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网络安全风险评估与控制论文
中国在加入wto之后，国内企业面临的是前所未有的机遇与挑战。
今天中国企业界，科技进步、信息爆炸以及全球化为企业带来了种种便利和商机，但同时也迎来了国外强劲的竞争对手。
为企业的营销活动带来了很多风险。
营销风险管理逐步成为营销学者们研究的一个热点。
由于企业市场营销活动的环境具有复杂多变的特点，如何进行有效的营销决策及风险预防，对企业更好更快的发展起着至关重要的作用。
1国内外风险研究现状。
1.1国外。
关于风险管理，有的学者是这样定义的，风险管理是一种通过对风险的识别衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学方法。
风险管理既是一门艺术也是一门科学，它提供系统的识别和衡量企业所面临的损失风险的知识，以及对付这些风险的方法。
通过查找国外文献，可将国外风险管理研究大致分为三个阶段：第一阶段，1930年至1970年代前，以客观实体派为主;第二阶段，1970年后至1990年前，现代企业风险管理的形成转折点;第三阶段：1990年代至今，财务性风险管理又迈向新的里程。
1.2国内。
我国大陆对企业风险管理的研究始于20世纪80年代。
1980年代中期，旅美华人着名学者段开龄博士应我国教育部邀请，正式将风险管理知识引进中国内地。
武汉大学与上海财经大学率先开授风险管理课程。
自此，中国内地的风险管理发展开始萌芽并发展起来[1]。
而在专着上，国外的专着始于80年代初，国内的专着见于90年代初，之后才大量出现。
这些专着研究和介绍风险管理的基本概念、原理和方法，有的将风险管理与风险投资、保险、银行管理、项目管理、外贸管理、企业经营管理等结合起来进行研究和讨论。
2我国市场营销存在哪些风险。
2.1外部环境复杂多变。
企业营销活动离不开它的外界环境，企业营销环境的变化会给公司的营销活动带来不同程度的影响，有时这种影响会造成企业的营销危机。
由于营销宏观环境和微观环境都相当复杂，且处于一种动态变化之中，因而这些复杂环境的不规则变动就必然存在许多不确定性，会给营销活动带来风险。
如面对技术创新加快的环境，一些企业产品不能及时更新换代，遭受被市场淘汰的风险。
海洋中的狂风巨浪制造了无数悲剧，使今天的人们仍然记忆犹新。
自然灾害不但会毁坏人们的居所，对于企业来说，更是毁坏生产资料和产品的最大威胁。
洪水、地震等会瞬间摧毁整个企业。
另外，企业的营销活动离不开的政治、经济环境，国内政局、国家间的外交与贸易、国家的宏观经济政策等因素一旦发生变化，也必然会给企业带来深远的影响，从而带来企业营销活动的风险。
[2]而中国加入wto之后，相关行业不再受到国家相关政策的保护及支持，自由经济区域和新出台的政策等都为国外公司进入中国市场创造了新的机会，这些都会导致营销风险的发生。
国内市场国际化，国际市场国内化的趋势更加明显，企业竞争的激烈程度趋强，这些都加剧了营销风险出现的频率。
面临着经济的信息化、网络化、知识化浪潮，面临着从法律到经济体制、到政府职能、到企业体制，到企业规模、品牌规模、对wto的.不熟悉不适应。
而发达国家的企业应付以上局势的时间、经验、能力、手段比我们强得多。
这无疑给我国广大企业增加了巨大压力，使我国企业的风险急增。
2.2需求变化迅速。
市场需求是企业经营的出发点和归宿。
时代的发展、大众知识水平的提高和激烈的竞争带给市场越来越多的产品，消费者价值观念也随之发生了显着变化。
随着人们生活水平的不断提高，消费者对产品的性能和质量以及对销售服务的要求都越来越高，并且随着市场环境的变化，出现了较大差异和随机性，个性化消费逐步兴起，这必然影响到了企业的营销活动，相应的营销风险也呈现增大趋势。
为了适应和满足消费者的需求，企业必须使用所能够想到的各种营销手段和策略达到自身的目标。
在此过程中，企业作为盈利性组织必然面临各种各样的营销风险。
2.3营销人员自身问题。
营销人员由于自身素质、责任心等原因，在工作质量上出现问题，会给企业带来风险和损失。
营销人员主观上的疏忽与过失，也会增加营销风险事故发生的机会或扩大损失程度，例如优秀即营销人员的责任心和工作质量问题所带来的风险和损失。
如某一知名企业的部分销售人员在成功地开发一目标市场后，与企业讨价还价，并威胁说，如不答应其条件，就把客户拉到该企业的竞争对手那里去，该企业为了浅谈市场营销风险管理。
由于市场营销环境的复杂多变与参与营销活动的行为者不确定因素造成市场营销活动负面影响，降低了企业的市场利润，因此，将市场营销风险管理方法引入市场的营销活动中，有着非常积极的作用。
3.1做好营销预警管理。
建立预警指标体系，使信息定量化、条理化和可操作化。
不同类型的企业，预警系统的指标体系有所差异，但最重要的是选择敏感指标和主要指标，以便预警指标体系能真正反映企业所面临风险的实际情况。
预警指标体系可以分成两类：一是潜在指标，它主要用于对潜在因素的定量化或对征兆信息的定量化;二是显现指标，它主要用于显现因素的定量化或对现状信息的定量化。
预警准则的设置要把握尺度，如果准则设计过松，则会使得有危险而未能发生警报即造成漏警，从而削弱了预警的作用。
如果准则设置过严则会导致不该发警报时却发出警报导致误警，使企业虚惊一场。
3.2更新观念，加强营销人员自身能力。
对营销人员在哪些情况下需要主动承担一部分风险损失，规避一些风险损失，哪些风险是营销人员必须承受的，哪些是可以且应当规避的，不能规避是处于成本的考虑还是战略、策略的考虑等等，应当做出正确决策和安排，否则承受或规避不当就会引发新的风险损失，实际所承担的损失就会比预计的要大得多，即会由一种风险导致出新风险，由小风险引出大风险。
要树立“服务营销”思想与“客企关系营销”理念，将成本消耗与市场风险融合在市场与消费者的有机结合之中[3]。
同时，要提高素质。
高素质的人可以正确理解与把握成本与风险的关系，有效消除不利因素而正确决策。
还要加大教育和监督力度，有效控制日常成本甚至因此而引发的诉讼成本与风险。
3.3增强信用，得到更大的利益。
加强合同管理。
合同是缔约当事人之间为实现一定的经济目的，以法律形式确定双方各自权利和义务关系的一种协议、契约。
合同是商品经济发展的产物，作为商品交换的法律形式，是当前销售活动不可缺少的重要工具，也是营销风险出现的“高发区”;重客户信用调查。
客户是企业交易的对象，也是企业赖以生存发展的基础，客户管理在现代营销中的地位和作用日益重要;货款回收风险防范。
销售的结束以货款回收为标志，回收决定着利润，企业销售商品必须按合同付款方式及时结算和回收货款，以使销售工作能够及时、安全、顺利地进行，保证销售利润的实现。
结束语。
市场营销风险是不确定性事件发生、表现和影响于市场参与主体的营销活动和结果的特殊形态。
中国已加入wto，面对未来的大趋势，，我国必将努力、迅速地溶入世界经济一体化的潮流。
面对西方过节企业的强势，我们要做好准备和风险应对的对策。
尽管我们的市场营销的能力还落后的多，但我们的财力、规模、人才资源更不可同日而语。
在我们前面的风险乃至危机非常严峻。
论文2：浅议营销理念及市场营销模式创新。
网络安全风险评估与控制论文
摘要：
煤炭一直都是工业发展的基础，随着世界经济发展的高速加快，我国市场经济体制的不断完善，对于煤炭发展带来了很好的机会，同时也带来了些许风险，对于煤炭企业的发展产生了干扰和不确定因素，对此，要做好煤炭企业在相关财务方面的风险评估，尽量控制低风险发展。
电力工程项目风险管理与控制论文
摘要：电力工程项目风险管理水平的高低会直接影响到电力工程项目的最终效益，而且也会影响到电力工程项目建设的最终质量，该文此次主要先分析了我国电力工程项目管理的现状，然后又结合电力工程项目的特点为我国电力工程项目建设的风险管理提出了几点有效的建议。
电力企业是我国国民经济中重要的支柱产业，而随着科学技术水平的不断提高，电力企业在管理上也采用了现代化、科学化的管理，电力工程的项目风险管理是电力企业管理中最为关键的一环，当前，电力工程项目建设在材料、设计以及技术上也向着精度高、质量高的方向发展，这样一来，项目建设的稳定性就会有所欠缺，电力工程的项目风险程度也会相应得到提高，因此在电力工程建设中，一定要提高风险管理意识，并结合电力工程项目所具备的特点，对工程项目在使用中可能遇到的风险进行估计和评价，对电力工程项目实施阶段进行全方位的监控，让我国的电力工程项目建设实现最优化。
我国的电力工程建设风险管理正处于起步阶段，项目风险管理的成熟程度还不是很高，风险管理制度还不是很完善，高效的风险管理机制也不是很健全，因此我们经常会听到在电力工程项目建设中出现各种各样的事故，给国家和人民的生命造成了巨大的损害，所以一定要从外部制度上对电力工程项目进行约束，在整个电力工程项目全周期都要进行实时的管理，提高风险管理意识，促进风险管理水平。
在我国的电力领域，电力行业可以说是一个垄断性质极强的行业，它不像其他行业那样竞争性非常强，电力行业在建设大型项目工程的时候，其规模庞大，建设周期非常长，一般都是按年计算的，技术也非常复杂，所涉及的单位部门还非常多，相对于其他建设项目来说，电力工程项目建设的风险也是最大的，在实际的电力工程项目建设中，只是将对风险的认识停留在偶然性和不确定性上，管理人员对风险管理的重要性认识也是比较欠缺的，这样的一种风险管理意识并不能真正地控制好周期如此长、管理如此复杂的电力工程项目。更不能有效地保证电力工程项目的合理性和科学性，也就是说本身电力工程项目建设的风险就大，如果电力管理者和决策者缺乏风险管理意识，那么就会导致电力工程项目建设的风险更大，这就增加了施工中的风险。
1.3风险管理信息数据库缺乏。
建立风险管理信息数据库可以对工程项目风险管理进行信息化管理，从而实现分析管理体系的动态化和集成化，加上管理者对风险管理的重视程度不足，使得我国的电力公司风险管理信息数据库建设非常缓慢，数据信息库如果建不好的话，很难对风险事故进行分析和统计。
网络安全风险评估与控制论文
自从新中国成立以来，每年中国从国外进口煤炭数量巨大，为了饱和中国经济快速发展所带来的煤炭需求，每年国内会通过与国外煤炭储存量较大的国家以贷款和交换的方式，与国外国家共同开采煤矿，互惠互利，而这对于处于高速发展的现代化中国来说远远还不能满足。对此，国内高新人才进行了很多的新能源的开发来取代煤炭在工业制造方面的作用，替代了部分，但在例如“炼铁”等方面，对于煤炭的依赖还是很大，所以，煤炭企业的发展会相应产生很多不确定性的变动，对此，我们需要进行精密的风险评估来最大程度降低风险，确保财政方面的稳定，资金能够稳定的流通，把损失和不确定性降到最低。
一、煤炭企业财务风险评估所遇到的问题。
煤炭企业财务风险评估，作为一种微观经济风险评估，在会计评估行业来讲，可以把煤炭企业风险评估分为两种情况，一种是在企业进行资金筹集时所出现的波动，产生不确定性，另一种就是企业的财政收入和财务目前的情况的比例不成等比，对此，财务风险的评估是对于资金进行合理有效的分配处理，最大程度较小损失，保证后续资金流动稳定发展。在对于煤炭企业进行相关的投资、集资、分配相关利润等等的财务管理而对企业的盈利、发展这些地方产生一定的影响，在企业进行运营管理时需要详细的分析每一个步骤，把不必要的影响降到最低。
其实，在财务风险进行相关的划分时，给出了不同的划分，有投资风险、资金回收风险、资金分配风险、筹集资金风险、融资及现金等收支划分，而面对煤炭企业的发展，随着国家对于煤炭发展进行相关的调整，给煤炭企业带来了发展的机会，同时也带来了未知的风险，在进行财务管理时，需要根据国家给定的管理制度和需求进行调整，并在财务管理方面给出最优的处理方法，控制风险。
在对于煤炭企业内部财务进行详细的风险评估完成后，需要制定一套完善的风险管理机制，保证财政安全，能够在遇到风险之前快速的找到风险来源，及时的控制。在对于公司进行相关财务经营活动时，我们就需要在对于进行交易所面临的环境、内部经营机制范围、需求、资金运作进行科学有效地评估，把控在经济形势情况下对煤炭所产生的影响，进而直接对公司财务发生威胁进行拦截。
而对于投资项，也需要进行周密的规划，包括投资人，投资公司发展及资金链路的稳定支出，投资人在公司管理方面的理念和该公司在社会中的影响力，每个小细节都会对投资产生影响，都会对公司财政管理产生动荡。而为了能够很有把握的去进行相关运作，需要在公司建立一套合理的指标体系，在进行交易之前进行指标核对，把风险降到最低，构建完善的煤炭财务风险评估指标，在遇到有风险时，会自动进行预知管理，把风险评估报告自动转财政管理部门，进行财务调整。而这一系列的管理都要围绕煤炭企业的收支、债务来进行，进行各种分析，包括曲线分析、风险比率、趋势及其它分析法，要详细的计算对于煤炭企业所能保障的.比率，债务保障，利息保障，资金额度保障，根据计算数据进行合理调整，形成平衡的财务。
三、进行有效地财务评估，做好相应的措施。
在对于煤炭企业财务管理评估阶段时，需要在风险来临之前进行通知，快速的采取有效地应急措施，根据风险所带来的最大化财务损失进行相关信息收集、处理、筛选，根据实际市场情况，制定详细有效地控制计划，能够有效地进行风险的控制，把风险情况进行终止或是调整。煤炭企业在进行公司内部业务或是其它公司业务运营时，都是需要资金链的稳定管理作为前提，保障能够顺利的运行，在管理公司财政时，就需要制定相关流程，进行规范化，科学有效地进行持续性的发展，企业也就能稳健的运行。在通知风险评估的方式上，企业内部需要根据实际情况，采取相应的方式，制定预警警报，能够第一时间把风险传至管理人员手中，再在预警风险分析过程中进行计算评估，利用相关数据作为依据，科学的根据公司财务管理标准来进行处理，确保企业在进行经营时稳定发展。
在进行煤炭企业的风险拦截并进行风险评估过程中，会遇到很多的不确定性，在对于煤炭企业面向社会进行运营时，周边的环境，国家的国情，世界经融危机等等大事件是不可控制的，这些在对于人为上还是很难控制的，可作为不确定的因素存在，根本无法作为依据来判断，就像地震海啸这些天灾，不能为人为来改变实情，只能够根据事件发生时所带来的最大损失来进行分析，把最大损失降到最低，在煤炭企业的财务管理方面，也只能做到预警处理，发现情况时进行相关的财务评估，利用有限的资源和数据进行管控，尽量降低损失，对于这些不确定因素，最好的方式就是采取预警分析机制的加强管理运营，能够事先发现风险，进行企业相关煤炭业务的管控，缩小交易损失，缩小运营范围，资金的合理分配，保障资金链的正常供应，资金最小化损失，把不必要的资金支出排除，把控资金正常周转公司主要的业务，保障公司有条不紊的进行交易发展。
五、财务评估风险损失报告。
在进行煤炭相关的交易时，同时也就带有来自不同区域的风险，有盈利也就会出现亏损，而一套很好的风险管理机制将会对于造成不同的损失，对于相对应的损失，也就会在公司资金方面产生影响，这就是投资，时刻需要防止风险的产生，在对于不可挽回的损失局面下时，已经做不了什么来挽救，最有效的方式就是进行该次风险评估，进行详细的分析，把本次损失所产生的因素记录下来，在公司运营管理方面所产生的动荡进行分析，总结这次损失的详细报告，进行存档，作为一次依据来进行建立一套类似风险的预警机制，在下次遇到此类风险，能够很快的找到相关处理的数据，仿照此次损失所进行的处理机制进行相关的处理措施，逐渐的进行评估风险的机制强化、完善。在进行风险分析报告时，我们需要非常详细，包括外部环境因素、合作公司及企业、出现问题的最主要因素、运行业务所遇到的有关财务管理的不当之处、社会煤炭交易发展的现状等，尽量做到完善，把每个会产生风险的因素都要考虑到，完整的写在风险报告中。
六、煤炭企业内部管理。
在对于财务管理时，企业内部的完善的运行管理机制也是非常重要的，企业发展迅速，公司内部消费也就跟着涨大，在很多方面都需要资金来进行维持相关的机制，所以，公司需要进行很合理的约束和监督机制，最好是有一个监管部门，专门负责企业内部运行的稳定和分配的合理性，防止内部出现资金滥用，防范其它一些的不当行为造成公司财务的损失。所以，在内部会计管理方面，公司可进行相应的培训，把公司财务风险评估报告等相关知识重点在培训课堂上进行分享，提高公司内部人员的自我管理和素养的提升，提高对公司财务管理的能力，能够有效地对相关风险进行分析处理，确保了企业资金的安全，确保公司财务记账方面的真实性，提高公司的经济效益，增强公司内部管理制度。在企业内部管理制度的加强过程中，企业就需要对公司内部职位及所对应的职责分清楚，从上到下，层层管理，每部分人负责相应的管理，形成很强的阻止架构，在人事管理方面需要很好的分配职责，能够物尽其用，在对财务进行运行时采取一定的流程来管理，例如“风险评估分析―提交报告―报告审计―资金分配―业务资金流程”等，一步一步来确保财务的使用得当。最终把此次业务所需要的最低资金通过分析管理来做个评估，确保后续企业运行正常。
随着世界经济快速进步，煤炭的运作越来越大，煤炭企业也越来越多，在市场上的竞争力也变得很大，包括煤炭勘测开采等相关的技术也越来越要求高智能，我们在进行运行时，就需要把握机会，能够得到更多的业务，在很多的招投标过程中，招标公司也会根据投标公司的相关情况以及公司的资金链的管理和饱和来进行招投标，符合相关开发的用户才会有机会进行投标。一套强有力的财务风险评估机制，能够在公司进行业务办理时相对于顺利，在正式接管该项目时能够无后顾之忧，企业也能够产生很高的效益，所以，在企业进行投标之前，需要对投标的项目进行风险评估，查看项目从进行需求分析到完工大致需要多少资金，能够以最有力的方式来进行项目的完工并保证质量的优化。七、结束语综上所述，煤炭企业财务风险评估，需要从公司内部环境、业务管理机制、人员职责分配、财务使用流程审核再到外部运行环境的风险评估，整体找到合理的处理措施，把企业的财政用到实处，把不可控因素对财务损失降到最低，保障业务正常运行，公司内部正常管理。
参考文献：
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网络安全风险评估与控制论文
摘要：要使网络信息在一个良好的环境中运行，加强网络信息安全至关重要。
必须全方位解析网络的脆弱性和威胁，才能构建网络的安全措施，确保网络安全。
本文在介绍网络安全的脆弱性与威胁的基础上，简述了网络安全的技术对策。
计算机网络尤其是互连网络，由于网络分布的广域性、网络体系结构的开放性、信息资源的共享性和通信信道的共用性，使计算机网络存在很多严重的脆弱性。
1.不设防的网络有许多个漏洞和后门。
系统漏洞为病毒留后门，计算机的多个端口、各种软件，甚至有些安全产品都存在着或多或少的漏洞和后门，安全得不到可靠保证。
2.电磁辐射。
电磁辐射在网络中表现出两方面的脆弱性：一方面，网络周围电子电气设备产生的电磁辐射和试图破坏数据传输而预谋的干扰辐射源;另一方面，网络的终端、打印机或其他电子设备在工作时产生的电磁辐射泄露，可以将这些数据(包括在终端屏幕上显示的数据)接收下来，并且重新恢复。
4.串音干扰。
串音的作用是产生传输噪音，噪音能对网络上传输的信号造成严重的破坏。
5.硬件故障。
硬件故障可造成软件系统中断和通信中断，带来重大损害。
6.软件故障。
通信网络软件包含有大量的管理系统安全的部分，如果这些软件程序受到损害，则该系统就是一个极不安全的网络系统。
7.人为因素。
系统内部人员盗窃机密数据或破坏系统资源，甚至直接破坏网络系统。
8.网络规模。
网络规模越大，其安全的脆弱性越大。
9.网络物理环境。
这种脆弱性来源于自然灾害。
10.通信系统。
一般的通信系统，获得存取权是相对简单的，并且机会总是存在的。
一旦信息从生成和存储的设备发送出去，它将成为对方分析研究的内容。
网络所面临的威胁大体可分为两种：一是对网络中信息的威胁;二是对网络中设备的威胁。
造成这两种威胁的因有很多：有人为和非人为的、恶意的和非恶意的、内部攻击和外部攻击等，归结起来，主要有三种：
1.人为的无意失误。
如操作员安全配置不当造成的安全漏洞，用户安全意识不强，用户口令选择不慎，用户将自己的账号随意转借他人或与别人共享等都会对网络安全带来威胁。
2.人为的恶意攻击。
这是计算机网络所面临的最大威胁，黑客的攻击和计算机犯罪就属于这一类。
此类攻击又分为以下两种：一种是主动攻击，它是以各种方式有选择地破坏信息的有效性和完整性;另一类是被动攻击，它是在不影响网络正常工作的情况下，进行截获、窃取、破译以获得重要机密信息。
这两种攻击均可对计算机网络造成极大的危害，并导致机密数据的泄漏。
3.网络软件的漏洞和后门。
网络软件不可能是百分之百的无缺陷和漏洞的。
然而，这些漏洞和缺陷恰恰是黑客进行攻击的首选目标，黑客攻入网络内部就是因为安全措施不完善所招致的苦果。
另外，软件的后门都是软件公司的设计编程人员为了自便而设置的，一般不为外人所知，但一旦后门洞开，其造成的后果将不堪设想。
一个不设防的网络，一旦遭到恶意攻击，将意味着一场灾难。
居安思危、未雨绸缪，克服脆弱、抑制威胁，防患于未然。
网络安全是对付威胁、克服脆弱性、保护网络资源的所有措施的总和。
针对来自不同方面的安全威胁，需要采取不同的安全对策。
从法律、制度、管理和技术上采取综合措施，以便相互补充，达到较好的安全效果。
技术措施是最直接的屏障，目前常用而有效的网络安全技术对策有如下几种：
1.加密。
加密的主要目的是防止信息的非授权泄露。
网络加密常用的方法有链路加密、端点加密和节点加密三种。
链路加密的目的是保护网络节点之间的链路信息安全;端点加密的目的是对源端用户到目的端用户的.数据提供保护;节点加密的目的是对源节点到目的节点之间的传输链路提供保护。
信息加密过程是由形形色色的加密算法来具体实施的，加密算法有许多种，如果按照收发双方密钥是否相同来分类，可分为常规密码算法和公钥密码算法，但在实际应用中人们通常将常规密码算法和公钥密码算法结合在一起使用，这样不仅可以实现加密，还可以实现数字签名、鉴别等功能，有效地对抗截收、非法访问、破坏信息的完整性、冒充、抵赖、重演等威胁。
因此，密码技术是信息网络安全的核心技术。
2.数字签名。
数字签名机制提供了一种鉴别方法，以解决伪造、抵赖、冒充和篡改等安全问题。
数字签名采用一种数据交换协议，使得收发数据的双方能够满足两个条件：接受方能够鉴别发送方宣称的身份;发送方以后不能否认他发送过数据这一事实。
数据签名一般采用不对称加密技术，发送方对整个明文进行加密变换，得到一个值，将其作为签名。
接收者使用发送者的公开密钥签名进行解密运算，如其结果为明文，则签名有效，证明对方省份是真实的。
3.鉴别。
鉴别的目的是验明用户或信息的正身。
对实体声称的身份进行唯一地识别，以便验证其访问请求、或保证信息来自或到达指定的源目的。
鉴别技术可以验证消息的完整性，有效地对抗冒充、非法访问、重演等威胁。
按照鉴别对象的不同，鉴别技术可以分为消息源鉴别和通信双方相互鉴别。
鉴别的方法很多;利用鉴别码验证消息的完整性;利用通行字、密钥、访问控制机制等鉴别用户身份，防治冒充、非法访问;当今最佳的鉴别方法是数字签名。
利用单方数字签名，可实现消息源鉴别，访问身份鉴别、消息完整性鉴别。
4.访问控制。
网络安全风险评估与控制论文
性别：男。
年龄：27岁。
婚姻状况：已婚。
最高学历：本科。
政治面貌：共青团员。
现居城市：广西。
籍贯：广西。
教育经历。
-09--07华东交通大学信息管理与信息系统本科。
联系电话：××。
电子邮箱：××。
求职意向。
工作类型：全职。
期望薪资：5000元。
工作地点：南昌市。
求职职位：风险控制资产评估/分析信贷管理/资信评估证券分析师知识产权/专利顾问。
语言水平。
英语：熟练(通过国家英语四级考试)。
自我评价。
本人性格沉稳，处事态度严谨，善于处理和分析问题。对工作认真负责，能吃苦耐劳，适应力和学习能力较强，喜欢在工作中不断学习和进步，有较强的团队精神，待人真诚，喜于与人为善。
电力工程项目风险管理与控制论文
摘要：
随着项目化管理的快速发展，业主对项目管理的要求也越来越高，风险管理应运而生，这成为了项目管理成败的关键因素。本文将对项目风险管理中可能出现的风险作出简单的分析，并阐述了相关的控制办法，在此基础上进行总结并提出个人观点及建议。
任何行业在获得经济效益的同时都存在着或多或少的风险，因工程本身的技术复杂、难度大等特点使得其自身存在着许多不确定因素，这样就决定了其是一项多风险的工程项目。所以，在工程管理中，对于风险管理就具有更重要的现实意义了。
一、风险管理的概念。
风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本收获最大的安全保障。其内容主要包括：
1、风险管理的对象是风险。
2、风险管理的主体可以是任何组织和个人，包括个人、家庭、组织（包括营利性组织和非营利性组织）。
3、风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等。
4、风险管理的基本目标是以最小的成本收获最大的安全保障。
5、风险管理成为一个独立的管理系统，并成为了一门新兴学科。
工程项目风险具有多样性，在一个项目中，有许多风险同时存在。只有在了解工程项目风险分类的前提下，才能对风险进行辨识、分析、评估，建立风险管理体系，制定项目风险控制目标，有效的控制项目风险。下面的表格为一个工程项目中存在的风险类别原因：
在工程项目风险管理中依据工程项目的特点及其总体目标，通过程序化的决策，全面识别和衡量工程项目潜在的损失，从而制定一个与工程项目总体目标相一致的风险管理防范措施体系，是最大限度降低工程项目风险的最佳对策。
1、把握投资决策，加强投资风险管理。
1）把握投资决策，预防投资风险。
这就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多学科的投资管理队伍。
二是树立风险意识。
三是健全风险预警系统。防范风险的关键是预先行动，即主动控制。项目进入实施阶段时间越长，控制风险的成本就越高。
四是贯彻执行风险管理责任制度。投资者要建立风险管理责任制度，制定科学的考核标准和奖罚措施。
2）把握投资风险因素分析，控制投资风险。
因影响工程项目投资的风险因素多，而且各种风险经常相互重叠交叉，这就要求投资者应通过研究项目风险的可变性、多样性和层次性来预测、评估，控制项目风险。层次分析模型可根据控制目标的性质和要求将控制目标分解为不同的分目标，并按照目标之间的相互关联影响及隶属关系将目标按不同的层次聚集组合，形成一个多层次的结构模型，综合得出需要的控制结果。如下为风险评估的流程：
2、明晰合同细则，加强合同风险管理。
工程项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解，合理控制合同风险的发生。在签约阶段，项目管理者应针对工程项目成立专门的谈判小组，对合同标的、工程承包方式、工程技术要求、工艺选择、工程质量、变更条款、付违约责任条款、结算方式、争议解决方式等内容，必须明确，细化说明切，忌含糊不清。同时结合市场形势，强化项目管理者合同管理意识，不断完善合同管理制度。
3、采用“工程量清单”报价招标。
“工程量清单”作为投标企业作价的统一依据，由各企业自行制定每个分项的综合单价，反映了工程的消耗和有关费用，易于结合工程的具体情况进行计价，更能反映工程的个别成本和实际造价；实行统一的工程量清单报价招标，可以减少社会资源浪费，又能避免由此而造成的合同纠纷与索赔，有利于施工合同的履行和管理。与“工程总价报价”的做法相比，更具有科学性、公正合理性，既可减少弄虚作假、暗箱操作等违规行为，又解决了采用定额加费用招标时定额缺项、特殊工艺计价无据可依，标底价与各投标单位报价很难统一，招投标工作难度大的问题。
4、改变项目目标，回避项目风险。
风险回避策略是指当项目风险潜在威胁发生可能性太大，不利后果也太严重，又无其它策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与行动方案，从而规避风险的一种策略。例如，企业目前正面对一项技术不太成熟的投资项目，如果通过风险评价发现项目的实施将面临巨大的威胁，项目管理组织又没有其它可用的措施控制风险，这时就应当考虑放弃项目的实施，避免巨大的风险事故和财产损失。
在我国，许多制度尚在探索阶段，现行的法律法规不适应wto有关建设工程项目风险管理。我们要针对建设领域内存在的突出问题，尽快建立参照国际惯例并符合中国实际的工程保险和工程担保制度，研究合理的工程担保、保险的收费标准及费用收取办法。
6、建立企业内部风险管理体系，提高风险管理技术。
提高企业抗风险能力，首先必须建立企业风险管理制度，明确职责，逐步形成企业风险管理体系。因为工程项目风险具有隐蔽性和不确定性，企业必须提高对工程项目风险的识别能力，加强工程项目风险信息收集工作，掌握不同工程的项目的风险规律，确定工程项目风险的相对重要性，以便能够从容准确地应用风险分析技术去面对工程项目风险，用定性和定量相结合的方式对风险进行分析、预测和评估，并采取相应的对策。
四、结语。
总体来说，工程项目管理过程始终贯穿着风险管理，针对对工程项目所面临的不同风险因素进行分析，确定风险控制目标，深入研究，及时采取应对措施，调整管理方案，并将这一原则贯彻项目全过程，才能充分体现风险管理的特点和优势，提高企业项目抗风险的能力，提高管理水平和盈利能力。
参考文献。
[1]李峰、市政工程中工程项目风险管理研究[j]、中小企业管理与科技（上旬刊），2010，（02）.
会计事项权限管理风险控制论文
［摘要］随着社会的发展，经济建设成为了衡量国家综合实力的有力依据。我国经济建设的加快，促使我国进入了市场竞争的时代，对企业的会计管理也有了更高的要求。但是目前会计管理面临着诸多风险，企业需要结合自身情况制定符合实际情况的风险控制方法。本文就企业会计管理中的风险控制策略进行研究。
企业的会计管理水平关系到企业的未来发展，会计部门掌握着企业的命脉，所以会计管理对企业的重要性不言而喻。企业中的会计控制着企业中的所有财务工作，一旦会计方面出现问题就会使企业陷入危机当中。会计管理随着经济的发展，正在朝着系统化和信息化的方向发展，但是在发展的过程中也面临着巨大的挑战与风险。对于企业会计管理中所遇到的风险一定要加以控制，采取相对应的策略，这样才能实现会计在企业中的积极作用。
企业会计部门是企业中的精髓所在，掌握着企业的经济命脉。企业为我国的经济增长作出了不可估量的贡献。会计管理是企业管理中的一部分，如果会计管理出现问题就会严重影响企业的未来发展。但是目前很多企业在会计管理方面面临着很多的风险。
1.1信息失真的风险。
当今时代是信息化的时代，很多的问题都是由信息进行传递与沟通的，但是由于会计管理的不到位，会导致信息在传递过程中失真，这样就会造成会计管理上的信息失真现象，比如：在企业管理中成本的预算方面没有明确的计算，成本的运用不合理，没有严格的会计管理制度等，这些都会影响会计信息的真实性。而很多企业在投资风险上又没有加以控制，就会导致会计信息无法进行有效地传递和沟通，最终导致信息失真。一旦信息出现失真的现象，就会导致企业的管理层不能及时地把握风险控制的信息，也就无法对财务进行高效地管理。
1.2意识不足的风险。
想要重视企业会计管理，首先要树立管理层的重视意识，要从思想上重视会计的风险控制。很多的企业管理者并没有足够的风险控制意识，只重视企业发展的经济利益，将其所有的目光和精力都放在了经济的活动上面，而忽视了经济活动所带来的风险，也就没有及时对风险进行有效合理地控制。此外，很多的企业在招聘会计人员的时候，并没有将专业的素养放在首要的地位，只要具备一些会计方面的知识就可以进入到企业会计部门工作，不具备专业素养的会计人员在风险的.控制方面意识也很薄弱，没有采取相关控制的策略，不能起到会计人员应有的核算、监督和管理的职责，这样更加不利于企业的会计管理。
1.3执行能力的风险。
执行能力是会计管理中重要的环节，很多的企业没有足够的执行能力。我国有很多的企业在会计管理风险控制方面已有了基本的意识，但是却没有完善风险控制的制度，有的企业在制度方面制定得过于烦琐，这样烦琐的制度确实能在日常的管理上起到作用，但却不符合市场的经济发展，尤其是对于大型的项目风险更是无法进行控制。
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摘要：随着我国市场经济不断发展，提高企业规范运营水平，强化企业风险防控能力，是我国企业面临的新课题。面对新一轮国企改革的深入和企业间竞争的加剧，完善内部控制，提高经营效率，已经成为国企一个突出而又迫切的问题。文章从国有企业内部控制现状入手，深入剖析内部控制存在的问题及成因，并提出了基于风险管理的国有企业内部控制模式的构建。
关键词：内部控制；风险管理；内部控制模式。
伴随着我国市场经济的快速发展，各种体制、模式的公司如雨后春笋般出现，但因缺乏有效的内部管理，部分企业出现了重大风险，如中海油新加坡事件、巨人集团事件、三鹿等，从某种方面来说是内部控制及风险管理不到位造成的。因此强化企业内部控制管理，防控风险发生是企业未来可持续发展的重要选择和出路。
一、内部控制存在的问题。
（一）管理体系存在设计缺陷。内部控制制度虚而不实，完全按照内部控制理论制定制度，造成内部控制制度指导性差。同时内部控制范围上略显狭窄，针对发展战略、企业文化，社会责任、内部信息传递等方面缺乏内部控制要求，造成内部控制制度涵盖的内容与成熟的内部控制要求不符。
（二）风险评估缺乏系统性管理。内部风险识别工作并没有全面开展，对于可能发生的重大风险事项及重大事项的风险点，虽也进行了风险的识别，并没有形成统一的识别工作体系。特别是企业在操作业务过程中，涵盖了部分风险点，但并没有形成企业自身的风险识别成果。
（三）内部控制活动过程管理不到位。国有企业虽然具有一定的规章管理制度，但因制度设计缺陷及制度条款粗放，执行弹性很大，造成公司某项工作开展过程中只重视工作结果，忽略过程中带来的遗留风险及过程效率低下、资源浪费等问题发生。
（四）审计部门独立性及业务能力不强。通常国企的审计部实际隶属于公司管理层，从而缺乏一定的中立性，进行内部审计时，会受到管理层影响，从而导致监管不利。国企业务未成体系化，重要业务集中在集团内部的财务审计工作，审计人员素质相对较弱，且企业流程，制度，风险识别存在缺陷，造成审计工作开展的局限性较强，最终无法形成有效的'审计结果。
（五）信息传递存在障碍。信息管理职能缺失，造成信息传递受阻，横向纵向的信息沟通都没有有效的流转路径，因受企业文化及管理方式影响，存在很强的信息壁垒，部门之间缺乏有效沟通，本位主义严重，从而造成了企业生产经营因信息不畅而推进缓慢。部分信息存在失真，可能造成经营障碍及决策失误，存在重大经营风险。
（六）缺乏内部控制自评价。内部控制的自评价体系缺失，没有内部控制自评价体系，造成企业内部控制执行缺乏监管体系及后评价，如企业并没有形成内部控制手册，且尚未建立内部控制矩阵及风险矩阵，企业无法根据内部控制手册对内部控制问题进行及时汇总，进而进行自我检验，从而导致企业管理水平得不到有效提高，应对风险能力较差。
二、基于风险管理的内部控制模式构建。
（一）风险管理与内部控制的互动机理。从某种程度上来说，风险管理是以内部控制为基础的，其出发点都是保证企业能够平稳有效的进行运转，都是为企业目标体系服务的[1]。风险管理突出了风险过程管理的应用，内部控制突出规范管理的应用[2]。相对于内部控制而言，风险管理增加了一个观念、一个目标、两个概念和三个要素[3]。对应风险管理的需要，企业应该有一个独立负责风险管理的职能部门。风险管理与内部控制比起来，在包括的主要内容的深度，涉及企业管理的领域上，都有所扩大风险管理的发展，是基于内部控制衍生出来的，本身就是建立于原先内部控制框架的基础之上的，是对原有内部控制框架的延伸。
（二）基于风险管理的内部控制模式设计。以内部控制五要素为构建基础，针对这五方面，要在目前基础上予以改善。在体系构建过程中，要结合企业实际情况，将风险管理内容融入到五要素当中，其中扩展内部环境的范围，加入风险管理的机构及功能设置，此外将内部控制中的风险评估扩展为风险管理，将风险事项识别、评估、预警及风险事项的应对统一纳入到风险管理的理念当中。基于风险管理的内部控制，要突出风险管理职能机构的作用，风险管理组织框架在整体内部控制中的布置与延伸，内部控制环境中的组织机构设置，风险管理中的风险识别，评估，建立风险矩阵及风险地图，控制活动中的风险预警与风险应对，监督过程中的风险自评价等，都需要有落地操作执行机构，新的模式中，风险管理机构的独立与职能定位清晰，是风险管理开展的核心所在，目前根据设计，已经将该部门的职能进行了准确定位，发挥其作用，将对内部控制的完善起到至关重要的影响。要逐渐将企业的流程管理体系作为重点进行建设，流程清晰，就能保证有良好的工作方向与执行监督，并可通过流程体系管理，识别各项业务的流程风险点，从而进行有效控制。在风险发生时如何处理风险，归根到底是要有风险意识，预防意识，企业只有具备了风险管理意识，才能够在内部控制过程中及时发现风险，评价风险，解决风险，这同时还要求管理层及员工提高自身素质，能够具备洞察力与判断力，才能将企业打造成为一个具备风险管理文化的企业。
三、基于风险管理的内部控制保障措施。
（一）优化内部控制环境。首先，进行核心业务模式优化；其次，制度体系查缺补漏；再次，建立风险管理职能机构；最后，建立评价与奖惩机制。
（二）强化控制活动。加强全面预算工作的全程化管理，是提高内部控制水平的关键环节之一。在公司内部控制体系的建设中，通过流程管理，来完善内部控制的应用；通过信息化固化流程，来规避流程风险事项发生的可能；通过信息化的操作设计，来降低人为产生的不确定风险。
（三）监督与自评价。要保持内部审计部门的独立性，确保内部审计工作不受外在因素或管理层的干涉，确保内部审计具有较高的权威性和独立性。实行风险管理与内部控制双重监管，审计监察部，可对风险管理的执行进行监控，检查并加以反馈，提示管理层解决内部控制存在的风险管理问题。企业应结合自身实际情况，建立合适的内部控制评价体系，以风险矩阵，风险地图及内部控制手册为基础，从内部控制、风险评估、流程风险点和外部监管等四方面建立评价内部控制机制。
参考文献：
[1]金权，唐丽茹.论风险管理与内部控制[j].品牌，2015.7.
[2]王及源.内部控制在企业风险管理中的作用[j].企业改革与管理，2015.6.
[3]赵国粮.关于对企业内部控制与风险管理的研究[j].商，2014.8.
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企业内部控制是现代企业管理的重要手段，是由企业董事会、管理层及其员工共同实施的，旨在合理保证实现企业战略、经营效果、财务报告、资产评估等基本目标的控制活动，究其本质是保证企业在合理的范围内保证企业基本目标的实现。企业风险管理是一个过程，是由企业董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。《内部控制——整体框架》一书中，提出风险管理的控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等。由此可知，任何企业所面临的环境都存在较多的不确定因素，气压应该在掌握客观的外部环境的基础上，通过一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能达到实现企业的目标。
二、风险管理与内部控制的内在关系。
风险管理的目的是要防止风险、及时地发现风险、预测风险可能造成的影响，并设法把不良影响控制在最低程度。内部控制就是企业内部采取的风险管理，内部控制制度的制定依据主要是由风险甚至完全由风险因素(在某些极端情况下)来决定的.。维护投资者利益、保全企业资产、创造新的价值是内部控制或风险管理的根本作用。作为企业制度组成部分的企业内部控制的目的就是保证会计信息的准确可靠，防止经济欺诈，保护财产安全，同时保护企业名誉，以免造成经济损失等。而在新的技术与市场条件下对内部控制的自然扩展的风险管理来说，内部控制推动了风险管理。
企业内部控制的动力主要来自于对风险的管理，当企业进行风险运营时，内控系统就成为了必要的、高效的、有效的风险管理方法，因此，企业风险管理体系应该达到的状态就是能够满足企业内控系统的要求。换句话说，风险管理是内部控制概念的自然延伸，新技术和市场推动内部控制走向风险管理。总而言之，企业在实际经营过程中，风险管理与内部控制是密不可分的。
三、目前企业面临的主要风险。
经济全球化的不断发展和经济的快速增长导致现代化企业面临的风险与日俱增，市场化程度越高，企业风险的表现就越明显，可以说，企业风险是时时在，处处有。
企业风险主要分为外部风险和内部风险，外部风险主要指外部存在的诸多因素，如国家法律、正常变动、市场供求状况或竞争力等。内部风险主要指企业的资源配置、行业地位、业务流程、财务能力以及管理人员的价值取向、岗位职责、激励机制和团队精神等。
四、针对主要风险企业可采取的内控管理措施。
无论企业自身发展或和迎接风险与挑战来说，建立健全企业内控制度已成为当下急需解决的问题。企业只有根据实际的经营情况制定科学合理的内部控制制度，同时加以严格执行，才能够达到防范风险的目标。本文所指的内部控制主要包括人、财、物与信息。具体来说，主要包含以下内容：
(一)实施内部控制的原则和要素，确保实现有效的风险管理。
企业内部控制的原则是指全面性、重要性、制衡性、适应性。要素主要包括五个方面即内部环境要素(治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、企业文化)，风险评估要素(目标设定、风险识别、风险分析、风险应付)，控制活动要素(不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制)，信息与沟通要素(信息质量、沟通制度、信息系统、反舞弊机制)，内部监督要素(日常监督、专项监督)等。在实际操作中企业应时刻检视所制定的规章制度、流程、工作要求等是否符合四原则和五要素的内涵，有利于确保风险管理的成效。
(二)加强人力资源管理，完善用人制度。
企业在管理时较容易出现缺乏相关制度和流程，人员未严格执行相关制度流程，或人员业务能力、自身素质不高的现象，这将导致提升企业的用人风险。因此充分调动企业人力资源的积极性、主动性和创造性已成为现代企业管理必须解决的问题。首先应该建立严格的招聘程序，把好进口关;其次要定期组织理论和实践培训，把好素质关;最后应制定较为合理科学的奖惩激励机制，把好分配关。
(三)强化财产安全管理，确保企业利润。
强化财产管理，即指强化对存货、能源及固定资产的物化管理。存货风险主要指各种原因引起的存货损坏而对企业造成的损失，一旦存货出现危机，那么也将影响企业经营方向或现金的流向。有部分企业对财产物资的内控管理过于宋笋，制度得不到落实，因此造成库存物资的损毁、报废、短缺等情况，致使单位造成比较严重的经济损失。因此要想降低企业风险必须健全物资财产的内部控制管理，应加强定期盘点、账实核对、登记明细、财产保险、监控监管等工作，从而确保财产的安全，促进企业有效经营，以求企业实现更好的发展。其次应严格执行资金授权批准制度，在做好节约资源的基础上，能够有的放矢的运用资金。企业的资金流动主要用于采购、付款、销售、收款等，应制定刚性的管理制度，并要求各职能部门的职权范围和责任，确保能够职工按照相应管理条例予以执行，以保证资金安全。
(四)职工各司其职，完善落实风险管理。
企业层面的内部控制国家出台了细分为十八项的规范指引，是对五要素的进一步细化，为企业的规范运作起到了十分详细的指导作用，每个指引明确了风险点，如何控制潜在的风险等，是企业建立内控体系的重点参照内容，也是企业必须坚持执行的规范内容。但是更为重要的是无论是风险管理还是内部控制的实施最主要的是人的执行力，所以企业实施风险防范管理体系的最关键因素是参与意识和全员素质的提高。
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会计事项权限管理风险控制论文
摘要：随着我国市场经济不断发展，提高企业规范运营水平，强化企业风险防控能力，是我国企业面临的新课题。面对新一轮国企改革的深入和企业间竞争的加剧，完善内部控制，提高经营效率，已经成为国企一个突出而又迫切的问题。文章从国有企业内部控制现状入手，深入剖析内部控制存在的问题及成因，并提出了基于风险管理的国有企业内部控制模式的构建。
关键词：内部控制；风险管理；内部控制模式。
伴随着我国市场经济的快速发展，各种体制、模式的公司如雨后春笋般出现，但因缺乏有效的内部管理，部分企业出现了重大风险，如中海油新加坡事件、巨人集团事件、三鹿等，从某种方面来说是内部控制及风险管理不到位造成的。因此强化企业内部控制管理，防控风险发生是企业未来可持续发展的重要选择和出路。
一、内部控制存在的问题。
（一）管理体系存在设计缺陷。内部控制制度虚而不实，完全按照内部控制理论制定制度，造成内部控制制度指导性差。同时内部控制范围上略显狭窄，针对发展战略、企业文化，社会责任、内部信息传递等方面缺乏内部控制要求，造成内部控制制度涵盖的内容与成熟的内部控制要求不符。
（二）风险评估缺乏系统性管理。内部风险识别工作并没有全面开展，对于可能发生的重大风险事项及重大事项的风险点，虽也进行了风险的识别，并没有形成统一的识别工作体系。特别是企业在操作业务过程中，涵盖了部分风险点，但并没有形成企业自身的风险识别成果。
（三）内部控制活动过程管理不到位。国有企业虽然具有一定的规章管理制度，但因制度设计缺陷及制度条款粗放，执行弹性很大，造成公司某项工作开展过程中只重视工作结果，忽略过程中带来的遗留风险及过程效率低下、资源浪费等问题发生。
（四）审计部门独立性及业务能力不强。通常国企的审计部实际隶属于公司管理层，从而缺乏一定的中立性，进行内部审计时，会受到管理层影响，从而导致监管不利。国企业务未成体系化，重要业务集中在集团内部的财务审计工作，审计人员素质相对较弱，且企业流程，制度，风险识别存在缺陷，造成审计工作开展的局限性较强，最终无法形成有效的'审计结果。
（五）信息传递存在障碍。信息管理职能缺失，造成信息传递受阻，横向纵向的信息沟通都没有有效的流转路径，因受企业文化及管理方式影响，存在很强的信息壁垒，部门之间缺乏有效沟通，本位主义严重，从而造成了企业生产经营因信息不畅而推进缓慢。部分信息存在失真，可能造成经营障碍及决策失误，存在重大经营风险。
（六）缺乏内部控制自评价。内部控制的自评价体系缺失，没有内部控制自评价体系，造成企业内部控制执行缺乏监管体系及后评价，如企业并没有形成内部控制手册，且尚未建立内部控制矩阵及风险矩阵，企业无法根据内部控制手册对内部控制问题进行及时汇总，进而进行自我检验，从而导致企业管理水平得不到有效提高，应对风险能力较差。
二、基于风险管理的内部控制模式构建。
（一）风险管理与内部控制的互动机理。从某种程度上来说，风险管理是以内部控制为基础的，其出发点都是保证企业能够平稳有效的进行运转，都是为企业目标体系服务的[1]。风险管理突出了风险过程管理的应用，内部控制突出规范管理的应用[2]。相对于内部控制而言，风险管理增加了一个观念、一个目标、两个概念和三个要素[3]。对应风险管理的需要，企业应该有一个独立负责风险管理的职能部门。风险管理与内部控制比起来，在包括的主要内容的深度，涉及企业管理的领域上，都有所扩大风险管理的发展，是基于内部控制衍生出来的，本身就是建立于原先内部控制框架的基础之上的，是对原有内部控制框架的延伸。
（二）基于风险管理的内部控制模式设计。以内部控制五要素为构建基础，针对这五方面，要在目前基础上予以改善。在体系构建过程中，要结合企业实际情况，将风险管理内容融入到五要素当中，其中扩展内部环境的范围，加入风险管理的机构及功能设置，此外将内部控制中的风险评估扩展为风险管理，将风险事项识别、评估、预警及风险事项的应对统一纳入到风险管理的理念当中。基于风险管理的内部控制，要突出风险管理职能机构的作用，风险管理组织框架在整体内部控制中的布置与延伸，内部控制环境中的组织机构设置，风险管理中的风险识别，评估，建立风险矩阵及风险地图，控制活动中的风险预警与风险应对，监督过程中的风险自评价等，都需要有落地操作执行机构，新的模式中，风险管理机构的独立与职能定位清晰，是风险管理开展的核心所在，目前根据设计，已经将该部门的职能进行了准确定位，发挥其作用，将对内部控制的完善起到至关重要的影响。要逐渐将企业的流程管理体系作为重点进行建设，流程清晰，就能保证有良好的工作方向与执行监督，并可通过流程体系管理，识别各项业务的流程风险点，从而进行有效控制。在风险发生时如何处理风险，归根到底是要有风险意识，预防意识，企业只有具备了风险管理意识，才能够在内部控制过程中及时发现风险，评价风险，解决风险，这同时还要求管理层及员工提高自身素质，能够具备洞察力与判断力，才能将企业打造成为一个具备风险管理文化的企业。
三、基于风险管理的内部控制保障措施。
（一）优化内部控制环境。首先，进行核心业务模式优化；其次，制度体系查缺补漏；再次，建立风险管理职能机构；最后，建立评价与奖惩机制。
（二）强化控制活动。加强全面预算工作的全程化管理，是提高内部控制水平的关键环节之一。在公司内部控制体系的建设中，通过流程管理，来完善内部控制的应用；通过信息化固化流程，来规避流程风险事项发生的可能；通过信息化的操作设计，来降低人为产生的不确定风险。
（三）监督与自评价。要保持内部审计部门的独立性，确保内部审计工作不受外在因素或管理层的干涉，确保内部审计具有较高的权威性和独立性。实行风险管理与内部控制双重监管，审计监察部，可对风险管理的执行进行监控，检查并加以反馈，提示管理层解决内部控制存在的风险管理问题。企业应结合自身实际情况，建立合适的内部控制评价体系，以风险矩阵，风险地图及内部控制手册为基础，从内部控制、风险评估、流程风险点和外部监管等四方面建立评价内部控制机制。
参考文献：
[1]金权，唐丽茹.论风险管理与内部控制[j].品牌，.7.
[2]王及源.内部控制在企业风险管理中的作用[j].企业改革与管理，2015.6.
[3]赵国粮.关于对企业内部控制与风险管理的研究[j].商，.8.
国外系统项目软件版权风险与控制论文
国外系统项目软件机器上，所安装的专业杀毒软件必须依据当地有关要求、符合客户当地的使用习惯，并进行激活、获得许可，以保证项目在后续运维使用期中，能得到杀毒软件厂家支持、病毒库能及时更新。国产杀毒软件，诸如360、金山、瑞星等，在海外知名度要低于卡巴斯基、avast、小红伞、诺顿这些老牌杀毒软件，但国产杀毒软件的优势是费用相对较低。一般来说，当地或业主的信息相关部门会出具准用的杀毒软件品牌列表。如果没有这样的列表，或合同供应清单中未明确杀毒软件的品牌型号，在项目实施过程中首先应推荐国产杀毒软件品牌，助推国产杀毒软件的国际化。
针对上述海外信息系统软件的系统及软件的版权许可。中国承包商在大力拓展海外市场时，应增强主动防范软件侵权纠纷的意识，在项目的最早期即展开软件版权的风险识别工作并制定应对措施，来有效提高项目的抗风险能力，高质量地达成项目目标。
参考文献：
[1]范金锋。企业推进使用正版软件工作的思考[j].电力信息与通信技术，,09（8）：16~19.
[2]熊华，罗奇峰，任春。工程项目风险识别中的检查表法[j].灾害学，.
[3]蔡依平，朱文龙，施国庆。工程项目的风险识别与控制[j].水利科技与经济，,10（3）：129~132.
国外系统项目软件版权风险与控制论文
1.审计项目的复杂性。首先，国外贷援款项目涉及到农业、环保、医疗卫生、水利、节能融资、铁路、机场、电力和林业等众多领域，审计这些领域需要较强的专业、技术知识。然而，这些审计项目主要是由各审计机关的外资审计部门负责审计，外资审计人员知识结构相对审计项目行业众多而言比较单一，当然审计人员的知识也不可能涵盖所有领域，一个主审往往负责较多不同行业项目的审计，这对审计风险的控制来说是非常不利的。其次，国外贷援款项目审计是一种比较综合性的审计，不仅仅是财务收支方面的审计，更多的还包含整个项目执行情况的审计。项目的整个执行情况所涵盖的内容非常之多，如项目的立项是否符合规定，项目单位内控是否健全，项目执行过程中的招投标是否规范，项目执行单位职责履行情况以及项目是否达到预定目标，是否发挥预定效益等。这种多环节、内容复杂的审计很难做到面面俱到，客观上容易产生审计“盲点”，形成审计风险。
2.公证审计方式的特殊性。由于受审计时间和审计资源等因素的限制，国外贷援款项目公证审计往往采取抽查的方式进行审计。这种抽查体现在两方面：一方面是当涉及到的财务收支资金量较大的时候，公证审计往往根据审计方案中确定的重要性水平和对审计风险的评估采取抽查一定比例的方式进行审计；另一方面，国外贷援款项目审计往往涉及到全国众多的项目执行单位，在每年的审计中只能覆盖一部分。如中国结核病控制项目涉及到全国16个省的1400多个县，在每年的审计中只能抽取一定比例的项目执行单位进行审计。虽然是以抽查方式进行的审计，但是我们在发表审计意见的时候却是对项目的整个会计报表及项目执行情况发表审计意见，这必然就会存在潜在的审计风险。
3.审计任务集中。国外贷援款项目审计大部分要求在6月30日之前出具中英文审计报告，项目单位一般3月份左右才能结账并编制完相应会计报表，审计人员进行现场审计的时间一般都在3月底4月初，审计时间加出具中英文报告时间也就不到三个月。而且，国外贷援款项目实施地点往往都比较分散，点多面广，审计人员不得不在路途上耗费相当多的宝贵时间。而且大部分审计机关外资审计人员相对缺乏，因此在审计中还不得不大量借用会计师事务所人员，相当一部分项目所借用会计师事务所人员的数量都超过审计机关自身外资审计人员数量。然而，会计师事务所审计人员对国外贷援款项目审计业务相对陌生，其审计方式、审计思维都有一定局限性，其发现问题的能力也严重不足。过多依靠事务所人员进行审计，必然会影响到项目审计质量，留下审计风险。
4.世界银行等国际金融组织对项目的管理方式导致审计风险容易暴露。审计风险如果没有最终暴露出来，从某种意义上说其就不构成风险威胁。审计风险一是随着时间的推移自然被暴露出来，二是被举报或有关人员检查发现后暴露出来。世界银行等国际金融组织一般都对国外贷援款项目的审计报告进行相应的检查评估，有的项目还聘请相应的专家组对所提交的审计报告进行认真检查，甚至进行再核实。另外，世界银行等国际金融组织也会有相应的财务专家和采购专家等对项目情况进行定期的检查，检查中完全可能发现审计人员没有发现的问题。世界银行这种管理方式决定了国外贷援款项目审计面临的审计风险更大、更容易暴露。
旅行社风险管理与控制论文
当前我国的住房公积金存在如下的管理和监督体制问题：公积金的管理中心应为一个独立的不以盈利为目的的事业单位，但有些地区的住房公积金管理中心却靠挂在其他单位；住房公积金实行属地管理体制，这造成管理不统一，各地的政策不同、收费不同、手续繁简也不同；目前我国住房公积金管理委员会的委员均为兼职，缺乏专业的住房公积金业务知识，不能正确的进行决策和监督，决策权流于形式；大部分的住房公积金管理部门尚未建立内部审计制度，缺乏内部控制，管理混乱增加了公积金的风险；尚未建立高素质的监管队伍和监管体系，监管体系薄弱。
可以采取下面的措施来加强新形势下的住房公积金风险管理与控制：
（一）扩大住房公积金的覆盖力度和保障范围。
住房公积金的缴存范围尚未完全允许城镇个体工商户、自由职业人员缴存住房公积金，享受权益。此外，还有大量的企业没有为特殊工作者缴纳住房公积金，例如进城务工的农民工。我们必须以法律强制实施，加大执行力度，加强对这部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉积住房公积金利用，提高住房公积金利用率。
住房公积金利用范围有限，利用率不高，为了促进住房公积金的运用，我们可以采取如下策略：1、提高住房公积金贷款额度，降低住房公积金的贷款利率。公积金贷款在我国属于政策性贷款，当前我国房价已经超出了很多人的承受范围，各级地方政府应当根据实际情况调节贷款额度，尽量拉大与商业贷款利率的差距，满足广大职工多样化的住房贷款需求，切实起到政策性住房金融的作用。2、住房公积金制度要发挥住房保障作用，应尽量使公积金留在住房领域内发挥效用。将盈余的住房公积金投入保障性住房建设项目，可以为政府提供更多的资金和房源，有助于解决保障性住房建设资金缺口，帮助更多的.低收入家庭解决住房困难，同时又可以提高住房公积金使用效率，达到“双赢”的效果。3、用住房公积金余额投资。中国证监会主席郭树清在12月说，住房公积金需要考虑开设投资途径。住房公积金余额是一笔巨大的资金，如果预算节约下来的钱可以积累进入一个特殊的投资基金，对国家、对市场、对每一个公民都是有好处的。
（三）完善住房公积金管理制度，充分发挥住房公积金监督系统的监督作用。
任何形式的管理都需要完善的管理制度来约束管理行为，住房公积金监督系统应该充分发挥其监督作用，以降低住房公积金的管理风险，保证住房公积金运营的安全。1、加强专业的住房公积金管理队伍的建设。安全管理住房公积金，需要一批高素质的专业人才，他们将专业地分析住房公积金风险问题，进而研究出防范与解决风险的对策；提高住房公积金管理委员会委员的专业性能，从而能够正确有效的进行决策，提高住房公积金的运营效率。2、建立健全的内部控制制度。要高度重视住房公积金的内部控制工作，加强内部控制制度的组织机构建设，加强内部控制制度的法制建设，合理设置内部控制体系的岗位，建设综合的住房公积金管理信息系统，建立双重风险防范机制，为住房公积金管理中心创造一个良好的资金运营环境，保证住房公积金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在当今社会住房问题的严峻形势下，我们必须要做好住房公积金的风险管理工作。在现有的住房公积金管理制度下，相关工作人员要加强对住房公积金风险的分析，完善住房公积金管理制度，切实控制好风险，提高住房公积金的利用效率，为更多的普通职工解决住房问题，进而促进我国房地产市场的发展和我国经济的发展。