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决算报告
20xx年度，随着政府收支科目改革的不断深入，在全国经济持续发展的形势下，我办坚持以执行预算为中心，以节约费用重点，抓好单位财务管理工作，在上级领导的正确领导下，大家共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为办公室的管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作岗位上取得了一定的成绩，现就20xx年终财务决算分析如下：
(一)年初预算分析。
20xx年度年初财政预算为8，838，872元，财政拨款收入为8，390，408元;财政拨款基本支出为8,913,385.22元。
(二)本年预算执行情况分析。
1、拨入经费情况。
本年度全年共拨入8，390，408元，其中团委三支一扶省、市、“三支一扶”志愿者生活补助拨入经费296,100元;县级配套资金拨入206，400元。
市妇联拨入项目民办公助资金10，000元。
2、经费支出情况。
经费支出全年9个部门共计支出8,913,385.22元;其中工资福利支出3,146,140.94元，商品和服务支出2,463,841.28元，对个人和家庭的补助支出3,213,633.00元，其他资本性支出79,770.00元。
另注：
(1)工资福利支出6，359，773.94元，其中基本工资支出727，837元;津贴补贴支出1，716，621元;奖金61，831元;退休费1，565，364元;住房公积金284，049元;增量补贴1，362，120元;独生子女费2100元;其他工资福利支出(团委“三支一扶”志愿者工资支出)639，851.94元。
(2)商品和服务支出：2，473，841.28元;其中：我办支出办公费：191，161.7元;印刷费24，920元;手续费200元;水费1135.7元;邮电费61，952.52元;取暖费3，570元;物业管理费3952元;维修费3500元;会议费291，935.1元;培训费4575.5元;公务接待费372，998.6元;劳务费361，861.24元;公务用车运行维护费449，678.33元;其他支出143，763元;办公设备购置79，770元。
(3)“三公”经费支出情况：工商联支出公务接待费：12，000元;群众组织支出车辆运行费用46，000元;公务接待80，000元;县委办、史志办、机关党委共计支出车辆运行费449，678.33元;公务接待费372，998.6元;统战事务支出公务接待费15，000元。
本年度我单位共收入本级财政拨款8，390，408元，共支出8,913,385.22元，年未基本支出结余1,306,945.95元，上年度结余为1，829，923.17元，今年比上年少结余522，977.22元，原因是本年度财政拨款支出大于财政拨款收入所造成的。
(三)存在的问题。
1、积极做好对住来款项的清理工作。
其他应收款主要是职工因公出差或公务开支借支的款项，不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过年终财务分析，采取积极措施加以管理和清算。
一是要控制的资金额度;二是要缩短其他应收款的占用时间。
三是要及时对其他应收款项进行清理、结算。
针对一些一直拖欠款项的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算，若不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款还清为止。
2、加强对固定资产的管理。
固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件的，其种类繁多，规格不一，在管理方面，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。
今后要加强这方面的管理，做到账实相符。
3、重视日常财务收支管理。
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是执行勤俭办事的体现，为了加强这一管理，我办今后要建立健全各项财务制度，做到有法可依、有章可循，实现管理的规范化、制度化。
对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高资金的使用效益，达到节约支出的目的。
4、认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，所以我们要重视这项工作，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表;撰写出财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
中共修文县委员会办公室。
20xx年1月12日。
决算报告
1.主要职能。
区委办公室是区委的综合办事机构，主要职能是：
(一)负责办理区委的日常工作事务，确保区委工作正常运转。
(二)负责区委日常文书处理，督促检查中央、省委、市委和区委重要工作部署及贯彻落实情况，督办落实中央、省委、市委和区委领导同志的批示，组织安排区委各种会议、事务工作和区委领导参加重大活动。
(三)围绕中央、省委、市委和区委总体工作部署，收集处理信息，反应动态;对全区政治、经济、文化、党建、及社会发展等方面的重要决策问题进行调查研究，提出意见和建议，督促办理有关议定事项;供区委决策，承担区委文件起草，修改和审核工作;承担为区委制定有关规章制度和审定地方性法规服务的工作联系，指导全区党政办公室系统业务工作和办公自动化的相关工作，组织指导业务培训。
(四)指导协调人民群众信访工作，负责大案的督办工作。
(五)负责中央、省委、市委和区委领导机机关及要害部门机密文电，信件及密码的传递。承办区委档案资料的立卷、归档和管理。
(六)负责区级中央接待任务的协调工作，负责和参与接待重要宾客的工作。
(七)协调区人大常委会办公室、区政府办公室、区政协办公室和区纪委的有关事项。
2.机构人员情况：2本部门独立编制机构1个，除区委办、归口单位有9个。其中有6个行政归口单位(区委办、机要局、保密局、信访局、督查室、政策研究室)，4个事业单位(小康服务中心、政务内网理中心、信访投诉中心、区委区政府对外协调办)。本单位总编制人数73个，其中：行政编制36人，参公编制5人，行政工勤9人，事业编制23人。其中在政策研究室中编制本中是人员6人，但实为5人，因有1人编制应调入小康服务中心，还未调入。
3.机构人员当年变动情况及原因：xxx年12月底实有人数总计68人。其中公共预算财政拨款开支人数54人(行政人员35人，参公5人，行政工勤人员9人，退休5人。);公共预算财政补助开支人数19人。
xxx年度调出行政人员10人，调入行政工勤1人。行政人员考入1人，调入18人，调入参公1人。事业人员调入13人。总人员数与xxx年同期比较增加32%。原因以下几点：1、信访信息预测中心改为信访投诉中心，增加了编制数，新调入了人员;2、小康服务中心于xxx年5月成立，但xxx年底未上调入人员，于xxx年调入。3、xxx年空编区委区政府对外协调办公室、保密局，密码通讯管理都分别调入人员。4、机要局招考1人。
(二)当年取得的主要事业成效。
xxx年来区委工作开展情况如下：xxx年来负责办理了区委的日常工作事务;办理各类大会;协调区人大常委会办公室、区政府办公室、区政协办公室和区纪委的有关事项;指导全区党政办公室系统业务工作和办公自动化的相关工作;负责中央、省委、市委和区委领导机机关及要害部门机密文电，信件及密码的传递。指导了协调人民群众信访工作和负责大案的督办工作等各项工作。
二、收入支出预算执行情况分析。
(一)收入支出预算安排情况。
部门xxx年预算收支情况：xxx年预算内安排的公共财政预算收入总计为781.62万元，其中xxx年预算支出为781.62万元，其中：一般公共服务支出为749.49万元，占总收入95.89%;医疗卫生7.43万元，占总收入0.95%;住房保障支出总计24.70万元，占总收入3.16%。其他余款799.50支出万元为信访维稳业务需要支出，已经追加了xxx年预算。
(二)收入支出执行情况。
xxx年收支出相对于xxx年日常公用有点增加。xxx年总收支出1568.63万元，xxx年收支出为1581.24万元，xxx年比xxx年增加了0.79%。
1.收入支出与预算对比分析。
(1)xxx年预算内安排的公共财政预算收入总计为781.62万元，其中xxx年预算支出为781.62万元，其中：一般公共服务支出为749.49万元，占总收入95.89%;医疗卫生7.43万元，占总收入0.95%;住房保障支出总计24.70万元，占总收入3.16%。其他余款799.50支出万元为信访维稳业务需要支出，已经追加了xxx年预算。
(2)差异原因分析：因为历史遗留和客观现实一些因素，导致一些超预算只有安规定追加数额情况，只有年初及时分析了解明细情况，制定明细支出计划，在执行中按计划严格执行预算，才能避免超预算情况。
2.收入支出结构分析。
xxx年各项支出占总收入的比重如下：
xxx年共收入15,812,413.15元，其中：人员支出收入3,824,979.61元，占总收入的24.19%，公共安全200,000.00元，占总收入的1.26%，日常办公经费1,1787,433.54元占总收入的75.54%。
xxx年各项支出占总支出的比重如下：
xxx年共支出15,812,413.15元,其中:人员支出2,573,698.39元,占总支出的16.28%;对个人和家庭补助中退休费、奖励金和抚恤262,327.30元占总收入1.66%(其中250,771.40元为退休费用占总支出的1.59%)，对个人和家庭补助中政府公积金和购房补贴988,953.90元，占总收支出6.25%;其他资本性支出总计753,421.00，占总支出4.76%;商品和服务支出9,355,070.00，占总支出的59.16%(其中：办公经费为1,937,765.16元，占总支出12.25%;印刷费1,220,677.00元，占经费支出的7.72%;邮电费支出166,418.89元，占经费支出的1.05%;取暖费25,000.00元，占总支出0.16%;物业管理费53,200.00元，占总经费支出0.34%;差旅费支出1,159,623.00元，占总经费支出的7.33%;维修费288,000.00元，占总经费支出1.82%;租赁费911,605.80元，占总经费支出支出5.77%;会议费255,700.00元，占总经费支出的1.62%;培训经费77,789.50元，占总经费支出的0.49%;接待费支出18,689.00元，占总经费支出的0.12%;劳务费1,563,020.00，占总经费支出的9.88%;委托业务费1,190,000.00元，占总经费支出的'7.53%;工会经费26,767.65元，占总经费支出的0.17%;、福利费17,650.11元，占总经费支出0.11%;公车维护费351,236.43元，占总经费支出2.22%;其他商品服务支出1,268,570.00元，占总经费支出8.02%。)。。)。
对家庭和个人补助中奖励金3000.00元是对xxx年优秀职工奖励金占总经费支出0.02%。
办公设备购置款为558,254.00元，占总支出3.53%。其中：信访局信访局搬新办公室采购桌椅、电脑等252,203.00元;区委办购置办公电脑及桌椅等306,051.00元。
xxx年决算表中公务用车购置为195,167.00元，而xxx年自查财政拨款预算和执行“三公”车辆购置费为219,800.00元。两个表出入的原因是：自查预算财政拨款预算和执行“三公”中数据包括购置费、购置税、车辆落户费及装饰等费用，而决算表中数据只包括购置费和购置税，未包括车辆落户费和装饰费用24,633.00元。
(2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。
3.重点经济分类支出执行情况。
(1)“三公”经费支出情况。
xxx年“三公”经费总额为565,092.43元，未超过预算数据。占总支出3.57%。与上下年对比如下：
其中：1、接待费为18,689.00元，比xxx年度降低了97.23%。在xxx年度全省旅发大会等各项活动，导致公务接待费过高，而xxx年接待工作减少，接待费就此降低了。2、xxx年公务用车购置195,167.00元(xxx年公务用车购置为195,167.00元包括车辆购置费及购置税等，而其中车辆落户费、装饰等费用24,633.00元未算在决算报表-车辆购置费中列支，)，比xxx年度降低65.12%，原因是xxx年增加了归口部门就此增加了车辆编制，购入2辆车，而xxx年只在年初预算下购入了1辆车即相对于xxx年的购置费就减少了。3、xxx年公务用车维护费351,236.43万元，比xxx年度降低97.23%，是因为xxx年处置了2辆到期报废车辆，所以修理费及燃油费就降低了。“三公”经费中无因公出国(境)费用产生。
(2)会议费支出情况：xxx年会议费未超过预算数据。与上年对比：xxx年支出25.57万元，xxx年度支出85.79万元，减少了70.19%。
(3)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：存在的问题在于基本支出过大，原因在于信访维稳经费和信访救助金支出较大，所以在以后支出中，一定按预算执行，厉行节约，降低支出。
(4)其他对部门(单位)影响较大的支出情况，因归口部门较多，所以部门支出一些支出更加要监督和控制。
4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。
(三)年末结转和结余情况。
1.财政拨款无结余，其他资金有结余，其他资金结余如下：本级其他部门取得的拨款额结余总计为80880.60元，其中：区直机关党员活动经费5000.00元;全区党报党刊费：19632.00元;党风廉政奖6585.60元;区民政局交入购物款16933.00元。区政府办交入观摩会购物款10000.00元;信访局奖金5000.00元;工会奖金3100元;区计生兑现奖1570元;编外人员工资13060.00元。
非本级财政拨款结余为1154949.60元，其中：市信访局拨入信访疑难救助金72.00元;市和谐凉都促进行会交来信访和谐金300000.00元;省办公厅交入密码设备专项款112949.60元;省委研究室拨入全省第五轮农村改革试点调研经费5000.00元;市政策研究室交入乡政府满意度补助款10000.00元;市委办交来机要密码保证金5000.00元。
2、结余结转规模较大的原因分析：1、一些资金于xxx年12底月才拨入，还未来得及进行使用;2、信访疑难救助金业务还未处理好事项所以还未发放;3、其他一些经费借支未冲销。
三、资产负债情况分析。
(一)资产负债基本情况。
1、xxx年年末资产情况：“库存现金”余额62,099.71元、“银行存款”余额1,651,634.04元、“其他应收款”余额711,704.53元、“固定资产余额”为4,955,414.23元，在xxx年基础上有增加，原因是区信访局搬入新办公室财政一批办公用固定资产，零星购入办公用电脑打印机等购置1辆车公务用车,并处置了两辆报废车辆(分别为20万元和93,240.00元)，处置500.00元非税收入已经上缴区财政。
2、负债基本情况：
(二)资产负债特点及存在问题。
1、与上年度对比情况：其他资本性支出xxx年为77.15万元，xxx年支出为75.34万元，减少了2.35%，原因在于减少车辆购置费。
2、本部门xxx年资产负债率为83.82%。与xxx年比较，负债方面比xxx年度有所降低，原因在于因新会计科目需要，同级和非本级财政拨款入的款已经列入“其他收入”，不再挂暂存中，所以负债相对于就减少，但金额总的来说还是还是偏高。
(三)相关对策建议：加强资产效益管理，固定资产减少磨损。以后一定及时加强资产效益管理，，资产负债管理中及时处理各种往来款项，避免潜在的资产负债风险。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况。
(一)本部门(单位)财务管理、决算组织、编报、审核情况：本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。
(二)本部门(单位)对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。
预决算自查报告
根据中共开江县委办公室开江县人民政府办公室印发的《关于印发开江县20xx年度县级各部门工作预决算明细账的通知》文件要求和市上下达的20xx年工作预决算目标任务，经认真组织实施，现将完成情况自查如下：
(一)龙井坝食用菌园区建设项目目标任务：
一季度全面完成低温菇种植及高温菇母种培育;。
二季度完成80%高温菇种植;。
三季度全面高温菇种植及低温菇母种培育;。
四季度完成85%低温菇种植。
完成情况：
一季度已完成所有单栋大棚、连栋大棚及冷藏库都已完成低温菇的种植。未新增建设设施。
二季度已完成低温菇收购，高温菇菌种已培植完成低温菇母种培育已完成任务的100%，低温菇种植任务已经完成。
(二)雪峰现代农业园建设目标任务：
二季度完善观光长廊配套设施;。
三季度启动育苗大棚建设;。
四季度建成育苗大棚5亩，钢架生产大棚100亩。
完成情况：1.5公里观光长廊建设已完成，信息中心、培训中心的配套设施设备已采购完成。目前交流教育培训中心已完成建设;育苗大棚5亩已完成建设，钢架大棚、100亩已完成建设。
(三)开江宝泉荷花产业园目标任务：
一季度完成土地流转，莲藕种植面积达60%;。
二季度全面完成莲藕种植。
完成情况：
一季度完成了规划设计、土地流转，并进行莲藕种植面积达60%;。
二季度已完成10000亩的莲藕种植任务，万亩莲藕基地建设已全面完成，已完成厂房征地工作，目前正在进行厂房设计。
(四)财政现代农业生产发展水稻项目目标任务：
一季度完成工程量的80%;。
二季度全面竣工。
完成情况：
一季度完成了工程量的80%，目前全面竣工，已接受市财政、市农业局绩效考评验收，完成目标任务的100%。
(五)开江县农业机械化示范县建设工程目标任务：
二季度完成新建和技改机电提灌站的数据采集和设计;。
三季度开工建设;四季度竣工并申请验收。
完成情况：
一季度已完成资料申报;。
二季度已完成提灌站规划勘探、新建和技改提灌站的数据的采集，目前泵房4个，安装72千瓦，机耕道路建设310公里，已完成购机补贴169.231万元，办理农户1187户，补贴各类机具1318台。
(六)开江温泉富硒茶场目标任务：一季度完成规划，土地流转，茶树种植20xx亩，二、三、四季度田间管理。
完成情况：一季度已完成规划、土地流转、开垦，并开始茶树移栽、种植工作，3月底已全面完成全年种植茶树20xx亩的任务，完成目标任务的100%。
(七)开江县20xx年巩固退耕还林成果基本口粮田建设项目目标任务：
一季度争取省市资金;。
二季度完成规划设计，编制实施方案;。
三季度完成预算审计、立项批复、核准招标;。
四季度完成公开招标并开工建设。
完成情况：已完成规划设计、项目方案编制、预算审计、立项批复、核准招标等工作，12月已开工建设。
(八)20xx年全国新增1000亿斤粮食生产能力田间基础设施建设项目目标任务：在长岭镇天马头村新建渠系28km、田间道路28km、蓄水池10口，整治山坪塘3口、田心调整500亩。
完成情况：12月份公开招投标，并全面开工。
(九)20xx年巩固退耕还林基本口粮田项目目标任务：在长岭镇白兔坝、拔妙乡三角寨新建渠系15km、田间道理6km,蓄水池2口。
完成情况：已完成规划设计、项目方案编制、预算审计、立项批复、核准招标等工作，12月已进入公开招标。
(十)20xx年产油大县奖励资金项目目标任务：新建排灌渠1582米，新建机耕路250米、生产路2725米。
完成情况：该项目已于九月下旬开工建设，已完成工程量的85%。
(十一)农村土地承包经营权确权登记目标任务：
一季度做好准备工作。
二季度做好人员培训工作。
三季度正式启动;。
四季度完成市上的进度要求。
完成情况：达到时间节点任务要求，目前，已进入航拍阶段。
一是加强领导，落实责任。开年以来我们就将上述11个工程项目建设纳入了目标管理，确定了责任领导，并逐一分解落实到股室。承办股室根据制定的重点项目建设进度计划，精心组织实施，分管局长以及股室职工时常放弃休息时间，把握时间节点，及时协调处理各种问题，确保了按时优质高效完成目标任务。
二是认真做好资金保障。千方百计积极争取上级资金，认真做好资金配套，积极引导社会力量参与建设。
三是建立健全重大项目工作考核机制。实行重大项目“一个项目、一名领导、一套班子、一张时间表、一套督促机制”，实行定期通报工作进展情况，结果纳入年终绩效考核。
四是加强宣传和信息工作。通过电视、宣传单、网络等媒介，认真做好宣传工作，充分展现工程推进中的亮点，保证信息畅通。
预决算自查报告
上半年工作完成情况：
1、春耕生产。积极向农民推广新技术、新的优良品种，确保种子、化肥等物资的正常供应，及时帮群众解决育苗水的问题，为全乡水稻全年丰收打下了坚实的基础。
2、春防工作。畜牧业经济也是农民增收致富的另一个渠道，为保证畜牧业健康、持续发展，全乡集中力量利用3、4月时间开展了消毒和免疫工作，消毒和免疫率达100%，确保了全乡清洁无疫。
3、大力发展现代农业和产业化经营，进一步优化产业结构。重点发展核桃、药材等具有潜力的优势产业，并采取产业化、规模化、基地化的形式做大做强。一是扩大碾坊村核桃基地的种植面积，抓好抓实园区的管护;二是规划落实鸡山村药材基地100亩，成立了“南天中药材专业合作组织”。
4、防洪抗旱工作。为确保全乡广大群众生命财产安全，我乡成立了以乡长为组长，分管领导为副组长的防洪抗旱工作领导小组，编制了工作方案，加强了防洪抗旱预警、监测、值班制度，保障了防洪抗旱物资储备，该项工作正在有条不紊的推进。
1、渠道清淤。为充分发挥张家湾水库左右干渠、鸡山村河道干渠的功能，解决农田灌溉，积极组织太吉村、鸡山村群众开展渠道清淤工作，共完成渠道清淤500米，其中太吉村300米，鸡山村200米。
2、农村公路建设。为改善农村整体面貌，提高农村通达、通畅的能力，结合我乡农村公路成功的经验，今年上半年已硬化村道3条，全长4.5公里，其中太吉村3.2公里，宋家村1.3公里。
立青少年法制教育基地，整治校园周边环境，深入开展“严打”斗争，大力扫除“黄、赌、毒、拐”等社会丑恶现象，正确处理和完善化解人民内部矛盾，建立大接访、大调解工作机制，深入开展人民内部矛盾纠纷排查和调处工作，推进我乡社会安定的良好局面。
2、安全工作。详实制定各种安全预案，定期或不定期组织安全生产办公室工作人员对安全隐患进行排查，上半年全乡无一七安全事故发生。
1、计划生育。认真贯彻实施《人口与计划生育法》，依法管理，严格控制人口增长，提高人口素质。加强计划生育法律法规宣传，规范执法程序，完成社会抚养费征收入库17.5万元，实现了时间过半，任务过半的目标。
重视妇女儿童工作，认真实施妇女儿童发展规划。
2、加快发展文化和卫生事业，重视和建设乡、村文化设施，加强文化市场建设和管理，做好“扫黄打非”工作，加快村村通广播电视事业发展。为丰富群众物质文化生活，乡文化站通过项目的审批，建设主体工程已快竣工。
3、环境综合治理。集中开展场镇和村庄庭院美化等专项治理工作，基本达到了四化体系标准。一是继续对生活垃圾实行卫生填埋等无害化处理;二是搞好了小街小巷、居民集中区环境治理、卫生死角的整治工作;三是加快了对集贸市场的整治力度，认真清理街巷摊点乱摆乱放行为;四是结合建设社会主义新农村的相关要求，重点抓好了清污水、清污泥、清垃圾、清杂物“四清”工作;五是开展庭院环境美化、绿化工作，治理乱搭乱建、乱堆乱开放等问题。狠抓督查考核。一是城乡环境综合治理领导小组定期不定期对各村、各单位进行了明查暗访，并针对出现的问题及时进行了处理，对相关人员进行了责任追究;二是向社会公开招聘一批城乡环境综合治理特约监督员进行监督;三是将此项工作纳入了乡党委、政府的年度综合目标考核，确保我乡城乡环境综合治理工作顺利进行，取得实效。
1、场镇居民饮水工作。水是生命之源，为切实解决场镇居民生产、生活饮水困难，乡政府四处寻找水源，多次邀请水利局专家到我乡实地勘查水源，目前该项工作正在进行。
2、幸福家园工作。为切实解决五保户生活及住房问题，改善五保老人生活条件，我乡幸福家园6月前完成室内装潢，充实了室内生活设施，入住的五保老人生活条件得到了极大的改善。
3、做好就业和社会保障工作和富士康招募工作。认真落实各项扶持就业政策，积极开发就业岗位。实施农民培训及农村劳动力转移就业工程，促进农村劳动力转移，上半年共计培训农民526人次。
4、健全社会救助体系，完善农村五保户生活保障制度，做好救灾救济工作。
按照建设“规范、勤政、务实、高效、廉洁”政府的要求，加强了规范化、制度化建设，制定并完善乡干部学习、考勤、财务管理等各项制度，重点开展反腐倡廉警示教育，建立健全党风廉政建设有关规定，推动了干部作风转变，提高了工作效率，党员干部行政行为进一步规范。
从总体工作情况看，全乡上半年工作虽然取得了阶段性成效，但工作中还存在一些不容忽视的问题。
招商引资、项目建设进展不平衡。由于地理区位较差，招商引资比较困难，启动、在建项目较少，部分项目仍处于跟踪、洽谈阶段。
根据自查情况，针对各方面存在的问题，努力做到：
明确任务，落实责任。针对上半年未完成工作的具体情况，乡党政主要领导亲自督查指导，各分管领导具体负责落实。要克服一切不利因素，抢抓时间，迎难而上，快速推进，确保各项工程顺利实施，圆满完成。
决算报告
1.主要职能。本次纳入财政部门决算的单位名称是贵州省毕节市赫章县城关镇人民政府，主要从事一般公共服务、文体广播事业、人力资源按理、村镇建设规划、农林水事务管理、商业流通事务等职能，报表类型属乡镇录入汇总表。
2.机构人员情况。本年同上年相比，行政单位4个，与上年相同;事业单位9个，与上年相同。
3.机构人员当年变动情况及原因。本机构人员为137人，为139人，差额为2人，主要原因是20新分3人,调入9人,调出8人，退休死亡1人，自然减员1人。
(二)当年取得的主要事业成效。
本年以来,城关镇在财务管理上取得了不少成绩,一是及时发放涉农资金,确保人民及时分享社会主义建设成果，感受党委政府的关怀;二是及时进行财产物资清理,确保国有资产的安全完整;三是加强债权债务的`管理,保证各期报表的及时、准确;四是强化单位制度,保证一切工作顺利进行,提高工作效率;五是强化“一事一议”财政奖补项目的监管，保证质量，让老百姓切实感受到真正为人民办实事办好事。
二、收入支出预算执行情况分析。
(一)收入支出预算安排情况。
本年度总支出3113.6万元，其中：一般公共服务支出974.2万元，公共安全支出5万元，文化体育与传媒21.2万元，社会保障和就业支出89.55万元，医疗卫生与计划生育支出250.3万元，城乡社区支出31.3万元，农林水支出491.7万元，资源勘探信息等支出26.5万元，住房保障支出97.9万元，其他支出144.8万元。
收入、支出变动情况及原因：总收入比上年增加5.16%，变动原因是增加通村油路资金等747.1万元;总支出比上年增加5.33%，变动原因是人员经费比上年增加263万元，日常公用经费比上年增加34万元。
(二)收入支出执行情况。
年和20收支情况见下表：
1.收入支出与预算对比分析。
(1)预、决算差异情况。
2018年和年收支预决算对比情况表。
2.收入支出结构分析。
(1)各项收支占总收支的比重(见下图)。
(2)收入支出按部门所属单位分布情况。
3.重点经济分类支出执行情况。
(1)“三公”经费支出情况：
(2)会议费支出情况：2018年会议费10.3万元，2014年10.15万元，增加0.15万元。
(3)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
对于重点经济建设支出应该有专人管理，成立专项资金管理小组，各项支出都有依据可查，有法可依，保证专款专用，公开透明，使重点建设顺利工程等保质保量完成。
(4)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。
我镇任何重大支出都经党政联席会议研究决定，根据文件精神、国家方针政策及财经法规，制定具有正对性的管理措施，专款专用，阳光运行。
(三)年末结转和结余情况。
本单位无资金结转结余。
三、资产负债情况分析。
年末部门资产、负债基本情况：资产类：本年银行存款872.7万元，其他应收款1059.4万元，固定资产原价907.9万元;负债类：其他应付款1932.1万元;净资产：资产基金907.9万元。与2014年相比，资产中“其他应收款”增加较多。
(一)资产负债结构情况。
(二)资产负债对比分析。
单位本年度总资产2840万元，总负债1932.1万元，资产负债率68.03%。主要是多数工程款未完工报账，其他应收应付款账面数值较大，所以资产负责率较高。在今后的工作中会敦促他们完工后及时报账核销工程款，减小其他应付款项，降低风险。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况。
(一)我单位财务管理严格按照财经法律法规执行，实行国库集中支付制度，按照上级财政部门的相关制度执行收支核算。本年度决算以乡为编报单位，由上级财政部门组织审核。
(二)我单位决算工作公开透明，数据一律向社会公开，尤其是三公经费的公开，公开透明，接受社会群众监督。
(三)本年度部门(单位)决算报表设计与上年变化不大，需填数据和表较多，数据间转换较为复杂，应该有一些表与表之间关联说明，能更加清晰的填表、减少人工成本。
预决算自查报告
1、春耕生产。积极向农民推广新技术、新的优良品种，确保种子、化肥等物资的正常供应，及时帮群众解决育苗水的问题，为全乡水稻全年丰收打下了坚实的基础。
3、4月时间开展了消毒和免疫工作，消毒和免疫率达100%，确保了全乡清
1洁无疫。
3、大力发展现代农业和产业化经营，进一步优化产业结构。重点发展核桃、药材等具有潜力的优势产业，并采取产业化、规模化、基地化的形式做大做强。一是扩大碾坊村核桃基地的种植面积，抓好抓实园区的管护；二是规划落实鸡山村药材基地100亩，成立了“南天中药材专业合作组织”。
4、防洪抗旱工作。为确保全乡广大群众生命财产安全，我乡成立了以乡长为组长，分管领导为副组长的防洪抗旱工作领导小组，编制了工作方案，加强了防洪抗旱预警、监测、值班制度，保障了防洪抗旱物资储备，该项工作正在有条不紊的推进。
1、渠道清淤。为充分发挥张家湾水库左右干渠、鸡山村河道干渠的功能，解决农田灌溉，积极组织太吉村、鸡山村群众开展渠道清淤工作，共完成渠道清淤500米，其中太吉村300米，鸡山村200米。
2、农村公路建设。为改善农村整体面貌，提高农村通达、通畅的能力，结合我乡农村公路成功的经验，今年上半年已硬化村道3条，全长4.5公里，其中太吉村3.2公里，宋家村1.3公里。
立青少年法制教育基地，整治校园周边环境，深入开展“严打”斗争，大力扫除“黄、赌、毒、拐”等社会丑恶现象，正确处理和完善化解人民内部矛盾，建立大接访、大调解工作机制，深入开展人民内部矛盾纠纷排查和调处工作，推进我乡社会安定的'良好局面。
2、安全工作。详实制定各种安全预案，定期或不定期组织安全生产办公室工作人员对安全隐患进行排查，上半年全乡无一七安全事故发生。
1、计划生育。认真贯彻实施《人口与计划生育法》，依法管理，严格控制人口增长，提高人口素质。加强计划生育法律法规宣传，规范执法程序，完成社会抚养费征收入库17.5万元，实现了时间过半，任务过半的目标。
重视妇女儿童工作，认真实施妇女儿童发展规划。
2、加快发展文化和卫生事业，重视和建设乡、村文化设施，加强文化市场建设和管理，做好“扫黄打非”工作，加快村村通广播电视事业发展。为丰富群众物质文化生活，乡文化站通过项目的审批，建设主体工程已快竣工。
认真清理街巷摊点乱摆乱放行为；四是结合建设社会主义新农村的相关要求，重点抓好了清污水、清污泥、清垃圾、清杂物“四清”工作；五是开展庭院环境美化、绿化工作，治理乱搭乱建、乱堆乱开放等问题。狠抓督查考核。一是城乡环境综合治理领导小组定期不定期对各村、各单位进行了明查暗访，并针对出现的问题及时进行了处理，对相关人员进行了责任追究；二是向社会公开招聘一批城乡环境综合治理特约监督员进行监督；三是将此项工作纳入了乡党委、政府的年度综合目标考核，确保我乡城乡环境综合治理工作顺利进行，取得实效。
1、场镇居民饮水工作。水是生命之源，为切实解决场镇居民生产、生活饮水困难，乡政府四处寻找水源，多次邀请水利局专家到我乡实地勘查水源，目前该项工作正在进行。
2、幸福家园工作。为切实解决五保户生活及住房问题，改善五保老人生活条件，我乡幸福家园6月前完成室内装潢，充实了室内生活设施，入住的五保老人生活条件得到了极大的改善。
3、做好就业和社会保障工作和富士康招募工作。认真落实各项扶持就业政策，积极开发就业岗位。实施农民培训及农村劳动力转移就业工程，促进农村劳动力转移，上半年共计培训农民526人次。
4、健全社会救助体系，完善农村五保户生活保障制度，做好救灾救济工作。
按照建设“规范、勤政、务实、高效、廉洁”政府的要求，加强了规范化、制度化建设，制定并完善乡干部学习、考勤、财务管理等各项制度，重点开展反腐倡廉警示教育，建立健全党风廉政建设有关规定，推动了干部作风转变，提高了工作效率，党员干部行政行为进一步规范。
工作中存在的问题：
从总体工作情况看，全乡上半年工作虽然取得了阶段性成效，但工作中还存在一些不容忽视的问题。
招商引资、项目建设进展不平衡。由于地理区位较差，招商引资比较困难，启动、在建项目较少，部分项目仍处于跟踪、洽谈阶段。
整改措施
根据自查情况，针对各方面存在的问题，努力做到：
明确任务，落实责任。针对上半年未完成工作的具体情况，乡党政主要领导亲自督查指导，各分管领导具体负责落实。要克服一切不利因素，抢抓时间，迎难而上，快速推进，确保各项工程顺利实施，圆满完成。
二〇xx年七月十三日
财务决算报告
填列两张报表(见附件)，分别为表一教职工人员情况表、表二学生情况汇总表。对单位基本情况进行简要说明，重点对在职教职工、离退休人员和学生的增减变动情况及原因进行文字分析。
(一)收入和支出总体情况分析。
1、收入总体情况分析。
填列表三收入结构对比分析表(见附件)。对本单位收入的构成情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项收入占总收入比重，可分别制作饼状图。本单位各类收入比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项收入的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。
2、支出总体情况分析。
填列表四支出结构对比分析表(见附件)。对本单位支出的构成情况、预决算差异原因、支出增减变动原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项支出占总支出比重，可分别制作饼状图。本单位各类支出比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形趋势图。与上年各项支出的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形趋势图。
(二)项目经费结构分析。
填列两张报表，分别为表五项目经费结构分析表、表六项目经费结转余额原因分析表(见附件)。按照项目类别进行统计，反映不同项目类别的经费收入、支出、结余情况。对项目经费构成情况及结余原因进行文字分析。为了更加直观的反映本单位各项目类别比重，可分别制作饼状图或柱形图。
(三)预算执行进度分析。
填列表七预算执行进度情况表，并对预算执行进度情况进行文字分析。
(四)教学经费和科研经费投入与使用情况分析。
1、教学经费投入与使用情况分析。
填列表八教学经费投入与使用情况表。对教学经费(包括教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费)的.投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。
教学经费投入与使用情况表是反映单位教学经费投入与使用情况的报表，分为教学基本运行经费、教学质量提高经费、教学项目经费三部分。教学基本运行经费是指学校教学院系及教学管理部门(指教务处和研究生部)为保证教学基本运行的部门公用经费(资金来源：学科生均综合定额财政拨款和非财政拨款)。教学质量提高经费是指以校内项目经费进行管理的用于支持加强学校实践教学，提高教学质量的实习、实践公用经费支出(艺术类院校包括毕业创作环节经费)，以及提高教学质量开展的相关业务的公用经费(资金来源：教学质量提高定额拨款和非财政拨款)。20xx年暂不填列教学质量提高经费。教学项目经费是指用于支持质量工程等为提高教学质量在教学方面投入的项目经费(资金来源：包括财政项目经费拨款和非财政项目经费拨款)。在填列上述三项费用的建设内容时，教学基本运行经费的建设内容填列教学院系及教学管理部门的名称。教学质量提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容，教学项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均教学经费投入逐年增长，确保教学质量提高定额拨款足额安排，逐步增加基本经费(学科生均综合定额和教学质量提高定额拨款)对教学的投入比例。
2、科研经费投入与使用情况分析。
填列表九科研经费投入与使用情况表。对科研经费(包括科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费)的投入、支出、结余情况及生均经费支出情况进行文字分析。
科研经费投入与使用情况表是反映学校科研经费投入情况的报表，分为科研基本运行经费、科研水平提高经费、科研项目经费三部分。科研基本运行经费是指学校科研管理部门(不含研究生部)为保证科研工作正常运行而发生的公用经费(资金来源：包括学科生均综合定额财政拨款和非财政拨款)。科研水平提高经费是指以校内项目进行管理的用于提高学校科研能力建设的公用经费支出，包括基础研究、应用基础研究、自由探索研究、科学竞争能力等(资金来源：科研水平提高定额拨款和非财政拨款)。20xx年暂不填列科研水平提高经费。科研项目经费是指用于支持科技创新工程等为提高科研水平在科研方面投入的项目经费(资金来源：财政项目经费拨款和非财政项目经费拨款)。在填列上述三项费用的建设内容时，科研基本运行经费的建设内容填列科研管理部门的名称。科研水平提高经费以校内项目的项目类别作为建设内容，科研项目经费以财政预算批复的项目经费的项目类别作为建设内容。单位要确保生均科研经费投入逐年增长，确保科研水平提高定额拨款足额安排，逐步增加基本经费(学科生均综合定额和科研水平提高定额拨款)对科研的投入比例。
(五)学生资助情况分析。
填列表十学生资助情况表(见附件)，对本单位学生资助政策的落实情况进行文字分析。
1、资产结构与增减变动情况分析。
填列表十一资产结构与增减变动情况表(见附件)，对本单位资产结构以及本单位资产(特别是银行存款、其他应收款)的增减变动情况进行文字分析。
2、负债结构与增减变动情况分析。
填列两张报表(见附件)，分别为表十二负债结构与增减变动情况表、表十三债务风险指数分析表。对本单位负债结构以及本单位负债(特别是借入款项、其他应付款)的增减变动情况、债务风险水平进行文字分析。
3、净资产结构与增减变动情况分析。
填列两张报表(见附件)，分别为表十四净资产结构与增减变动情况表、表十五一般基金余额分析表。对本单位净资产结构以及本单位净资产的增减变动情况、一般基金余额进行文字分析。
(二)生均支出及运行绩效分析。
填列两张报表(见附件)，分别为表十六生均支出明细情况表、表十七财务运行绩效指标情况表。对本单位生均支出及运行绩效情况进行文字分析。
(一)专项经费效益分析(要求要有量化指标，并与上年的量化指标进行对比，对其增减变动情况进行文字分析)。
1、教学类项目经费的效益分析。
教学类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的教学项目类别分别进行说明。教学类项目具体包括专业建设类项目、实验室建设类项目、实训基地建设类项目、教育教学类项目。
2、科研类项目经费的效益分析。
科研类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的科研项目类别分别进行说明。科研类项目具体包括学科与研究生教育类项目、科研计划类项目、科研基地类项目、科技成果转化类项目。
3、人才强教类项目经费的效益分析。
人才强教类项目经费的效益分析，要求按照具体包括的人才强教项目类别分别进行说明。人才强教类项目具体包括人才强教深化计划类项目和北京市职业院校教师素质提高工程类项目。
4、图书馆建设类项目经费的效益分析。
5、信息化建设类项目经费的效益分析。
6、基础设施改造类项目经费的效益分析。
7、设备购置类项目经费的效益分析。
8、市教委委托类项目的效益分析。
9、留学生奖学金类项目的效益分析。
(二)其他资金对教育投入的效益分析。
(一)本单位进行的财务管理改革或改进等情况。
(二)本单位取得的先进经验和主要成绩。
(一)预决算编制或财务管理中存在的问题。
(二)解决对策及措施。
决算报告
根据上级文件精神，我单位根据本年度单位财务收支执行情况，及时编制了xxx年度部门决算报表。现将本部门决算分析如下：
一、部门基本情况。
1.单位(部门)职能。
xx区财政局的职能是编制年度预决算草案并组织执行;管理公共支出;管理社会保障支出;负责企业财务会计数据统计、分析和报告工作;拟定和执行政府采购政策;负责会计工作，监督会计规章制度的执行情况;监督财税方针政策、法律法规的执行情况;制度财政科学研究和教育规划等。
2.机构情况及增减变动原因。
xxx年末单位内设机构91个，分别为行政单位45户、事业单位46户，内设机构比去年减少3户，减少3户，减少学校三所，二十六中，林场小学，xx区丰登镇阅海小学。
3.人员情况及增减变动原因。
xxx年末共有财政供养人数4691人，其中在职人员3731人，减少原因是二十六中教师整体移交银川市;其他人员中部分复转军人辞职。行政人员506人，;事业人员1739人;离休人员6人;退休人员954人，增加退休人员43人。
二、部门预算执行情况分析。
1.收入支出结构分析。
本年收入总额272217.74万元，其中财政拨款收入230747.15万元、事业收入794.14万元、其他收入分别为30478.84万元。
本年支出总额278826.41万元，其中基本支出38362.52万元、项目支出240463.9万元。
2.收入支出与预算对比分析。
(1)预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比。
(2)差异原因分析。
xxx年部门预算安排收入31312.08万元，其中：财政拨款31282.08万元，纳入预算管理收入30万元。xxx年部门决算比部门预算增加240905.66万元，其中纳入预算管理资金增加32466.92万元，行政性预算外收入没有发生，使预算外收入减少。
xxx年部门预算安排支出278826.41万元，其中基本支出38362.52万元，项目支出240463.9万元，xxx年部门决算比部门预算总支出增加247514.33万元，其中项目支出增加234467.29万元。
人员支出增加原因：xxx年工资调资及补发工资，增加人员工资、一次性奖金、滚动工资等原因。对个人家庭补助支出增加变动原因是退休人员增加;公用支出增加原因是财政收入增加。
3.收入支出与上年度对比分析。
(1)与上年度各项收入支出的对比分析。
4.年末收支结余情况分析。
(1)分单位收支结余情况。
xxx年末收支结余为62655.41万元，其中，基本支出节余为3156.26万元;项目支出节余59499.15万元。
(2)重点分析项目经费结余情况及结余原因。
年末项目支出结余59499.15万元，其中主要结余为：财政拨款项目结余16,656.05万元。结余内容为：其中其他法院结余174.74万元;城管局结余297.73万元;普通教育结余1,137.60万元;其他文化支出结余136.00万元;社会保障和就业结余1,171.91万元;医疗卫生结余1,017.06万元;城市社区事务结余24,815.86万元;农林水事务结余2,060.42万元;住房保证结余495.15万元。
5.资产负债情况分析。
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
xxx年末单位资产总值为258583.06万元，负债总值为79507.05万元，在资产总值中，流动资产为142230.53万元，固定资产42227.10万元;在负债中：流动负债为78490.63万元，年末净资产为179076.01万元，其资产负债结构比较合理。
三、xxx年度取得的主要事业成效。
(一)加大财源建设力度，着力在提升收入质量上实现新突破。
一是积极应对财税体制改革。争取和掌握在推进财税体制改革、建立现代财政制度工作中的主动权。围绕建立事权和支出责任相适应的制度，早作应对准备，特别是针对“营改增”改革扩面及消费税政策调整早作收入的应对准备。二是加强综合治税力度。积极协助国税、地税部门，分企业、分项目、分税种，掌握全面的税源分布情况，特别是加强房地产业等重点行业、重点企业税源动态监控。坚持依法治税，完善税源间接控管模式，加强税收征管，确保税收收入及时足额入库。加强税务、工商、国控公司等部门的.信息共享和征管协作，切实提高征管效率，做到应收尽收。三是紧抓“一路一带”战略和“两区”建设，协同其他业务部门积极争取项目资金。四是落实积极的财政政策，扶持辖区企业发展壮大。通过小额担保、财政补助等方式，推进工业企业“百家成长千家培育工程”，大力帮扶中小微企业，努力培植财源。
(二)加大支持经济发展力度，着力在推动经济发展提质增效升级上实现新突破。
保障重点项目建设。积极筹措资金，大力推进阅海湾中央商务区、银川科技园建设，促进西北能源大厦、银泰中心等项目建设，全力支持棚户区建设及旧城改造工程、“美丽回乡”等项目;推进产业转型升级。按照“园区扩张、产业优化、结构转型、效益提升”四项重点，推进新型工业化进程，增强经济发展的内生动力。安排企业扶持资金500万元，大力扶持中小微企业发展，为经济发展不断注入新活力;认真落实国家结构性减税政策，减轻中小微企业税负，增强可持续发展能力。
(三)加大民生保障力度，着力在优化支出结构上实现新突破。
按照“保证重点、严控一般、优化结构、提高效益”的指导思想，合理安排支出，着力解决群众关心的热点、难点问题。一是支持教育文化科技事业发展。实施银川十三中、xx区八小、九小等新建续建项目，完成“三通两平台”建设，巩固义务教育均衡发展成果，实现教育投入“三个增长”;完善文化艺术馆、图书馆设施配置，大力开展群众文化体育活动，不断提升公共文化服务质量。二是完善城乡公共卫生服务体系建设。大力推进“先住院后付费”诊疗模式，继续推行卫生院门诊包干付费、住院病种付费、慢病定点定额付费试点工作，有效缓解城乡群众“看病难、看病贵”问题。深入推进孕前优生健康检查、出生缺陷筛查、优生五项病毒检查，进一步提高重点人群检查率。三是认真做好财政惠农富农工作。积极申请一事一议奖补项目、为民服务和发展专项资金。认真做好粮食直补、大中型水库移民补助等工作，统筹城乡发展。四是做好社会保障工作，筑牢社会保障“兜底”网。保障城乡低保、医疗救助，优抚安置、社会救助、居家养老服务、创业就业等工作的资金需求。五是支持社会管理等事业发展，维护社会和谐稳定。巩固“全国文明城市”成果，提高城市综合水平。强化生态保护和湖泊湿地及城市主干道沿线园林的大绿化、大整治，打造宜居城市核心生态区。提升社会综合治理能力和治理体系现代化水平，大力推进劳动保障监察“两网化”及安全监督管理工作。
(四)加大财政创新力度，着力在精细化管理上实现新突破。
一是进一步推进预算管理制度改革。贯彻落实新《预算法》，依法理财，强化预算约束力。健全政府预算体系，实行“全口径”财政预算管理。积极盘活财政存量资金，加强预算绩效管理，加强政府性债务管理，打造“法制财政”;二是加大信息公开力度。按照相关法律法规要求，扩大预决算公开范围，进一步细化公开内容，全面推进财政预决算和“三公”经费预决算信息公开，打造“阳光财政”。三是加强国库集中支付改革，清理规范财政专户管理，理顺资金拨付流程，深化公务卡改革，加强预算执行动态监控，扩大集中支付面。四是规范政府招标采购行为，严格按照《政府采购法》和《xx区政府采购管理办法》，规范采购程序，提高资金使用效益。五是加强国有资产管理。防止国有资产流失，促进国有资产保值升值。六是推进财政监督管理改革。健全财政“大监督”体系，逐步建立“全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联”的财政监督管理机制。完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的财政绩效管理机制，增强财政资金的安全性、绩效性。七是推进养老保险及公车改革。按照国家、区市要求，有序开展养老保险及公车改革工作。
1、地方财政总收入是指地方财政年度收入，是最大统计口径的财政收入，主要包括地方公共财政预算收入(公共财政预算收入)、区市专项补助收入、体制补助收入、上年结转和基金预算收入。
2、地方公共财政预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要包括地方所属的各项税收收入和非税收入。
3、体制补助收入是指上级财政按财政体制规定或因专项需要，给本级财政的补助，包括税收返还补助、体制补助、专项补助和临时补助等收入。
4、基金预算收入是指按规定收取、转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金以及原属预算外的地方财政税费附加收入。
5、专项补助收入是指上级财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标而设立的补助资金，重点用于各类事关民生的公共服务领域。地方财政需按规定用途使用资金。
6、非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。
7、地方财政总支出是指地方政权为行使其职能，对筹集的财政资金进行有计划的分配使用的总称。包括地方公共财政预算支出、基金预算支出和上解支出。
8、地方公共财政预算支出是指地方财政部门对集中的地方财政公共预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。
9、变动预算是指地方财政本年度预算数、体制补助收入以及某时点累计所收到的转移支付资金的总和。
10、基金预算支出是指财政预算部门用基金预算收入安排的具有指定用途的支出。
11、上解支出是指按照现行分税制体制要求，下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的资金。
12、转移支付是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
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财务决算报告
受董事会委托，我向股东大会作20xx年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证,并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年18月31日的财务状况以及20xx年的经营成果和现金流量。
20xx年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的'完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了ipo材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。
全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利18345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。
1、产销情况
（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；
（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。
（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；
（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；
（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，20xx年公司应收帐款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增长，故资产减值损失比20xx年大幅下降。
4、利润情况
（2）公司本年度所得税率为18.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。
5、税金情况
单位:万元
（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。
6、利润分配情况
20xx年公司董事会作出决议，分配20xx年度以前利润3000万元，与20xx年新增股东一起共享分红。
（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为控股股东***公司20xx年1月资产重组到本公司，置固定资产9.901,538.8元；重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：
（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于20xx年1月将180亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。
（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增，20xx年末较20xx年末增。
决算报告
一、部门主要职能：指导全县林业体制改革，组织实施国家天然林保护工程项目;指导全县退耕还林建设和发展;指导全县林业产业建设与规划;编制全县的森林资源调查规划利用中长期发展规划、区域开发计划，经批准后组织实施;制定全县林业种苗、农村能源推广、森林病虫害的防治及林业队伍建设的发展规划;负责全县林业行政执法和监督检查;参与研究拟定林业的发展政策规划;组织协调林产品加工和流通;负责全县森林防火的预测预报及扑救工作，负责全县森林生态安全管理，指导负责全县的自然保护区以及野生动植物保护工作。
二、部门基本情况。
纳入xxx年部门决算编报的单位共有1个(林业局机关1个)。
部门在职在编财政全供养人员86人，其中:行政40人，事业46人;在编车辆4辆，退休58人。
决算报告
高新区管委会办公室作为高新区综合行政部门，承当着高新区管委会办文办会、调查研究、保密管理、信息传递、普法及法制、综治及来信来访处理、安全维稳、网络安全、督查督导、议案提案办理、档案管理、管委后勤保障、机关安全保卫、机关绿化卫生、公务用车管理、管委会接待工作等职能。
(二)xxx年度重点工作任务介绍。
xxx年，高新区管委会在市级各部门的正确指导下，遵照政府收支科目改革的原则，在全球经济大衰退到历史低点的严峻形势下，作紧紧围绕各项财政收支目标，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》,按照党委、管委经济工作思路和发展战略措施，大力培植财源，努力增加财政收入、招商引资、固定资产等工作调整优化支出结构，努力提高财政保障力，确保重点支出需要;创新财政管理机制，强化财政监管，提高资金使用效益，坚持“量力而行、量财办事”的方针，全面完成了年初预算，达到年初预计的目标，顺利地开展了xxx年度的工作。
二、部门基本情况。
(一)部门决算单位构成。
纳入高新区管委xxx年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，分别是：
1.高新区管理委员会;。
2、绿化造林;。
3、龙川江截污干管工程改造。
(二)部门人员和车辆的编制及实有情况。
高新区管委会xxx年度末实有人员编制14人。其中：事业编制14人;在职在编实有行政人员19人。
离退休人员2人。其中：退休2人。
实有车辆编制15辆，在编实有车辆15辆。
决算报告
1.主要职能:执行县委县政府对各乡镇财政所规定的职能。
2.机构人员情况:。
独立核算机构1个,属于全额事业单位，实有在职人数5人，编制总数5人。
二、单位收支情况。
(一)收入支出预算安排情况。
xxx年预算收入总额586797.2元，支出总额626797.2元;xxx年预算收入总额561243元，支出总额567455.88元。收入比xxx年减少25554.2元，支出比xxx年减少59341.32元;主要是专项资金开支比xxx年有所减少。
(二)收入支出执行情况。
xxx年收入总额626797.2元，支出总额626797.2元;xxx年收入总额567455.88元，支出总额567455.88元。收入比xxx年减少59341.32元，支出比xxx年减少59341.32元。主要是xxx年专项资金开支减少所产生的。
(三)三公经费支出情况：三公经费支出4923元，比xxx年减少189元。
财务决算报告
受董事会委托，我向股东大会作20xx年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证,并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年的经营成果和现金流量。
20xx年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了ipo材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。
全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。
1、产销情况。
（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。
（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；
（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的.减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，20xx年公司应收帐款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增长，故资产减值损失比20xx年大幅下降。
4、利润情况。
单位:万元。
（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。
6、利润分配情况。
20xx年公司董事会作出决议，分配20xx年度以前利润3000万元，与20xx年新增股东一起共享分红。
（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，
控股股东***公司20xx年1月资产重组到本公司，置固定资产9.901,538.8元；重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：
（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于20xx年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。
四、负债情况。
（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增，20xx年末较20xx年末增。
预决算自查报告
20××年以来，我局认真按照市委市政府确定“构建一中心、一枢纽、一屏障，打造五大基地、建设五个xx”的.跨越式发展思路，提前谋划布局，进一步转变工作方式，创新工作举措，强力推进承接产业转移、招商引资、扩大消费工作，各项指标保持了良好的发展势头，较好地完成了半年目标任务。根据《中共xx市委办公室xx市人民政府办公室关于对“预决算”工作进展情况进行专项督查的通知》（x委办〔20××〕94号）和《中共xx市委办公室xx市人民政府办公室关于分解落实全市工作预计算明细账任务的通知》（x委办发〔20××〕49号）文件精神，我们就“预决算”工作进展情况进行了认真自查，现将自查情况报告如下。
（一）社会消费品零售总额。
一至八月全市社会消费品零售总额实现16.55亿元，增速18%，一是消费市场规模扩大，居民消费水平不断提高，政策引导消费成效显著；二是精心组织“20××年xxxx迎春购物月活动”，开展“欢乐迎春”超市商场特惠月、名店名品优惠酬宾活动、“欢聚在我店，喜吃团圆饭”等促消活动购物月活动拉动了地方消费增长；三是组织万村千乡市场工程实施企业兴达农资公司、爱家购物广场开展年货下乡配送活动；四是组织带领我市特色农产品、企业去到xx、重庆拜访经营人士，宣传促销我市特色农产品，实行农超对接及团购，销售我市老腊肉、红豆腐、旧院黑鸡（蛋）、茶叶、岩耳、竹笋等富硒农产品，实现市域外销售老腊肉200吨，大竹河红豆腐15万瓶；五是进一步做好“家电下乡”和“家电以旧换新”宣传工作，会同邮政局将家电以旧换新政策内容制作成新春贺卡，一户一卡，送到农户手中，共印制、投递了2.5万户（份）。
（二）实施“万村千乡”市场工程。
20××年1月以来，我局督促“万村千乡市场工程”实施企业xx市爱家购物广场启动今年日用消费品农家店建设。通过制定方案、现场选址，6月完成全市30个农家店建设（改造）规划。截止8月，已经建成23个农家店，下阶段我局将对照商务部、xx省商务厅的农家店建设标准对农家店建设进行检查并督促xx市爱家购物广场加快实施进度，力争在10月底前完成30个农家店建设（改造）任务。
（三）实施香港中宸中国天然富硒食品城建设项目。
今年4月，xx市政府与香港中宸集团签订合作性协议，5月完善补充协议。当前，我局正认真做好香港中宸中国天然富硒食品城项目前期工作，多次牵头召开中国天然富硒食品城项目建设工作协调会，进一步协调法院、信用联社、地税、国土、国资办等部门解决项目相关遗留问题，力争尽快开工建设。
（四）实施鞠家坝仓储物流中心建设项目。
今年以来，我局认真按照工作“预决算”扎实开展工作，主动为企业服务，帮助企业解决困难，推进重点项目建设，鞠家坝仓储物流中心前期工作进展顺利，已完成项目的规划设计报批并签订框架协议。截止目前，经领导考察调研后决定，该项目调整至官渡物流园区，鞠家坝用于商业地产开发。
一是万村千乡市场工程，农家店的改造和新建受土地供应、场镇规划、场镇人口、安全设施等诸多因素影响，项目实施较为缓慢。
二是香港中宸中国天然富硒食品城建设项目，产权转让涉及信用联社、荷田化工、税务等多方权益，情况复杂，协商期较长；基地建设需要赴乡镇实地考察，而且中宸集团时至今日尚未按照4月份与政府签订的合同履约，用时较长。
三是鞠家坝仓储物流中心项目，调整至官渡物流园区后，该项目的规划、选址等需要重新设计，前期工作用时较长。
虽然我们通过努力做了一些工作，但离上级的要求还有一定差距，下一步我们将查漏补缺，增添工作措施，加大工作力度，按照工作“预决算制”，千方百计完成全年各项目标任务。
（一）加强宏观引导，促进消费增长。
一是大力发展社区商业、连锁经营，发展新型流通业态，合理引导汽车、文化、保健等新兴消费，提升餐饮、住宿、美容等服务业档次，着力把怡和紫金大酒店、xx大酒店、穗丰大酒店、绿韵大酒店打造成xx服务行业的知名品牌；二是大力繁荣节日市场，发展假日经济，引导企业利用传统节日开展促销活动，拉动消费。认真组织搞好八月至九月的“消夏啤酒节”；三是充分挖掘红色文化、生态旅游资源，把旅游消费培育成为消费市场的新亮点；四是加强消费引导，开展促销活动，进一步提高群众购买家电的积极性，活跃消费市场，力争今年全市社会消费品零售总额达到26.6亿元，增速16.8%。
（二）认真开展节会活动，做好招商引资。
认真筹备第十二届西博会、厦洽会、重庆食品博览会等节会活动，主动拜访全国商贸流通知名企业，为企业服好务，使投资促进工作再上新台阶，力争全年完成招商引资2.2亿元。
（三）继续巩固“万村千乡市场工程”成果。
继续深入实施“万村千乡市场工程”，加强对“万村千乡”市场店购销资金、商品价格、质量等的管理，10月完成30家农家店的建成投运，存活率达97%，粮食、化肥配送率达100%。
（四）加快项目建设，完善市场网络。
紧紧围绕xx市委、市政府“打造商贸物流基地”的要求，按照工作“预决算”制度，采取多种办法，加快建设步伐，围绕富硒生态的特色农产品抓好招商引资，建设中国富硒食品城及官渡仓储物流园区的前期工作。
预决算自查报告
根据《中华人民共和国政府公开条例》要求，20xx年我局按照市的统一部署，续续开展政府信息公开工作。本局专门配备了3名全职工作人员、1名兼职工作人员，设立了1个信息申请受理点。今年以来，我局政府信息公开工作运行正常，政府信息公开咨询、申请以及答复工作均得到了顺利开展。
一是加强组织领导。我局开展政府信息公开工作以来，专门成立了xx市财政局政府信息公开领导小组及下设办公室，使工作人员明确政府信息公开的基本流程和工作机制，在各个职能科室及下属事业单位都能及时了解、明确在政府信息公开工作中的职能，同时服务服从于我局的信息公开工作系统部署。
二是完善了工作机制。制定了xx市财政局政府信息公开工作实施方法。特别是做好政府信息保密审查工作，在本局政府发文中增加了信息公开选项，是主动公开、依申请公开，还是不予公开，都能很好的区分。我局信息公开相关专职人员在基础性工作中，做好了公开信息的保密审查、文件的制作、统计上报、网络上传、文件归档等工作。建立了监督检查处理机制和责任追究制度。局信息中心每年对局机关各科室工作人员进行电脑培训，对信息公开工作人员进行了专门培训.
xx市财政局20xx年以来，主动公开政府信息217条，其中全文电子化达100%。按照预算法和政府信息公开条例要求，每年我局都及时将通过人大审核批准的财政预决算报告，在《xx日报》、xx政府网、市财政局门户网站予以公开发布。
本局在本年度深化主动公开政府信息内容的做法主要有:一是做好本局政府信息公开选项的归类,主动公开的.公文必须及时公开。二是做好本局依申请公开工作的相关程序。三是做好关注民生、便民服务、最新财政政策的主动公开渠道建设及反馈工作。四是做好公开信息的校对工作，在上xx市政府公众信息网公开前必须做好信息的校对工作，做到准确无误，避免产生错误的信息公开出去。在主动公开政府信息的工作中取得了比较好的工作成效。
本局20xx年度共受理信息公开申请1件，其中通过电子邮件提交的申请有1件。对依申请公开的答复中，同意公开答复1件。在已经答复的1件申请中，“同意公开”的1件，占总数的100%，主要涉及财政预决算信息。
本局在政府信息公开工作中还存在一些问题，一是少数科室因工作繁忙，没有及时上报政务信息，信息上报存在滞后性，二是对信息上报的督促还抓得不到位，没有形成定期报送和定期通报制度。针对这些问题，我局经认真研究，提出职下改进措施:一是按上级要求积极主动提前完成信息公开统计、阅览文件上送、公开信息网络上传、信息公开各项检查工作。二是做好政府信息公开相关文件的统计、归类、存档工作、信息公开规范化工作，避免出现错报、乱报情况。三是合理分配相关工作人员的职责，相互协调、互相配合，以免出现互相推委的情况，高质高效地完成20xx年政府信息公开工作。四是进一步健全制度，形成定期报送信息和定期通报制度。
财务决算报告
20xx年度，国内经济增速放缓，基建及房地产行业投资下滑给公司产品销售造成较大影响。公司持续推进机构改革、行业对标、降低成本、提高效率等措施，开发新产品，开拓新市场，实现了经营业绩的稳步回升。现将20xx年度财务决算报告如下：
一、20xx年度经营指标完成情况。
1.收入实现情况。
20xx年，公司合并营业收入54,846万元，其中主营业务收入54,802万元，主营业务收入中，国内贸易营业收入27,924万元，国际贸易营业收入26,878万元。合并营业收入较20xx年降低3.11%，国内贸易营业收入较20xx年降低4.82%，国际贸易营业收入较20xx年降低1.18%。
2.利润实现情况。
20xx年，公司合并利润总额3,212万元，归属于公司普通股股东的净利润3,059万元。较20xx年分别增长79.96%、89.61%。合并后销售毛利率30.11%，较20xx年增长3.82个百分点。期间费用比率23.25%，较20xx年降低2.21个百分点。销售净利率5.58%，较20xx年增长2.73个百分点。
3.完成20xx年预算情况。
20xx年公司预算合并营业收入62,919万元，其中：国内贸易营业收入33,130万元，国际贸易营业收入29,757万元。实际分别完成预算的87.17%、84.29%和90.32%。
由于受到国内基础设施建设速度放缓、房地产市场调控等因素的影响，使公司的产品销售受到一定的影响，未能完成年初制定的营业收入目标。
20xx年公司预算合并利润总额4,293万元，净利润3,523万元。实际分别完成预算的74.82%和86.83%。预算合并销售毛利率31.34%，期间费用比率23.24%，销售净利率5.6%，实际较预算分别增长-1.23、0.01和-0.02个百分点。
二、20xx年财务状况。
截止20xx年12月31日，公司资产总额101,363.07万元，负债总额21,563.16万元，所有者权益总额79,799.91万元。资产总额比上年同期减少6,622.75万元,减少比率6.13%;所有者权益较上年同期增加1,812.56万元，增长比率2.32%;负债总额较上年同期减少8,435.31万元，减少比率28.12%。主要是母公司贷款减少10,010万元。
公司资产总额中，流动资产54,197.18万元，长期投资、固定资产及无形资产(土地)等非流动资产47,165.89万元，分别占资产总额的53.47%、46.53%。流动资产较上年同期减少3,987.45万元，降低6.85%。非流动资产较上年同期减少2,635.3万元，降低5.29%。
负债总额中流动负债19,122.53万元，长期负债2,440.63万元，分别占负债总额的88.68%和11.32%。与上年同期相比流动负债减少3,768.29万元，长期负债减少4,667.01万元。流动负债减少的主要原因：一是本期短期借款减少9,887.74万元，二是一年内到期的非流动负债增加3,990万元。
所有者权益中股本22,542万元、资本公积42,147.92万元、盈余公积2,926.32万元、未分配利润14,165.72万元。
三、主要财务指标。
20xx年公司主要财务指标及与20xx年对比情况如下：
项目20xx年2013年。
母公司资产负债率(%)16.2423.15。
合并资产负债率(%)21.2727.78。
流动比率2.832.54。
速动比率1.971.84。
应收账款周转率(次)1.992.21。
存货周转率(次)2.292.44。
每股净资产(元/股)3.543.46。
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净3.38-1.62。
资产收益率(加权平均)(%)。
基本每股收益(元/股)0.140.07。
每股经营活动现金净流量净额(元/股)0.520.15。
四、资金筹集及使用情况。
20xx年公司筹资活动现金净流入-14,152万元，主要原因是本期减少了银行贷款，降低了贷款利息支出。
20xx年，公司投资活动现金净流出676.98万元，投资活动现金流出主要用于购买机器设备等固定资产。
xx工具股份有限公司董事会。
二〇xx年二月十二日。
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财务预决算报告
各位代表，同志们：
20xx年，经过全厂干部职工辛苦不懈的努力，我们在全厂开展了各种以控制成本为目的`的经济管理活动，顺利完成了各项承包指标。
一、20xx年预算完成情况分析。
年初预算发电量250000万度，20xx年实际发电268729万度，比年初预算超发18729万度，比上年发电量263334万度增加5395万度。
年初销售收入预算82110万元，20xx年完成有效售电量260496万度，实现销售收入90165万元，比年初预算增收8055万元，比上年收入87926万元增加2239万元。
年初市场还原利润经过指标调整后预算-20xx0万元，20xx年账面利润1401万元,市场还原后利润为-9492万元。
1、应收帐款指标年初核定应收帐款余额2200万元，实际完成1826万元，降低374万元。
2、全员效率指标年初核定166万度/人、年，实际完成194.41万度/人、年，增加28.41万度/人、年。
预决算自查报告
根据《河南省财政厅关于开展全省预决算公开情况专项检查的通知》要求，焦作市财政局启动了全市预决算公开情况专项检查工作。本次检查时间为10月28日至11月20日，由市财政监督检查局牵头，组成2个检查组对全市各县市区预决算公开情况进行检查。
这次检查采取下查一级的方式进行，全面检查新《预算法》颁布以来各县市区政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算公开情况。检查只针对20xx年预算和20xx年决算公开情况，不溯及以前年度。
检查内容包括：一是及时性。重点关注预决算是否在批准(批复)后20日内向社会公开，预决算公开工作是否10月31日前全部完成。
二是完整性。重点关注经同级人大批准的政府预算报告、报表以及相关说明是否全部公开。政府预决算公开内容是否包括公共财政收支预决算、政府性基金收支预决算和国有资本经营收支预决算;是否除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门都公开了部门预决算;是否将同级财政部门批复的预决算表全部公开。各级、各部门是否公开本级、本部门“三公”经费财政拨款预决算总额和分项数额。
三是详细程度。重点关注各级政府和部门预决算是否全部公开到支出功能分类项级科目(涉密内容除外);一般公共预算基本支出是否已经按经济分类公开;是否将“公务用车购置和运行费”细化公开为“公务用车购置费”和“公务用车运行费”;“三公”经费决算公开是否细化说明因公出国(境)团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额;是否对“三公”经费预决算增减变化原因进行说明。
四是其他。关注是否在同级政府或财政部门门户网站上设立预决算公开专栏，汇总集中公开政府预决算、部门预决算及“三公”经费预决算等内容;各级财政部门是否建立预决算公开定期统计和汇总上报制度等。
财务决算报告
金以外的福利待遇支出。
（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
职工薪酬包括：
（2）职工福利费；
（4）住房公积金；
（6）非货币性福利；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（摘自《企业会计准则第9号—职工薪酬》（财会[20xx]3号））。
以及根据企业年金计划向企业年金基金相关管理人缴纳的补充养老保险费。以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇，也属于职工薪酬。
提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等。
（摘自《《企业会计准则第9号职工薪酬》应用指南》（财会[20xx]18号））。
职工福利费包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利：
规定的供暖费补贴、防暑降温费等。
（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
务费等人工费用。
（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
（3）职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金。
支出。
（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
管理问题的通知》（财企[20xx]117号）执行。国家另有规定的，从其规定。（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
（5）丧葬补助费。
（6）抚恤费。
（7）职工异地安家费。
（8）独生子女费。
（9）探亲假路费。
为职工购建住房。
（（5）（10）摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
（11）职工体检费（包括企业女职工妇科疾病检查费）。
（摘自《财政部关于企业女职工妇科检查费用列支问题的批复》（财工字[1997]469号））。
（12）符合企业职工福利费定义的其他支出。
（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
纳入职工福利费管理。
（2）企业给职工发放的节日补助应当纳入工资总额管理。
（3）企业给职工发放的未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，应当纳入工资总额管理。
（4）对实行年薪制等薪酬制度改革的企业负责人，企业应当将符合国家规定的各项福利性货币补贴纳入薪酬体系统筹管理，发放或支付的福利性货币补贴从其个人应发薪酬中列支。
（5）住房公积金。
（（1）（5）摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
（6）洗理卫生费。
（摘自《财政部关于洗理卫生费纳入工资总额后有关财务处理的复函》（财工字[1994]409号））。
（7）各类型企业按照《中华人民共和国劳动法》以及国家有关规定参加基本养老保险、失业保险等社会保险统筹，作为劳动保险费列入成本（费用）。
（摘自《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企[20xx]61号））。
（8）职工基本医疗保险费、补充医疗和补充养老保险费，已经按工资总额的一定比例缴纳或提取，直接列入成本费用，不再列作职工福利费管理。
（摘自财政部企业司有关负责人就《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号》）文件答记者问）。
修订后的《企业财务通则》实施后，企业不再按照工资总额14%计提职工福利费，20xx年已经计提的职工福利费应当予以冲回。截至20xx年12月31日，应付福利费账面余额（不含外商投资企业从税后利润中提取的职工福利及奖励基金余额）区别以下情况处理，上市公司另有规定的，从其规定：
（一）余额为赤字的，转入20xx年年初未分配利润，由此造成年初未分配利润出现负数的，依次以任意公积金和法定公积金弥补，仍不足弥补的，以20xx年及以后年度实现的净利润弥补。
（二）余额为结余的，继续按照原有规定使用，待结余使用完毕后，再按照修订后的《企业财务通则》执行。如果企业实行公司制改建或者产权转让，则应当按照《财政部关于有关问题的补充通知》（财企[20xx]12号）转增资本公积。
（摘自《关于实施修订后的《企业财务通则》有关问题的通知》（财企[20xx]48号））职工福利是企业对职工劳动补偿的辅助形式，企业应当参照历史一般水平合理控制职工福利费在职工总收入的比重。按照《企业财务通则》第四十六条规定，应当由个人承担的有关支出，企业不得作为职工福利费开支。
（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
（一）制度健全。企业应当依法制订职工福利费的管理制度，并经股东会或董事会批准，明确职工福利费开支的项目、标准、审批程序、审计监督。
（二）标准合理。国家对企业职工福利费支出有明确规定的，企业应当严格执行。国家没有明确规定的，企业应当参照当地物价水平、职工收入情况、企业财务状况等要求，按照职工福利项目制订合理标准。
（三）管理科学。企业应当统筹规划职工福利费开支，实行预算控制和管理。职工福利费预算应当经过职工代表大会审议后，纳入企业财务预算，按规定批准执行，并在企业内部向职工公开相关信息。
（四）核算规范。企业发生的职工福利费，应当按规定进行明细核算，准确反映开支项目和金额。
（摘自《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[20xx]242号））。
六、税法对福利费的规定企业职工福利费，包括以下内容：
（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
企业发生的职工福利费，应该单独设置账册，进行准确核算。没有单独设置账册准确核算的，税务机关应责令企业在规定的期限内进行改正。逾期仍未改正的，税务机关可对企业发生的职工福利费进行合理的核定。
（摘自《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号））企业20xx年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额，20xx年及以后年度发生的职工福利费，应首先冲减上述的职工福利费余额，不足部分按新税法规定扣除；仍有余额的，继续留在以后年度使用。企业20xx年以前节余的职工福利费，已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额。
（摘自《关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔20xx〕98号））。
【讲解】。
20xx年财政部颁布了新的福利费财务管理的文件，值得大家学习。但是该文件存在一个问题，即未明确说明企业缴纳的基本医疗保险是否在福利费列支，但根据文件对福利费的定义和文件中有“暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用”属于福利费的规定，因而可以推论已经实行医疗统筹企业缴纳的基本医疗保险就不在福利费列支了。而且，财政部于20xx年开始实施的《企业财务通则》明确规定“企业应当依法为职工支付基本医疗、基本养老、失业、工伤等社会保险费，所需费用直接作为成本（费用）列支。”，因此可以推论，《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企[20xx]61号）中基本医疗保险支出在福利费列支的规定已经作废了。另外，在财政部有关负责人就福利费这个文件答记者问时，也指出“职工基本医疗保险费、补充医疗和补充养老保险费，已经按工资总额的一定比例缴纳或提取，直接列入成本费用，不再列作职工福利费管理。”。
对于执行企业会计准则的企业则要注意，福利费属于应付职工薪酬科目核算。还要注意税法的福利费规定和财务的规定在理论上虽然是一致的，但是具体的.口径有不小差异。建议对于文件未规定的福利费支出，财务处理可参照文件规定，确属福利费支出的计入福利费，但是税务处理应严格按照税务文件，未列举的不得计入福利费。
【附录】。
各类型企业按照《中华人民共和国劳动法》以及国家有关规定参加基本养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险统筹，为职工缴纳的除基本医疗保险费以外的社会保险费，作为劳动保险费列入成本（费用），为职工缴纳的基本医疗保险费，从应付福利费中列支；由职工缴纳的社会保险费从职工个人的应发工资中扣缴。
有条件的企业为职工建立补充养老保险，辽宁等完善城镇社会保障体系试点地区的企业，提取额在工资总额4%以内的部分，作为劳动保险费列入成本（费用）；非试点地区的企业，从应付福利费中列支，但不得因此导致应付福利费发生赤字。
参加基本医疗保险的企业，为职工建立补充医疗保险，所需费用在工资总额4%以内的部分，从应付福利费中列文，应付福利费不足部分作为劳动保险费直接列入成本（费用）。（摘自《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企[20xx]61号））按照《企业财务通则》第四十三条的规定，已参加基本养老保险的企业，具有持续盈利能力和支付能力的，可以为职工建立补充养老保险。补充养老保险属于企业职工福利范畴，由企业缴费和个人缴费共同组成。
补充养老保险的企业缴费总额在工资总额4％以内的部分，从成本（费用）中列支。企业缴费总额超出规定比例的部分，不得由企业负担，企业应当从职工个人工资中扣缴。个人缴费全部由个人负担，企业不得提供任何形式的资助。
《企业财务通则》施行以前提取的应付福利费有结余的，符合规定的企业缴费应当先从应付福利费中列支。
（摘自《关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知》（财企[20xx]34号））外商独资公司外籍员工子女教育费（学费）推定为福利费。
企业（不分内外籍）为职工租房，相应的房屋租金可以在职工福利费列支。
（摘自20xx年4月24日国家税务总局所得税司缪慧频副司长企业所得税相关问题解答）企业为员工报销的燃油费，应作为职工交通补贴在职工福利费中扣除。（摘自《关于20xx年度税收自查有关政策问题的函》（企便函[20xx]33号））20xx年1月1日（含）以后，根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[20xx]3号）规定，企业为员工报销的燃油费，应作为职工交通补贴在职工福利费中扣除。
（摘自《关于20xx年度税收自查有关政策问题的函》（企便函[20xx]33号）。