单位内部管理制度范文（23篇）

单位可以是政府部门、企事业单位、社会团体等不同类型的组织。单位工作中涉及到很多工作技巧和技能，下面是一些提升工作技能和能力的方法和建议。

单位内部资产管理制度

一、建立定期检查制度。学校每学期期初组织人员对公共财物进行一次全面清查，并登记造册，落实财产管理责任人。每学期期末对公物进行检查验收。

二、建立财产登记制度。一是建立公共财物借、还登记制度。凡是向公共财物管理责任人借、还公物，均记录好借、还公物的品种数量及日期和其它应有的说明。凡有损坏或遗失，借物人须照价赔偿或负责维修好。登记簿将作为财会档案予以保存备查。二是会计要建立健全财产管理财簿，及时准确地做好记录，做到物物有账，账物相符。

三、班上的公物管理实行班级负责制。凡是班上的讲桌、课桌凳、书柜、卫生工具，毛刷、一切电器、门窗、玻璃、美化教室用品，班级牌，均由该班全体学生共同负责保护、管理。如有人为损毁，由该班自行解决维修或照价赔偿。学校从班主任津贴中那一部分作班级财产管理保管保证金。

四、建立公共财物管理部门负责制。实验器材管理、杂物保管室、微机室器材管理、图书室公物管理、体育器材管理、打印室、食堂公物由专人负责。办公用品等进行发放与登记。办公桌椅经编号、登记后由各位教师负责管理。

五、学校公物非经校长和管理责任人签字同意，并办理好有关手续，不得外借，否则，一切责任由管理责任人承担。

六、各位教师有对学生进行爱惜保护公共财产的责任。

七、未尽事宜，由学校或分管领导解释说明。

单位内部资产管理制度

根据市教委对国有资产管理的要求，我校领导非常重视，结合我校情况，制定办法如下：

一、明确国有资产的限额，即1.单价在500元以上；2.不足500元，耐用期在1年以上大批同类物品。

二、固定资产按使用部门保管建账，分为：总务处、电教实验、音体类、图书部门建实物明细账。

三、每年暑假7月份对固定资产清点一次，由固定资产“三级核算会计”及领导小组成员组成，进行实物清查、清点，由部门实物保管员与明细账会计对账，填制《固定资产盘盈（亏）表》按规定审批后，会计进行调帐。

四、领导小组每年召开二次会议，时间为3月和10月，制定国有资产的需缺，使用效率。

五、购置固定资产时，部门实物保管员填制“固定资产验收单”一式两份，与明细账会计共同验收，自留一份，附一份与购物收据报会计室做账。

六、调拨的固定资产，实物保管员凭调拨单填制一式两份“固定资产验收单”与明细账会计共同验收；报废转让的固定资产部门保管员填制盘亏表并说明原因，经领导小组审批，1000元以上需报主管局审批，此表作为会计调账依据。

七、对于“固定资产验收单”，“固定资产盘盈（亏）表”年底要装订，保管员自存备查，主办会计视为会计资料造册归档管理。

八、对于非正常损坏、丢失的固定资产，要赔偿损失。

九、对于报废的固定资产，使用部门要交到总务处。

十、“三级核算”会计根据自身的工作特点制定管理制度。

以上制度希遵照执行，有不完善的地方有待进一步改正。

建设单位内部管理制度

为了贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，落实安全生产责任，杜绝各类安全事故，促进安全文明施工水平的稳步提高，根据《建设工程安全生产管理条例》及上级部门对安全文明施工工作的有关要求，结合工程建设实际，特制定本制度。

1、根据建设安全文明施工总体策划中确定的安全文明施工管理目标及保障措施，对工程建设安全文明施工进行全过程监督检查和指导，保证安全文明施工目标的实现。

2、依据xx县住房和城乡规划建设局安全文明施工相关要求，负责核查现场安全文明施工开工条件及落实情况。

3、委托监理单位对其进场的安全设施以及安全文明施工措施情况进行验收，各种验收记录存档。

4、委托监理单位审批施工单位安全文明施工措施费分阶段使用申报表，审批意见必须明确，按规定向施工单位支付现场安全措施费和文明施工措施费。

5、工程建设过程中，通过隐患曝光、专项整治、奖励罚款等手段，促进参建单位做好现场安全文明施工管理，持续提高现场安全文明施工水平。

6、组织对项目安全文明施工标准应用情况进行监督、检查，通过整改完善、不断改进，达到安全文明施工规定要求。

7、工程建设项目竣工时，检查施工单位在建设过程中受到破坏的生态环境是否及时修整和恢复；并及时收集、归档施工过程安全及环境方面资料（原貌和修整后的影像资料）。

8、定期开展分析和总结工作，及时提出改进安全文明施工水平的建议。

1、建设单位项目负责人是落实业主安全文明施工管理职责的第一责任人，全面负责建设处安全文明施工工作。

2、以身作则，带头贯彻执行安全生产、施工的各项规程、制度、安全技术组织措施。发现违章指挥、违章作业立即纠正，并严格考核。

3、经常深入生产、施工现场检查、指导安全生产工作，严肃查处违章违纪行为。对生产、施工中急需解决的技术、经费、物资等要及时研究解决，确保生产施工的的安全。

4、根据生产、施工的需要，组织编制安全生产与经营管理的各项规程、制度和措施，保证安全生产、施工。

5、组织项目安全文明施工策划、计划的编制和实施；委托监理单位审批项目设计、监理、施工承包商的项目管理方案和施工方案。

6、掌握工程建设过程中安全文明施工组织协调的总体情况，对安全文明施工有关要求执行情况进行检查、分析及纠偏；组织召开建设工作会议，安排部署建设处安全文明施工工作协调解决工程中重大问题。

7、参加上级组织的定期或随机的安全文明施工专项检查工作；组织安全文明施工管理示范工地的创建工作；参加工程安全事故和质量事故的调查。

8、严格按有关规定使用安全技术措施经费，积极采取措施，促使施工单位做到安全施工。

9、施工中出现安全问题，要坚持“四不放过”原则，查明原因，落实防范措施。

1、协助建设单位项目负责人解决安全文明施工管理上的问题，及时发现和解决安全生产工作中出现的问题，对本单位安全管理方面的工作负有监察责任。

2、监督监理单位和施工单位各级人员安全生产责任制的落实；监督各项安全生产规章制度、和上级有关安全工作指示的贯彻执行，及时反馈在执行中存在的问题并提出完善修改意见。

3、建立健全项目安全管理体系，对项目建设全过程安全管理工作负责：参加安委会，落实安委会会议有关工作安排。

4、制定建设处安全文明施工总体策划并组织实施；负责安全文明施工管理示范工地的创建工作；监督监理单位审核施工单位的安全文明施工实施方案、安全文明措施费使用计划，并监督执行。

5、负责组织各参建单位对工程危险点进行分析，制订预控措施，检查项目危险点辨识、风险控制措施落实情况，加强风险管理。督促参建单位编制应急预案，并检查落实情况；分阶段组织项目应急预案演练，检查参建单位执行情况。

6、参加安全性评价工作，组织参建各方对安全隐患进行整改，形成闭环管理。

7、监督、检查监理、施工单位安全管理制度在工程中的贯彻落实情况；加强日常安全巡视，定期组织安全例行检查活动，跟踪检查安全隐患闭环整改情况；参加定期或随机的安全专项检查活动。

8、配合项目安全事故的调查和处理。

9、参加项目达标投产自检、复检工作。

10、配合对工程承包方的资信评价。

11、负责项目建设安全管理工作信息的上报、传递和发布；

上级文件传达；

项目完成后编写项目建设安全管理工作小结。

为加强工程建设安全生产管理工作，发挥安全例会和工程协调会安全作用，规范例会管理，及时、准确地汇集和反馈安全生产信息，掌握施工动态，落实各项目部、各职能部门的安全管理制度和安全质量标准化工作，及时研究解决工程建设中存在的各类问题，确保工程安全、规范、有序的进行，特制定本制度。

1、贯彻执行上级有关方针、政策，传达上级有关文件、通报和安全生产有关要求，贯彻落实各级领导对工程安全生产工作的指示要求和部署。听取工程施工项目部、监理项目部对工作情况的汇报，协调和安排工程安全生产工作，对工程的里程碑计划和现场安全措施检查落实情况进行通报，对好的做法和经验进行推广，对存在的问题研究并制定解决办法或措施。

2、安全工作例会由建设处主任委托监理单位召集和主持，月度例会于会议召开前三天通知各参建单位，具体地点由监理单位确定。

3、安全工作例会的出席人员：建设处主任、副主任、技术负责人、建设处安全管理人员及其它管理人员，各参建项目部经理、总工程师、安全管理和各施工班组负责人及相关人员参加。

4、安全工作例会每月召开一次，工程协调会每周召开一次。遇特殊情况时，建设处相关领导可临时召集安全工作会议或工程协调会。

坚持责权相统一的原则。

坚持互相协调、科学决策、高效运行的原则。

安全工作例会实行建设处主任负责制。对在安全工作例会上研究的事项意见不能统一时，一般性问题可缓议，如涉及时间性较强的紧迫问题，可由建设处主任裁定。

凡上次工作例会研究的重要事项，需由各项目经理向本次工作例会汇报落实情况。

汇报监理通知单执行情况，对施工现场存在的问题，提出整改要求；布置下阶段现场安全文明施工重点工作。

建设处发言部分：传达上级有关文件、通报和安全生产有关要求，研究、拟定安全管理制度，贯彻落实各级领导对工程安全生产工作的指示要求和部署。听取工程施工项目部、监理项目部对工程情况的汇报，协调和安排工程安全生产工作，对工程的里程碑计划和现场安全措施检查落实情况进行通报，对好的做法和经验进行推广，对存在的问题研究并做出决策。

定事项的实施和督查安全工作例会的记录，由建设处安全管理人员记录，并整理会议纪要在会后的三日内下发有关部门和各参建项目部，并要求各参建项目部组织施工人员认真学习此会议纪要。

会议纪要内容包括会议的主要内容，各参建单位提出的问题和形成的决议，建设处对工程建设情况提出的要求。

出席和列席安全工作例会的人员必须严格遵守保密制度，对会议研究决定事项的过程和内容不得随意向外泄露。

各参加安全工作例会人员原则上必须参加安全工作例会，特殊情况需向建设处主任或副主任请假，无故不参加者按每人次500元。

为保证基建工程安全文明施工各项制度和措施有效落实，使安全文明施工检查工作制度化、规范化和标准化，特制定本制度。

1、职责建设处负责每月的安全文明施工大检查。

施工单位负责组织本单位的各项安全文明施工检查活动。

监理单位负责施工现场日巡查和定期开展安全文明施工检查活动。

监理部、施工项目部负责组织每月至少两次的安全文明施工大检查及不定期专项检2检查制度实行建设处、监理部和施工项目部三级安全检查制度。

定期安全检查：

每月由建设处组织监理部、施工项目部有关人员进行联合大检查。

监理部及施工项目部（可联合进行）每个月至少进行二次现场安全、文明施工大检查。

施工班组班长、兼职安全员每周至少组织一次进行本班组施工区域的安全检查。

日常安全检查：

日常施工过程中，建设处、各监理部、项目部和班组安全员应按照划分的安全监督区域进行不间断动态安全监督，落实安全责任制，确保消除各类安全隐患。

监理安全专责应坚持对施工现场日巡查和不定期开展“三检查”（定期检查安全措施执行情况、检查违章作业、检查安全施工设施），查“三违”（违章指挥、违章操作、违反劳动纪律），查“三宝”（安全帽、安全带、安全网），“四口”（通道口、预留洞口、楼梯口、电梯井口）的检查活动。对重要工序、重大施工项目、重要部位、危险作业区、交叉作业，要进行重点监督、检查、防范，连续作业要跟踪监督检查。

项目部经理、安全及质量专工应不定时深入现场进行认真细致检查，发现问题及时通知监理部和项目部，要求监理公司对个别工地安全管理不力，安全员不到位，整改不及时，要签发监理整改通知单，限期整改。—整改仍然不及时，要及时向建设处汇报并给予停工或处罚。

专项检查：

建设处开展的专项检查，可采取制定检查方案及检查大纲，明确检查时间、范围、内容及检查要求，以及采取不打招呼，突击检查方式进行，对检查发现的问题要制定整改计划及时整改，并提出防止重复发生的防范措施，实现闭环。

2、安全检查要求安全检查内容主要围绕本工程执行的各项安全、文明施工管理标准和安全工作规程以及各项安全措施、方案进行，检查责任制执行情况。

实行安全检查标准化，加强日常性安全检查。班（组）必须严格做好作业环境、工器具和安全设施的自检、互检。

各施工班组必须做好上岗检查：查上岗人员的精神状态；查上岗人员的劳动保护情况；每个岗位周围作业环境是否安全无患；机械设备的安全保险装置是否完好有效；以及各类安全技术措施落实情况等，并做好记录。

各参建单位组织的安全检查除使用本上级的标准外，还应执行本工程有关各项规定并做好各项记录。

每次安全检查均应作好记录，并建立安全检查台帐，做到资料齐全。

对各级安全检查中（包括建设处、监理、政府安全监督部门所组织的安全检查）发现的安全隐患，应按照隐患排查治理活动有关要求，建立事故隐患的登记、整改、检查、销案制度，并按“三定”原则限期整改闭环。因故不能立即整改的问题，应采取临时措施并制定整改计划报监理单位备案。对重大的或涉及施工现场全局的问题，应同时抄报上级主管部门备案。

为更好落实安全生产责任及安全协议条款，要求施工单位制定和执行安全生产责任书。为确保人身、设备的安全。杜绝各类事故、事件及违章、违规、违反安全协议条款的行为，建设单位工程部有权按照合同条款和法律法规的规定扣除乙方相应的安全生产违约金或进行处罚。

行政单位内部控制预算业务管理制度【】

第一条为了加强和规范市级行政事业单位财务管理，强化廉政风险防控，提高资金使用效益，根据《预算法》、《会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于纳入预算管理的市直行政、事业单位(以下简称“单位”)。

第二章预算管理。

第三条单位应当按照规定编制年度部门预算，报财政局按法定程序审核、批复。部门预算由收入预算、支出预算、政府采购预算组成，单位所有的收入和支出要全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。

第四条单位要依法将取得的各项收入列入预算，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用，更不得隐瞒或少列。

第五条单位基本支出预算的编制要严格按照定员定额标准，据实申报和核定。项目支出预算的编制要严格依据市委、市政府的相关规定及中期财政规划相关要求，紧密结合单位主要职责任务及工作目标，并充分考虑财政的承受能力，执行严格的申报、评审、立项、审核等程序，由财政局结合年度财力状况及市委、市政府工作重点等审核后报请市政府审议。

第六条单位要加强对基本建设、维修改造项目资金预算的编制。在部门预算中未统筹安排的小型或零星维修项目，当年不予追加。

第七条政府采购项目必须编制政府采购预算，并严格按照批准的预算执行，未编制政府采购预算的不予采购。

第八条单位要按严格按照“二上二下”的程序上报部门预算，经财政局审核后上报市政府审定。部门预算经市人民代表大会批准后，依法批复。预算一经批复，原则上不予调整和追加。

第九条单位应当进一步加强预算绩效管理，建立完善专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系。单位要强化绩效目标管理，开展绩效评价。对专项资金使用未开展绩效评价的，以后年度不再安排资金，并予以通报。对项目执行中问题较多、使用效益差的，除督促整改外，还要削减或取消以后年度专项预算。

第三章支出管理。

第十条单位要严格执行下达的财政预算批复，严禁无预算或超预算支出。确需执行追加的严格按照法定程序进行。

第十一条单位要加强对专项资金的管理，建立健全项目申报、论证、实施、绩效评审及验收制度。专项资金要实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用专项资金，不得将资金预留在部门进行二次分配，不得跨预算层级拨付资金。

第十二条单位要加强对基本建设、维修改造项目的管理。基本建设及大型维修改造项目，需要立项的必须按程序审批立项，不得化整为零规避立项。单位基本建设、维修改造项目要报财政局评审工程概预算，未经财政局批复概预算的项目不得列支财政资金。

第十三条单位应当严格执行国库集中支付制度和公务卡结算制度。认真做好单位零余额账户及公务卡的管理，及时做好单位零余额账户及公务卡开办、变更及注销工作，确需设立特殊专户的，应当严格实行财政审批、人行核准制度，不得违规开设账户和违反人民币银行结算账户管理相关规定；属于公务卡强制结算目录内的支出，必须使用公务卡结算。

第十四条单位应加强银行存款和现金管理，规范支出管理，减少现金支出和大额提现，严禁零余额账户向本单位其他账户转账。

第十五条单位要严格执行国家工资和津贴补贴政策，严禁自行扩大发放范围，严禁乱发津补贴，对无法纳入工资统发范围内的其他个人补贴支出要规范管理。

第十六条单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低运行成本。

第十七条单位要严格执行公务出差管理制度，公务出差严格实行事前审批。要严格执行差旅费支出规定和开支标准，不得在差旅费中报销除城市间交通费、住宿费、伙食补助、市内交通费之外的其他费用。

第十八条单位要严格执行会议开支标准、会议规模、会议时间，严格执行会议费开支的规定。坚持谁开会谁出钱的原则，不得转嫁会议支出。不得以训代会，不得突破规定的会议时间和扩大会议规模。会议费报销必须一事一结。报销时应提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、会议定点场所出具的费用原始明细单据、电子结算单等凭证，据实核拨。对未按规定发生的会议费用，一律不得报销。

第十九条单位要严格执行培训费管理制度。经市委、市政府批准的重点培训，经费列入财政预算据实核拨，其他培训经费从单位部门预算中自行解决。单位要严格执行培训费开支标准和各项规定。培训费报销必须一事一结。报销时应提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训服务机构出具的费用明细单据、电子结算单等凭证。对未按规定发生的培训费用，一律不得报销。

第二十条单位应当按照公务用车制度改革的要求，严格执行公务交通补贴的发放范围和发放标准。加强改革后保留公务用车的使用管理和财务核算，确保车改政策的落实。严格执行公务用车保险、维修、燃油政府采购协议供货制度。严禁公务人员既领取公务交通补贴，又违规乘坐公务用车。暂未实行公务用车制度改革的单位，应当从严控制新车购置及配备标准，控制公务用车运行经费。

第二十一条单位要加强政府采购管理。凡纳入政府集中采购目录且达到限额标准的，必须严格执行政府采购；要严格按政府采购批复预算和资产配置标准申报采购计划，并按有关规定和程序组织实施采购，做好采购项目执行、合同签订、履约验收、资金支付、资料备案等各环节工作。

第二十二条单位应依据行政事业单位国有资产管理相关法规制度，严格资产管理。资产配置、使用、处置等都要按照规定程序严格履行报批手续，未经审批，任何单位和个人不得随意购置、改变资产用途、处置国有资产；要完善内部资产管理制度，落实资产管理责任制，明确资产管理流程和岗位职责，定期对本单位资产进行清查盘点，做到账账相符、账卡相符、账实相符。

第四章会计基础管理。

第二十三条单位应根据会计业务的需要设立会计机构，配备合格的财务人员，明确财务人员岗位职责，会计、出纳及审核岗位必须分设，确保不相容岗位相互分离。所有从事财务的人员必须具备相应会计从业任职资格。对单位财务人员要实行定期轮岗制度。

第二十四条单位要加强财务人员、公章及电子印章的管理，及时做好财务人员操作财政财务系统ukey及电子印章的申领、变更及注销工作。严禁将不同岗位的ukey及电子印章由一人管理及使用。

第二十五条单位应按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。单位负责人对本单位的。财务会计工作和会计资料的真实性、完整性依法负责。

第二十六条单位要建立健全票据管理制度。严格按照规定填制、审核、归档、保管单据，财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行手续；要按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作；票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。不得违反规定转让、出借、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。

第二十七条单位要规范费用报销审核制度，严格开支范围和开支标准，确保支出行为合规、票据真实有效、审批手续和附件齐备。不得虚列事项套取现金，不得报销不属于本单位业务范围的票据，不得报销单位名称不全或不规范的发票，不得使用虚假的发票，不得违规使用行政事业单位资金往来结算票据、其他单位内部往来票据和白条入账。

第二十八条单位应当进一步加强部门决算管理。年度决算前，要全面清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支和各项缴拨款项，不得隐匿收入或虚列支出。年度终了，要根据财政部门决算编审要求编制部门决算，全面、真实反映单位财务状况和预算执行结果。

第二十九条单位要做好部门预决算依法公开工作。单位要在财政批复预决算后的20日内向社会公开部门预决算及“三公”经费等信息。预决算公开要坚持以公开为常态、不公开为例外，除涉密内容外，严格按照预决算公开模板公开，并不断拓展预决算公开的内容和范围，完善预决算公开的方式方法，接受社会公众的监督。

第五章监督检查。

第三十条单位要严格遵守各项财经法规，强化财务管理主体责任，健全内控制度，规范财务管理。

第三十一条财政、审计、监察部门应严格按照本办法履行监督职责，严肃查处违反财经纪律的行为和相关责任人员。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律、法规，对违反国家相关财经法律、法规及本财务管理办法的予以行政处罚；构成犯罪的，依法移交有关部门处理。

第六章附则。

第三十二条本规定自发布之日起实施。金昌市人民政府办公室《关于印发金昌市市级行政机关事业单位财务管理暂行规定的通知》(金政办发96号)同时废止。市政府其他相关规定与本规定有抵触时，以本规定为准。

单位内部收支业务管理制度

第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所称行政事业单位包括党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包括实行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度;不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

任用会计人员必须符合会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安排使用。

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。

(一)行政事业性收费、政府性基金;。

(二)国有资源和国有资产有偿使用收入;。

(三)国有资本经营收益;。

(四)彩票公益金;。

(五)罚没收入;。

(六)以政府名义接受的捐赠收入;。

(七)主管部门集中收入;。

(八)其他政府非税收入。

第八条执收单位要依据国家有关法律、法规和规章规定的项目、范围、标准、对象和期限，按照收缴分离、罚缴分离等规定的方式，将收取的财政收入直接缴入国库或财政专户。

第九条执收单位收取财政收入，除按照国家有关规定需要依法纳税的使用税务发票外，其余一律使用财政部门统一印制(监制)的票据。

第十条行政事业单位对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项目，实行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、浪费、骗取、套取、转移财政专项资金。

第十一条行政事业单位应当建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。

行政事业单位发放福利、补贴和奖金，应当按照规定执行，不得擅自设立项目、提高标准和扩大范围。

行政事业单位应严格执行招待费管理办法，不得擅自提高标准和扩大范围。

第十二条行政事业单位使用财政性资金，采购政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须实行政府采购;采购政府集中采购目录以内并达到公开招标限额标准的货物、工程或者服务，应当采取公开招标方式进行采购;因特殊情况需采用公开招标以外的采购方式，应当经财政部门批准。

第十三条行政事业单位开立银行账户，应经财政部门同意，按照人民银行有关账户管理规定，到国有、国有控股或经批准允许为其开户的商业银行办理开户手续。

第十四条行政事业单位必须依法管理使用国有资产，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益。

行政事业单位转让、处置国有资产和将国有资产用于经营投资的，应当经财政部门批准。行政事业单位应当按规定进行国有资产收益核算。

第十五条财政、审计、物价部门和人民银行在各自职权范围内，依法对违反本规定的行为作出处理、处罚决定。

有违反本规定行为的单位，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以及有违反本规定行为的个人，由监察机关或者任免机关依照人事管理权限，依法给予行政处分。

第十六条违反本规定第四条规定的，依据《中华人民共和国会计法》予以处理。

第十七条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分：

(一)违反规定设立财政收入项目;。

(二)违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限;。

(四)缓收、不收财政收入;。

(五)擅自将预算收入转为预算外收入;。

(六)其他违反国家财政收入管理规定的行为。

第十八条执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分：

(一)隐瞒应当上缴的财政收入;。

(二)滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入;。

(三)坐支应当上缴的财政收入;。

(四)不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库;。

(五)违反规定退付国库库款或者财政专户资金;。

(六)其他违反国家财政收入上缴规定的行为。

第十九条行政事业单位有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分：

(一)以虚报、冒领等手段骗取财政资金;。

(二)截留、挪用财政资金;。

(三)滞留应当下拨的财政资金;。

(四)违反规定扩大开支范围，提高开支标准;。

(五)其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。

第二十条单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。对单位处5000元以上10万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分：

第二十一条采购人违反本规定第十二条规定的，依据《中华人民共和国政府采购法》和《安徽省政府采购管理暂行办法》予以处理。

第二十二条违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤销擅自开立的账户。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分;情节严重的，给予撤职或者开除处分。

第二十三条单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分。

第二十四条违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的国有资产。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分。

第二十五条对违反本规定构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十六条对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第二十七条本规定各区、县参照执行。

单位内部资产管理制度

为了加强学校资产的`管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，特制定如下管理制度：

一、学校资产管理实行总务处综合管理，各处室归口管理，使用单位具体负责的管理体制。总务处设资产管理员1名，负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作，凡有资产的处室使用单位，应建立财产分户帐，设兼职财产管理员1名，负责本处室的财产保管、使用、登记等工作。没有财产的处室，应有专人负责保管本处室的办公家具和借用手续。

二、年级组长负责本年级组内办公家具的管理和使用手续，办公桌由使用自己保管，年级组长在每学期开始的两个月内，应提供一份年级组任课老师人数及所在办公室的名单，配合总务处清理本年级组内家具，年级组长换位，应办理公物交换手续。

三、办公室家俱由总务处统一安排使用，任何处室年级和个人不得随意更换或占为私有，如发现私有办公家俱要限期归还，并据罚款。

四、教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。

五、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。

六、新添固定资产类物品。由使用单位申请，分管校长和财务负责人审批后方可采购，购回后，学校财务管理员根据领导批条，查收后方可签字报销，登记上册。

七、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。

八、每学年由总务处组织专人对各处、室、组的资产帐、物和办公家具保管情况进行一次清查、核对，如有特殊情况，财产保管员有权抽查各组、办公室的财产、帐、家具等物。

九、教室公物管理，由各班班主任负责，政教处予以督促。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。

十、奖惩办法。

(1)学校对认真负责地管理好本组财产管理、帐、物相符，积极配合学校搞好清查工作的责任人给予奖励。

(2)对分管范围内的财产不负责任或因管理不善，造成资产浪费、流失和被盗，视情节轻重对负责人给予批评、赔款，并追究责任。

行政事业单位内部控制报告管理制度解读

此举旨在通过年度的方式，发现单位在执行内控规范过程中的问题，引导单位重视并加强单位内控建设，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

实操性强便于推广。

《管理制度》内含颇多“亮点”，这对于当前行政事业单位内控工作的全面推进具有更为积极的指导作用和现实意义。

“《管理制度》是推动行政事业单位建立健全内部控制体系的重要制度安排。内部控制报告具有较强的实用性和可操作性，报告要求简单明了，便于在全国不同层次不同业务水平的单位进行推广。”国家机关事务管理局审计室主任王朝旭告诉记者。

当然，内部控制报告不仅是为满足上级主管部门内部控制监督、检查的需要，同时也是各行政事业单位完善内部控制体系建设的内在要求。内部控制评价与报告的过程实际上是各单位内部控制系统自我完善的过程。

在北京工商大学会计系教授杨有红看来，再完善的内部控制系统，也会因为目标提升、内外部环境变化等因素导致风险类型、层级发生变化。各行政事业单位需要通过年度内部控制报告，发现自身内部控制系统的缺陷以及目标、环境变化引发的风险，从而通过信息沟通、控制措施、监督等角度完善内部控制系统。

《管理制度》的实施，无疑将强有力地推动行政事业单位有效建立和完善内部控制制度，充分发挥内部控制的作用，防范各种经营风险和廉政风险。

“《管理制度》的实施，将会在促进行政事业单位内部控制信息公开，提升行政事业单位内部控制报告质量，发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用，进行针对性整改提高等方面大有裨益。”安徽省立医院总会计师操礼庆说。

对此，王朝旭还认为，按照《管理制度》要求开展内部控制报告编报，将有利于推动行政事业单位全面及时开展内部控制制度建设、规范建立权力运行制约机制、促进提高行政事业单位内部管理水平、推进行政事业单位财务管理规范化、科学化、信息化建设等。

多举措服务深度应用。

《管理制度》的积极影响体还现在进一步提高单位对内部控制的重视程度、提升行政事业单位内部控制建设的水平、提升财务部门在单位内部治理体系中的作用、促进行政事业单位廉政风险防控体系建设等多个方面。

“单位内控建设不健全;内控人才欠缺、能力不足;内控信息化水平低;内控规范性评价工作开展不够;岗位设置不合理，不相容岗位之间没有相互牵制与监督等是《管理制度》执行过程中的限制性因素。”操礼庆说。

客观而言，这些问题的存在，很大程度上是长期以来行政事业单位“重业务、轻管理”观念的一种体现，也是行政事业单位外部监督检查不到位、监督工作跟不上或不严肃的一种体现，还与主管部门和上级部门未提出明确严格的要求有关。

“因此，我认为，可以通过将内部控制方面的人才做为管理会计人才培养的重点方面;将单位的权力运行机制及经济活动的运行流程的内部控制活动都嵌入在单位的信息化系统内，提高内部控制活动的科学性、及时性、规范性等手段深化《管理制度》的应用。”操礼庆建议道。

杨有红认为，内部控制报告必须“综合反映本单位内部控制建立与实施情况”。对此，他建议财政部发布“统一报告格式”，同时陆续发布相应的配套实施细则，用以规范各单位内控制度建设以及流程设计，并组织有关人员充分学习和理解。另外，为了保证行政事业单位内部控制报告的真实性和客观性，他还建议财政部尽快建立行政事业单位内部控制报告注册会计师审计制度。

同时，各行政事业单位应对照内部控制制度规范逐项梳理单位业务流程，将内部控制的理念和要求贯穿到具体业务工作中;仔细分析单位存在的固有风险和控制风险，按照重要性和成本效益原则合理选择控制方式手段，提高控制的针对性和有效性。设置不同的岗位职责，明确不同的管理操作权限建立行之有效的内部控制。

“各级审计机关和行政事业单位内部审计机构也要对内部控制制度建立的规范性和实施的有效性以及风险的可控性进行审计监督，促进各单位内部控制措施切实发挥作用，在提高财务管理水平和单位治理方面发挥积极作用。”王朝旭说。

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近日，财政部印发《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》《财政部关于开展行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》，明确行政事业单位内部控制报告管理制度3月起施行，并启动度行政事业单位内部控制报告编报工作。

根据管理制度，行政事业单位编制内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况;应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险;应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。

内部控制报告编报工作按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的方式，由财政部统一部署，各地区、各垂直管理部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总，非垂直管理部门向同级财政部门报送，各行政事业单位按照行政管理关系向上级行政主管部门单向报送。

财政部负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作。地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作。各行政主管部门负责组织实施本部门行政事业单位内部控制报告编报工作。

根据通知，各省级财政部门应当于5月20日前完成对下级财政部门上报的地区20行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作;各行政主管部门应当于204月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作。

单位内部资产管理制度

一切固定资产属国家财产，全体师生员工必须人人爱护珍惜，为保管好、使用好学校财物，使其发挥更大的作用，延长使用寿命，特订如下制度：

一、在购置数量大、价格较大的物品时，有关部门须先申请，经校长或行政会议通过批准后方能购买。

二、购置的属固定资产类的财物，必须按学校财务制度的规定及时入帐登记。各专用教室、办公室、教室必须妥善保管，电器类的财务必须由专人保管，不得私自带出校外使用。因工作需要的或特殊原因，须经校长批准、总务处备案后方可借出。

三、各专用教室的教师要带头执行固定资产管理的有关规定，对自己室内的财物要保持清洁、完美、良好的使用状态。

四、总务处配合校长室定期抽查专用教室的保管使用情况。

五、如发现专用教室内的物品损坏、失窃，专用教师必须书面汇报其原因，人为事故要追究责任，并负有经济责任。

六、总务处每学期对现有固定资产要进行检查，发现问题要及时向校长汇报，年终做到帐物相符，准确填报教育局有关资料。

机关单位内部管理制度

为了更好的完善店内规章制度，根据《员工手册》的规章制度，作出如下制度，望大家遵守：

一、签到要求：

1、到岗后及时签到，并注明时间；

2、接待求租、求购客户，咨询、外出都需及时签写；

3、签写时一定注明：接待客户姓名，看房的地址，其他事件写明去向地址；

二、接待客户要求：

1、橱窗客户必须30秒钟内到店外接待，否则坐在离门最近的二位业务员则俯卧撑20个。

2、热情接待进店客户，在接洽完后需将客户送离店外50米以上；

3、客户离开后接待人员需整理和清除相关杂物，保持店内桌面清洁；

4、接待客户看房，必须二个业务员以上一起看房，女士必须有男士的陪同方可看房。

三、房源内外册要求：

1、房友及内外册编号、信息统一；

2、内册内容填写必须具体，外册客户地址、电话不能详细填写；

3、图形及分布面积的统一、准确性；

四、画图标准及房源解说要求：

1、上南下北的图形，要准确；

3、周边环境、设备及房子卖点的讲解；

五、业务员每人每周必须累积七条以上有效房源，并在电脑中附图；房源不足七条者，罚款人民币拾元一条，周日由销售助理以房友通告。

七、8：25到店准备客户的接待，值日生需8：15前到店；迟到者做俯卧撑，8：30准时早会；若每月累计迟到2次（含二次）以上者罚人民币50元/次，从工资中扣除，当月没有工资者，发工资时兑现。

八、每周由销售助理统计钥匙房、委托房，并作出通告，在早、夕会中作相关小型分析；

十一、1个半小时午餐时间，店内必需有2个以上的留守值班人员；

十九、公司内人员必需保密自己的房友密码，房友登陆时其他人员必须离登记者一米之外；

二十、值日生每天进行卫生检查，不合格者通告批评。

建设单位内部管理制度

1、文字资料:。

(1)工程项目合同;。

(2)监理工程师大纲、规划、条例，监理月报，指令，通知，函件;。

(3)总包单位报告、函件;。

(5)设计图纸和设计文件;。

(6)会议纪要;。

(7)工程质量事故核查处理报告;。

(8)施工组织设计;。

(9)施工进度计划;。

(10)工程报表;。

(11)经济签证;。

(12)现场技术核定单;。

(13)现场材料价格回执单;。

(14)工程款支付申请单;。

(15)工程竣工资料;。

(16)工程检查验收资料;。

(17)公司内部文件资料;。

2、图片图象资料:工程项目照片;。

3、电脑部份:现场项目管理资料;。

1、工程现场每周必须进行工程项目资料整理归档工作;。

2、现场档案资料管理员负责审查档案资料，整理齐全后保存;。

3、借阅工程资料必须履行手续，不得遗失，更换;。

4、工程项目资料必须建立资料台帐、资料目录。

1、设立文件发文签收登记本，一切文件资料发送、送达时必须要求签收;。

2、公司内部指令，通知、报告必须采取书面形式，均具实名;。

3、对监理工程师、总包单位所有文件资料必须采取书面形式，均具实名;。

4、所有对内对外文件资料必须按职责规定权限审查签发。

5、工程项目竣工移交后，现场的文件资料按公司规定和要求进行交接。

单位内部的消防,交通安全管理制度

内部管理制度

为了更好地贯彻、执行本单位宗旨，根据单位章程的有关规定，制定董事会工作制度如下：

一、认真学习党的方针政策和法律法规，做好董事会工作。

二、董事会由员工（代表）大会选举产生。

三、董事长由董事会选举产生。

四、董事会负责监督本单位及领导成员依照国家有关法律、法规、本单位章程及内部管理制度开展各项活动。

五、董事会负责对本单位重大决定的贯彻执行和财务状况进行监督。

六、董事会负责对本单位成员违反本协会纪律、损害本单位声誉的行为进行监督和处理。

七、董事会负责对本单位的违法违纪行为提出处理意见，提交理事会并监督其执行；必要时可直接向上级主管部门报告况。

八、定期召开董事会会议，研究和总结单位工作。

内部管理制度

第一条为认真贯彻国家有关财经法规，规范企业财务行为，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序，根据《会计法》、《施工、房地产开发企业财务制度》、《企业会计制度》等法律法规，结合市政工程的特点及其管理要求，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司、分公司及以资本为纽带的全资子公司和控股子公司（以下统称企业）。

第三条企业财务管理的基本原则是，建立健全企业内部财务管理办法和内部会计控制规范，如实反映企业资产、负债、损益的状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

第四条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各种资产，努力提高经济效益。第五条企业内部财务管理办法的形式可根据企业的规模、管理特点而定，大、中型企业应按具体业务事项、有关内容制定各单项的内部财务管理办法，小型企业可以制定一个总的内部财务管理办法。

第六条企业的其他职能部门要配合财务部门制定企业内部财务管理办法，并经企业董事会（领导办公会）审议通过，同时报集团公司财务部审查后执行。

第七条企业制定的内部财务管理办法要确保贯彻实施，并接受主管财政部门、社会中介机构和集团公司财务、审计部门的监督检查。

第八条企业应按照国家财政部有关规定，建立内部财务管理办法和内部会计控制规范，健全约束机制，保证财务会计工作依法有序地进行。

第九条企业应当根据会计业务的需要设置会计部门，配备持有主管财政部门颁发的会计从业资格证书的会计人员。不具备单独设置会计部门条件的，应当在有关部门中配备会计主管人员。

第十条企业会计部门负责人（会计主管人员）的任免，要经集团公司人事、财务部门审批。

第十一条企业要制定会计人员的管理制度，包括各类会计人员的岗位设置、业绩考核、业务水平鉴定、调整使用、任免等方面的内容。

第十二条企业要制定原始记录管理和填报制度，包括明确生产经营活动中各环节的原始记录工作；统一规范各种原始记录的格式、内容、填制方法及签署、传递、汇集、反馈的要求等方面的内容。

第十三条企业要制定先进合理的定额管理制度，包括制定定额的依据、方法和程序；劳动定额、物资定额、费用定额、人员定额、工时定额、设备利用率和各项成本开支标准；以及定额的执行、考核办法及定期修订等方面的内容。

第十四条企业要制定计量验收管理制度，包括各种计量手段的配置及其管理、校正、维修等要求；规定各种财产物资购建、领用、运输、转移、销售等各环节的计量验收；已完工程和未完工程的计量计价；以及计量验收的责任等方面的内容。

第十五条企业要制定财产物资的管理和清查盘点制度，包括财产物资转移、调入、调出、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的手续和程序；固定资产台账和设备操作、使用、维护、检修的岗位责任；在用临时设施、周转材料和低值易耗品的管理责任；以及对各种财产物资、分包工程、已完工程和未完工程定期盘点等方面的内容。

第十六条企业要制定内部结算价格管理制度，包括参照市场价格制订各种原材料、低值易耗品、动力、设备、劳务等的内部结算价格；内部结算价格实施范围及审批程序等方面的内容。

第十七条企业要制定财务预算管理制度，包括财务预算的种类、作用、编制方法和程序；预算的审批及调整权限等方面的内容。第十八条企业要制定内部稽核管理制度，包括内部稽核工作的职责分工、内容、要求；审核凭证及复核账表方法等方面的内容。

第十九条企业要制定工程价款结算签证和催收管理制度，包括工程价款的结算条件、手续、时间；填制结算凭证的要求；建立催收工程价款责任等方面的内容。

第二十条企业要制定财务信息管理制度，包括财务档案的保管、调用手续、销毁期限；财务信息分类原则以及方法等方面的内容。

第二十一条实行会计电算化的企业，要制定会计电算化内部管理制度。

第二十二条企业资金管理应当遵循统筹安排、合理使用、提高效益的原则，保证生产经营、技术改造和技术开发等方面的资金需要，严格控制非生产性开支。

第二十三条企业应按照生产经营、固定资产投资、对外投资、非生产性开支等分类按月、季度、年度编制资金使用计划。

第二十四条企业要制定适合本企业业务特点和管理要求的货币资金内部会计控制规范，确保货币资金的安全。

第二十五条企业筹集的资本金，按投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金等。企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。投资者按照出资比例或者根据《广州市国有资产收益收缴管理办法》的规定，分享企业利润和分担风险和亏损。

第二十六条企业接受捐赠财产、资产重估确认价值的差额、国家拨入的专款等，按规定转入资本公积。企业的资本公积用于转增资本金时，要报集团公司审批。

第二十七条企业按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积，应当用于企业发展。如用于弥补亏损（潜亏）、非生产性开支、转增资本金时，要报集团公司审批。

第二十八条企业短期借款的应计利息支出，计入财务费用；长期借款的应计利息支出，在购建固定资产期间，计入资产的价值；生产经营期间，计入财务费用。企业按照有关合同规定预提应交给其他单位的费用，包括租金、利息等，如超过合同规定的付款期仍未支付的，不得继续预提，并将预提或多提数在年终进行调整。

第二十九条企业要制定负债的管理制度，包括对负债进行分类、登记、清理和还债责任等方面的内容。

第三十条企业向银行借款所筹集的资金，不得用于房地产买卖、股票和期货等风险性投资。

第三十一条企业要制定债权的管理制度，包括对债权进行分类、登记、清理和催收措施及责任等方面的内容。

第三十二条企业要制定周转材料、低值易耗品、临时设施等的摊销管理制度，包括摊销范围、类别、方法、领用、退库、报废处理等方面的内容。

第三十三条企业应定期清理和核实资产，做到账实相符、账账相符，不得采取多领、少领存货材料等手段调节企业盈亏。

第三十四条企业要按集团公司制定的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、预计净残值、折旧方法，作为进行固定资产核算的依据。

第三十五条固定资产修理费用，计入当期成本、费用；符合固定资产改良支出（装修费）条件的，经税务部门批准其支出应作递延费用处理，在不短于5年的期间内平均摊销，并报集团公司备案。

第三十六条企业在生产经营过程中发生的资产损失，包括盘亏、毁损、报废和应收款等净损失，须经资产使用部门负责人审核、财务部门审查、法定代表人签署意见后，报集团公司和主管财政部门审批。企业在报批资产损失时，应提交详细资料，说明损失原因。

第三十七条企业对外投资（含企业自办的各类经济实体）的项目必须做好可行性研究，经企业董事会审议决定，并报集团公司审批，再报主管财政部门备案（审批）后，才能实施。

第三十八条生产经营资金不足，资不抵债的企业，以及对外投资项目报酬率预计达不到银行存款利率的，不得对外投资。

第三十九条企业对外投资涉及财产转移的，应当按规定进行资产评估和履行报批手续。

第四十条企业要对被投资企业进行跟踪审计和财务管理，及时做好对外投资项目的效益测算和分析评价工作，定期向领导汇报投资收益情况。

第四十一条企业对外投资造成重大损失的，应当查明原因，做出相应的处理。

第四十二条企业在工程施工、提供劳务、作业、房地产开发、销售产品等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。

第四十三条施工企业必须按照集团公司下发的施工项目管理有关文件进行工程直接成本的核算。

第四十四条企业发生的与其经营活动有关的合理的销售（营业）费用、管理费用、财务费用，根据有关人员提供证明其真实性的合法凭证，计入当期损益；企业按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以计入当期损益。

第四十五条企业可按实发工资总额的比例14%、2%、1。5%分别计提职工福利费、工会经费和职工教育经费。

第四十六条企业应按《企业所得税税前扣除办法》第四十三条的规定计算税前扣除业务招待费。申报扣除的业务招待费，要提供能证明真实性的足够的有效凭证或资料。

第四十七条企业坏账准备金的提取比例一律不得超过年末应收账款余额的0。5%。发生非购销活动的应收债权以及关联方之间的任何往来账款，不得提取坏账准备金。在核销坏账时，应提供司法、公安、法院、工商等部门的证明，经征收机关审核同意，才准予在税前扣除；关联方之间的往来账款不得确认为坏账。

第四十八条企业对外出租固定资产收取的租赁费用，不得低于该固定资产应当计算提取的折旧费用。

第四十九条企业工资增长幅度应当低于本企业经济效益增长幅度，员工实际平均工资增长幅度应当低于本企业劳动生产率增长幅度。

第五十条企业的收入包括主营业务收入和其他业务收入等。施工企业的建造工程合同收入包括合同中规定的初次收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。

第五十一条企业应根据收入的性质，按照收入确认的原则，合理地确认和计量各项收入。施工企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。

第五十二条企业的利润总额包括营业利润、投资收益（亏损）以及营业外收支净额等。企业实现的利润总额，按国家税法规定作相应的调整后，依法计缴所得税。

第五十三条按照《广州市国有资产授权经营公司和授权经营企业集团公司管理办法》和《广州市国有资产收益收缴管理办法》的规定，企业的税后利润收益，扣除经批准弥补以前年度亏损数，扣除按规定提取的法定盈余公积10%、法定公益金10%后的余额全部上缴集团公司，上缴税后利润收益余额中20%由集团公司上缴市国有资产管理部门，余下80%留存于集团公司，作为国有资本金的投入。

第五十四条企业发生的年度亏损，经税务部门批准可以用下一年度的税前利润弥补；下一年度不足弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内不足弥补的，用税后利润等弥补。

第五十五条企业提取的法定公益金主要用于集体福利设施的建设，不得和应付福利费混同使用，不得用于其他消费性支出，不得以任何名义向员工发放。如企业按规定以法定公益金用于集体福利设施的，应以实际发生的金额减少法定公益金，同时增加任意盈余公积。

第五十六条企业必须按照《企业财务会计报告条例》的规定编制和对外提供财务会计报告。

第五十七条根据经营管理工作的需要，企业每月必须编制项目工程成本分析表、应收（预收）工程款分析表、会计报表补充资料表、合并报表补充资料表等内部会计报表。

第五十八条企业必须在每月15日（分公司在每月10日）前交上月会计报表给集团公司；年度财务会计报告必须在下年1月25日（分公司在1月20日）前交给集团公司。

第五十九条企业效绩评价指标包括净资产收益率、总资产报酬率、总资产周转率（次）、流动资产周转率（次）、资产负债率、已获利息倍数、销售（营业）增长率、资本积累率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率、存货周转率（次）、应收账款周转率（次）、不良资产比率、现金流动负债比率、速动比率等。

第六十条企业应根据国家的有关规定和本办法的规定，结合本企业的实际情况，制定内部财务管理办法和内部会计控制规范。

第六十一条本办法如与国家法规相抵触，应以国家法规为准。

内部管理制度

一、自觉遵守宾馆管理制度，要讲文明，讲礼貌，讲道德，讲纪律。要积极进取，爱岗敬业，善于学习，掌握技能。

二、要着装上岗，挂牌服务，要仪表端妆，举止大方，规范用语，文明服务，礼貌待客，主动热情。

三、客房服务员，每天要按程序，按规定和要求清理房间卫生，填写客房清洁日报表，要认真细致;要管理好房间的物品，发现问题及时报告。

四、外来住宿人员，要有本人身份证或有效证件进行登记后，方可入住。

五、不得随意领外人到房间逗留或留宿，未经宾馆经理同意不准私开房间，为他人(含职工)提供住宿、休息及娱乐等。

六、检查清理客房时，不得乱动和私拿客人的东西，不准向客人索要物品和接收礼品;拾到遗失的物品，要逐一登记交公。

七、不准他人随意进入前台;前台电脑要专人管理与操作，不准无关人员私自操作;打字、复印、收发传真，要按规定收费。

八、工作时间不准离岗，有事向领导请假，不准私自换班和替班，不准打扑克，织毛衣，看电视及做与工作无关的事情。

九、认真做好安全防范工作，特别是做好妨火防盗工作，要勤检查，发现问题要及时报告和处理。

一、宾馆要保持周围环境整洁、美观，地面无果皮、痰迹和垃圾。

二、必须设有消毒间或消毒设施，并要有健全的卫生制度。

三、被套、枕套(巾)、床单等卧具要一客一换。

四、公用茶具应每日清洗消毒。茶具表面必须光洁、无油渍、无水渍、无异味。

五、客房内卫生间的洗漱池、浴盆应每日清洗消毒，并粘贴已消毒封签。无卫生间的客房，每个床位应配备有不同标记的脸盆和脚盆各一个。脸盆、脚盆和拖鞋要做到一客一换，用后必须清洗和消毒。

六、宾馆的公共卫生间要做到每日清扫、消毒、并保持无积水、无蚊蝇、无异味。

七、宾馆要有防蝇、蚊、蟑螂和防鼠害的设施，并经常检查设施使用情况，发现问题及时改进。

八、对旅客废弃的衣物要进行登记，统一销毁。

九、店内自备水源和二次供水水质应符合生活饮用水卫生标准，二次供水蓄水池要符合输水管材卫生要求，做到定期清洗消毒。

一、员工必须严格遵守上下班时间，不得迟到、早退。

二、按时参加各岗位例会(客房每周一至周五早八点)、(前台每周一和周四下午三点)例会不到者按旷工处理。

三、每人每周倒休一天，遇重要接待任务暂停排休，会后补休。年假按中心规定。

四、员工请病假须提前将医院诊断证明和请假单上交，如有特殊情况不能提前请假的，应及时通知领班，由领班请示经理。

五、员工请事假，须提前三天至一周上报领班，如遇人员紧缺或有重要任务，可以不予批准。事后请假一律按旷工处理。

六、严格按照规定班次上班，如有急事换班，在不影响正常工作的情况下，提前一天向领班提出申请，未经同意擅自换班按旷工处理。

七、对骗取事病假的，一经查出，视情节给予旷工或除名处理。

客房部仪容仪表规定。

仪表:。

1、工作时间应穿着规定的工作服。

2、工作服要整洁、挺直、按规定扣好上衣扣、裤扣。

3、工作服上衣兜、裤兜内禁止装杂物，以保持工作服的挺括。工作服如有破损应及时修补。

4、服务员上班时一律穿着黑色工作鞋，工作鞋保持干净。穿着袜子，要求男深女浅，袜子要完好无破损，不准赤脚穿鞋。

5、服务员上岗期间不准佩带各种饰物，如项链、手链、耳环、戒指等。

6、工作期间应按规定将工号牌佩带在左胸位置。

7、服务员着装后，应自我检查，并接受领班检查合格后方可上岗。

内部管理制度

为加强宿舍日常管理，维护宿舍整洁与卫生，规范员工住宿条件及行为，保障住宿人员人身及财产安全，特制订本制度。

二、适用对象。

本制度适用于公司所有员工。

三、职责。

1、人事行政部负责本制度的制订、执行、监督、完善。

2、人事行政部负责员工住宿的安排、分配、管理。

3、宿舍长全面负责本宿舍卫生、安全、纪律等方面的日常管理。

四、住宿标准。

1、公司宿舍按员工职位级别划分为普通员工、主管、经理、高管四类级别标准，具体标准见下表：

2、公司宿舍房租费、物业管理费、供热费、有线电视费由公司承担;公司不承担宿舍的水电费(由宿舍成员均摊)、电话费、网络费、宿舍设施非正常损坏产生的费用。

3、原则上要求所有非天津本地的员工都要入住公司宿舍，特殊情况如需外宿的，必须提前一个月填写《员工外宿申请表》(见附件1)向人事行政部提出申请，经分管行政的副总经理批准后，可按级别标准享受公司住宿补贴。

4、公司聘用天津本地的员工不享受公司住宿补贴。

5、因个人违规被取消入住宿舍资格的，不能享受公司住宿补贴。

五、住宿规定。

1、每个宿舍设宿舍长一名，由该宿舍内部成员投票产生，公司补贴宿舍长每人每月100元。

2、宿舍长负责制定本宿舍的《宿舍卫生轮值表》，宿舍成员必须服从宿舍长的管理，按《宿舍卫生轮值表》安排，自觉打扫宿舍卫生。

3、注意个人卫生，不得随地吐痰和乱扔垃圾;衣服、床单、被套等私人用品要经常换洗，保证干净无异味。

4、员工起床后，自觉把床上和宿舍内的私人物品整理好。

5、员工个人贵重物品如钱包、手机、电脑、银行卡等要妥善保管好，不得随意乱摆放。

6、爱护公物，不得有故意破坏行为，对丢失或非正常损坏公司财物的，要按价赔偿。

7、不准在宿舍地面、墙壁、门窗、床架上乱贴乱画，不准高空抛物。

8、保持卫生间清洁，定期清洗便池，便后必须冲水。

9、节约用水用电，注意用电安全，不准私自乱接拉电线及违规用电。

10、宿舍内不准大声喧哗、追逐取闹，晚上22点过后不可使用音量过大的音响设备，以免影响他人休息。

11、宿舍内不准赌博、打架、斗殴，不准有伤风化等违法行为。

12、宿舍内严禁私藏刀具、枪、毒等违法物品，一旦发现，公司将按国家法律法规交由公安司法机关处理。

13、如遇外出，晚上不回宿舍过夜的，必须在当晚22点之前通知宿舍长，并说明去向，由宿舍长进行登记。对未按规定通知宿舍长而又在外发生人身财产损失的，公司将追究当事人的责任。

14、最后离开宿舍的员工应检查确认关好水电开关、窗户，锁好门后方可离开，睡觉前必须对宿舍大门进行反锁。

15、宿舍公共设施出现故障，由宿舍长向人事行政部提出维修申请，如属人为故意破坏的，一经查实，维修费用由损坏者承担。

16、公司宿舍原则上不准留宿外来人员，如有特殊情况确需留宿的，必须得到公司领导批准方可。

17、遵守社会公德及宿舍小区管理规定，与邻舍和睦相处。

18、违反上述规定的，人事行政部将视具体情况进行通报、警告、罚款、取消入住宿舍资格的处理。

六、宿舍卫生安全检查、评比。

1、每月底由人事行政部组织本部门人员及所有宿舍长对宿舍进行检查，并依据《宿舍安全卫生检查表》(见附件2)项目对检查进行评分。

2、人事行政部于检查后第二天对检查评比结果予以公布，以示嘉勉和改善。对检查评分不合格的，则取消该宿舍长当月补贴100元。

3、参加宿舍检查的人员必须坚持公平公正的原则进行检查评分，不得弄虚作假、假公济私。

七、解释权。

本制度由人事行政部负责制订、修订和解释。

八、实施时间。

本制度自20某某年12月11日起实施。

内部管理制度

七、严禁利用工作之便为自我或亲友谋利，未经批准不得公车私用;。

八、公务活动中，不得以任何名义理解礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因特殊原因难以谢绝而理解的，礼金礼物务必如数交财务部登记，并按有关规定酌情处理。

事业单位内部管理制度

第一条坚持定期学习制度，本单位学习以水利局通知为准，任何在岗人员不得以任何借口不参加学习（上级临时安排的急件除外）。

第二条坚持会议、学习签到制度。签到由办公室收集保存。学习、会议不得迟到、中出、早退，缺席一次作旷工处理。

第三条凡参加学习、会议者，必须认真听讲，做好会议、学习记录，由主要领导或分管领导定期调阅，调阅中凡没做笔记的视为未参加并作旷工处理。

第四条坚持会议落实制度。精简会议内容，提高会议质量，严禁琐事、小事上会、严禁重复召开会议，对上次会议安排的工作任务未落实的部门或个人实行效能监察，确保会议的落实。

第二章上下班签到及请销假制度。

第五条全局上下班签到由办公室统一监督管理，上午8∶30以前签到、11∶30后签退，下午2∶30以前签到、5∶30后签退。不能代签、补签，4次缺签作一次旷工。

第六条严格执行上下班制度，不得迟到早退，更不得无故缺席。凡因病因事不能上班的`，必须严格履行请假手续。

内部管理制度

一、为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合我矿实际情况，特制定本管理制度。

二、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

三、严格执行各项规章制度，对违反制度的给予警告、扣分处理。

四、严格执行领导安排的各项任务，并认真贯彻落实。对工作未及时完成及不认真工作的按绩效考核进行处罚。

五、任何人不管因为任何原因违反本管理制度，将一视同仁，决不姑息迁就，对扰乱正常工作秩序或因工作失职、渎职造成工作被动或影响本单位形象的停职检查。

一、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

二、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

三、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向矿长报告。

四、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

五、严禁迟到、早退（半小时以上按休班处理），否则每次罚款20元，旷工每天罚款50元。

六、副科以上干部休班必须由分管领导批准，否则按旷工论处。

七、办公场所坚决杜绝打扑克、玩麻将等行为。中午禁止饮酒，特殊情况经领导批准可以，但下午不得上班。

八、科内所有外报表、资料必须有相关领导审核签字。

九、违反劳动纪律被矿查到，按矿规处理后，科里再处以等额罚款。

一、按时保质地完成领导交给的各项工作任务，对于分管上报的有关报表，做到及时，准确，每拖延一天罚款20元，由此造成损失将严肃追究责任。

二、不服从工作安排或安排的工作不落实，没有回音的，第一次罚款20元，第二次罚款50元，并视其情节给予处分。

三、管理人员必须按照各自的职责划分按时完成各项工作，特别是各类例行性报表，对于送交有关领导及外单位的材料、报表、业务联系书必须保留好签字并存档。

四、任何人员接到有关领导及外单位的电话事宜，不能处理的必须及时通知科领导，否则造成的一切后果由个人全部负责。

五、管理人员应努力提高业务素质，经常深入现场，熟悉本人所分管范围内的所有技术业务及其管理工作，并提高责任心。

单位内部管理制度

第一条事业单位工作人员调动管理，规范调动程序，完善调动手续，确保工作人员合理、有序流动，结合我区实际，特制定本办法。

第二条以“统筹安排、兼顾全局、科学有序、注重实效”为目标，坚持组织安排与个人意愿相结合的原则，根据工作需要和资格条件，从严把握工作调动。

第三条本办法适用于区政府各部门、各街道办事处、银江镇、直属事业单位（含区内学校）的正式在编工作人员。

第四条工作人员调动必须在规定编制、职位（岗位）空缺内进行。

第五条政府各部门、各街道办事处、银江镇、直属事业单位（含区内学校）如有调动需求，需在每季度最末一个月中旬上报下一个季度工作人员调动计划，区人力资源和社会保障局汇总后，按照单位编制及职位（岗位）空缺情况和工作目标拟定工作人员调动计划。如遇特殊情况及急难险重工作需求，经分管人社工作的副区长和区长同意的除外。

第六条机关、事业单位凡在编制范围内同意调出工作人员后，该单位出现的空缺原则上不再补充同类人员。

第七条调动条件。

（一）直接调动。

1、工作积极主动，表现良好。

2、身体健康，能够吃苦耐劳。

3、具有与拟调入职位要求相当的工作经历和任职资格。

（二）遴选调动。

参照公招相关要求进行，坚持凡进必考，择优录用。

（三）有下列情形之一的人员，不得调动：

1、特殊岗位、专业技术人员调动后对工作可能造成影响的；

2、涉嫌违纪违法正在接受专门机关审查，尚未作出结论的；

3、受处分期间或者未满影响期限的；

4、正在接受审计机关审计的；

5、试用期、最低服务年限未满的；

6、近三年年度考核有基本称职（基本合格）、不称职（不合格）或不定等次的；

7、法律、法规规定的其他情形。

第八条调动按照以下程序进行。

（一）受理。

用人单位向区人力资源和社会保障局提供以下材料：

1、单位编制及职位、岗位空缺情况、本人调动申请、选调方案、拟调职位所需资格条件。

2、拟调人员基本情况、调出单位的意见和鉴定材料、用人单位的意见以及双方单位分管区领导的书面意见。

（二）审核。

1、区人力资源和社会保障局按照政府行政机关、事业单位工作人员调动原则，结合用人单位、调出单位编制使用情况和工作实际情况，核实用人单位是否需要补充工作人员，并核查调动人员身份是否符合拟调职位所需资格条件。

2、区委编办对用人单位编制及职能职责等进行审核。

3、经审核符合要求的，区人力资源和社会保障局在征得分管人社工作的副区长和区长同意后，向用人单位发放《市机关事业单位拟调人员审批表》。

4、用人单位填写《市机关事业单位拟调人员审批表》，报送区人力资源和社会保障局。

（三）审批。

1、区政府行政机关、事业单位工作人员调动，由区人力资源和社会保障局局务会研究同意后，上报分管人社工作的副区长和区长研究审批同意后办理调动手续。

2、对特殊情况需要调动的人员实行会商制度，由区人力资源和社会保障局组织区委组织部、区委编办、区财政局等部门会商提出意见，上报分管人社工作的副区长和区长审批同意后办理调动手续。

第九条在办理工作人员调动过程中，必须依法办事、公道正派、公开透明，严格遵守组织人事工作纪律。

第十条调动工作中存在应当回避情形的，按照有关规定执行。

第十一条本办法由区人力资源和社会保障局负责解释。第十二条本办法从发布之日起施行。

内部管理制度

第一条为了适应保险代理业务发展的需要，规范公司的财务行为，加强财务管。理和经营核算，根据国家《会计法》和《企业财务准则》、《保险公司财务制度》制定本制度。第二条公司实行统一核算自负盈亏并照章纳税的财务体制。

第三条公司财务支出实行一支笔审批的领导负责制，严禁多头审批和乱开支的口子。

第四条财务收支实行计划管理，财务部门必须认真做好收支预测、控制、分析的工作。

第五条财务收支计划根据代理业务发展计划和其他计划，按照实事求是和积极、稳妥的原则进行编制。

第六条公司向董事会报财务收支计划的时间为计划的元月二十日以前。

第七条财务收支计划经经理审核和综合平衡并报董事会批准执行。

第八条财务收支计划的具体内容每年另行规定。

第九条一切业务收支必须在按规定开立的账户中核算，严禁公款私存和设立小金库搞帐外经营。

第十条收到外单位的转帐支票，必须在18小时以内交开户行托收，逢节假日必须在休假前交开户行托收。

第十一条遵守银行结算纪律，除合理的现金库存外，现金收入要及时送存银行，不得坐支。严禁出租、出借账户。

第十二条坚持及时与银行对帐，每月月终要向开户银行索取对账单，做出“银行存款余额调节表”。

第十三条本公司属股份有限公司，资本金根据国家有关规定和本公司章程规定募集，对实收资本依法享有经营权，资本金由公司统一管理和使用。

第十四条公司根据业务发展状况，经股东会决定，向保险监管机关申请变更注册资本。

第十五条公司负债均按发生额计价，公司以负债形式筹集资金，应按国家规定的适用利率和付费标准支付利息和费用。

第十六条固定资产。

1、固定资产包括使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械运输工具和其他与经营有关的设备等，不属于经营中主要设备的物品，单位价值在2，000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。

2、固定资产的计价根据《会计核算实施细则》规定办理。

3、固定资产折旧采用平均年限法，净残值率为3％，分类折旧年限和年折旧率如下：

4、汽车等单价在5万元以上的固定资产的报废，以及其他固定资产的盘亏和提前报废，由公司报董事会批准后进行处理。

第十七条低值易耗品低值易耗品指不够固定资产标准但单位价值在20xx元(不含)以下的物品。

第十八条递延资产。

1、递延资产指开办费、摊销期限在一年以上(不含)的固定资产大修理支出、经营性租赁固定资产的装修、改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。

2、开办费自公司营业之日起，分期摊入成本，摊销期不超过5年；经营性租赁固定资产的装修、改良支出按租用年限平均摊入成本；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。

3、经营性租赁大资产的装修、改良购置费用在lo万元(含)以上的项目，需公司报董事会批准，未经审批不能进行。

（六）代理保费收入的管理。

第十八条保费收入指公司按规定向投保人收取的保险费及储金折算的利息。储金折算利息是指在会计期末，按本期储金平均余额和国家规定的适用利率计算的利息。

第十九条公司在向投保人代理收入保费时，必须按实收金额向投保人开具保费收据，收取储金不得向投保人开具保费收据。

第二十一条保费收据按以下规定管理：

1、保费收据由保险公司设计，使用单位从综合部领用，经财务部盖章方可使用。

2、保费收据一律由专人管理，按顺序号套写填开后交出纳员收款。保费收据不得交由业务人员填开。

3、出纳员在收妥款项后，将发票联交投保人，将收回联全额做代理保费收帐。

4、专管人员要对保费收据的领取、使用、上缴情况按《保费收据使用情况登记薄》的要素进行详细登记。

5、保费收据存根联和作废收据全套必须交回综合部存档，各单位不得自行处理。

（七）成本和费用的管理。

第二十二条手续费支出。

1、手续费指办理保险业务过程中支付给代理单位和个人的报酬。

2、手续费的具体比例由业务部门按照代办工作范围和程度及险种确定。

3、支付手续费要有代办单位或个人在手续费支付单上盖章或签字。

第二十三条业务宣传费。

1、宣传费是指开展业务宣传活动所支付的费用，包括广告费、宣传材料印刷费、宣传品的购置费。

2、宣传费按当年营业收入的6％控制使用。

3、公司要加强宣传品的管理，建立宣传品的购置、领用、登记管理制度。

第二十四条业务招待费。

1、业务招待费是指企业为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。

2、业务招待费按不超过当年营业收入的3％控制使用。

第二十五条业务管理费’。

业务管理费包括：邮电费、差旅费、会议费、水电费、租赁费、修理费、保险费、公杂费、咨询费、审计费、绿化费、宣教费、资产摊销、职工工资、职工福利费、教育经费、劳动保险费、劳动保护费、车船使用费、银行结算费、取暖降温费、安全防卫费、诉讼费、公正费、电子设备运转费、低值易耗品摊销、印花费、房产费、同业公会会费、学会会费、其他。

（八）财务报告。

第二十六条财务报告包括财务报表和财务情况说明书。

第二十七条财务报表的表式、报送时间按《会计核算实施细则》规定办理。

第二十八条财务情况说明书包括以下内容：

1、资产负债总值、增(减)量、结构、质量、增减变动原因。

2、各项收入、成本、费用增减变动及原因。

3、利润实现、税金交纳情况。

4、对本期和下期财务状况发生重大影响的事项。

5、重要赔案情况。

第二十九条主要财务指标。

1、负债经营率：负债总额／所有者权益*100％。

2、资产负债率：负债总额／资产总额*100％。

3、赔付率=(本年赔款支出／本年代理保费)*100％。

4、费用率：(本年营业费用／本年营业收入)*100％。

第三十条财务情况说明书于每月终了后的10日内报总经理室。

内部管理制度

追求获利，持续发展。

身处激烈的市场洪流，我们不仅要积累企业资本，还要提高员工的收入，提升员工的生活品质。要做一个工程，树一座丰碑，造福一方百姓，为客户提供一流的产品，为建筑业的发展和国家经济的腾飞贡献自己的力量，只有同时实现员工的利益，企业利益和社会利益，我们才能立足市场谋求发展，在追求效益的同时，我们应该高瞻远瞩，着眼长远，不断进行科技创新，管理创新，增强企业综合实力，实现企业生命的不断延续。

2、企业精神。

以人为本，信誉至上。

社会的基本单位是人，企业的基本单位也是人，我们以人为本，关爱员工，服务客户，回报社会，我们为员工创造和谐有序的工作环境和积极向上的学习氛围，实现员工的价值，满足员工自我提高的愿望，我们为客户提供一流的产品，在合作过程中，为客户提供一流的服务，努力为客户打造过程精品。体现我们企业的金牌信誉。我们时刻谨记保护环境，服务社会，积极体现人的社会属性，与所有人一起以自身力量推动社会前进。我们追求在员工中体现荣誉，以身为企业一员而自豪，我们追求在客户中地位信誉，使客户为选择我们而感到物有所值，以选择我们来体现其品位，我们追求在社会上广播美誉，使我们的企业得到社会的认同和赞誉，与时俱进。

3、企业作风。

勤勉坚韧，诚实守信，合作交流，创新开拓。

我们必须清除懒惰，孜孜不倦的工作。在顺境中后安思危，在逆境中坚韧不拔，面对批评和意见时虚怀若骛，闻过则喜。对待客户、同事和他人时诚实守信，关爱友善，与同事通力合作；与客户密切配合，善于沟通，乐于交流，不断学习，不断创新。锐意公关，奋力开拓，要有勇于第一的决心和甘当第二的心态。

4、企业管理原则。

五严：严在管理，严在系统，严在领导，严在规章，严在标准。

严在管理是核心，严在系统是根本，严在领导是关键，严在规章是保证，严在标准是分析。

单位内部卫生管理制度

内部管理制度

（九）完成领导交办的其他工作。

实行部长负责制。其他人员认真履行自身职责，紧密配合部长工作，共同完成部门任务，共同致力于公司法律风险防范和纠纷解决。

法律事务部人员由部长、法律顾问、法务专员组成，其中部长主管部门的全面工作，法律顾问负责法律专业性工作，法务专员负责事务性工作。

部长具体履行以下职责（权）：

（一）全面管理本部门事务，带领本部门完成公司规定的职责和工作任务；

（二）以部门名义签署各项文件、文书；

（三）对本部门工作的各项事务享有最终决定权；

（四）其他职责（权）。

法律顾问履行以下职责：

（一）配合部长处理本部门的各项事务；

（二）负责合同、规章制度等法律文书的起草、审查；

（三）就专项法律事项提出法律意见；

（四）对诉讼案件的办理提出法律意见；

（五）对公司法律风险防范提出意见，协助部长建立法律管理制度；

（六）办理由公司自行处理的诉讼案件；

（七）协调与外聘常年法律顾问的工作；

（八）处理领导交办的其他事务。

法律专员履行以下职责：

（一）配合部长、法律顾问处理各项事务；

（二）收发文件、招待等常规性事务；

（四）管理工作资料、档案；

（五）其他事务。