编写工作计划范文可以让我们更有条理地进行工作，避免在工作中迷失方向。以下是一些经过精心挑选和编写的工作计划范文，希望对大家写作有所帮助。
审计机关支部工作计划
市局机关党支部要围绕落实市委二届七次会委扩大会议精神，充分发挥战斗堡垒作用和保证作用，切实履行好以下职责：
1、执行党的路线、方针、政策，保证市局党组各项决议指示的贯彻落实，把职工、党员思想到改革发展战略上来。
2、紧密结合局党组中心工作开展活动，保障本单位各项任务的完成，加快发展，争先进位。
3、充分维护好、实现好、发展好职工群众的根本利益，调动职工参与党的建设和市局重大活动的积极性。
4、全面加强本单位思想政治工作，创建学习型支部，创新思想政治工作。
5、积极为市局各类提供、创新培训途径，努力为党员、职工成才创造条件。
6、加强党支部自身建设，维护和保障党员权利，强化党员教育管理和服务，增强凝聚力，扩大影响力，战斗力。
市审计机关工作计划
xxx精神文明建设工作在县委、政府的正确领导下在县文明办的指导和帮助下坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导深入贯彻落实科学发展观以社会主义核心价值体系建设为根本以深入学习贯彻党的十八大精神为主线以“项目提效年”各项目标任务为抓手按照高举旗帜、围绕大局、服务人民、改革创新的总要求坚持以人为本提升文明创建成果努力打造一支政治强、业务精、作风硬的高素质审计队伍为审计工作科学跨越和争先进位提供强大精神动力和坚实道德支撑现将20精神文明工作总结如下：
一、加强制度建设，健全组织机构。
xxx高度重视精神文明建设工作，始终把文明机关创建工作摆在突出的位置，经常听取工作汇报，了解情况，提出要求。根据人事变动情况，及时调整精神文明建设工作领导小组，由党支部书记任组长，局长任副组长，各科室负责人为成员，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、成员专门抓、干部职工积极参与的组织结构和创建格局，为xxx文明机关创建活动更加完善，奠定了坚实的组织基础。
二、加强思想道德建设，树立社会主义荣辱观，培育文明审计理念。
以开展公民道德建设活动为契机，用中国特色社会主义理论体系凝聚审计人员的力量，大力弘扬敬业奉献精神，在丰富多彩的业余文化体育活动中陶冶审计人员的道德情操，引导审计人员牢固树立以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观。同时，继续积极开展道德讲堂活动，传递和弘扬道德建设正能量，进一步提升了审计干部思想道德修养和文明素质，有力推动了先进道德理念内化于心，外化于行，从而让道德讲堂引领审计机关文明新风尚。
三、加强职业道德教育。
大力提倡爱岗敬业，形成良好的职业道德风尚，教育和引导广大职工牢固树立“三个离不开”思想和奉献社会的良好风气，反对一切低级腐化的工作和生活作风。同时，注重干部职工队伍的自身发展，抓好职工的技术培训和业务学习。组织全体党员参加了县直机关党员干部学习十八大精神培训班，到县广电文体大楼参加全国十二届人大一次会议（直播）。开展了为年中国最有魅力休闲乡村xxx**再格森乡乌图阿热勒村投票活动、为第三届自治区道德模范候选人百合提亚尔・买买提、余文丽和2013年7月份“中国好人榜”候选人尼沙汗、牙生投票活动及“传递正能量，党员我先行”主题征文活动，积极响应号召由天山网发起的开展“我爱**、我为**代言”活动。并且积极参与网络活动开展“向国旗敬礼、做有道德的人”网上签名寄语等活动。参加共产党员网“学习党的十八大报告和党章有奖知识竞赛和天山网”天山杯“审计法律法规知识竞赛。
四、强化审计机关廉政建设，探索完善廉政建设长效机制。
开展系列廉政教育活动。组织观看反腐视频讲座、电教片、参观警示教育展览等活动，如观看《失德之害----领导干部从政道德警示录》，单位科级干部及配偶去文体局大楼观看电教片，组织召开全局干部职工及配偶家庭廉政座谈会，并且邀请县纪委领导来xxx开展廉政讲堂授课。开展审前廉政谈心，帮助审计人员树立正确的世界观、人生观、权力观。积极开展党风廉政教育月活动，有针对性地组织学习或自学有关党风廉政建设和反腐败工作的各项政策、法规，做到人人懂政策、懂法规，严格执行。严格执行廉政纪律法规和审计”八不准“的规定，注重源头预防。
五、加强政治业务学习，开展精神文明创建活动，提高队伍整体素质。
为强化科学发展意识，xxx开展了形式多样的思想教育和业务培训活动，进一步提高了干部职工的思想素质和审计业务能力。采取政治、业务理论学习并举，明确学习重点，坚持每周一次的学习制度，全年共计学习34次，并撰写读书笔记和心得体会，采取集体学习和个人自学相结合的方式，通过扎实有效的学习活动，使每个党员干部和职工在认识上得到了提高，思想上得到了净化，观念上得到了更新。加深了审计干部对科学发展观的.认识和进一步增强做好新时期审计工作的责任感和使命感。
六、丰富活动载体，积极开展文明创建活动。
（一）始终坚持精神文明重在建设的工作方针和贵在参与的原则，丰富活动载体，拓宽活动领域，突出活动特色，广泛开展文明机关创建活动。积极组织开展各项文化体育活动。如去大**参加冰雪节，参加了县妇联举办的庆祝”三八妇女节“文艺演出活动，xxx选送的舞蹈《江南style》荣获二等奖、参加捕鱼节、赛马大会开幕式、首届萨吾尔登故乡文化艺术节、芦苇节等活动，到阿洪口葡萄基地劳动5次。
（二）积极开展评选文明科室、文明个人活动，发挥先进典型的示范带动作用，提高工作效率和服务水平，把和谐理念、和谐精神融入到干部职工喜闻乐见的实践活动中，使干部职工的文明机关创建意识不断提高，争做文明干部职工，争创文明科室的积极性高涨，有力地推进了文明机关创建活动发展。
七、深入开展民族团结和爱国主义教育活动。
xxx少数民族干部职工占职工总数的43%，为此，全局上下十分重视民族团结工作，始终把巩固发展各民族之间平等、团结、互助的社会主义民族关系作为党建和精神文明建设、职工队伍建设的重要内容来抓。采取各种形式大力营造浓厚的民族团结氛围，把”爱祖国、爱人民、爱劳动、爱科学、爱社会主义“五爱思想融入到实际工作中。积极开展第三十一个民族团结教育月活动。全局干部职工在政府大礼堂参加传达6.26和6.28暴力恐怖事件。
八、文明创建有力促进审计业务工作。
一年来，xxx全面落实科学发展观，紧紧围绕科学发展这个主题和转变经济发展方式这条主线，加强自身建设，依法履行职责，较好地完成了各项任务。1月至9月，共完成审计单位（项目）31个。其中：预算执行审计单位（项目）5个，经济责任审计单位3个，专项资金审计调查单位（项目）4个，固定资产投资审计项目17个，企业审计2个，()审计查出违规金额18,445万元，其中，违规金额13万元，损失浪费金额186万元，管理不规范金额18,246万元，审计投资总额6,848.08万元，审减投资额441.76万元。提出审计建议63条，被审计单位采纳63条，提交审计报告34篇、信息简报93篇、审计要情5篇，被州以上采用信息简报33篇。
精神文明建设工作与新时期的审计工作要求有一定差距，还有待于进一步加强。今后我们将认真学习党的路线、方针、政策，贯彻落实县委和政府重大会议精神，努力实践”三个代表"重要思想，进一步提高审计干部的政治业务素质，加强队伍建设、思想作风建设、廉政建设、法制建设、精神文明建设，有针对性地开展审计人员的政治思想学习和业务培训，提升依法行政的能力。做好深入细致的思想政治工作，建立精干高效的审计队伍，力争实现新的突破，采取有效措施把文明创建工作迈向一个新台阶。把精神文明建设工作摆到重要位置，以良好的精神状态去迎接新的挑战，不断取得新的胜利。
机关审计工作计划
今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。
(一)抓好党员、干部学习教育。
为了深入贯彻十九大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论。
学习计划。
并明确专人抓此项工作的落实主要是认真学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好党员干部思想教育组织全体党员到九渡赤水纪念馆进行革命传统教育通过学习教育使党员干部思想稳定始终保持着良好的精神状态为开展审计工作提供思想保证。
(二)抓支部建设。
(三)开展好党的基层组织建设年活动。
及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对十九大报告、《党章》、科学发展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶。
活动方案。
在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费20xx年10月10日在局长余贡泽同志的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。
截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。
（一）本级财政预算执行情况审计。
为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照。
工作方案。
要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：20xx年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。
（二）加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。
一是20xx年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县20xx年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看，截止20xx年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。
二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。
3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。
合同。
签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目19个，共核减工程投资600多万元，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金真实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计，对工程建设过程中存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态，确保了工程建设的顺利开展。
三、工作措施。
（一）是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。
（二）是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益;。
（五）是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资控制、质量控制和进度控制目标的实现，限度地发挥资金的投入效率。
（十）是加强廉政建设，经常开展党风廉政教育，提高审计人员执行廉政规定和“审计九不准”的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍提供政治保障。
市审计机关工作计划
第一条为了规范审计机关和审计人员收集、使用审计证据的行为，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国国家审计基本准则》，制定本准则。
第二条本准则所称审计证据，是指审计机关和审计人员获取的用以说明审计事项真相，形成审计结论基础的证明材料。
第三条审计证据有下列几种：
（一）以书面形式存在并证明审计事项的书面证据；
（二）以实物形式存在并证明审计事项的实物证据；
（三）以录音录像或者计算机储存、处理的证明审计事项的视听或者电子数据资料；
（四）与审计事项有关人员提供的口头证据；
（五）专门机构或者专门人员的鉴定结论和勘验笔录；
（六）其他证据。
第四条审计人员收集的审计证据，必须具备客观性、相关性、充分性和合法性。
客观性是指审计证据必须是客观存在的事实材料。
相关性是指审计证据与审计事项之间有实质性联系。
充分性是指审计证据足以证明审计事项并形成审计结论。
合法性是指审计证据必须符合法定种类，并依照法定程序取得。
第五条审计人员可以通过检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，收集审计证据。
检查是审计人员对被审计单位的会计资料和其他书面文件的审阅与复核。
监盘是审计人员现场监督被审计单位各种实物资产及现金、有价证券等的盘点，并进行适当的抽查。
观察是审计人员对被审计单位的经营场所、实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况等所进行的实地察看。
查询是审计人员对与审计事项有关的单位或者个人进行的书面或者口头询问。
函证是审计人员为证明被审计单位会计资料所载事项而向有关单位或者个人发函询证。
计算是审计人员对被审计单位会计资料中的数据所进行的验算或者另行计算。
分析性复核是审计人员对被审计单位重要的比率或者趋势进行的分析，包括调查异常变动项目以及这些重要比率或者趋势与预期数额和相关信息的差异。
第六条审计机关应当收集、取得能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等原始证据；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，可以采取文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据。
第七条审计组和审计人员在审计中如有特殊需要，可以聘请专门机构或者有专门知识的人员，对审计事项中某些专门问题进行鉴定，取得鉴定结论，作为审计证据。
第八条审计人员收集的有关违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及其他重要事项的审计证据，应当由有关单位、人员签名或者盖章。
第九条审计人员对证据提供者拒绝签名或者盖章的审计证据，应当注明拒绝签名或者盖章的原因和日期。拒绝签名或者盖章不影响事实存在的，该审计证据仍然有效。
第十条审计人员对被审计单位或者有关人员有异议的审计证据，应当进行核实。对确有错误和偏差的，应当重新取证。
第十一条审计组在提出审计报告前，应当对收集的审计证据进行归纳、分析和判断，形成审计结论。
审计组对收集的审计证据的客观性、相关性、充分性和合法性进行鉴定，如果发现审计证据不符合要求的，应当进一步取证。
第十二条审计人员运用审计证据时，应当考虑审计证据相互印证、来源的可靠性程度。第十三条审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容和时间等清晰、完整地记录在审计工作底稿中。
审计证据经过鉴定、整理后，附在相应的审计工作底稿之后。
第十四条审计人员在收集审计证据时，对认为必要的审计证据应当及时取证；在当时不能取得而以后审计证据可能灭失或者难以取得的情况下，经县级以上审计机关负责人批准，可以先行登记保存。
第十五条审计组在审计过程中，有根据认为被审计单位可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与财政收支、财务收支有关的电子数据、数据结构文档和其他资料的，有权采取取证措施；必要时，经审计机关负责人批准，有权暂时封存被审计单位与违反国家规定的财政收支、财务收支有关的帐册资料。
第十六条审计证据应当按照档案管理规定，归入审计档案。
第十七条本准则由审计署负责解释。
第十八条本准则自发布之日起施行。审计署于1912月11日发布的《审计机关审计证据准则》（审法发〔1996〕341号）同时废止。
审计机关工作计划范文
今年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，以科学发展观为统领，认真贯彻十九大精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神，加强“人、法、技”建设，业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字审计方针，认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度，为构建“小康、和谐”作出了巨大的努力。现将一年来的工作情况如下：
今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。
为了深入贯彻十九大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论。
学习计划。
并明确专人抓此项工作的落实主要是认真学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好党员干部思想教育组织全体党员到九渡赤水纪念馆进行革命传统教育通过学习教育使党员干部思想稳定始终保持着良好的精神状态为开展审计工作提供思想保证。
及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对十九大报告、《党章》、科学发展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶。
活动方案。
在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费2017年10月10日在局长余贡泽同志的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。
截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。
为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照。
工作方案。
要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：2017年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。
一是2017年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县2017年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看，截止2017年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。
二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。
3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。
随着改革的深入和建设力度加大，投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，我局围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目19个，共核减工程投资600多万元，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金真实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计，对工程建设过程中存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态，确保了工程建设的顺利开展。
（一）是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。
（二）是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益;。
（五）是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资控制、质量控制和进度控制目标的实现，最大限度地发挥资金的投入效率。
（十）是加强廉政建设，经常开展党风廉政教育，提高审计人员执行廉政规定和“审计九不准”的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍提供政治保障。
审计机关支部工作计划范文
为培养造就一支高素质的审计干部队伍，推进审计工作的全面发展，根据《干部教育培训工作条例（试行）》，结合县审计局的实际，制定本规划。
坚持以xx届四中、五中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县委政府工作大局和我县审计工作中心，把握审计干部教育培训工作的规律和特点，以审计实践需要为出发点，以能力建设为核心，以增强审计干部服务意识、责任意识、法制意识，提高依法从审能力为重点，推动学习型审计机关建设，培养造就一支具有较高政治理论素养、开拓创新精神、掌握现代科学文化和管理知识、熟悉审计业务、作风优良的审计干部队伍。
建立健全干部教育培训工作制度，推进干部教育培训工作的制度化、规范化建设。突出抓好政治理论培训、审计业务知识培训、公共基础知识培训和其他知识培训，形成多层次、分类别、多渠道、重实效的干部教育培训工作格局，使全局审计干部的思想政治素质、科学文化素质和业务素质明显提高，使审计干部的依法审计能力显著增强。
1、坚持围绕中心，教育培训为审计工作服务的原则。紧紧围绕我县经济社会发展全局县委政府工作部署，围绕构建和谐秭归，结合审计工作重点、热点和难点开展教育培训，提高审计干部执行党和国家的路线、方针、政策和贯彻落实依法审计、服务大局、围绕中心的自觉性，提高审计干部的素质。
2、坚持以人为本，教育培训为需求服务的原则。体现科学发展观的要求，把握审计干部的成长规律和需求，坚持整体规划、统筹安排，对审计人员分层次、分类别、多渠道、多形式地组织培训，增强干部教育培训的针对性和实效性。
3、坚持与时俱进，教育培训为创新服务的原则。围绕审计工作的新发展，遵循审计干部教育培训的特点和规律，更新培训理念，优化培训内容，创新培训方式，大规模培训干部，将素质和能力培养贯穿于审计干部教育培训的全过程，不断提高审计干部适应市场经济的创新能力。
1、政治理论培训。经常性地开展政治理论知识培训。对干部职工进行^v^理论、党的xx大精神和深入贯彻落实科学发展观的教育，使我县审计干部深入理解党的重要会议精神、科学发展观的科学内涵和精神实质，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，学会用科学的理念去审视和研究审计发展中出现的新情况、新问题，不断增强政治意识、大局意识和进取意识，进一步提高政治理论修养。
市审计机关工作计划
第二条、本准则所称审计方案，是指审计机关为了能够顺利完成审计任务，达到预期审计目的，在实施审计前对审计工作所作的计划和安排。
审计工作方案是审计机关为了统一组织多个审计组对部门、行业或者专项资金等审计项目实施审计而制定的总体工作计划。
审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全部过程的工作安排。当一个审计项目涉及单位多，财政收支、财务收支量大时，审计组为了完成审计实施方案所规定的审计目标，可以对不同的审计事项制定若干具体实施步骤和方法。
第五条、审计机关应当根据年度审计项目计划的安排和审计准则的有关规定，编制审计工作方案，对审计的组织方式、分工、协作、汇总、处理等事项作出规定，提出要求。
第六条、审计工作方案的主要内容包括：
(二)审计范围;。
(五)审计组织与分工;。
(六)工作要求。
第七条、审计工作方案由负责审计项目组织工作的审计机关编制，并下达到具体承担审计任务的审计机关执行。
第八条、审计实施方案的主要内容包括：
(一)编制的依据;。
(二)被审计单位的名称和基本情况;。
(三)审计的目标;。
(四)审计的范围、内容和重点;。
(五)重要性的确定及审计风险的评估;。
(七)审计组组长、审计组成员及其分工;。
(八)编制的日期;
(九)其他有关内容。
第十条、审计组编制审计实施方案前，应当调查了解被审计单位的下列情况，并要求被审计单位提供下列资料：
(一)财政财务隶属关系、机构设置、人员编制情况;。
(二)职责范围或者业务经营范围;。
(三)银行帐户、会计报表及其他有关的纸质和电子会计资料;。
(四)内部审计机构和社会审计机构出具的审计报告;。
(六)相关的内部控制及其执行情况;。
(七)相关的重要会议记录和有关的文件;。
(八)与审计工作有关的电子数据、数据结构文档;。
(九)其他需要了解的情况。
第十一条、审计组编制审计实施方案时，应当收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料。
第十二条、审计组对曾经审计过的单位，应当注意查阅了解过去审计的情况，利用原有的审计档案资料。
第十三条、审计组编制审计实施方案时，应当运用重要性和谨慎性原则，在评估审计风险的基础上，围绕审计目标确定审计的范围、内容、步骤和方法。
第十四条、审计机关和审计组在实施审计时，如果由于客观条件发生变化或者其他原因，认为需要对审计工作方案进行调整的，需报经原制定机关批准。
第十五条、审计组在实施审计时，应当对被审计单位相关内部控制进行测试、分析和评价，进一步确定审计重点、步骤和方法，必要时可以调整审计实施方案。
第十六条、审计组在实施审计过程中，如果发现审计实施方案中有不适应实际需要的内容时，可以根据具体情况按照规定进行修改和补充。
第十七条、审计组调整审计实施方案时，应当向审计组所在部门负责人说明调整理由，提出调整建议，一般事项报经审计组所在部门负责人批准后实施，重要事项报经审计机关主管领导批准后实施。
第十八条、审计组在特殊情况下不能按照前条规定办理调整审计实施方案审批手续的，可以口头请示审计组所在部门负责人或者审计机关主管领导同意后，调整并实施审计实施方案。审计结束时，审计组应当及时补办审批手续。
第十九条、审计机关应当将审计工作方案归入制定机关的文书档案，将审计实施方案及其编制、调整过程中形成的资料归入审计档案。
第二十条、审计方案的编制和执行情况应当作为检查、考核审计质量的重要内容。
第二十一条、本准则由审计署负责解释。
第二十二条、本准则自发布之日起施行。审计署于12月11日发布的《审计机关审计方案编制准则》(审法发〔〕338号)同时废止。
审计机关工作计划
(一)是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。
(二)是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益;。
(五)是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资控制、质量控制和进度控制目标的实现，最大限度地发挥资金的投入效率。
(十)是加强廉政建设，经常开展党风廉政教育，提高审计人员执行廉政规定和“审计九不准”的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍提供政治保障。
市审计机关工作计划
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为了深入学习贯彻党的十八大精神，坚持依法审计，进一步规范审计执法行为，建立健全审计责任制，提升审计工作的质量和水平，推进审计系统依法行政工作有序进行，根据《xx市人民政府xxxx年度依法行政考核方案》(株政办函[xxxx]22号)的有关规定，结合我市审计工作实际，制订xxxx年全市审计机关依法行政工作计划。
一、指导思想。
深入学习贯彻党的十八大精神，坚持以《宪法》为核心，以《审计法》为主体，以《国家审计准则》为基础，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的审计工作方针，按照“法治xx”和“法治政府”建设的新要求，围绕经济增长质量和效益的提高，围绕审计质量和审计地位的提升，全面履行审计监督职责。进一步创新工作机制，加强内部管理，改进工作方法，提高干部素质，努力在更高层次、更广领域发挥审计“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用，真正将审计机关的依法行政工作更好地融入我市社会经济建设全局之中。
二、主要目标。
通过扎实开展学习宣传法律活动，传播法治理念，弘扬法治精神，深入推进依法行政工作，进一步增强审计人员的法治意识和法律素质;进一步提高审计机关依法审计、文明审计和全面履行审计监督职责，充分发挥审计“免疫系统”功能和在国家治理中的.作用;进一步增强被审计单位及领导干部依法行政、依法理财、依法接受审计监督的意识，营造自觉遵守财经和审计法律法规、积极支持和配合审计工作的良好社会氛围。
三、主要任务。
(一)强化审计监督。
继续突出对重点领域、重点资金、重点部门、重大项目的审计。进一步加强政府全口径预决算、领导干部经济责任、政府投资项目、民生资金审计。市本级全年计划审计单位(项目)64个，其中：财政审计12个、行业审计调查4个、专项资金审计5个、重点建设项目审计4个、领导干部经济责任审计20个、外资运用审计1个,财务收支审计18个，有效发挥审计对xx经济社会发展的促进作用。
(二)完善规章制度。
根据温家宝同志在全国审计工作电视电话会议上的重要讲话精神，以及审计署、省审计厅安排部署，围绕进一步规范审计权力运行、防范审计风险、提高审计质量的新要求，严格按照《审计法》及其实施条例和《国家审计准则》的规定，修订重大行政决策、行政执法监督检查、审计质量控制等方面的制度。加强审计业务管理与创新，完善局机关审计项目量化考评等审计业务规章制度，进一步规范审计行政行为。按照审计项目审理工作的新要求，健全审理流程、审理会议、审理情况通报考评各制度，提高审理工作规范化水平。
(三)加强质量管理。
1、认真执行新《国家审计准则》规定，严格审计项目复核、审核及审理工作，认真组织审计业务会议，督促审计组严格依程序执法，增强责任意识，风险意识，提高审计质量。
2、结合审理工作的开展，充分利用审理成果，探索提供违纪违规问题定性、处理处罚适用法律法规指引。
3、结合省厅法制工作年度计划要求，开展全市审计项目质量监督调研和审计项目质量检查，开展全市优秀审计项目评选工作。进一步创新评选方法，探索成果展示方式，发挥优秀审计项目在提高质量、防范风险、提升素质等方面的示范作用。
审计机关审计通报范文审计机关新定位
第二条本准则所称审计人员职业道德，是指审计机关审计人员的职业品德、职业纪律、职业胜任能力和职业责任。
第三条审计人员应当依照法律规定的职责、权限和程序，进行审计工作，并遵守国家审计准则。
第四条审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、合理谨慎、职业胜任、保守秘密、廉洁奉公、恪尽职守。
第五条审计人员在执行职务时，应当保持应有的独立性，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
第六条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有直接利害关系的，应当按照有关规定回避。
第七条审计人员在执行职务时，应当忠诚老实，不得隐瞒或者曲解事实。
第八条审计人员在执行职务特别是作出审计评价、提出处理处罚意见时，应当做到依法办事，实事求是，客观公正，不得偏袒任何一方。
第九条审计人员应当合理运用审计知识、技能和经验，保持职业谨慎，不得对没有证据支持的`、未经核清事实的、法律依据不当的和超越审计职责范围的事项发表审计意见。
不得从事不能胜任的业务。
第十一条审计人员应当遵守审计机关的继续教育和培训制度，参加审计机关举办或者认可的继续教育、岗位培训活动，学习会计、审计、法律、经济等方面的新知识，掌握与从事工作相适应的计算机、外语等技能。
第十二条审计人员参加继续教育、岗位培训，应当达到审计机关规定的时间和质量要求。
第十三条审计人员对其执行职务时知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密的义务。在执行职务中取得的资料和审计工作记录，未经批准不得对外提供和披露，不得用于与审计工作无关的目的。
第十四条审计人员应当遵守国家的法律、法规和规章以及审计工作纪律和廉政纪律。
第十五条审计人员应当认真履行职责，维护国家审计的权威，不得有损害审计机关形象的行为。
审计人员应当维护国家利益和被审计单位的合法权益。
第十六条审计人员违反职业道德，由所在审计机关根据有关规定给予批评教育、行政处分或者纪律处分。
第十七条本准则由审计署负责解释。
第十八条本准则自发布之日起施行。审计署于1996年12月16日发布的《审计机关审计人员职业道德准则》(审人发〔1996〕355号)同时废止。
审计工作计划
为进一步加强项目建设管理，发挥审计监督与服务职能，根据集团公司审计工作的部署，结合×××公司工作重点，以风险评估为基础，制定20xx年度跟踪审计项目计划。 总体审计思路：
一、要明确自己的职责，服务范围
跟踪审计的根本是审计监督，审计的本质是监督。审计服务职能是建立在监督基础之上的。在跟踪过程中，审计人员更多的是要对建设项目过程中出现的工程管理不规范、内控制度不健全等情况提出建设性审计建议，要求被审计单位整改。跟踪审计不参与项目决策与管理，始终站在审计监督的位置上，提出审计建议或提供专业咨询服务。跟踪审计带有服务功能，对相关单位在法律法规或造价管理上的疑问，提供政策上的专业咨询服务，但不能以服务代替监督。我们在工作中要预防被审计单位事事都来咨询审计人员，要求审计人员参与项目决策管理。
二、要从思想上、行动上、专业技能上积极主动的参与项目的跟踪审计
（1）由于平常被审计单位与我们一般是委托与被委托关系，受经营业务量及经济利益影响，大家一般比较听从于被审计单位意见。导致我们缺乏审计监督观念，不能将自己放到一个审计监督的地位，比较迁就被审计单位，审计工作容易受到外来干扰和影响，不能保证审计工作的独立性。
（2）另外一些审计程序不到位给我们带来的风险，如未书面取证、未编制工作底稿、缺乏三方会审程序等，这就要求我们签证资料工作一定要及时准确客观地完成。如果我们跟踪审计人员工作不主动、责任心不强，造成审计成果质量低下，审计风险加大。这就要求我们一定要注重查勘现场，仅对被审计单位的送审资料进行核对，其结论势必与实际情况不相符。
（3）我们跟踪审计人员一定要恪守基本职业道德，加强自身思想廉洁建设，做到清清白白做人，实实在在做事。
三、提高审计人员素质，保证跟踪审计质量。
我们踪审计人员专业水平不一，技能水平层次不一，工程审计专业性强，作为跟踪审计的我们不仅要具备一定的工程技术、工程管理理论和相关经济理论水平，还要具备其他审计人员一般具备的专业知识，如项目竣工决算财务知识。其次工作经验丰富程度直接影响我们的快速合理的工作。缺乏工作经验容易带来审计结果的片面性，工程审计尤其需要长期的经验积累。如对项目造价超标是否正常的判断、对设计变更是否必要的判断等都离不开审计人员长期经验的积累。这就要求我们要不断地加强专业技能学习，只有在学习中才能积累经验，提高自身素质，在工作中才能得放开手脚，大胆的干。
四、要从政策上、合同上、关键环节、重点内容上把握项目跟踪审计
（1）、重视合同条款审查。签定合同遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，我们跟踪审计人员要以此原则为依据，对合同条款进行详细审核，特别要检查工程结算等实质性条款是否与招标文件、投标文件保持一致。施工合同的签订要以招标文件为依据，要与招标文件保持一致，要把招标文件的有关约定和要求在合同中明确，尤其要明确发生设计变更和签证时的结算办法。在合同中还要明确违约责任、索赔条件等条款。要特别重视工程量变更后的价格结算方式调整和措施费结算方式的调整。
合同中应明确变更工程量的价格结算方式，对于无合同价套用或参考的变更工程量结算价格，其直接成本可按定额确定或按实测定（须有签证），管理费和利润则应参照投标报价的费率水平来确定。有些施工单位通常在投标说明中加有一条：结算时如遇招标清单漏项的项目或新增加的项目，其单价直接费按定额规则计算，管理费、利润按费用定额相关标准计算，规费、税金按规定计算。这是不合理的，也是违背清单计价基本精神的。
（2）重视隐蔽工程、临时工程和交叉工程的工程量核实，做好现场记录和取证工作，对关键部位需拍下照片作为证据。资料和证据要整理清楚，以备事后核查。
（3）重视设计变更必要性和真实性审核，参与签证手续审核。首先要杜绝人为主观倾向性的设计变更，严格按批复的设计图纸施工，严禁擅自提高建设标准，严禁计划外开工项目；其次要对设计变更的必要性进行认真的论证，在充分论证后认为仍有必要的，按规定程序进行设计变更。还要加强对设计变更工程量及内容的审核监督。对于变更中的内容及工程量增减，审计人员应进行现场踏勘，现场丈量工程量，现场对照竣工图一一核对变更工程量，以保证变更内容的真实性和准确性。
（4）规范签证手续。首先要严把签证关，对不具备签证条件的签证，不合理或不规范的签证要坚决予以否定。如由于施工单位自身原因造成的返工损失、施工单位自行改变施工方案增加的费用、施工单位投标时漏算的费用等。其次，检查签证内容描述是否清楚。特别是对于隐蔽工程的签证最好配以影象资料，绘制详细的图纸，标注详细尺寸，列出工程量计算式，计算出结果，以防多签证造成损失。第三、检查是否按规定程序及时签证。对签证手续不全、数量不清、记载不详、不及时签证、事后的签证结算时一概不予认可。
（5）严把结算审核关。重点关注设计变更单、施工联系单的审查；关注结算计量、计价口径与合同口径的一致性审查；关注工程量的真实性审查。审查实际工程量是否与设计图纸工程量一致，审查相关程序是否到位。对不实的工程量签证、不实的价格签证、不符合招标文件精神和合同精神的费用签证一概不予认可，切实把好工程结算审核关。
五、大家工作中遇到问题、难题，自己难以解决时应及时和部门负责人沟通交流，切不可擅自自行处里。
审计工作计划
20xx年自控股集团开始组建运行后，审计监察部承担了集团建设工程的结算审计、合同评审等工作。我于20xx年6月份进入集团工作，通过半年来的实践经验切身体会到，作为集团的服务性部门，确实有必要在日常工作中做到“优质、高效、谦虚、积极”的一流工作标准。
20xx年，做为集团审计监察部的员工，我将继续在集团领导的带领下，按照集团的制定的计划和审计监察部的部门工作目标努力完成好本职工作，为创一流工作制定严格的标准，并认真、严格执行。力争在20xx年争创一流工作标准，我的具体工作职责与标准如下：
目前，集团房地产开发业务表现出蒸蒸日上的势头，预计20xx年将完成房地产开发投资达10个多亿，审计监察部承担着房地产开发项目的工程造价过程控制和审计结算的管理工作，在新的一年里我将本着“优质、高效、谦虚、积极”的工作标准为集团房地产开发业务服务好，服从集团大局，响应集团的各项号召；源头工程中孙村热源厂、东泉供水公司、两河片区自来水加压站项目、两河片区热源厂项目、两河片区污水处理厂项目、孙村及两河片区供热、供水管网以及中心区舜雅路自来水加压站项目已大部分建设完毕即将进入工程结算审计阶段，审计监察部将面临更加沉重的担子，怎样将上述源头工程的结算审计工作做好，如何解决工程结算审计过程中的大量纠纷，如何使审计结果有利于集团，这些问题处理的好坏直接影响到我争创一流工作标准的成败。因此，在新的一年里我必须本着“优质、高效、谦虚、积极”的态度来完成自己的工作，使自己的工作能够达到一流工作标准。
合同评审工作在日常工作中是一个比较重要的环节，虽然这项工作表面上看起来很琐碎，但是在评审过程中如果稍有疏忽可能会给集团造成难以估计的损失，因此在争创一流工作标准的过程中我必须本着上述原则来完成这项工作，压滤机滤布优质、高效的完成合同评审工作，不能让集团签订的合同中留有败笔。同样，资金支付审核工作也是审计监察部日常的重要工作之一，如果不能够对集团支付的每一笔资金进行严格把关和审核，那可能会给集团带来潜在的巨大损失，为此，日常工作中我必须以争创一流工作标准来严格要求自己。
总之，在新一年的工作中，以完成本职工作为目标、以创一流工作标准为努力方向，以“优质、高效、谦虚、积极”为创一流工作标准，督促自己、鞭策自己，为集团发展做出自己最大努力。
审计工作计划
20xx年度，审计处将在学校“以服务发展为宗旨，以改革创新为动力，以提升质量为核心，以强化特色为重点，以队伍建设为关键，全面提高学校内涵建设水平”的思想指导下，紧紧围绕学校“建设高水平、特色化、创新型高职名校”这一中心任务和推进“专业建设工程、五导向素质提升工程、招生就业、大学生创新创业教育、智慧校园建设”等五项重点工作，在院党委、院行政的'领导下，扎实开展工作，以“完善管理制度、审计整改落实、深化审计监督、保障重大项目建设”为基本思想，充分发挥内部审计的功能，保障学院事业健康发展。
积极配合主管部门委托的审计组开展学校财务收支年度审计，对于审计中发现的问题，组织落实整改工作，并逐步行成规范的工作机制。
的审核与决算的审计工作，加强对维修工程项目的监督。
重点组织开展青年教师周转公寓工程跟踪审计工作和学生宿舍改造工程的审计工作。
组织开展院系等二级单位经费收支审计；学院投入经费在拾万元以上的各类项目的专项审计，其中，10万元以上项目中，抽取一至两个项目进行全面审计。学院所属产业、经济实体的经营收支及其资产、负债与经济效益审计。针对审计过程中发现的问题，督促被审计单位、部门限期整改落实，并促使相关部门建立建全配套制度，规范工作。强化二级单位经费使用的监督管理。
组织开展学校各单位与部门的预算执行情况审计，年中向学校报告专项项目的预算执行情况，以保障按计划完成全年预算指标。对校属产业、经济实体的经营收支及其资产、负债与经济效益进行审计；对院内维修、小型工程项目预算、工程结算、各类合同进行审计。
上半年要完成体育馆竣工决算审计，并启动体育馆的结算二次审计、财务决算审计，以便尽
快将体育馆工程转入固
定资产。同时，做好院内其他零星工程及修缮工程的结算审计工作。
针对20xx年省财政厅及经信委委托的财务审计及学院内部审计中发现的一些问题，及时组织安排相关单位和部门落实整改。对已安排整改的，进一步核查落实情况。
在上年度完成修订主要审计制度的基础上，根据新修订制度的规定，结合学校现有的规章制度，修订科研经费、教学建设项目等审计办法，增加建设工程项目竣工财务决算审计等办法，逐步将制度体系化，以加强内部审计质量控制。
本年度结合市审计工作信息化成果展示活动，进一步完善审计处部门网页，使审计信息管理更趋于规范、透明。
审计中既要严格执行有关的法律法规和制度，又要做好
沟通交流工作，积极主动地争取相关部门的配合，努力提高工作效率。
深入院系部开展调研工作，认真听取教职员工的意见和建议，切实改进工作作风，强化服务意识，提高服务效能。
审计处 20xx年3月
附：审计处20xx年度工作行事历
审计处20xx年度工作行事历
审计机关审计通报范文审计机关新定位
第一条为了规范审计复核工作，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国国家审计基本准则》，制定本准则。
第二条本准则所称审计复核，是指审计机关内部的复核机构或者专职复核人员依法对审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书以及所附审计报告等材料进行审核，并提出复核意见的行为。
本准则所称审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书均为代拟稿。
第三条审计机关的法制机构是本机关的复核机构。
未设立法制机构的审计机关，应当确立本机关的复核机构或者专职复核人员。
第四条审计组所在部门向审计机关主管领导提交审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书以及所附审计报告等材料前，应当经复核机构或者专职复核人员进行复核。
第五条审计组所在部门应当向复核机构或者专职复核人员提交下列复核材料：
（一）审计报告、审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书；
（二）审计方案、审计工作底稿及审计证据；
（三）被审计单位对审计报告的书面意见；
（四）审计组对被审计单位意见的说明或者修改意见；
（五）审计组所在部门对审计报告的审核意见；
（六）审计定性、处理、处罚适用的法律、法规、规章；
（七）复核机构或者专职复核人员要求提交的其他相关材料。
第六条复核机构或者专职复核人员收到复核材料后，应当办理签收手续。
第七条复核机构或者专职复核人员依照法律、法规、规章，对下列事项进行复核：
（二）与审计事项有关的事实是否清楚；
（三）收集的审计证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；
（四）适用法律、法规、规章是否正确；
（六）审计评价、审计建议、审计移送处理是否适当；
（七）审计程序是否符合规定；
（八）其他需要复核的事项。
第八条复核机构或者专职复核人员在复核过程中，发现主要事实不清，证据不充分，或者其他复核材料不完整的，应当通知审计组所在部门限期补正。
第九条复核机构或者专职复核人员应当自收到复核材料之日起七个工作日内提出复核意见。特殊情况下，提出复核意见的时间可以适当延长，但最长不得超过十个工作日。
遇有本办法第八条规定的情形时，补正材料的时间不包括在复核时间内。
第十条复核机构或者专职复核人员复核后，应当提出复核意见，出具复核意见书。
复核意见书应当包括下列要素：
（一）标题；
（二）主送机构（审计组所在部门）；
（三）复核意见；
（四）复核机构的负责人或者专职复核人员签名；
（五）提出复核意见的日期。
第十一条复核工作结束后，复核机构或者专职复核人员应当将复核意见书连同复核材料退还审计组所在部门。审计组所在部门认为复核意见正确的，应当修改审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书，连同复核意见书一并报送审计机关主管领导或者提交审计业务会议审定。
审计组所在部门对复核意见如有异议，应当报请审计机关主管领导或者提交审计机关审计业务会议审定。
第十二条复核意见书应当归入审计档案。
第十三条年度终结后，复核机构或者专职复核人员应当对本年度审计复核工作进行分析、总结，向审计机关提交审计复核情况报告。
第十四条本准则由审计署负责解释。
第十五条本准则自发布之日起施行。审计署于12月11日发布的《审计机关关于审计复核工作的规定》（审法发〔1996〕337号）同时废止。
审计工作计划
201x年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。
紧紧围绕着201x年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的能力。
(一)进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。
加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。
(二)加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。
加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。
(三)参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。
(20xx年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了《企业内部控制基本规范》(财会[20xx]7号，以下简称《基本规范》)。
择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。)。
(四)以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。
财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。
(五)建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。
建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
(一)制订并完善《内部审计工作手册》，计划于20xx年6月完成。
(二)计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，计划于20xx年6—8月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
(三)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。计划于201x年11月完成。
(四)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计(必要时延伸至以前年度)。计划于20xx年10月完成。
(五)建立审计结果落实反馈制度，计划于201x年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。
(六)结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。
(七)开展重要领域、重点活动项目的专项审计。
(八)开展各项常规规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的'真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。
(九)对物资采购管理进行审。
计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。
(一)制订并完善《内部审计工作手册》。
(二)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
(三)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计。
201x审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工。
作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。
审计工作计划
财务审计方面确保绩效考核和离任审计工作能够及时完成，专项审计所涉及分、子公司覆盖率不低于70%，并及时发现、揭露各类违纪、违规问题，对重大潜在风险进行披露，同时发现控制和管理中的亮点。
三、年度主要工作任务。
（一）提前筹备，按时完成绩效考核工作。
绩效考核财务指标的审核工作时间节点，较以往年度提前一个多月，财务审计部为克服人员少、时间紧、任务重等困难，应提前制定审核计划，认真总结以往年度审核经验，确保在规定时间内保质保量完成。
（二）继续以“项目”为基本审计主体，着力完成在开发、营销、项目管理等两至三个业务板块的专项审计工作，通过对比不同公司在相同业务板块的效果和效率，“去粗取精”，优化制度流程，提升管理效率。
财务审计部门通过前期开展地销售收入专项、项目预算专项、财务基础专项等审计项目，已经表明围绕“项目”开展审计工作，能够深入解析项目整个开发流程中的各个环节，对过程中风险及时揭示，同时审计发现更直观、更有说服力，后期审计成果推介更具有可行性。因此，财务审计部预计围绕“项目管理”中的开发、营销、项目管理等两至三个业务板块下大力度开展专项审计工作，专项审计覆盖分、子范围达到70%以上，对重点公司重点问题进行重点审计和跟踪。
（三）在房地产公司常规及离任审计过程中，针对公司酒店产业公司的兴起，深入对一个产业板块的风险事件进行系统性的梳理，如酒店业务，针对以酒店财务为核心的采购管理、库房管理、收入运营管理等不同板块的重点风险予以识别，进一步贯彻以风险防范为导向的工作思路。
财务审计部通过对房地产分、子公司财务部风险事件的梳理，取得较好效果，一方面使审计人员更加了解实际业务，另一方面帮助分、子公司增强主动风险管理的意识。，财务审计部将借鉴财务风险地图的经验，在上述专项审计后进一步开展风险系统性梳理工作。
其次，限于人员紧张，财务审计部自成立后仅对酒店进行过两次财务离任审计，且酒店财务对比于房地产财务所涉及的管辖内容更加复杂，目前财务审计部尚未形成对酒店业务的深入了解，不能对酒店财务风险系统性认知。，财务审计部计划联合酒店管理公司财务部对几家酒店开展财务基础专项检查，梳理出采购管理、库房管理、收入运营管理等以财务为核心的几大业务板块的风险事件，并完成风险识别、评估及应对。
四、年度主要工作保障措施。
首先，继续加强组织团队成员开恳谈会，在会议上创造出浓厚的氛围，使团队成员畅所欲言，并给团队成员创造发表自己观点和看法的机会，为工作开拓思路；其次，分期分批组织参加各种业务与技能培训，通过提高个人技能来实现团队整体素质的提高；第三，建立有效的激励机制，形成内部竞争机制，营造“比、学、赶、超”的工作氛围。
（二）将计划和准备工作提前，提高审计工作效率。
在绩效考核工作中，通过初审进行实地指导，提前搜集有疑义、错误率较高的指标，提高考核工作效率。
（三）树立审计新理念，积极探索以风险为导向，以控制为主线的的审计模式。
公司“四五”规划在发展的同时，也开始高度关注内部管理的规范和对各类风险的有效防范。财务审计部作为公司的监督、约束部门，是公司防范风险的重要职能部门，财务审计部将努力探索内部控制体系，挖掘公司经营管理中各环节风险漏洞，重点对税务风险、项目管理风险、资金安全、除地产公司外的其他产业公司管理风险等方面开展审计工作。同时建立风险责任制度，明确审计组织内部各个层次，各个岗位人员的职责和权限，通过过程中有指导、有监督，结束有审核来防范和控制审计风险。
（四）准确定位，突出重点，提高财务审计监督和服务水平。
是“四五”规划第三年，也是地产企业发展不确定一年，财务审计部将紧紧围绕“管理+效益”的审计目标，把审计监督出发点和归宿放在促进公司内部管理，强化内部控制，提高公司效益，即重监督也重服务、重合规更重效益的原则，财务审计将重点关注财务报表的核算是否真实、准确；重大潜盈、潜亏；重大风险的存在等。