筹资决策管理制度（精选19篇）

规章制度的宣传和教育是确保成员理解和遵守的重要手段。如果你对规章制度有进一步的了解和需求，请参考以下小编为您准备的相关资料。

融筹资管理制度

一、短期资金筹集。

短期资金常指1年以内的资金，主要用于发放工资，购买原材料等。筹集来源及渠道：

方案1：民间借贷。

主要向家庭其他成员，亲戚，朋友借钱。

适用于小企业。

方案2：商业信用。

企业间购买产品，商品，服务可以在一定时间延期付款(赊购)或预收货款，相当于销货方向购货方提供一笔贷款。

为防止商业信用被滥用，通常在付款条件中规定促进按期付款的优惠折扣条件。

方案3：向金融机构借款。

向商业银行或保险公司，信托投资，证券公司，信用社，基金会等其他金融机构借款。

短期贷款有两类：无担保的信用贷款，担保或抵押贷款。无担保的贷款常见于小额或高信用等级的企业，一般要求担保或抵押。

方案4：发行商业汇票。

商业汇票是一种无担保的短期期票。由收款人或付款人签发。由承兑人承兑并于到期日向收款人或被背书人支付款项。

通常信用高的大企业才能发行。国家有额度控制。

方案5：出售应收账款。

又称为资产证券化(abs)，即将企业的应收账款和未来收益的权益以债券形式出售。

一般这类企业收益须具有长期性，稳定性，有一定现金流量。我国现仅开始在某些地区的国民经济基础产业进行试点。

方案6：从其他企事业单位融资。

以项目投资合作或合营方式吸纳资金，投资方不参与具体经营，仅获固定投资回报。

方案7：内部挖潜。

如通过建立企业内部银行，对下属统一财务核算，结算，并调剂下属企业资金余缺，进行内部资金融通，提高内部资金使用效率，减少外部融资。

企业内部银行为内部非法人机构，适用一定规模的企业群体。

二、长期资金筹集。

长期资金一般指1年以上的资金，主要和于设备，固定资产投资等。筹集来源及渠道：

方案1：发行股票。

通过公司或下属企业发行股票成为上市公司，直接从资本市场筹资。

目前可供上市的渠道有：

(1)在国内上海，深圳证券交易所以a股，b股方式上市;。

(2)在香港特别行政区，日本，美国证券交易所，店头市场直接上市;。

(3)在世界新兴证券市场(如澳大利亚，新西兰，加拿大)直接上市;。

(4)通过兼并，收购，换股等借壳方式实质控制上市公司而实现间接上市。

鉴于上市公司受公众监管较多，透明度高，一般母公司不应上市，而将主体子公司分拆包装上市。

国内发行股票有额度控制和事先审批制。目前政策导向强调为国有企业服务。

方案2：发行公司债券。

通过发行公司债券或可转换债券，从资本市场筹资。

国内发行债券有额度控制和事先审批制。目前政策导向强调为国有企业服务。

方案3：长期贷款。

从金融机构取得长期限的借款。国家主要通过产业政策导向调控贷款结构。可尽可能获得：

(1)出口信贷，包括买方和卖方借贷;。

(2)国内或国际银团贷款;。

(3)政府贴息或优惠的政策性资金。

方案4：租赁。

租赁又分为融资租赁和实物租赁。在租用期间出租人拥有财产所有权，承租人只有使用权。租赁费用因可进成本而享有税收优惠。

为扩大资金流量，可运用杠杆租赁或出售回租办法。其中，后者是将企业不动产或其他长期资产出售给金融机构取得资金，然后再租回使用。

方案5：项目融资。

企业设计包装项目方案，以项目吸引资金，以bot，abs，共同基金，科技风险投资基金参股方式获得资金支持。

主要用于大型，基础性项目，如公路，铁路，桥梁，机场，港口，电厂，自来水，邮电，环保，油田，矿山，农业成片综合开发，高档宾馆等。

方案6：内部融资。

具体方案和渠道有：

·运用自有资本金。

·企业增资扩股吸纳新资本金。

·企业经营利润滚动投入。

·对外投资收益运用。

·出售劣质资产或与企业战略不符的资产。

·职工持股或集资。

·经理层收购公司(股份)。

方案7：设立财务公司。

财务公司是独立的企业法人，一般是办理企业集团内部成员单位金融业务的非银行性金融机构，其业务范围包括集团内各成员单位的人民币存款，贷款，投资，结算，担保，代理及贴现业务，兼营集团内信托，融资租赁业务，接受主管部门委托，对集团公司或成员单位信托贷款，投资业务，以及临时性资金困难时的同业拆借和证券业务。

国家对设立财务公司有较严格的管理制度，要求企业集团和紧密层企业自有资产在10亿元以上，财务公司实收货币资本应不低于5000万元等条件，目前由中央银行审批，一般企业集团较难获得设立财务公司的资格。

三、企业筹资策略。

1.企业筹资要综合考虑：

·资金量大小。

·资金期限长短。

·资金来源。

·资金的债权性或股权性质。

·对企业权力结构的影响。

·融资关系稳定性并使融资成本最小化。

2.运用财务杠杆，追求最佳企业资产负债比例。

(1)由于债务性质的资金，其利息支出可在企业财务费科目下列支。由于该项成本减少收入而达到合理减税，能提高股东权益投资收益率，所以适度举债是明智的。目前，我国民营企业负债过低，经营过于保守，应加大借债力度。

(2)不论企业经营状况好坏，债务资金偿还是硬性化。过度负债会增加企业经营风险。目前，我国国有企业大多负债过高，应降低负债到合理范围。

3.企业要根据发展战略规划，投资计划，运营情况预测，制定短，中，长期资金需求计划，依此确定筹资总体方案，选择合理的融资结构。

4.企业首先应提高内部资金使用效率，以减缓对外融资压力。

5.企业应考虑资本，劳力，技术等要素之间的协同作用和替代弹性，增加其他要素的投入，以减少资金需求或现金流量，如：

·以土地使用权或固定资产投入，减少现金投入。

·以融资租赁降低现金投资。

·易货贸易(实物交易)。

·股权互换。

·以政府特殊许可(有含金量)降低项目成本。

·无形资产作价。

·补偿贸易。

·运用特许经营。

6.增加企业抵押品，放大负债能力。

企业优化现有资产结构，提高资产质量，增大可供抵押，担保的资产规模，尤其以小博大，通过企业较小资本控制社会较大资本，以实质控有许多企业，资产的所有权，支配权，放大负债能力，融通企业发展所需巨量资金。

7.企业群体统一财务管理：

(1)统一对外筹措资金，统借统还，以获得贷款优惠，便利，降低风险。

(2)统一提供信用担保，信托，租赁，保险。

(3)统一银行开户，有效监控下属企业资金流向。

8.建立财务顾问(融资顾问)制。

按照国际惯例，企业融资都要聘请财务顾问指导。

(1)企业聘请常年融资顾问(财务顾问)单位，该单位主要为企业融资辅助策划，制定方案，代理融资，承销包销证券等。

(2)目前，国内财务顾问可从证券公司，投资银行，信托基金管理公司，投资管理公司，会计师事务所，财务咨询公司等金融服务机构选择。

四、与金融结合。

从国内外企业发展过程和经验看，产业资本和金融资本结合是必然趋势。对大型企业塑造金融功能的方案：

方案1：建立稳固银企关系。

·企业对原有融资网络进行优化，以一个主要银行为依托，形成融资主渠道，在此基础上再拓辅助，新的融资渠道。

·实行主办银行制和贷款额度授信管理，通过银企长期性契约，形成利益共同体。

方案2：引入金融机构入股。

企业在建立股份制时，吸纳金融机构投资入股，或者将现有债权转为股权，建立与金融机构的产权关系，以享有金融机构对企业的优先优惠支持。

根据现行商业银行法律，商业银行不能对企业投资参股。非银行性的金融机构可对企业投资参股，诸如信用合作社，保险公司，信托公司，证券公司，基金管理公司，财务公司等。

方案3：对金融机构参股。

对银行或非银行性金融机构进行参股，作为金融机构股东通过影响力获得金融机构的优先支持。有实力的企业集团可以通过对金融机构的控股，使之纳于集团范围。

目前，在我国金融体制改革过程中，有一些对金融机构参股的发展机会，应及时抓住。譬如：

·(股市低迷时)对证券公司的收购。

·清整信托投资公司时收购或参股。

·城市信用社改制为城市商业银行时参股。

·发起投资保险公司。

·参与组建租赁或消费信贷组织。

·参与组建股份制，民营银行。

·参与组建共同基金，风险投资基金。

方案4：企业与金融机构互相参股。

企业与金融机构相互参股或环状持股，做到撐抑杏心悖?阒杏形覕，形成最为密切的产权关系。

以上方案各有特点，优劣和适用范围，企业应形成有自己特色的金融体制，塑造金融功能，应从实际出发，先易后难，成熟一个实施一个，逐渐固定下来。

对某些特大型集团，不单是寻求金融资本的支持，而且应把金融业作为公司产业门类，将产业资本转化为金融资本，向金融业渗透，从而使金融业首先作为公司的潜在效益生长点，继而培育为集团支柱产业。介入金融业主要是获取金融业较高的行业巨额利润和金融资本积累，最终形成以金融资本为核心，财团型控股的集团模式。

筹资管理决策的心得体会

筹资是企业经营过程中必不可少的一环，筹资管理决策直接关系企业的发展和生存。在我所就职的企业中，筹资管理决策取得了显著的成效，我也从中学到了很多知识和经验，下面就是我的一些心得体会。

第二段：了解筹资渠道。

企业筹到资金对于企业发展来说至关重要，而了解筹资的渠道就是实现这个过程的第一步。企业在选择筹资渠道时，要考虑企业自身的管理能力、财务状况、市场需求、竞争情况等因素，选择最适合自己的筹资方式。不同的筹资方式有其自身的优缺点，企业需要有全面的了解，制定科学合理的筹资计划。同时，企业还要懂得寻找资本市场的多重资源，如政府补贴、银行贷款、债券、股票发行等，扩大筹资渠道，化解资金问题。

第三段：建立全面的风险管理体系。

众所周知，筹资是有风险的，因此企业在制定筹资计划时，还要建立全面的风险管理体系，对可能出现的风险进行评估、避免和应对。企业要对自身财务情况、市场需求、法规政策、竞争情况等因素进行综合分析，制订出筹资风险规划方案，建立科学的风险管理体系。对于产生的风险，企业要及时采取应对措施，避免损失的扩大。

第四段：谨慎选择筹资方式。

企业面临筹资时，应根据自身的情况谨慎地选择筹资方式。目前常见的筹资方式有借款、发行债券、发行股票等。企业在选择筹资方式时，需要充分考虑企业的财务状况、筹资费用、利息和股息支付等因素，同时要考虑其对企业治理结构的影响，以及筹资方式在未来发展过程中可能带来的影响。在选择筹资方式时，要理性权衡风险与收益，并选择符合企业长期战略利益的筹资方式。

第五段：加强信息披露，提升公司信誉。

在筹资的整个过程中，信息披露是非常重要的一环，这也是加强公司信誉的必要条件。企业在进行筹资时，要及时向公众披露关键信息，包括筹资的目的、方案、资金用途和相关风险提示等。做好信息披露可以加强投资人与公司之间的信任和沟通，进而增强公司声誉，吸引更多优质的投资人。

第六段：结语。

通过对筹资管理决策的了解和实践，我深切认识到，企业在筹资过程中，需要了解筹资渠道、建立全面的风险管理体系、谨慎选择筹资方式、加强信息披露等方面的工作。

在实践过程中，我发现企业的筹资方式不应仅仅只是关注眼前的利益，而要具备战略眼光，长远考虑，结合企业的战略规划和市场需求，选择最优秀的筹资方式，以达到持续的发展和成功。

筹资管理制度

1、投资人：所有参与筹集资金的人或机构。

2、托管人：参与管理和监督资金的筹集、投资、使用、收益分配的人。

2、执行人：由投资人全体大会推举代理执行投资相关事宜的人。

3、融资人：由于缺乏资金而需要融资的并负责实施项目的人或机构。

【投资人与托管人可重叠，投资人与执行人可重叠，但托管人与执行人须不能重叠】。

二、投资人权利义务。

投资人按照出资额享有相应的权利，共同决策，选定合适的项目，进行科学有效的投资。

1、权利。

投资款系股金性质，投资人将获得相应股份，并按相应比例行使对应的投票权，并拥有有补充资本金的优先权。

2、义务。

每人首次投资最低额度为人民币壹仟元，并以仟元为单位，不限定最高额度。

资本金系股金性质，投资人获得相应股份。资本金股份可以转让但不得要求退回，转让时内部股东拥有优先购买权。

如果需增加资本金，原投资人拥有再投资的优先权，资本金的再投入份额分配不作限制，如果出现抢筹情况，则按原份额配股方式解决。

须按时缴足资本金，所筹集的资金由全体投资人选举的执行人保管。

三、投资人全体大会。

1、总则。

投资人全体大会为最高权利决策机构，对重大事项进行决策。投资人依其持有的股份比例在大会上行使表决权。投资人如不能如期参加大会者，须指定代理人出席。每次重大投资事项都须召开全体大会。

2、职权。

决定资金的投资方向计划。

选举和更改执行人，决定执行人的报酬事宜。审议批准执行人的工作报告。

审议融资方的商业计划书并且决议投资项目。审议批准利润分配方案和处理亏损方案。对增减资本金方案作出决议。

四、投资项目评估。

投资人应积极对外发布投资意向，并且积极寻找优良项目。

初始阶段的投资项目以风险低、操作简单的为主，如投资风险较高的项目，所占资本金比例应保持低水平阶段。

执行人须到融资人的项目实地考察，并且进行尽职审慎的调查，对项目的风险与收益和融资计划等出具详尽报告提交给投资人。

执行人组织投资人到实地与融资方实地考察，并进行沟通和答疑，协助投资方与融资方进行相关的谈判事宜。

五、投资项目表决。

对项目进行详尽的评估后，投资人大会表决是否投资该项目，在投资意向书上签字确认。

六、投资项目监督。

为了规范资金的安全使用，投资人委托执行人代理执行投资项目的监督工作。执行人应定期就目标项目融资和项目实施的进展情况向投资人大会进行汇报。

项目的投资事宜，对所有投资人公开并可随时查询，如实际情况无法确保的话，应该尽量做到配合公开工作。

执行人须独立客观地给投资人提供投资项目的阶段性报告，如实地将发展成果和遇到的困难等。如遇到项目出现重大变化的时候，执行人和融资人须及时告知投资人，以便让投资人及时做出相关决策。

原则上执行人员不能逾越本协议的要求，若在投资过程中，一些投资商或融资方提出了与本协议书要求相违背的事项，则执行人员不能擅作主张，应征求投资人意见，待投资人全体大会有明确决议后，方可向融资方作出相应答复。

七、投资项目收益与分配。

1、投资项目收益。

项目投资可分为固定收益和获取项目股权两种方式。固定收益方式的年收益率须为12%以上，如低于此水平的项目需要全体投资人商定。融资人需与投资人共同签订具体相关协议。

2、项目利益分配。

利益分配分现金分红和红利再投资两种方式。

现金分红就是资本金的当期投资收益，以现金的形式分红给投资人。

红利再投资是指将投资者分得的收益折为等额的新的资本金单位返给投资者。

八、资金的审计与核算。

融资人和执行人需接受投资人定期或不定期的咨询和沟通，共同对投资资金的使用进行相关的审计和核算，并出具相关核算报告以供投资人参考使用。

九、附则。

另外议定的补充协议经全部投资人商议并签字后作为本合同的附件，被视为与本协议具有同等法律效力。

本协议经投资人签字（或）盖章并缴款之日起生效，复印件无效，投资人每人一份。

【执行人操守】。

投资基金运作方式：投资人设定底线，如果跌破约定亏损比例（一般为25%），客户可自动终止约定，对于约定赢利部分或约定盈利达到百分比（一般为15%）以上部分按照约定的比例进行分成。【投资方向】：

证券投资：证券以及金融衍生品。

产业投资：对某些特定行业有深入的了解和广泛的人脉关系。

创业投资：投资创业期、成长期的中小企业，以分享企业高速成长带来的高收益。

筹资管理制度

改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长做出了极大的贡献。截止到2006年10月底，我国中小企业数已达到4200多万户，占全国企业总数的99.8%，经工商部门注册的中小企业数量达到430多万户，个体经营户达到3800多万户。中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58%，生产的商品占社会销售额的59%，上缴税收占50.2%。每年出口创汇占60%，提供了75%的城镇就业机会。中共中央政治局常委、国务院总理温家宝在广东调研时强调，中小企业已成为拉动地方经济发展的主要力量，在我国经济社会发展中具有举足轻重的作用。但由于中国当前独特的体制、机制和政策等因素制约，加之竞争过于激烈，中小企业发展面临着许多企业自身难以克服的经济、制度以及法律等方面的矛盾和问题。在这些难题中，作为一个世界性的难题，融资问题更是首当其冲，成为举国上下高度关注的一个问题。

一、中小企业筹资现状。

（一）中小企业的筹资通道过窄,手段单一。

（二）缺乏有效的抵押和担保。

就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。同时，企业也深感办理抵押环节多、收费多，如在土地房产抵押评估和登记手续中，评估包括申请、实地勘测、限价估算等，登记包括土地权属调查、地籍测绘、土地他向权利登记等，极为繁琐。因此大多数中小企业之间互相担保，申请贷款。若短期内急需资金，中小企业之间会互相拆借，或通过内部筹资的方式解决。一旦一家公司因经营不善而蒙受损失，则会引发一系列的连锁反应。

（三）产品质量可信度低、信用观念淡薄、缺乏信誉。

中小企业由于产品的质量很难保证，市场上的假冒伪劣商品来自中小企业的比较多。致使人们对中小企业产品很难认同，导致其产品很难畅销，甚至可能大量库存，发生资金周转困难，使其有限的流动资金也被占用，无法扩大再生产，使其经营勉强维持。但不可否认，也有不少中小企业，其产品质量的可信度是非常高的。与此同时，信用观念淡薄，缺乏信誉是中小企业筹资难的又一要因。信用是一种资源，是企业的无形资产，在市场经济中，信用己成为市场交易的基本准则。而在我国，信用成为中小企业中存在的普遍现象。尤其是个别中小企业的某些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷、欠税等信用问题己在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，使得众多投资者望中小企业而却步，更倾向于将资金投入到资信较好的大企业及国债市场。银行等金融机构为了其资金的安全性，只能设置更高的要求以及更严格的贷款审批程序，使得中小企业的贷款申请更加难以满足。

二、中小企业筹资难原因。

从以上筹资的现状分析可以看出“筹资难”已经严重制约我国中小企业发展。究其根源，既有中小企业自身的原因，也有银行管理制度方面的原因，更有国家政策方面的原因。

（一）中小企业自身方面的原因。

1.中小企业经营风险和信用风险比较大。

度的金融服务。第二中小企业自身积累少、效益低，从银行贷款安全性不强，贷款风险相对大企业来说必然加大。因此，中小企业在新增贷款时会遇到障碍。第三中小企业普遍存在财务制度不健全、信息披露不规范，内控机制较差等现象。这些均导致中小企业信用风险的加大。

2.中小企业信用观念淡薄。

我国中小企业信用等级普遍不高，不注意维护自身的形象，据资料显示，我国中小企业有50以上财务管理不健全，信用等级60以上都是3b或b3以下，抵御风险能力不强。更有一些中小企业由于种种原因逃债，偷税、漏税，使得中小企业的信用度大大降低。这样，大量的信用贷款也就很难投入到中小企业，不利于中小企业的筹资。

（二）外部方面的原因。

1.政府扶持力度不够，相关法规政策不完善。

近年来，为了扶持中小企业的发展，政府出台了一系列政策和措施，如由财政对中小企业实行创业资助，建立向中小企业发放贷款的激励和约束机制，对支持中小企业的信贷项目实行税收优惠等，但实际上这些措施未能从根本上解决中小企业筹资不足问题。另一方面，国家对中小企业资本市场没有有效的扶持政策，使得中小企业从资本市场筹资几乎不可能。由于我国资本市场不成熟，容量有限，因而对投入资本市场的企业有严格的限制条件，而中小企业一般规模不大，资本金有限，难以达到主板上市条件。创业办迟迟不能推出，也使得我国的中小企业不能有效的利用资本市场。

2.商业银行的经营理念和方式不利于中小企业我国金融体制进行改革，商业银行开始自主经营、自负盈亏，商业银行更多地从自身利益出发作决策。商业银行的贷款主要面向国有企业或其他大企业，并且双方已形成了较为稳定的伙伴关系。尤其近几年，我国实行“抓大放小”的国企改革策略，最大限度的压缩风险资产的比重，集中将资金投向了大型企业。另一方面，中小企业贷款具有金额小，频率高，时间急等特点，银行对中小企业进行调查和评估需要花费相当多的人力物力。贷款管理成本相对较高，这就影响了银行的贷款积极性，因此，银行在坚持“安全性，流动性，赢利性”的基础上，不得不对中小企业贷款慎重的考虑。

3.信用和担保制度不完善。

首先，缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。信用担保。

一、覆盖面窄，操作还有待完善。我国信用体系的建立，还有一个较长的过程。

三、解决问题的对策。

根据以上对中小企业筹资难问题的分析,中小企业筹资难既有自身规模小,资产少,负债率高,担保能力弱;管理者素质低,财务制度不健全,信用等级低;又有银行贷款风险大,成本高的问题;还有政府支持力度不够的问题。因此,解决这些问题的指导思想是通过搞活地方金融市场,多渠道为中小企业发展筹集资金。实行政策扶持,政府主导,立足地方,市场运作,化解风险。所以，解决中小企业筹资难问题的对策就是企业能力的提升和企业外部环境的营造。具体包括以下几个方面：

信用保险能够有效地帮助企业规避和转嫁贸易信用风险、降低高额坏账造成的巨大经济损失。信用保险是以他人的信用风险造成的财产损失为保险标的财产保险业务。在美国等发达国家，银行与保险公司在信用保险项下进行合作已经是一个比较成熟的理念，信用保险成为买卖双方开展赊销业务时，为卖方的信贷管理提供增值服务，并改善买方的借贷能力的一个重要险种。更为中小企业在筹资时银行考核的关键是企业的还款能力和企业的信用情况，信用保险可承保企业买家的信用风险，从而间接的提升企业的信用状况，规范的管理是赢得银行信任的关键。

2.实行灵活的经营战略、提升中小企业信用意识。

（二）对外部来讲，要建立中小企业服务机构并通过制定相应的政策。

1.尽快建立中小企业信用评级体系。目前，中小企业的信用评级主要由银行的评级机构进行，但各家银行的评级标准不尽一致，同时社会上缺乏权威性的企业资信评级机构。鉴于中小企业资信意识淡薄，政府有关部门要为企业和银行营造良好的环境，有必要从法律法规着手，规范社会信用程序，尽快建立统一的、社会化的和具有权威性的中小企业信用评级体系，由此强化和引导中小企业对资信评级重要性的认识，推动中小企业管理水平和信用程度的提高。

2.建立和完善中小企业信用担保机制和体系。为中小企业提供信用担保是世界各国解决中小企业筹资难而普遍采用的一种方式。我国中小企业信用担保机制刚刚开始成立，业务管理和经营模式都处于探索阶段，有许多问题需要进一步研究和解决，一方面要在不断摸索适应我国国情的中小企业担保机制的基础上，加强对担保基金的管理、监督，加快信用担保体系市场化、规范化的步伐；另一方面要发挥政府、企业和个人等多方面的积极性，通过地方财政拨款、企业法人或自然人出资以及社会捐赠等多种渠道筹集资金。尤其要鼓励和吸引民间资本积极参与组建各种形式的担保机构，使担保基金达到一定规模，从而更有效地支持中小企业的发展。

3.商业银行应建立适合中小企业发展的筹资方式和机构国有商业银行应当从本质上改变中小企业信用评定制度，为中小企业营造公平的贷款环境，调整信贷政策，修改企业信用等级评定标准，打破以企业规模、性质作为支持与否的条件，支持中小企业的合理资金需求，遵循公平、公证和诚信原则，逐步提高对中小企业信贷投人的比重。商业银行在组织制度方面应创新，现在各国有商业银行除总行设立中小企业信贷部外，一级银行和二级银行也设置了中小企业信贷机构，制定和执行对本地区中小企业金融服务的策略。我国商业银行应借鉴这一经验，改善金融服务，使中小企业能够及时抓住发展机遇。

根据国家产业政策的要求，要加大国有商业银行对中小企业的支持力度，扶持一批符合国家产业政策，有市场、有技术、有潜力的科技型、城市劳动密集型和社区服务型的优强中小企业；国有商业银行对于符合国家有关政策要求的中小企业，开通贷款“绿色通道”，提高服务效率，为其提供优质的服务；对发展前景好，信用水平高，经营稳健的中小企业要实行倾斜政策；银行系统要加快金融创新，为中小企业提供多样化、综合化的金融产品，满足企业的不同需求；在国有商业银行积极为中小企业服务的同时，要促进中小商业银行的发展，为中小企业提供专业的、多方位的金融服务。

总之，解决中小企业融资难的问题是一个庞大复杂的系统工程，这个工程可以分为三个部分：中小企业自身，金融机制，政府。核心部分在于中小企业自身能力提升，基础部分则在于金融机制的改进配合相适应和政府积极且恰当的引导和支持。而信用问题始终贯穿于这三个方面，是它们的交集。解决这一课题，不仅仅是资金量上的支持，更要提高企业自身融资能力和信誉度；注重金融体制创新，消除金融抑制；改善政府调控宏观经济的职能，加强制度供给和金融扶持，培育良好的社会信用体系，发挥市场机制在资源配置方面的基础性作用。这些都是解决中小企业融资困难的现实选择。

胜利社区民主决策与管理制度

1、根据《档案法》的规定，在本社区活动中形成的，记录和反映本社区工作情况、具有查考、利用价值的各种门类和载体的文件材料（包括图表、簿册、声像材料等）均属收集归档范围，任何人不得据为己有或拒绝归档。

2、归档的文件材料应为原件，格式符合国家规定，必须用碳素或蓝黑墨水书写，不得用红黑水、蓝圆珠笔、铅笔、复写纸书写。

3、外出学习、开会、考察等活动中带回的文件资料，应在差旅费报销前移交档案室。

4、移交文件材料应填写移交清单一式两份，双方清点核对后签字，各存一份备查。

档案整理制度。

1、文书档案的整理采用《归档文件整理规则》或《文书立卷方法》，必须于次年的3月份以前完成。采用《归档文件整理规则》应在每份文件上加盖归档章或附上归档文件封面，编制归档文件目录。

2、会计档案由本社区财务人员按要求整理完毕后，于次年2月底前移交档案室。

3、基建档案由负责基建项目的人员在项目竣工、验收后3个月内整理、编目、造册，集中统一移交档案室。

4、设备档案由设备采购部门或人员在设备到货后，由档案人员一起参加开箱验收，并登记、及时归档后再提供利用。

5、录音、录像、照片、底片等档案由具体承办人员及时编写说明（时间、内容、地点、人物、摄影者、背景等）后，向档案室移交归档。

档案保管制度。

1、非档案工作人员，未经许可不得进入档案库房。

2、坚持档案室温湿度测记工作，高温、高湿季节积极采取降温、除湿措施，发现问题及时处理。

3、档案库房放置灭鼠、杀虫药物，做好档案防虫、防鼠、防火、防盗、防光等工作。

4、保持档案室清洁卫生，确保档案安全。

档案利用制度。

1、社区档案室要建立档案利用登记表（册），利用档案必须填写利用登记表。

2、利用档案必须在档案室查阅，特殊情况需借出时，须经社区委会主任批准，严格履行借出手续、按时归还。

3、借阅档案者不得转借、遗失、拆散和损毁档案，不得在档案原件上圈点、加注、涂改、污损。

4、档案借阅和保管人员要保守档案秘密，不得向无关人员谈论档案内容和泄漏档案秘密。

5、外单位借阅档案须持单位介绍信，经领导批准，方能借阅。

6、借出归还的档案，必须认真清点、检查，发现问题立即上级部门报告。

档案人员变更交接制度。

1、社区组织档案人员由社区文书担任。

2、档案人员变换，要切实履行交接手续。

3、交接内容包括档案数量、档案有关设备、参考资料、登记、统计台帐等。

4、交接双方要认真核对档案的内容，并做好检查记录。

5、档案人员变换，要向县档案局备案。

社区档案分类大纲示意图。

社区级档案：

1、文书档案。

2、会计档案。

3、科技档案。

4、电子档案。

5、声像档案。

6、实物档案。

筹资管理决策的心得体会

筹资管理是企业运营中不可或缺的一部分，通过筹资管理决策，企业才能保持经济稳定，推进项目的开展，创造出更大的价值。作为财务人员，我深深意识到筹资管理决策对企业的重要性，下面我将分享一下我的一些心得体会。

在筹资管理中，我们需要对各种筹资方式和筹资成本有一个完全的认识。需要了解何时借贷是一个好的策略，何时应该向投资者发行股票。同时，在筹资成本上的把握也是至关重要的，有时候为了如期完成项目的开展，企业可能需要高成本的筹资方式。但是，我们也需要依据自身实际情况，对筹资目的和筹资期限进行合理的规划和安排。

第三段：对风险与回报的权衡。

在筹资管理决策的过程中，我们总是需要进行风险与收益的权衡。在每个筹资项目中，风险都是有的。我们需要研究每个筹资方案的收益和风险比例，并判断是否能够产生可持续的收益。对于一些高风险项目，我们需要适当的降低风险，并确定相应的华丽回报。但是我们也不能太过激进，否则可能会面临资金困局和其他不必要的风险。

第四段：合理规划资金运用路径。

对于企业来说，企业的资金运用路径是非常重要的。一个良好的筹资管理决策需要在资金运用路径上做出更为优秀的规划，可以实现更精准的预算和现金流的控制。同时，也需要有良好的项目管理和成本管理，以保证资金的最大化利用，从而提高财务效益。

第五段：总结。

总之，一位财务人员需要对筹资管理决策有一定的认识，需要权衡风险与回报，做到对资金的合理运用，以保证企业长期运行稳定和发展。我们需要了解自身企业的情况，规划好筹资方式和筹资成本，使之更加合规、更加规范，更加透明、系统，以创造更大的企业价值。同时，还需要谨记企业的社会责任和角色，以企业为家，与时俱进，不断创新发展。

筹资管理制度

第一条为规范公司筹资行为，降低筹资成本、减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各子公司及分公司的筹资行为。

第三条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。

权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。

第四条公司财务部统一负责资金的筹措、管理、协调和监督工作。

二、权益资本筹资。

第五条权益资本筹资可以分为吸收直接投资和发行股票两种筹资方式。

1、吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。

2、发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

第六条公司吸收直接投资程序。

1、公司吸收直接投资必须经公司股东大会或董事会批准。

2、公司与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等。

3、公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告。

4、公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册。

5、公司财务部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。

第七条公司不得吸收投资者已设立有担保物及租赁资产的出资。

第八条公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。

第九条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。

第十条公司发行股票筹资程序。

1、公司发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。

2、公司董事会向国务院授权的部门或省级人民政府申请并经批准。

3、公司公告招股说明书和财务会计报表及附属财务说明书和明细表，与证券经营机构签订承销协议，定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。

4、招认股份，收取股款。

5、改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。

第十一条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东的姓名或者名称及住所，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。

三、债务资本筹资。

第十二条由公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。

1、按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划。

2、财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。

3、双方法人代表或授权人签字。

第十四条公司财务部在短期借款到位日按照借类别在短期筹资登记簿中登记。

第十五条公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如有变动必须经原审批机构批准。

第十六条公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。第十七条公司财务部建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。财务部对于未支付应计利息单独列示。

第十八条公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、长期应付款等方式。

第十九条长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用途时间与计划、还款期限与计划等。

第二十条公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。

1、筹建期间发生的应计利息计入开办费用。

2、生产期间发生的应计利息计入财务费用。

3、清算期间发生的应计利息计入清算损益。

4、购建固定资产或者无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值，超过上述期限的应计利息计入当期损益。

第二十二条发行债券筹资程序。

1、公司发行债券筹资必须由股东大会作出决议。

2、公司向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告等。

3、公司制定公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额、公司债券的承销机构等。

4、公司同债券承销机构签订债券承销协议和包销合同。

第二十三条公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司章程。

第二十四条公司债券发行价格可以采用溢价、折价两种方式，公司财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊。

第二十五条公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。

金额、利率、还本付息的期限和方式、债券的发行日期。

2、公司发行无记名债券的应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还期限和方式、发行日期和债券的编号等。

第二十六条公司财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。

第二十七条公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。

第二十八条公司按照债券契约的规定及时支付债券利息。

第二十九条公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。

第三十条公司每季度召开财务工作会议，并由财务部评价公司的筹资风险。

第三十一条筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素，对于选择评价公司筹资方式有重要意义。

第三十二条筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司筹资风险也越大。

第三十三条公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。

五、附则。

第三十四条本制度由财务部编制呈报董事会批准后执行，解释权、修改权归财务部。

胜利社区民主决策与管理制度

1、建立健全财务管理机构，居民主理财小组成员侯选人由社区居务公开民主管理领导小组推荐，报街道办事处基层事务公开民主管理领导小组资格审查同意后，由居民代表会议选举产生3―5人有群众威信、热爱集体、公正无私，并有一定文化程度和财务管理水平的居民组成，从中选一组长(社区干部比例不能超过1/3，组长应由非社区干部的居民代表担任)。民主理财小组每月对居财收支单据、票据进行审查，经审查不合规定的单据、票据，会计不能予以入帐。若不听阻止而坚持办理的.，由居民代表会议讨论通过，报上级经管、财政或纪检部门查处。

2、会计员需经培训，持有会计证或担任一年以上会计工作者，方可由居委会聘任或兼任;会计员除有不称职或有违法乱纪的之外，一般应相对稳定，不轻易调换。

3、财务人员应做到“四坚持四不准”，即坚持勤俭办事，不准铺张浪费;坚持增收节支，不准无计划乱支;坚持按权限审批，不准个人越权审批(财务审批权限，可视各社区居财收入情况，经居民代表会议或居民大会讨论制定);坚持收有凭付有据;日清月结。按期公布[每月(季)公布一次]，不准以发票、单据、日记代帐。原则规定每月3日为各社区民主理财日。

4、居财开支由财务人员制定各项计划预算方案，年终向居民代表会议报告预算执行情况，张榜公布，充分倾听村民意见，认真接受群众监督，增强财务透明度。

5、居财收入、开支、管理应严格遵守国家财政法规、法令和制度，严禁铺张浪费、损公肥私、请客送礼，财务管理人员应遵守职业道德，严格管理，秉公办事，不准挪用公款，设立帐外帐。

居务公开民主管理领导小组工作职责。

3、定期或不定期召开会议，听取工作汇报，研究居务管理的重要事项，对工作进行部署;。

4、广泛征求群众意见，完善各项规章制度，改进居务管理方法;。

5、加强领导小组自身建设，不断提高民主决策能力。

居务监督小组主要职责。

1、督促居民委员会建立健全居民自治各项制度;。

2、检查、督促居民委员会落实居民会议或居民代表会议决定的事项;。

3、反映居民的合理意见、建议，督促居民委员会及时办理;。

4、检查、督促居务公开以及财务活动情况，协助开展社区财务审计;。

5、反映居民的合理意见、建议，督促居民委员会及时办理。

居务监督小组决定问题，采取少数服从多数的原则，每年至少两次向居民会议或者居民代表会议报告工作。

民主理财小组工作职责。

6、根据检查情况对财会人员的工作绩效作出评价，向居务公开民主管理领导小组和居民代表会议提出财会人员的使用意见，作为更换、选用财会人员的参考依据。

如遇居民主理财小组与居委会双方对财务收支的准确性、真实性、合理性有争议时，可以由居务公开民主管理领导小组将情况上报街道党工委、办事处，由街道党工委、办事处组织有关部门进行调查、核实，作出裁定。

筹资管理制度

第一条资金来源包括负债和所有者权益。

第二条公司可运用负债方式满足资金需要,负债包括流动负债和长期负债。流动负债是指期限不超过一年的负债,主要包括短期借款、商业信用(包括应付帐款、应付票据、预收帐款等)等;长期负债是指期限超过一年的负债,主要包括长期借款和债券等。

第三条优先充分运用商业信用手段增加流动资金,在向银行和其他非银行金融机构借入借款应遵守国家法律、法规、政策,在平等协商的基础上与借款方签订借款合同后办理借款。

第四条借款相关费用的.处理:。

1、流动负债性质的借款费用或虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产的借款费用,直接计入当期损益。

2、债券发行费是指与债券发行直接有关的费用,包括债券承销费、印刷费、律师费、发行手续费以及其他直接费用。不是用于购建固定资产的债券发行费直接计入当期损益。

3、购建固定资产发生的债券发行费和借款费用,在尚未交付使用前计入在建工程的成本;在固定资产交付使用后计入财务费用,具体可根据额度和使用期限确定可采用一次性计入财务费用或分期摊销。

4、筹建期间发生的借款费用计入长期待摊费用。

5、清算期间发生的借款费用计入清算损益。

第五条所有者权益是保证公司稳定经营的重要资金来源,主要包括股本、资本公积、留存收益等。公司可以根据国家法律法规的规定,通过吸收社会法人、外国资本和职员投资等方式不断增加资本总额,以增强公司实力。

第六条股票发行费是与股票发行直接有关的费用,包括股票承销费、注册登记费、律师费、公关及广告费、印刷费及其他直接费用。股票按面值发行,发行费计入当期费用;股票按溢价发行,发行费先从本次股票发行的溢价中扣除,其余溢价部分计入资本公积,发行费用大于本次股票溢价而未能抵扣的部分,列入财务费用。

第七条公司发行债券和增发新股由董事会制定相关方案,经股东大会审议通过后才能实施。

筹资管理制度

本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。第三条。

权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。

1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。

2．发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。第七条。

公司吸收直接投资程序。

1．吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。

2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。

3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。

吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。第九条。

筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。第十条。

1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。2．董事会向有关授权部门申请并经批准。

3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。4．招认股份，交纳股款。

5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。第十二条。

公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。

第三章债务资本筹资。

第十三条。

公司短期借款筹资程序。

1．根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表。

2．按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划。

3．财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式以及违约责任等。

4．双方法人代表或授权人签字。第十五条。

公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。第十九条。

公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。

第二十一条。

长期借款计划应由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。第二十三条。

长期借款利息的处理。

公司发行债券筹资程序。

1．发行债券筹资应先由股东大会作出决议。

2．向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等。

公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。

1．发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。

公司财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存入银行。第三十条。

公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。第三十一条。

公司按照债券契约的规定及时支付债券利息。第三十二条。

公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。第三十三条。

由公司财务部统一办理长期应付款。

第三十六条。

公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司的筹资风险进行评价。公司筹资风险的评价准则如下：

1．以公司固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合。2．筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行。

3．对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力。4．筹资的期限要适当。

公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。

第五章附。

则

第四十条。

本制度由财务部编制，解释权、修改权归财务部。第四十一条。

本制度经公司董事会审核批准后，自公布之日起实施。

筹资管理决策的心得体会

筹资管理是企业管理的重要组成部分，它通过合理的融资方案，解决企业运营所需的资金问题，为企业的发展提供了保障。在实际业务管理中，各种形式的筹资模式层出不穷。如何选择合适的筹资方式，是企业在资金管理中必须认真思考的问题。在此，我将分享一些关于筹资管理决策的心得体会。

首先，从筹资决策的过程来看，可以分为三个主要阶段，即确定融资规模、选择融资方式以及组织实施。在确定融资规模时，需要考虑企业的发展需求、现有资本结构以及融资成本等因素。在选择融资方式时，则需要根据融资方式的优劣势，选择适合的融资方式，包括内部融资、银行贷款、股权融资等多种方式。最后，在组织实施时，需要制定详细的融资方案，并合理安排时间和流程，确保融资计划的顺利实施。

其次，从筹资决策的原则角度来看，可以进行以下总结：

1、越早越好：早期的融资会比后期融资更加优惠，能够降低融资成本；

2、资金成本：筹资的成本要与企业的经济效益相匹配，不能因融资而损害企业利益；

3、资本结构：融资需要与企业的资本结构相适应，以保障企业的可持续发展；

4、分散风险：在筹资中，需要分散风险，避免因某一种筹资方式失利而导致经济危机。

四、案例分析。

再者，可以通过案例分析来探讨筹资的决策方式。以某企业为例，它在扩张发展时，需要进行新的筹资。在规模确定和选择融资方式时，该企业选择了发行债券和内部融资两种方式。经过分析和比较，发行债券可以获得大量的资金，并且相对于其他融资方式成本更低，符合该企业的发展需求。同时，内部融资也可以收回闲置资金，加强财务管理。在组织实施时，该企业制定了详细的方案，并在银行、证券公司等方面获得了积极的支持，最终得以顺利实施。

五、总结。

综上所述，对于企业而言，筹资是重要的决策之一。在筹资的决策过程中，需要充分考虑融资规模、融资方式等多方面的因素，并通过规划、执行等手段，确保融资顺利实施，为企业的发展提供保障。需要企业管理者注重平衡筹资利益，根据企业的实际情况，选择合适的融资方式。只有合理的筹资方式才能为企业的发展带来重要保障，提升企业综合竞争力。

医疗设备决策管理制度

1、全院医疗仪器设备以及医用压力容器和医用制冷设施，均由院办室统一负责，按计划采购、管理、调配、保管、维修等工作。

2、各科室每年所需增添仪器，填写医疗器械购置申请表，送院领导审批。大型医疗设备，请购科室要提出申请，由院委会议或职工会议批准，统一采购，各科室不得自行购买。医疗仪器报帐，财务室须见到院长签署意见后，方可付款报销。

3、大型精密国产设备到货后，使用科室共同验收，办理领用手续。

4、财务室必须建立建全仪器财产帐卡制度，并定期核对。

5、领用科室必须建立设备档案，档案内容应包括购置申请书、合同单、验收记录、仪器技术资料、保养维修记录等。

6、所有设备的技术资料，由财务室归档保存。财务室可向使用科室及维修人员提供复印件。

7、各科室仪器设备须制定操作规程，确定专人负责保管使用。实习及进修人员不得单独操作使用。院办室定期检查使用保养情况。

9、应充分发挥各科室医疗仪器作用，提高经济效益。凡因保管不善或违章操作，造成仪器损坏者，科室应如实上报院办室，转呈医院处理，对隐瞒不报者追究责任。

10、加强仪器设备使用率，各科室应予支持。

11、凡上级调配给我院的仪器设备一律由院办室按规定分配使用。

筹资决策心得体会

筹资决策是企业中至关重要的一环。作为财务管理的重要组成部分，筹资决策直接关系到企业的发展与生存。在过去的工作中，我积累了一些经验和心得，通过不断总结和思考，我逐渐明确了筹资决策的关键要素和方法。在本文中，我将分享我在筹资决策中的体会和心得，希望对广大财务管理者提供一些启示与帮助。

第二段：明确目标与规划。

筹资决策的第一步是明确企业的目标与规划。在筹资方面，企业需要考虑到自身的规模、发展阶段、行业特点等因素，以确定筹资的规模和方式。在我的经验中，企业要根据自身的实际情况，明确筹资的目标，并制定详细的筹资计划。同时，要合理评估筹资风险，并设置相应的控制措施，以确保筹资决策的顺利进行。

第三段：多样化筹资方式。

筹资决策涉及到多种筹资方式的选择。在实践中，我逐渐认识到多样化筹资方式的重要性。企业可以通过债务融资、股权融资、内部资金融资等方式筹集资金。不同的筹资方式各有优缺点，企业需要根据自身情况和筹资目标，选择最适合的方式。此外，还可以考虑与金融机构合作、发行债券等方式，以满足筹资需求。

第四段：风险与回报平衡。

筹资决策的核心在于平衡风险与回报。在筹资过程中，企业需要考虑筹资的风险与回报之间的关系，以及筹资成本与预期收益之间的平衡。我在实践中发现，风险与回报之间存在着正相关关系，风险越高，回报也往往越高。企业在做筹资决策时，需要对风险进行全面评估，并根据回报预期来选择合适的筹资方式。同时，还要合理控制筹资成本，提高资金使用效率，以获得更高的回报。

第五段：定期评估与调整。

筹资决策不是一次性的行为，而是一个持续的过程。在筹资后，企业要定期对筹资决策进行评估，以了解筹资效果和达成目标的程度，并在必要时作出相应的调整。我认为，筹资决策的评估与调整是筹资决策的延伸和完善，是企业不断提高筹资能力和适应环境变化的关键环节。

结语：

筹资决策是企业财务管理的关键环节，直接影响到企业的发展与生存。通过总结自身经验，我认识到筹资决策的重要性及其核心要素。明确目标与规划，多样化筹资方式，风险与回报平衡以及定期评估与调整是筹资决策的重要环节。希望我的体会和心得能对广大财务管理者提供一些参考和帮助，以促进企业的健康发展。

资产评估师《财务会计》重点讲义：筹资决策分析

中级审计专业相关知识《筹资决策管理》考试题

)万元。

a.200。

b.100。

c.160。

d.90。

)万元。

a.15。

b.20。

c.0。

d.50。

)万元。

a.200。

b.170。

c.175。

d.205。

)万元。

a.9。

b.6。

c.15。

d.24。

)的'会计政策对子公司财务报告进行必要的调整，或者要求子公司按照(。

)的会计政策另行编制财务报告。

a.母公司、子公司。

b.母公司、母公司。

c.子公司、母公司。

d.子公司、子公司。

6、合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报告为基础，根据其他有关资料，按照(。

)调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。

a.成本法。

b.权益法。

c.净值法。

d.总值法。

【答案解析】。

1、

【正确答案】：c。

2、

【正确答案】：a。

【答案解析】：对于期末留存的存货，站在b公司的角度，应该计提15[150×(1-60%)-45]万元的存货跌价准备;而站在集团的角度，不需要计提存货跌价准备，因此在编制抵销分录时应该抵销存货跌价准备15万元。

3、

【正确答案】：c。

4、

【正确答案】：c。

【答案解析】：固定资产中包含的未实现利润=100-76=24(万元)，应调减固定资产24万元，2009年由于内部交易中包含未实现利润而多计提的折旧=24/4×6/12=3(万元)，2010年由于内部交易中包含未实现利润而多计提的折旧=24/4=6(万元)，因多计提折旧，调减累计折旧3+6=9(万元)，合并财务报表中调整“固定资产”项目金额为24-9=15(万元)。

2010年度合并财务报表中的抵销分录为：

借：未分配利润——年初。

24。

贷：固定资产。

24。

借：固定资产——累计折旧。

3

贷：未分配利润——年初。

3

借：固定资产——累计折旧。

6

贷：管理费用。

6

5、

【正确答案】：b。

【答案解析】：参考教材p366.

6、

【正确答案】：b。

【答案解析】：参考教材p366。

筹资决策的心得体会

随着社会经济的不断发展，企业的发展离不开资金的支持。而在获得资金的过程中，筹资决策具有重要的意义。在我工作多年的过程中，我积累了不少关于筹资决策的心得体会，下面我将就此展开阐述。

首先，筹资决策需要明确目标。在企业的经营过程中，筹资是为了实现企业目标的重要手段之一。因此，在进行筹资决策时，首先需要明确企业的目标和发展战略，以便更好地选择适合企业的筹资方式。比如，如果企业的目标是快速扩张市场份额，则可以选择融资方式来快速增加资金；如果企业的目标是稳健发展，则可以选择自筹资金来避免过高的财务风险。

其次，筹资决策要根据企业的实际情况来灵活调整。每个企业的发展阶段、经营状况和市场环境都不尽相同，因此筹资决策需要根据企业的实际情况来制定。比如，对于规模较小的创业企业，可以选择风险投资的方式来获得资金，并可以获得风险投资者的经验和资源支持；对于规模较大的成熟企业，可以选择发行债券或上市融资的方式来获得长期稳定的资金。

再次，筹资决策要考虑资金成本和风险。在进行筹资决策时，除了关注融资金额和融资渠道外，还需要考虑到资金成本和风险。比如，从银行贷款获得的资金成本相对较低，但需要面对偿还贷款的压力；而从股权融资获得的资金成本较高，但可以分散经营风险。因此，在筹资决策时，需要全面评估各种因素，权衡利弊，选择最适合企业的筹资方式。

最后，筹资决策需要建立健全的监控与反馈机制。筹资决策是一个动态的过程，需要根据企业的实际情况不断进行监控和调整。因此，建立健全的监控与反馈机制至关重要。企业需要设立定期的筹资决策评估与回顾机制，及时跟踪筹资效果，发现问题并进行调整。只有不断总结经验，不断优化筹资决策过程，企业才能更好地满足自身资金需求，实现可持续发展。

综上所述，筹资决策对企业的发展至关重要。明确目标、根据实际情况灵活调整、考虑成本和风险、建立监控与反馈机制是我多年的工作经验中得到的宝贵心得体会。通过不断完善筹资决策过程，企业可以更好地获取资金支持，实现可持续发展的目标。

胜利社区民主决策与管理制度

为推进我社区居务公开民主管理工作制度化、规范化建设，保障居民群众在社区事务中的知情权、参与权、决策权和监督权，保障居民群众依法行使民主权利，按照建设和谐社区的要求和“生产发展、生活宽裕、行风文明、村容整洁、管理民主”的目标，促进我社区社会经济发展，建设和谐安定的社区，依照国家法律法规和政策规定，结合我社区实际，制定本规定。

一、居务公开。

（一）公开内容：按《贵州省村务公开条例》规定的内容进行公开。具体内容是：

1.居民委员会的年度计划和三年目标规划、计划生育政策落实、救灾救济款物发放、宅基地使用，社区集体经济所得收益使用、社区干部报酬、土地征用补偿及使用，集体土地流转、社区集体债权债务、新型农村合作医疗、种粮直接补贴等。

2.上级财政到社区到户的优惠政策和资金，社区各界支持的建设资金和项目。

3.重大居务、“一事一议”筹资筹劳、社区财务收支明细帐目要专项公开。

（二）公开的时效及内容。

疗情况。（1月5日前）。

2.每季度公开：公益建设项目支出情况，协助上级部门开展工作情况，土地、社区物业承包（租赁）租金收缴情况、居务公开监督委员会监督结果情况。（次季度前月5日前）。

3.及时公开：建筑工程项目招投标情况，“一事一议”筹资筹劳情况，居民申请宅基地建房情况，国家补贴农民、奖励集体的资金及发放，社会各界支持社区建设的资金项目，救灾救济扶贫助残、拥军抚属款物的发放情况等。

对公开的内容和时效规定，要及时听取居民反馈的意见和建议，并根据居民的要求和实际情况，及时进行适当的调整和补充。

（三）公开形式。

坚持实际、实用、注重实效的原则，因地制宜，以方便群众观看、有利于群众知情为目的，确定公开形式。

1.设立公开栏。社区在（办公楼下）处，设立一块固定公开栏，居务公开的所有内容都在这个公开栏里公开。

2.社区干部述职。每年年底（12月下旬或次年1月上旬），结合民主评议，社区干部向居民会议述职，居民委员会主任总结报告年度工作任务完成情况及居务公开实施情况。

（四）公开程序。

案。

2.审查：居务监督委员会对居民委员会所提方案内容进行审查、核对、补充和完善。

3.确定：社区党支部召集“三委”联席会议对经审核的居务公开方案进行讨论，表决通过正式公开方案。

4.实施：居民委员会对公开方案的内容，按规定的形式和时间实施公开。

5.跟踪：公开后，居民委员会和居务监督委员会要注意收集和听取居民群众对公开内容的意见，对有疑问的，居民委员会要及时作出解释和答复；对合理化的建设意见，要加以吸收和完善。

（一）民主议事。

民主议事主要有居民会议、居民代表会议两种基本形式。

1.居民会议。居民会议每年至少召开一次；有十分之一以上的居民提议或三分之二以上的居民代表提议，应当在5日内召开特殊情况或有重大事务时及时召开。居民会议由居民委员会召集并主持，居民会议是社区的最高决策组织形式，依照本社区居民自治章程规定，居民会议可委托居民代表代行决策权。

会议授权确定。居民代表会议由居民委员会召集并主持。

居民会议、居民代表会议决定的事项，必须有会议记录，参加会议人员要签名存档，要在5天内在居务公开栏上公布。

（二）财务管理。

1.建立健全社区财务管理制度。居民委员会要登记法人代码，开设居民委员会集体帐户，并建立健全财务管理制度，依章理财。社区的会计要严格按照财务管理制度履行职责，使用统一票据，严格审核审批程序，禁止违章越权审批。

2.建立民主理财日制度。每月5日为民主理财日，社区监督委员会要对上月的收入支出情况进行逐单逐据审核，对符合规定的开支及核准的票据签字，对不合理的开支权提出质疑，并可以否决不合理的.开支。财务报表经社区监督委员会审核后及时由居民委员会在公开栏公布。

3.严格实行居帐镇管，按照规定时间报帐。

（三）考评奖励。

1.居民委员会成员和居务监督委员会成员每年年底应接受居民民主评议。民主评议在社区居民党支部的指导下，由居民委员会召集居民会议进行，按上级制订的评议样式实施。年度考评为优秀、良好的居务人员，应进行适当奖励。

辞职，若不辞职，要启动罢免程序进行罢免。

3.在居务公开工作中，对消极对待公开或搞假公开的有关责任人，经监督委员会核实，是社区“两委”成员的，从当事人当月补贴中扣发100元；对不认真履行职责或弄虚作假的其他人，属初犯的，责成在居民代表会议上作检讨并作出改正承诺，故意重犯的，由居民委员会提请居民代表会议进行罢免。

要建立和完善社区档案管理工作制度。居民委员会的居务档案应包括居民委员会的民主选举、居民会议、居民代表会议、居民委员会会议、“三委”联席会议记录，文书（含通知、决议、政策法规文件、治安、民兵、计生、人口管理、居民管理等类型），会议（含财务报告、帐簿、凭证），基建（含报建手续、设计图纸、预决算表、验收证明等），经营（含各种经济合同），土地管理（含土地征用、转让、承包、买卖、交换、房屋租赁等）、地籍管理、科技信息、声像、实物设备、谱牒以及在社区经济建设和居务决策管理过程中形成的各种门类、各种载体的档案。对有关档案资料实行分类管理、分册保存。居务档案由居民委员会分管文书的成员负责管理。设立专门档案资料保管室，用统一规格的档案柜存放档案，档案室和柜要防火、防潮、防蛀，确保档案资料完整安全。

三、民主监督。

1.居务监督委员会依照法律、法规、政策、规定，对居务。

公开方案及各项内容进行审核签名。

2.居务监督委员会每月对社区财务的收支及财务往来中的票据进行审核签名；每季度对居民小组的业务财务情况进行一次审核。

3.及时向居民委员会转达居民对居务公开的意见和建议，并监督落实改进措施。

（二）居民代表及居民的监督。

居民代表和居民可以随时向社区“三委”成员成员反映意见和提出质询，“三委”成员要认真听取意见并给予答复，对带有普遍性的问题要及时在居务公开栏上作出解释或答复。为广泛征求居民意见，在居民委员会办公楼或社区主要道口设立居务公开意见箱，意见箱由居务监督委员会负责定期开箱收集。居民委员会要对居民的建议及时作出回应。居民委员会在居务管理中的工作失误要及时纠正，并在公开栏上公开。

本规定依照《中华人民共和国村民委员会组织法》制定。是我社区居务公开民主管理工作操作依据，是今后一段时间指导我社区居务公开民主管理工作的依据。

本规定自居民会议通过之日起执行。

筹资决策的心得体会

筹资是企业运作过程中至关重要的一环，它关系到企业的发展和生存。从创业初期的资金筹集到日常经营中的资金周转，合理的筹资决策对企业来说尤为迫切和重要。在进行筹资决策的过程中，我积累了一些心得体会，下面我将从选定筹资方式、风险评估、财务分析、信息披露和长远规划这几个方面论述我的体会。

首先，选定筹资方式是筹资决策的首要任务之一。在选定筹资方式时，要根据企业的实际情况和需求来选择。例如，如果企业刚刚起步，初创资本短缺，可以选择对外融资，寻求风险投资或通过银行融资等方式。而对于已经运营一段时间的企业，可以考虑发行公司债券或股票上市融资等方式。选定筹资方式时还需要考虑筹资成本、筹资规模、筹资期限等因素，以及与股东或债权人的关系，避免造成不必要的冲突和风险。

其次，风险评估是筹资决策的重要环节。企业在筹资过程中面临着多种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。在筹资决策中，必须对各种风险进行评估和量化，以便更好地管理和控制风险。有时企业会在筹资过程中遇到不可预测的风险，但只要有足够的风险意识和应对措施，就能够降低风险的影响。此外，定期进行风险评估和监测，及时调整策略，也是筹资决策的重要环节。

另外，财务分析对于筹资决策具有重要意义。在进行筹资决策之前，必须对企业的财务状况进行全面的分析。这包括对负债率、流动比率、利润率等财务指标的分析。通过财务分析，可以评估企业的盈利能力和偿债能力，从而确定筹资的规模和方式。此外，还需关注资金利用效率，提高企业的运营效益，为筹资决策提供更加可靠的依据。

信息披露是筹资决策中不可忽视的一环。在进行筹资决策之前，企业需要向潜在投资者和债权人提供准确透明的信息，以便他们做出合适的决策。信息披露要保持真实、准确、及时和完整，包括企业的财务状况、经营情况、风险因素和筹资计划等。只有通过充分披露信息，才能吸引潜在的投资者和债权人，并增强市场的信心和认可。

最后，长远规划是筹资决策中的重要一环。企业在进行筹资决策时，不能只考虑眼前的利益，需要考虑长远发展的需要和战略目标。筹资决策需要与企业的发展规划相一致，并充分考虑未来的资金需求和资金回报。只有在长远规划的基础上，企业才能进行科学合理的筹资决策，避免短视行为给企业带来不必要的风险和困扰。

总之，筹资决策是企业发展中的重要环节，要根据企业的实际情况和需求选择筹资方式，进行风险评估，进行财务分析，准确透明地披露信息，并考虑长远规划。只有通过科学合理的筹资决策，企业才能获得稳定的资金支持，实现长期的发展目标。

中级审计专业相关知识《筹资决策管理》考试题

1、财务战略只有落实到具体的计划上才能实现，则这个具体计划是：

a、经营预算。

b、资本预算。

c、财务预算。

d、全面预算。

【正确答案】d。

【该题针对“财务战略”知识点进行考核】。

2、下列报表中，不属于财务预算内容的是：

a、预算现金流量表。

b、预算利润表。

c、预算资产负债表。

d、预算所有者权益变动表。

【正确答案】d。

【该题针对“财务预算”知识点进行考核】。

3、下列有关财务预算的说法，不正确的是：

a、包括预算现金流量表、预算利润表和预算资产负债表。

d、预算资产负债表也称为现金预算。

【正确答案】d。

【该题针对“财务预算”知识点进行考核】。

4、某公司1～4月份预计的销售收入(含增值税)分别为100万元、200万元、300万元和400万元，销售当月收现60%，下月收现30%，再下月收现10%。则203月31日资产负债表“应收账款”项目金额和年3月的销售现金流入分别为：

a、140万元和250万元。

b、130万元和260万元。

c、160万元和240万元。

d、140万元和230万元。

【正确答案】a。

【该题针对“经营预算”知识点进行考核】。

5、甲公司管理层发现企业所处环境发生了很大变化，为了更好的适应这种环境的变化，决定编制预算时重新判断所有的费用。根据以上信息可以判断该企业编制预算的方法属于：

a、零基预算。

b、增量预算。

c、固定预算。

d、责任预算。

【正确答案】a。

【该题针对“经营预算”知识点进行考核】。

6、某企业本月支付当月货款的60%，支付上月货款的30%，支付上上月货款的10%，未支付的`货款通过“应付账款”核算，已知7月份货款40万元，8月份货款为50万元，9月份货款为60万元，10月份货款为100万元，则下列说法不正确的是：

a、9月份支付55万元。

b、10月初的应付账款为29万元。

c、10月末的应付账款为46万元。

d、10月末的应付账款为23万元。

【正确答案】d。

【该题针对“经营预算”知识点进行考核】。

7、以下不属于收缩型财务战略的特点的是：

a、维持或缩小投资规模。

b、大量支付股利。

c、缩小对外筹资。

d、股份回购同时借入大量贷款。

【正确答案】d。

【该题针对“财务战略”知识点进行考核】。

多项选择题。

1、预算利润表中来自经营预算的数据有：

a、财务费用。

b、销售收入。

c、销售成本。

d、投资收益。

e、销售费用。

【正确答案】bce。

【该题针对“财务预算”知识点进行考核】。

2、下列各项中属于定期预算缺陷的有：

a、预算数字准确性差。

b、易导致预算执行者的短期行为。

c、不利于预算人员深入调查成本状况。

d、计算比较复杂。

e、灵活性差。

【正确答案】abe。

【该题针对“经营预算”知识点进行考核】。

3、下面成本中不属于固定成本的有：

a、按年限计提的折旧费用。

b、计件工资。

c、计时工资。

d、直接材料。

e、管理人员工资。

【正确答案】bcd。

【该题针对“经营预算”知识点进行考核】。

4、与生产预算有直接联系的预算有：

a、直接材料预算。

b、变动制造费用预算。

c、销售费用预算。

d、直接人工预算。

e、管理费用预算。

【正确答案】abd。

【该题针对“经营预算”知识点进行考核】。

5、下列选项属于外部环境分析的有：

a、企业独特性竞争优势的分析。

b、总体市场因素分析。

c、行业竞争结构分析。

d、其他环境分析。

e、企业竞争能力分析。

【正确答案】bcd。

【该题针对“财务战略”知识点进行考核】。