单位是集中人力、物力、财力等资源,进行有组织的生产和经营活动的独立经济组织。以下是小编为大家收集的单位工作经验分享,希望对大家有所帮助。
行政单位内部审计工作总结
给同行的上级提交总结时,若写得过于通俗,可能也难以有效表达工作进展的深度,以及体现你的专业能力。你会写行政工作总结吗?下面小编给大家带来行政工作总结,希望大家喜欢!
20__年行政部在公司领导的带领下,根据公司年度工作要点,结合部门工作职责,紧紧围绕工程建设为中心,在制度建设、综合协调管理等方面做了如下工作。
一、完成任务的基本情况。
(一)、组织公司《规范化管理操作范本》的编制、讨论、修订和贯彻落实;公司上半年对《规范化管理操作范本》的编制、讨论、修订和贯彻落实,提升了公司的制度化建设。
(二)、综合管理的提升是实现年度工作目标的保障公司是以工程建设为中心,围绕这个中心在项目管理上做文章,为此公司出台的各种管理制度、计划管理目标、绩效考核等都是为了实现公司年度工作目标,为了实现这个目标行政部在组织协调、收集信息、指导帮助、督促检查和实施奖惩方面做了一些工作,汲取了经验。
二、存在的主要问题综合管理力度不够,各种管理制度、计划目标管理形同虚设。
1、公司各种管理制度、计划目标管理是规范各级各类人员的履行职责、勤奋工作的砝码;但目前在运用这砝码进行评判时执行的力度不够;规范化管理和规范化的表格未能及时到位,工作显得杂乱无章。
2、公司的各项工作流程必须实行规范化管理,同时制定规范化的表格管理,对公司和各项目部的指导帮助、沟通协调的力度要随时跟进。
三、下步工作打算。
(一)加大宣传贯彻力度,强化企业管理理念,动员全员学习领悟。
我部将积极配合人力资源部,通过印发成册的规章制度,员工手册来强化学习,促使各级管理者及基层员工在短时间内迅速熟悉公司的管理理念和各项章法,培育开发下属、建设一支高素质的团队;同时,公司必须整体营造出“需要学习”的氛围,促使员工真正认识到“适应岗位要求,提升自身素质、是每位员工的责任和义务”,明确岗位职责和各项工作规范,迅速让全体员工洞悉组织构架体系及各部门正常运作的真正内涵。
(二)完善培训制度,加强考核与激励,健全培训管理体系。
3、完善培训奖励措施,对工作业绩显著的进行评优并给予一定奖励,工作效果不佳的要鼓励员工传授知识与经验来弥补缺失。
(三)对内整合资源,充分发挥各部门优势,不断更新流程来规范管理。
(四)加强过程管理和监控,确保各项工作的完成情况。
20__已经过去,不知不觉我已入司担任前台工作将近9个月,前台没有像公司业务、营销、财务等部门对公司发展所作的贡献大、直接,但公司既然设了这个岗位,领导必定认为有其存在的必要性。
通过思考,我认为,不管哪一个岗位,不管从事哪一项工作,都是公司整体组织结构中的一部分,都是为了公司的总体目标而努力。
在这9个月的时间里我在公司领导和同事的关心帮助下,顺利完成了相应的工作,当然也存在许多不足的地方需要改进,现将20__年的工作作以下总结。
一、前台日常工作。
1、前台接待接待人员是展现公司形象的第一人,20__年4月入职至12月以来,从我严格按照公司要求,热情对待每一位来访客户,并指引到相关办公室,对于上门推销的业务人员,礼貌相迎并把其留下的实用名片、宣传册整理归档,以便于以后工作的不时之需,近9个月来,共计接待用户达600人次左右。
2、电话接听转接、传真复印及信件分发认真接听任何来电,准确率达到98%;能够委婉并合理对待骚扰电话,提高工作效率;发传真时注意对方有无收到,是否完整清晰。
复印时注意复印的资料完整否,避免复印资料缺漏。
如有信件也及时交给了相关人员。
3、临时事件处理饮用水桶水发现不够时会及时叫大河人家送水。
前台所需物品不够时,会及时申请购买如:纸巾、复印纸、一次性纸怀等。
打印机没有墨时,会电话通知加墨业务人员加墨。
办公电话费用快用完时,提前去营业厅预存。
交换机考勤机故障问题直接联系商家售后解决,电话线路有问题求助电信局解决等。
总之,遇到问题都会及时想办法解决。
二、综合事务工作。
1、房间、机票车票及生日蛋糕预订项目部人员出差需要订车票或机票时我会及时联系票务,并持续跟踪直至车票送到公司,以免费影响到出差人员行程;到目前为止累计订票70张左右。
对于来郑州出差需要订房间的领导或同事,订好房间后我会短信或电话给领导或同事确认酒店详细信息;还有就是员工生日蛋糕预订,预订前一天会我与员工确认时间,生日当天告诉王兰莹在oa上发生日祝福,20__年累计订生日蛋糕17个。
2、文档归整及办事处资产登记从项目部人员接手的培训资料、确认单都用档案袋分门别类的归整起来;办事处新购买的书籍会让张利先盖章,再进行编号,以便于资产管理,现办事处书籍累计已有37本;其它的办公设备(如笔记本、光驱、插座等)也都有详细登记,员工借用时也都依公司规定签名登记。
3、考勤统计每月25号之前从考勤机中导出考勤明细,不清楚的地方发邮件与大家核对,再进行统计汇总,都能够按时发给王兰莹。
4、组织员工活动每周三下午5点组织员工去农大活动,通过活动提高大家团队意识,并很好的锻炼了身体,近段天气较冷,愿意出去的活动人数也在减少,期间组织过一次乒乓球比赛,但效果是不是特别理想,这也是一方面以后需要改进的地方。
三、其它工作在完成本职工作的同时,也协助配合完成其它部门的工作。
如协助软件项目部人员装订项目文档;协助营销部薛义明,与他一起给客户送礼品,制作标书等。
在这个过程中自己同时也获得了一些新的知识。
四、工作中的不足。
1、采购办公用品时没有能够很好地计划,想得不够全面,只看到眼前缺的,这点需要自己以后多用心,多操心。
2、考勤统计过程中存在过失误,虽然当时已改正过来,没有造成大的影响,但是这也提醒了我细心的重要性,考勤做出来后,一定要仔细检查一遍,确认准确后再发出去,还有一些同类型的信件也是一样,发出去了有错误再修改重发很容易让别人认为你就是个粗心大意的人,虽然这种错误只是偶尔,但也一定要尽量避免。
3、临近冬天组织室外活动的效果很不好,中间也与张利商量一起在室内活动,给大家提供象棋、跳棋等适合室内玩的活动,并组织实施过,但是这样还是达不到户外运动的效果,对于触决这种情况的办法也还在考虑之中。
五、20__年工作计划。
1、提高自身的主动性及沟通能力,多用心,细心,各方面周全考虑,以便更好地完成工作。
2、加强与公司各部门的沟通。
了解公司的发展状况和各部门的工作内容,有了这些知识储备,一方面能及时准确地回答客户的问题,准确地转接电话;或者在力所能及的范围内,简要回答客户的问题。
在过去的将近一年中,我特别要感谢张利对我的帮助,她热心耐心教我许多,也对我很信任,我为有这样的同事而感到荣幸,也为在这样一个优待员工的公司而骄傲。
一、工作概述。
主要是根据生产计划对电器车间生产进行组织、安排、管理,以达到按时、按量的完成相关的工作任务。
二、本月工作内容。
保质保量的完成上级安排的各环节的成套协调生产、组装、发货任务。
三、本月存在的问题。
由于电器间各个生产环节的控制因素比较多,且所受定单市场的影响比较突出,在计划和物料供应上存在的不定因素导致在绩效管理很难找到一个支点,也由于生产环节太多,控制点和考核点的尺度不样,为了保证绩效工作的平稳着陆和车间的稳定在时间管理中手忙脚乱,很难适应公司的管理要求,在定单紧急交货情况下只是一味的为了发货而发货和组织生产,管理中的职权范围没有明确的界限,不论是质保还是生产车间在工作之中什么问题都找我,在加上公司在管理问题上的其他要求,使得我疲于奔命,心烦意乱,感觉到了崩溃的边缘和能力的极限。
也感觉到公司迫切和紧急的改革思路中我无法承受的工作压力。
近期ia开关需改进的问题:ia五单元托盘与面板的固定螺孔除第一个孔位正确外,其余三个孔位不对。
lt、pc等进线侧板未排地线孔位。
vc特别是v36的电缆仓内防鼠板不紧骤。
lvc的加长门在关闭状态下会轻易打开安全性不够,另外操作杆无法操作操作手柄需减短110mm.lt开关金属件的.安装尺寸问题。
都有待尽快解决其他还存在很多技术和生产复杂辅助服务的问题:生产计划、物料供应等。
激光机先购进使用的一台需要大修。
四、本月工作心得。
本月工作处于混乱和复杂的状态之中,在工作和学习中很难找到一条切实可行、思路清晰的有效的管理办法,特别是在稳定员工的心态方面。
绩效管理的实施还存在很大改进和试行难题。
员工的理解和支持是关键。
工作分工和职权的下放对于公司的管理都是一种模糊的概念。
作为管理者,我没有思考如何提高车间管理水平的时间,整天为了发货而不停的协调和处理车间各种突发事件和技术问题。
定单的不定性和随机性的下单方式,为了满足市场的交货期,必须随时的了截生产进度和协调生产,致使电器的生产变动性非常大,管理的强度和工作压力也随之加大。
五、本月建议。
1、对于多面手的培训主要是加强员工自身的技能提高,员工可以不经同意使用15%的工作时间干个人感兴趣的事。
2、加强绩效工作的分步进行。
3、对每个职位制订工作职责表,明确工作项目。
4、从工作项目,提出关键项目。
5、订出每一工作项目的绩效标准。
6、制订工作进行要点。
7、例外管理异常管理的运用。
8、绩效评估/反馈/改善/激励。
9、建立工人七大标准要求“全、细、严”:产量、质量消耗指标;技术操作标准;事故控制标准;设备维护标准;文明生产标准;限额领料金额和劳动纪律规定。
10、实行工作抽样对员工进行工时核定:雇员工作时间百分比,雇员工作速率;机器利用率、加强对车间岗位的分析和工作职责的分析。
11、如何使绩效管理软着陆,达到车间的生产稳定管理过渡。
12、学习和探讨更加有效的考核制度和方法。
13、骨干的管理如何进行。
14、车间管理人员的定位和岗位职责的分析。
六、下月工作计划。
1、加强对车间岗位管理的工作分析。
2、工作的变动导致生产计划性工作加强。
3、完善车间的工序生产控制点的考核方法和针对增效降能的管理制度。
4、按定单和生产计划调整和组织车间内部的临时性工作和突发事件。
5、建立岗位责任制和经济责任制,使权力的下放合理化。
6、加强与同事之间的团结合作。
7、加强制度实施中的督导和绩效的认定。
8、完善车间工序的基础数据收集、汇总、分析、应用、努力调节生产安排,是定单完成率达到80%。紧急定单完成率100%。
9、对于以销定产的车间,以生产计划为依据进行产量和质量分析。
行政部是公司关键部门之一,对内管理水平的要求应不断提升,对外要应对政府机关单位的各项政策做到及时了解及时撑握。行政工作是繁琐的,小到复印、扫描、传真、订阅报刊杂志、文件的保管、大到接待、会议,评估验厂等活动,每一项工作的完成都是对职责心和工作本事的考验,如何化繁为简而又能保证万无一失,如何以最小的成本换得最高的效率,这已经不单纯是对现代企业从事业务工作人员的要求了,对行政工作人员也同时适用。行政部人员虽然少,但在这几个月里竭尽全力将各项工作顺利完成。经过几个月的磨练与洗礼,行政部的综合本事相比之前又迈进了一步。
__年,在公司领导的正确领导下,我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨、和效益目标上,行政部紧紧围绕重点展开工作,紧跟公司各项工作部署。注重发挥行政部承上启下、联系左右、协调各方的中心枢纽作用,为公司圆满完成年度各项目标任务作出进取贡献。为了总结经验,继续发扬成绩同时也克服存在的不足,现将__年的工作做如下简要回顾和总结,不足之处恳请领导批评指正:
一、人事管理方面。
根据公司部门岗位的实际需要,有针对性、合理地招聘一批员工,以配备各岗位。规范了各部门的人员档案并建立了档案,严格审查全体员工档案,对资料不齐全的一律补齐。同时要加强内部的培训管理工作。
1、本年度进行了两次验厂活动,主要出此刻目前公司厂地面积窄小和现场员工访谈的培训不够使得验厂结果要求改善。
2、搞好iso再认证工作,确保iso认证经过,经过这次iso在认证,让我们认识到了我们的管理上还存在着诸多的不足,iso的覆盖不全面,来年行政部需加强各部门iso管理体系的培训于学习。
3、对后勤保障工作做到让员工用上健康、卫生的食品。
三、公司管理运作方面。
2、逐步完善公司监督机制。有一句话说得好:员工不会做你要求做的事情,只会做你监督要做的事情。基于这个原因,本年度加强对员工的监督管理力度。
3、加强团队建设,打造一个业务全面,工作热情高涨的团队。作为一个管理者,对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、,充分发挥他们的主观能动性及工作进取性。提高团队的整体素质,树立起开拓创新、务实高效的公司新形象。
4、搞好明年的高质量、高效率、确保安全生产,减少安全事故发生。
5、充分引导员工勇于承担职责了解职责。要逐步理清各部门工作职责,并要求各人主动承担职责。
四、工作中的收获。
懂得事情轻重缓急,完成领导交代的工作,做到了“上传下达”。与同事相处融洽,能够积极配合及协助其他部门完成工作;工作适应力逐步增强,对后期工作垒积了许多经验。
五、工作中存在的不足。
过去的一年,在得到公司领导的指导和各部门的大力协助下,行政部取得了必须的成绩。尽管我们取得了必须成绩但仍存在着很多不足之处,主要表此刻以下几个方面:
1、由于行政部工作常常事无巨细,每项工作我们主观上都期望能完成得最好,但由于人力和精力有限,不能把每件事情都做到尽善尽美。
2、对公司各部门有些工作了解得不够深入,对存在的问题掌握真实情景不够全面,从而对领导决策应起到的参谋助手作用发挥不够。
3、抓制度落实不够,公司事物繁杂,基本检查不到位,因而存在必须的重制度建设,轻制度落实现象。
4、对公司其他专业业务学习抓得不够。这些都需要我在今后的工作中切实加以解决。工作细心度仍有所欠缺;工作效率虽有所提高,感觉有时各部门之间的配合仍有所欠缺,工作效率并非是最快的!接下来的个人工作计划中会根据以前工作中存在的不足,不断改善,提高自我工作意识及工作效率,努力做好工作中的每一件事情!
总的来说__年的工作是尽职尽责的,虽然亦存在着些许多的不足,但这一切的一切相信也会随着__年的到来而逝去。十分感激公司领导及同事们对我工作的支持。在下一年,我会在行政主管这个岗位上会做得更好,发挥得更加出色!望公司领导及同事们对我工作上监督。
六、__年工作计划。
搞好明年开工的人力资源的策划和招聘工作,作为行政部负责人,我充分认识到自我既是一个管理者,更是一个执行者。要想带好一个团队,需要负责具体的工作及业务,以身作则,这样才能保证在人员偏紧的情景下,大家都能够主动承担工作,使公司各项工作正常进行。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战。我们决心再接再厉,迎接新的挑战。__年行政部将从以下几个方面着手工作:
1、搞好新厂的基础建设和规划布局。
2、完善公司制度,向实现管理规范化进军。
成功的企业源于卓越的管理,卓越的管理源于优异、完善的制度。随着公司的不断发展,搞好公司管理制度无疑是其持续发展的根本。所以,建立一套健全、合理、科学、结合实际并适合智腾公司的管理制度,为了进一步完善公司制度,实现管理规范化,__年行政部的工作将以此为中心。
3、加强培训力度,完善培训机制。
企业的竞争,最终归于人才的竞争。目前公司各部门人员的综合素质普遍有待提高,尤其是部门负责人,我们身肩重责。需根据实际情景制定培训计划,进行iso体系管理及有效应用落实,从真正意义上为他们带来帮忙。
4、协助部门工作,加强团队建设。
继续配合各部门工作,协助处理各种突发事件。__年是公司拓展并壮大的一年,拥有一支团结、勇于创新的团队是为其发展的保障。所以加强团队建设也是__年行政人事部工作的重心。
其实正所谓“天下难事始于易,天下大事始于细”。只要我们工作更加细致点、沟通多一点、职责心强一点,我相信公司、公司员工会越做越强。多谢大家!
一、统一思想,提高认识,加强业务、理论学习,深入学习实践,全面提高全股工作人员的政治素质和业务水平。
二、打好基础,提升能力,圆满完成各项目标任务。
(一)加强预算管理。
今年我股科学、合理、高效地完成了行政预算编制工作。
在预算编制过程中我们坚持有保有压原则,细化预算编制,提高经费到位率。牢固树立过紧日子的思想,严格控制一般性支出,反对大手大脚花钱和各种铺张浪费行为。突出了统一,协调、真实、及时的特点。具体说就是与大预算标准相统一,与各股所、各单位相协调,严格把关,保证数据的真实性、可靠性、时效性。
(二)加强预算执行管理,从严控制支出。
1、今年我股严把预算审核关,做到预算按标准,拨款按进度,追加按程序。特别对用款单位申请追加的经费,坚持按用途、项目、资金、标准严格审核后,提交会议研究决定,然后填报财政资金支出审批单,最后上报局领导审核签字后方可拨款。
2、对办公费、水电费、交通费实行部门预算管理办法,年初一次性预算到位,严格按季度拨付资金,采取超支不补,节约留用的管理办法。
3、及时、准确地完成行政口预算调整工作。为了给年底的决算工作打好基础,确保预算数字精确,内容完整,调整预算时,我们以年初预算为基数,对新增人员严格按照四证进行审核,对工资变动人员按文件进行逐一核对。
三、积极配合完成上级部门和局里安排的各项工作。
(一)配合工资中心完成人员信息库数据填报工作,在填报过程中,我们将各项指标与年初预算进行逐项核对,确保统计数据的真实性和完整性。
(二)按月上报公务员津贴补贴计划、津补贴用款计划和工资用款计划,确保行政单位津贴、工资及时足额发放。按季度上报公用经费用款计划,确保行政单位正常开展工作。
(三)认真负责,做好经费报告的审核工作。经费审核工作对加强支出管理,节约财政资金具有较大的现实意义。由于经费审核量较大,我股对该项工作始终十分重视,为此,也花费了大量的精力。我们的原则是根据需要与可能尽量节减,力争将财政经费追加降到最低程度。
(四)及时上报全年的行政部门基本情况,为各相关业务口管理工作提供了必要的依据。
经过我们的共同努力,我们已较好地完成了各项目标任务。
行政事业单位内部审计报告范文
根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定,省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日,对省a单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度,并延伸调查了有关单位。省a单位按照审计要求,向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料,并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省a单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下:
一、被审计单位的基本情况。
(一)机构、人员情况。
省a单位成立于××××年。其主要职能是:〔此处省略〕。
目前,省×××是一套班子,两块牌子。对外,称[此处省略],法定代表人为×××;对内,属〔此处省略〕,现有正式职工××人,另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括:〔此处省略〕。
(注:被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述,否则可不表述。)。
(二)××××至××××年财务收支情况。
1.××××年总收入××××万元。其中:拨入专款。
××。×万元,财政补助收入××万元,事业收入××××。×万元,其他收入××。×万元。总支出×××万元,其中:拨市州管理中心经费××万元,事业支出×××万元,上缴上级支出××万元。
2.××××年总收入××××。×万元,其中:××××拨入专款×万元,财政补助收入××万元(××××拨款),事业收入××××。×万元,其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中:拨市州管理中心经费××。×万元,专款支出×。×万元,事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元,××支出×××。×万元),上缴上级支出××万元。
3.截止××××年年底,省a单位总资产为××××。×万元,其中:负债×××。×万元,净资产××××。×万元。
4.银行开户情况:截止××××年底,省a单位会计报表反映银行存款数为××××××××。××元,具体由以下构成:
(3)××××年××月,在××××××开设专户,××××年末余额为××××××元。
二、审计评价。
××××年至××××年的。财政、财务收支基本真实、合法。但是,在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。
三、审计查出问题及处理处罚意见。
(一)无证收费×××××元。××××年,省a单位对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号),该通知规定,“〔此处省略〕”。根据该文件规定,省a单位对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实,此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。
无证收取××××年检费,违反了《xx省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定,同时根据该办法第十八条规定,无证收费属违规收费行为。根据《xx省行政事业性收费管理办法》第十九条:“责令立即停止违法活动,将非法所得退还原缴费者,无法退还的,予以没收”的规定,省a单位应立即停止违规收费行为,在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。
(二)挤占挪用专项资金××××××元。其中:××资金×××××元,××费×××××元,其他资金×××××元。主要是:
1.××××年×月,应××××中心要求,省a单位汇。
×××××元到长春市××××中心,用于购买××××。
××月份,省a单位在××支出中国共产党列报购×款×××××元(含保险费),并记入了固定资产。此××一直由××××中心使用,××××年办理了移交手续。
2.××××至××××年,省a单位先后两次拨给××市人民政府驻xx联络处资金共计××××××元。经核实,此项资金在“公务费--会议费”中列支,占用了××资金。
××资金。
××××××元,××××年×××××元,占用了其他资金。
挤占挪用专项资金,违反了《财政部、国家计委关于考试收费管理有关问题的通知》(财综〔〕4号)第六条和民政部、财政部关于××有关问题的规定。根据《xx省预算外资金管理条例》第三十条规定,擅自改变专项资金用途的,可处以10%的罚款。对于挤占挪用专项资金××××××元的行为,处以10%的罚款,计××××××元。
……。
(五)在收取×费、××费和××收支结算过程中,违规使用现金,金额达××××××。××元。具体情况是:
××××××。×元的行为处以20%罚款,计××××××元。
……。
(八)漏提漏缴各项税金××××××。××元。
1.××××至××××年,省a单位收取的××收入未按规定缴存财政预算外专户管理。根据国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法》的通知(国税发〔〕65号)的规定,××收入、××收入收支相抵后的结余以及其他收入应缴纳企业所得税。经核实,两年共计漏提漏缴企业所得税××××××。××元,其中:
××××年×××××。××元,××××年×××××。××元。
2.××××至××××年,省a单位收取的×××××培训收入漏提漏缴营业税等×××××。××元。其中:××××年×××××。××元,××××年×××××。××元。
3.××××至××××年,省a单位自身发放给×名外聘人员和××名正式职工工资、补助及奖金×××××元,未扣缴个人所得税×××××元。其中:×名外聘人员××××元,××名正式职工×××××元。
漏提漏缴各项税金,违反了《中华人民共和国税收征管法》第二十五条、第三十一条和国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法》的通知(国税发〔1999〕65号)第一条、第二条、第四条的规定。根据《税收征管法》第五十二条、第五十三条规定,对漏缴各项税款,交由税务机关补征入库。省a单位应当在收到审计决定书之日起30日内将漏提漏缴各项税金××××××。××元向税务机关补缴。
……。
四、审计建议。
审计情况表明,省a单位在财务管理中存在的问题是比较突出的,要提高认识,正视存在的问题,采取积极措施,认真整改。
单位内部审计自查报告
20**年,县审计局以深化平安建设为重点,按照《县平安建设项目实施方案》要求,结合本部门实际,积极开展平安机关创建,全面履行综治、维稳工作职责,取得了一定成效。
局党组充分认识到平安建设的重要意义,把“平安机关”创建活动作为审计系统深入推动社会管理创新、文明单位创建的重要举措,认真履行社会治安综合治理目标管理责任制,切实把创建活动的.各项部署要求落到实处。年初把综治维稳工作纳入年度工作重要议程,与审计工作同部署、同落实、同考核。一是组织领导到位。审计局成立了以局党组书记、局长为组长,其他党组成员为副组长,各股室负责人为成员的综治维稳工作领导小组,并明确了局办公室为承办科室,形成了一级抓一级,层层抓落实的工作局面。二是目标责任到位。制定了《市审计局关于开展“平安机关”创建活动的实施方案》,明确创建目标,落实创建任务,强化组织保障。层层签订责任书,责任到股室,责任到人。
在社会治安综合治理和“平安机关”建设上,局党组立足宣传教育,增强干部职工安全防范意识,调动干部职工参与社会治安综合治理和创建“平安单位”的积极性,营造“事事讲安全,人人保平安”的浓厚氛围。在每月一次的集中学习时间,必讲综治工作的重要性认识和工作要求,让全体审计干部绷紧这根弦,切实增强平安建设的责任感和紧迫感。同时,充分利用宣传栏和党务、政务公开网站等载体,宣传各级关于加强社会治安综合治理,维护社会政治稳定的有关文件精神,增强干部职工的平安意识。另外,以领导干部学法用法为重点,狠抓领导干部的法制教育,提高领导干部的法律素质,增强依法决策、依法行政、依法管理、依法办事的能力,提高法治化管理水平。
局机关将社会治安综合治理工作与本单位业务工作紧密结合,坚持每季度召开一次会议,研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照活动方案开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处。一是危害国家安全的违法犯罪活动防控有力。做好敌对势力及非法宗教组织防范工作,局党组成员按照分工,针对重点群体对象,加强调查了解,对苗头性问题及时掌握情况,按规定程序上报处理。今年来局机关干部职工没有发生一起危害国家安全违法犯罪的案件,工作人员没有参加敌对组织、“法轮”邪教组织及有害气功组织、非法宗教组织,也没有发生一起违法违纪事件。二是矛盾纠纷排查调处工作措施到位。建立健全单位内部矛盾纠纷排查调处工作制度,做到有人抓,有人负责。局党组会议及时听取矛盾纠纷排查调处工作情况,研究解决工作难题。半年来,全体审计干部没有发生明显的矛盾纠纷,也没有因矛盾纠纷化解不及时而造成民转刑案件,没有发生非法游行、集会、闹事、等重大事件,审计机关团结和谐,全体审计人员思想稳定。三是组织制度健全完善。坚持以制度管人管事,确保审计机关内部安全防范机制健全。建立《机关安全保卫管理制度》,为了保证局机关和职工住宅楼的的安全,坚持每月对局机关办公楼及职工住宅楼进行一次安全检查,发现问题,及时整改。认真落实门卫制度,并对门卫值班情况进行定期或不定期的抽查,严格进出车辆和人员登记手续。严格执行《值班制度》,双休日、节假日实行在岗值班,领导干部在岗带班。同时,对重要财产、物品、文件、印章等加强管理防范。四是强化效能督查。围绕创先争优,治庸治懒的要求,强化作风督查,重点督查局各科室、二级单位作风建设情况。强化机关效能建设督查制度、绩效责任追究制度、考勤制度、财务管理制度、车辆管理制度、接待管理制度等一系列机关效能制度,切实增强干部勤政意识、责任意识;围绕政令畅通和优化政务环境,强化执行力督查。重点督查各股室各项目标任务落实情况,各项制度执行情况。经检查,全年没有发现因不履行职责或履行职责不当,造成社会影响,引发集体上访或群t性事件发生的现象。五是创建平安家庭推进机关和谐。为切实把综治平安建设的各项措施落到实处,以家庭的平安和谐促进机关和谐、社会和谐,今年在局机关广大家庭中继续开展创建“平安家庭”活动,努力实现各个家庭“七无一好”的工作目标,即:无家庭暴力、无非法宗教信仰活动、无赌博、无邻里纠纷、无家庭成员参与“黄、丑”行为、无违法犯罪、安全防范工作做得好。
结合县委政府统一布置的工作要求,组织审计干部到驻村开展走访慰问活动。深入了解村干部思想状况,帮助制定村集体发展规划,帮助解决实际问题。深入农户,与老党员、贫困户面对面交流,了解民意,结成帮扶对子,用实际行动维护了驻村的社会稳定。努力为群众办实事、办好事。活动期间,共慰问了4户生活困难家庭,给每户送去了400元生活补助。
存在的主要问题:少数同志对落实综治责任和开展平安创建的工作认识还有待于提高,参与的积极性不高、主动性不强;部分同志执行安全管理制度不是很严格。
下步工作重点:一是进一步加强对综治维稳工作的组织领导。领导重视是关键,要把落实综治责任制和开展平安创建工作做为审计执法工作的重要内容,纳入总体安排,提上议事日程和日常管理,常议常抓,不断完善综治工作的长效机制。要贯彻“标本兼治、综合治理”的方针,进一步抓好队伍建设,高度重视综治责任制的落实和平安创建工作的开展,落实好责任。二是进一步健全和完善工作制度,抓综治工作一靠教育,二靠制度,既要加强思想教育,提高广大干部职工的思想素质和安全防范意识,又要建立健全一套管用的、具有约束力的制度和长效机制,以推进综治工作的制度化、规范化。三是加强内部管理,确保安全稳定。根据内部管理工作实际,不断健全和完善规章制度,强化管理;按照规章制度落实内部管理,落实环境执法工作,维护正常的办公秩序,确保人员和物质器材安全,防止职务犯罪。四是巩固和深化综治成果,加大宣传力度。结合政治思想教育,持之以恒抓好综治和平安教育,努力使全体干部充分认清综治和平安建设工作的重要意义和现实意义,始终把思想统一到上级的决策部署上来,真正做到统一行动。认真总结综治经验,建立健全一整套管用的综治和平安建设工作制度及长效机制,推进综治和平安建设工作经常化、制度化、规范化。
单位内部审计报告范文
尊敬的公司董事会及主管领导:。
(二)审计依据:我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作,并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序,根据抽查结果,我们认为,下列情况应当予以关注:。
(三)审计结论:根据已查明的事实,对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价;。
(四)审计决定:针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见;。
(五)审计建议:针对以上问题,我们建议:针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
单位内部审计自查报告
1.内部审计的监督作用。内部审计的作用,是随着内部审计目标的变化而变化的,它的基本作用首先是经济监督。内部审计监督是对单位经济监督的第一个窗口,通过审计监督来规范单位的经营行为,使经济整体运行协调一致,从而自我约束。具体来说,要对财务收支进行监督;要对单位的重点部门进行监督;要对单位的内部管理制度的执行情况进行监督。通过对所发现问题的揭示,促使各部门规范管理,堵塞漏洞,为单位实现经营目标服务。
2.内部审计的评价鉴证作用。评价是内部审计的基本职能和作用之一,实质是对审计检查中发现的问题进行评议。鉴证是对单位经济活动的鉴别和证明,针对所取得的成绩和存在的问题,提出有建设性和针对性的意见和改进建议。通过开展绩效审计、经营目标审计、内控制度审计,对单位内控制度执行情况进行及时掌握及评价,协助管理者更有效地进行经营管理活动。
1.内部审计机构设置不完善,独立性不强。内部审计的地位和职能定位不够清晰,作用难以发挥。独立性原则是内部审计工作的`一项根本指导性原则,内部审计机构和人员只有在组织上、行为上都是独立的,职能才能得以充分发挥。一些单位对内部审计认识不足,将内审机构合并到纪检、监察或财会部门,或者由会计人员兼任,使得内部审计的独立性和公正性无法得到保证。
2.内部审计程序不规范,技术手段滞后,难以适应工作需要。许多单位的内部审计工作仍局限于单纯的财务收支或收费价格等方面的审计,没有或很少开展对经济责任制和内控制度的评价。少数审计人员缺乏风险意识,不能严格履行相应的审计程序,导致相关审计准则的运用流于形式或没有得到正确运用,使得很多部门内审工作不能为单位管理者提供决策参考,不利于两个效益的提高。
3.单位内审人员专业素质普遍较低,制约了审计工作的开展。现代内部审计工作要向事前、事中转移,要求内审人员具有综合性管理知识,但实际工作中,搞内部审计工作的审计科班出身的人少,有的人员是从其他部门调来的,有的只掌握某一方面的知识,甚至对审计业务一窍不通,缺乏必要的审计专业知识和审计技巧,而且对单位经营管理工作缺乏了解,难以发现深层次的问题。
单位内部审计自查报告
根据《马关县财政局关于开展20xx年度行政事业单位会计工作检查的通知》(马财秘[20xx]210号)文件精神,从今年8月起,结合实际,组织相关人员对我院会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查,现就自查情况汇报如下:
1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;
2、会计账簿设置是否合规、是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;
3、会计内部控制制度是否健全;
4、包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全、是否得到严格遵守;
5、会计核算是否真实合法、信息披露和财务会计报告是否真实和完整;
6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全;
7、是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为、
(一)财务收支执行情况。
(二)单位内部控制制度建立和执行情况。
根据我院工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,建立了《经费支出管理制度》、《授权审批制度》《财产清查制度》等相关内部管理制度、建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对各项资产的'监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
(三)固定资产管理和使用情况。
单位内部审计自查报告
20xx年,县审计局以深化平安建设为重点,按照《县平安建设项目实施方案》要求,结合本部门实际,积极开展平安机关创建,全面履行综治、维稳工作职责,取得了一定成效。
局党组充分认识到平安建设的重要意义,把“平安机关”创建活动作为审计系统深入推动社会管理创新、文明单位创建的重要举措,认真履行社会治安综合治理目标管理责任制,切实把创建活动的各项部署要求落到实处。年初把综治维稳工作纳入年度工作重要议程,与审计工作同部署、同落实、同考核。一是组织领导到位。审计局成立了以局党组书记、局长为组长,其他党组成员为副组长,各股室负责人为成员的综治维稳工作领导小组,并明确了局办公室为承办科室,形成了一级抓一级,层层抓落实的工作局面。二是目标责任到位。制定了《市审计局关于开展“平安机关”创建活动的实施方案》,明确创建目标,落实创建任务,强化组织保障。层层签订责任书,责任到股室,责任到人。
在社会治安综合治理和“平安机关”建设上,局党组立足宣传教育,增强干部职工安全防范意识,调动干部职工参与社会治安综合治理和创建“平安单位”的积极性,营造“事事讲安全,人人保平安”的浓厚氛围。在每月一次的集中学习时间,必讲综治工作的重要性认识和工作要求,让全体审计干部绷紧这根弦,切实增强平安建设的责任感和紧迫感。同时,充分利用宣传栏和党务、政务公开网站等载体,宣传各级关于加强社会治安综合治理,维护社会政治稳定的有关文件精神,增强干部职工的平安意识。另外,以领导干部学法用法为重点,狠抓领导干部的法制教育,提高领导干部的法律素质,增强依法决策、依法行政、依法管理、依法办事的能力,提高法治化管理水平。
局机关将社会治安综合治理工作与本单位业务工作紧密结合,坚持每季度召开一次会议,研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照活动方案开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处。一是危害国家安全的违法犯罪活动防控有力。做好敌对势力及非法宗教组织防范工作,局党组成员按照分工,针对重点群体对象,加强调查了解,对苗头性问题及时掌握情况,按规定程序上报处理。今年来局机关干部职工没有发生一起危害国家安全违法犯罪的案件,工作人员没有参加敌对组织、“法*功”邪教组织及有害气功组织、非法宗教组织,也没有发生一起违法违纪*件。二是矛盾纠纷排查调处工作措施到位。建立健全单位内部矛盾纠纷排查调处工作制度,做到有人抓,有人负责。局党组会议及时听取矛盾纠纷排查调处工作情况,研究解决工作难题。半年来,全体审计干部没有发生明显的矛盾纠纷,也没有因矛盾纠纷化解不及时而造成民转刑案件,没有发生非法游行、集会、闹事、等重大*件,审计机关团结和谐,全体审计人员思想稳定。三是组织制度健全完善。坚持以制度管人管事,确保审计机关内部安全防范机制健全。建立《机关安全保卫管理制度》,为了保证局机关和职工住宅楼的的安全,坚持每月对局机关办公楼及职工住宅楼进行一次安全检查,发现问题,及时整改。认真落实门卫制度,并对门卫值班情况进行定期或不定期的抽查,严格进出车辆和人员登记手续。严格执行《值班制度》,双休日、节假日实行在岗值班,领导干部在岗带班。同时,对重要财产、物品、文件、印章等加强管理防范。四是强化效能督查。围绕创先争优,治庸治懒的要求,强化作风督查,重点督查局各科室、二级单位作风建设情况。强化机关效能建设督查制度、绩效责任追究制度、考勤制度、财务管理制度、车辆管理制度、接待管理制度等一系列机关效能制度,切实增强干部勤政意识、责任意识;围绕政令畅通和优化政务环境,强化执行力督查。重点督查各股室各项目标任务落实情况,各项制度执行情况。经检查,全年没有发现因不履行职责或履行职责不当,造成社会影响,引发集体上访或群体性*件发生的现象。五是创建平安家庭推进机关和谐。为切实把综治平安建设的各项措施落到实处,以家庭的平安和谐促进机关和谐、社会和谐,今年在局机关广大家庭中继续开展创建“平安家庭”活动,努力实现各个家庭“七无一好”的工作目标,即:无家庭暴力、无吸食毒*、无非法宗教信仰活动、无赌博、无邻里纠纷、无家庭成员参与“黄、丑”行为、无违法犯罪、安全防范工作做得好。
结合县委政府统一布置的工作要求,组织审计干部到驻村开展走访慰问活动。深入了解村干部思想状况,帮助制定村集体发展规划,帮助解决实际问题。深入农户,与老党员、贫困户面对面交流,了解民意,结成帮扶对子,用实际行动维护了驻村的社会稳定。努力为群众办实事、办好事。活动期间,共慰问了4户生活困难家庭,给每户送去了400元生活补助。
存在的主要问题:少数同志对落实综治责任和开展平安创建的工作认识还有待于提高,参与的积极性不高、主动性不强;部分同志执行安全管理制度不是很严格。
下步工作重点:一是进一步加强对综治维稳工作的组织领导。领导重视是关键,要把落实综治责任制和开展平安创建工作做为审计执法工作的重要内容,纳入总体安排,提上议事日程和日常管理,常议常抓,不断完善综治工作的长效机制。要贯彻“标本兼治、综合治理”的方针,进一步抓好队伍建设,高度重视综治责任制的落实和平安创建工作的开展,落实好责任。二是进一步健全和完善工作制度,抓综治工作一靠教育,二靠制度,既要加强思想教育,提高广大干部职工的思想素质和安全防范意识,又要建立健全一套管用的、具有约束力的制度和长效机制,以推进综治工作的制度化、规范化。三是加强内部管理,确保安全稳定。根据内部管理工作实际,不断健全和完善规章制度,强化管理;按照规章制度落实内部管理,落实环境执法工作,维护正常的办公秩序,确保人员和物质器材安全,防止职务犯罪。四是巩固和深化综治成果,加大宣传力度。结合政治思想教育,持之以恒抓好综治和平安教育,努力使全体干部充分认清综治和平安建设工作的重要意义和现实意义,始终把思想统一到上级的决策部署上来,真正做到统一行动。认真总结综治经验,建立健全一整套管用的综治和平安建设工作制度及长效机制,推进综治和平安建设工作经常化、制度化、规范化。
单位内部审计自查报告
我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》、建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
单位内部审计报告范文
审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序,就被审计事项作出审计结论,提出审计意见和审计建议的书面文件。本文是本站小编为大家整理的单位内部审计报告范文,仅供参考。
审计时间:xx年4月14日-xx年4月16日。
审计重点:账务处理的规范性、经济业务的真实性。
审计结果:通过这几天对集团公司下属单位的账务审计,首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识,同时也发现了各单位的一些问题,主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免,但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日。
一、导言。
日期:xx年10月26日
接受者:公司总经理。
引言:
经公司xx年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务。
等事项进行就地审计,涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9。
审计范围和目标:
本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年1月1日至xx年月9。
月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性,存货成本管理的效益性,内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况,实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质:(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中,我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题:
1、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善;。
2、采购计划制作被动,指导性不强,缺乏与实际的对比考核,采购工作效率不高;。
3、成本管理工作手段单一,市场信息搜集工作少,供应商管理需进一步规范化;。
4、仓储条件较差,未按价值大小分别管理,存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼:
该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料,我们。
希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部。
审计组长:
审计小组成员:
(以上部分是便于总经理简要阅读)。
二、审计过程说明:审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法,资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明。
(一)、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善;。
主要问题1:目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划,做为指导采购行为的依据针对性不强,有些特殊要求表达不够明确。
主要问题2:需求计划多样化,格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善,bom清单不准确。依据不清会导致模糊采购,责任划分不明确,易产生事后扯皮影响工作效率。
(2)规范计划编号,便于查核;。
主要问题3:时间缺乏弹性,不易调整采购策略。
建议:由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高,日常要做好重要供应商的沟通,不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期,精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间,正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数,不致引起纠纷。
主要问题4:需求计划审批不够规范,口头请示后未补签字;。
建议:完善审批程序。规定审批执行人权限,跟踪完结审批手续;。
主要问题5:有部分非生产物品采购,如购置礼品、万年历等;。
建议:非生产物品采购是否可直接由执行部门经办,减少采购员工作量;。
审计结论:亟待完善。作为实施采购行为的基本环节,不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱,易造成责任划分不清,不能有效完成采购任务,影响采购效率、效果,是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门,应设计一份流程清晰,责任、标的物明确的计划程序表。
(二)、采购计划制作被动,指导性不强,缺乏与实际的对比考核,采购工作效率不高;。
主要问题1:欠料单6月份之前不够规范,6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。
建议:作为计划制作的重要依据应按序整理归档,形成历史资料,提炼客观合理的数据,合理计划安全采购量。
主要问题2:采购计划制定与需求申请日时距较大,压缩了采购实施至物料到货日时间,不利于物料信息的搜集及制定采购策略,进而压缩生产制造周期,延迟交货期,会导致质量上向供应商让步,加大成本。计划成为形式。
建议:减少审批程序提早采购反应的第一时间,提高时效。制定科学的采购周期,综合评定出一个合理的产品生产周期,使需求部门在制定需求计划时能心中有数。
主要问题3:由于公司产品的特殊性,计划多为事后计划而非常规计划,计划制定时也是物料采购行为实施时,实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。计划书未明确所含需求计划的计划号,未标示计划价。计划未做分类,不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。在抽查下料单未见ccd镜头、视频彩打等物料,但计划有做,经了解部份物料是由研发自行报购,故无下采购单。计划变得无实质意义。
建议:计划制定应完善所含内容,建立与实际差异项目,原因说明,计划价等,加强计划的准确度和指导作用。计划制定要分类别,避免领用时产生冲突。计划编制要有实质性。
主要问题4:下料单的性质似合同,但又不俱备合同要素要求。单据未按时序整理归档,部份单据未标示价格(出于供应商业务员的要求)不便于财务成本核算。
建议:下料单对外涉及供应商,要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门,要求能满足使用人使用。按时序归档按计划类别分月装订成册。
审计结论:计划的适时性不够,应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强,应及时对比计划与实际的差异,说明原因,标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善,便于使用。
(三)、成本管理工作手段单一,市场信息搜集工作少,供应商管理需进一步规范化;。
主要问题1:采购员市场信息搜集不够,日常工作大多为下单后的,市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一,多为供应商传真报价基础上讨价还价。
建议:应加强基础信息工作,做到货比三家,寻找价优、质高、诚信的供应商。
主要问题2:供应商等级评定工作管理薄落,缺少第三方的参与。
建议:建立并完善供应商管理工作,增加定价透明度。
主要问题3:部份物料对供应商的依赖性太强,自我研发设计不稳定,品管与供应商的质量标准不够协调,将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。
建议:设计稳定成熟的产品,明确质量要求并在采购时同步送达供应商,降低不良品率。
审计结论:目前主要物料来源多为长期供应商,价格水平逐年也有一定的下浮,但仍为制约计划采购的瓶颈,物料成本、质量直接关系到公司效益,因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。
(四)、仓储条件较差,未按价值大小分别管理,存货管理有少量缺陷需改进。
1、仓库管理。
主要问题1:仓库条件较差,影响物料保管。
建议:对仓库的存储做适当修缮。
主要问题2:物料未区别管理,即价值高的物料与价值低的物料混合存放,未作重点管理。
第2/3页。
建议:区别价值高低,分类重点管理。
主要问题3:据调查存货积压量大。
建议:根据可利用程度适当处理。
主要问题4:季度盘点无会计人员监盘,仓管员只负责盘点自管项目。
建议:建立监盘制度,交叉盘点,对盘点结果要签字确认。
审计结论:总体管理较为完善,基础工作和业务处理情况良好,应建立监盘制度。
2、原材料仓入库管理。
主要问题1:存1抽样发现执行后无品管确认合格数。
建议:增加对二次入库物料的品管检验。
审计结论:
1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位,入库率较高。但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多,采购成本相对较高,部门间协调困难。
2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排,相互影响,单据较多必定影响工作效率。建议设计出能相互通用的信息表。
3、原材料仓出库管理。
主要问题1:基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主,领用完全按bom单发放,其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变,报批成本可能会大于物料成本。
建议:物料领用适当考虑一定的弹性,不能固化。
主要问题2:物料、工具用具存在白条借用,登记借用的情况,手续不规范,有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。建议:根据领用情况,按时间长短设定是否应补办出库手续,加强管理,利于正确核算成本,及时挂账。
审计结论:出仓管理存在一定的问题,应采取针对性的措施加以改进。
4、成品仓管理。
主要问题1:入库经检验合格后,录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”,2份单据实质内容相同,只是使用部门有增减,增加了仓管员工作量。
建议:在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”,增加联数,一单多用提高效率。
主要问题2:审批单与出库单实质内容相同,只是审批单体现授权,出库单体现实际出库。
建议:设计出库单时增加审批人签字,再增加一栏实出数。
主要问题3:抽样发现t(产品入库时间)t(需求计划要求交货时间),相对滞后,可能会导致供货不及时。
建议:需综合分析原因。是产品制作周期未能压缩,还是需求交货期不合理的问题。
审计结论:1、入库、出库管理规范,经抽查账实相符,账账相符,单据填制影响工作效率,应尽量简化,提高效率。
2、产品基本能满足供货,部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。有时缺乏质量、成本因素的考虑。
3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间,合理计划需求,不至于两头忙的境地。
计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门,基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果,有些是来自部门外的,有些是内部管理不到位,要解决这些问题光靠本身是不够的,涉及相关部门的信息管理,办法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从信息管理的源头开始,只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体,载体的内容应明确各自的职责与分工。按业务程序设计,明确各环节责任人、技术标准等事项。减少重复性的工作,提高效率。此外内控制管理上还有待完善,灵活性不够。总之,经审计后发现该部门基本上能完成采购任务,有效果但效率不高,特别是次数多、量小的采购。计划工作不够,可操作性不强。存货管理工作基础工作扎实,物料管理到位。
五、计划物控部的反应。
该部对本次审计工作比较重视,能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行,基于审计所发现的问题无太大异议。但落实工作并非一个部门所能解决的,因此,下一步的工作是重在落实,边工作边改进。
根据审计部。
工作计划。
审计组于20xx年1月10日至31日对*有限公司xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的。
规章制度。
对*公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是*公司的责任我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分,各部分主要内容:
第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;。
第三部分、会计报表附注。报告截至xx年12月31日资产、负债及其权益的现状。
第一部分经济效益情况。
一、经济指标完成情况。
(一)销售收入指标。
截至xx年底,实现销售收入1.2亿元,比上年增长94%。
按照销售结构分析,
按照销售品种分析。
(二)利润指标。
xx年度*公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。
综合潜亏因素后,实现利润总额-8*77=4*元。
第二部分审计发现问题及建议。
xx年度审计后,*公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、
(1)。
二、资产管理方面。
1
三、内控制度方面。
(一)货币资金收支控制。
1、。
(二)采购流程控制环节薄弱。
(三)销售流程控制环节薄弱。
(四)固定资产控制环节薄弱。
四、财务核算及管理方面。
(一)。
(二)。
(三)*。
五、审计建议。
(一)*。
(二)资产管理方面。
(2)*。
(三)内部控制方面。
1、货币资金的收支。
(四)财务核算和管理方面。
1、。
截至xx年12月31日,*公司的资产、负债及权益情况如下:
一、资产情况。
截至xx年12月31日,资产合计38031399.87元。明细如下。
(一)货币资金。
1、银行存款。
截至xx年12月31日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:
*
2、现金。
截至xx年12月31日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。
3、应收票据。
截至xx年12月31日,应收票据余额*元*。
4、应收账款。
截至xx年12月31日,应收账款余额29860922.75元。
5、其他应收款。
截至xx年12月31日,其他应收款余额*元,明细如下:
以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。
6、坏账准备。
/
7、预付帐款。
截至xx年12月31日,预付帐款余额0.50元,。
8、存货。
截至xx年12月31日,存货余额4813124.88元,
9、待摊费用。
截至xx年12月31日,待摊费用余额468265.15元,明细如下:
10、固定资产。
截至xx年12月31日,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。
二、负债部分。
至xx年12月31日,负债合计*元。明细如下:
1、应付账款。
截至xx年12月31日,应付账款余额*元,明细如下:
2、其他应付款。
截至xx年12月31日,其他应付款余额*元,明细如下:
3、应付工资。
截至xx年12月31日,应付工资余额*元,*。
4、应付福利费。
截至xx年12月31日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。
5、应交税金。
截至xx年12月31日,应交税金余额*元,明细如下:
*
6、其他应交款。
截至xx年12月31日,其他应交款余额*元,明细如下:
教育费附加*元;。
防洪费*元。
*
三、所有者权益情况。
截至xx年12月31日,所有者权益合计*元,明细见下表:
1、实收资本。
*有限公司*万元;。
*有限公司*万元。
合计*万元。
2、资本公积。
截至xx年底,余额*万元:
3、盈余公积。
截至xx年底,余额*元,为提取的20xx年度法定盈余公积。xx年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况。
(一)销售收入。
1、按照销售结构分析,*公司的销售业务组成见下表:
*2、按照销售品种分析:
(二)销售毛利率。
xx年度平均毛利率*%,比上年降低*个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因:
(三)销售税金及附加。
xx年度共缴纳附加税*元,明细如下:
城市维护建设税*元;。
教育费附加*元。
(四)费用情况。
1、营业费用。
xx年度,发生营业费用2278318.70元,明细如下:
20xx年营业费用绝对额比xx年增加*万元,主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
租赁费。
咨询费。
装修费。
2、财务费用。
xx年度发生财务费用(-)*元,为利息收入。
3、管理费用。
xx年度发生管理费用181229.68元,明细如下:
审计部。
20xx年x月x日。
单位内部审计自查报告
20**年,我局的党建工作在县直属机关工委的领导下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻党的十八大精神,全面贯彻落实党的群众路线教育实践活动和构建社会主义和谐社会的重大战略思想,以加强执政能力建设和先进性建设为重点,全面推进机关党的建设,与时俱进,开拓创新,以建设素质高、创新意识强,能干事、干成事的党员干部队伍和廉洁、勤政、务实、高效的党支部为目标,从思想上、组织上、作风上和制度上全面推进党的建设,不断增强党支部的创造力、凝聚力和战斗力,努力把审计机关建设成为一支求真、务实、高效、廉洁的审计队伍,为实现活力、富裕、和谐提供坚强保证。现将自查情况汇报如下:
一、思想建设工作
抓好政治理论的学习是确保党员干部的政治方向不变,以及全面提高党员素质的根本保证。为此,我局党支部对党员干部的政治理论学习常抓不懈,使全体党员始终保持艰苦奋斗、昂扬向上、奋发有为的精神状态,更好地发挥党员干部的先锋模范作用。一是扎实开展创建学习型机关活动,组织机关党员干部认真学习构建社会主义和谐社会、树立社会主义荣辱观、加强党的执政能力建设和先进性建设等一系列重大战略思想,深刻领会其时代背景、指导意义和科学内涵,提高广大党员干部破解难题、科学发展的执行力,把理论创新成果落实在促进各项工作任务的完成上。二是制定了一系列的党支部学习制度,同时利用黑板报宣传党的政策,达到及时性又有持续性的宣传效果。三是积极抓好精神文明创建工作,我局已连续四届被市委、市政府评为市市级文明单位。
二、组织建设工作
一是我局班子高度重视机关党建工作,一把手担任党组书记,一名副局长具体分管机关党建工作,在人员、经费等方面都予以全面保障;二是建立健全机关党建工作制度,做到年初有计划,年终有总结;三是坚持“三会一课”制度,党支部“三会一课”制度,是健全党内生活,严格党员管理,加强党员教育的`重要制度。因此,坚持“三会一课”制度不但对加强支部建设、提高党的战斗力和凝聚力具有重要作用,而且还能不断提高党员的政治觉悟和工作能力,切实增强党性意识,时刻不忘自己是一名共产党员,从而在各项工作中自觉发挥先锋模范作用;四是认真开展民主评议党员活动,党支部为了加强对党员的教育管理和考核,精心组织、认真部署了20**年民主评议党员工作,局党支部根据今年民主评议的安排和要求,在总结几年来民主评议党员工作的基础上,确定了民主评议党员工作的指导思想、主要内容、评议要求,我局党支部共有党员10名参加了此次民主评议党员工作,党员参评率达100%,合格率达100%。五是我局党支部的党费收缴工作有专人负责,党费的收缴都严格按规定办理。
三、作风建设工作
作风建设既是关心到我局党风廉政建设的成败,也关系到我局精神文明建设的成败。为此,我局切实加强机关作风建设推行政务公开,建立健全机关党建与机关工作协调推进的长效机制,一是强化党内监督,建立拒腐防变的有效机制,把遵守党的政治纪律、贯彻民主集中制、干部廉洁自律及廉洁从审的情况作为党内监督的重点内容,开展批评与自我批评,形成良好的监督环境;通过领导干部的带头作用,形成落实制度的强大推动力,形成一个良好的廉政氛围;二是制定和完善了岗位责任制、服务承诺制、限时办结制、首问责任制等各项制度,促使我局办事效率的提高,以树立更好的审计机关形象;三是制定一套好的廉政制度,只有靠制度管人、管事,才能取得实效、长效。为此,我局制定了《20**年县审计局党风廉政和反腐败工作意见》,继续执行《审计人员廉洁从审情况反馈函》制度和审计工作纪律“八不准”规定,做到经常检查落实情况,我局20**年均未出现违纪人员。
单位内部审计自查报告
20**年,我局的党建工作在县直属机关工委的领导下,坚持以“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻党的十八大精神,全面贯彻落实党的群众路线教育实践活动和构建社会主义和谐社会的重大战略思想,以加强执政能力建设和先进性建设为重点,全面推进机关党的建设,与时俱进,开拓创新,以建设素质高、创新意识强,能干事、干成事的党员干部队伍和廉洁、勤政、务实、高效的党支部为目标,从思想上、组织上、作风上和制度上全面推进党的建设,不断增强党支部的创造力、凝聚力和战斗力,努力把审计机关建设成为一支求真、务实、高效、廉洁的审计队伍,为实现活力、富裕、和谐提供坚强保证。现将自查情况汇报如下:
抓好政治理论的学习是确保党员干部的政治方向不变,以及全面提高党员素质的根本保证。为此,我局党支部对党员干部的政治理论学习常抓不懈,使全体党员始终保持艰苦奋斗、昂扬向上、奋发有为的精神状态,更好地发挥党员干部的先锋模范作用。一是扎实开展创建学习型机关活动,组织机关党员干部认真学习构建社会主义和谐社会、树立社会主义荣辱观、加强党的执政能力建设和先进性建设等一系列重大战略思想,深刻领会其时代背景、指导意义和科学内涵,提高广大党员干部破解难题、科学发展的执行力,把理论创新成果落实在促进各项工作任务的完成上。二是制定了一系列的党支部学习制度,同时利用黑板报宣传党的政策,达到及时性又有持续性的宣传效果。三是积极抓好精神文明创建工作,我局已连续四届被市委、市政府评为市市级文明单位。
一是我局班子高度重视机关党建工作,一把手担任党组书记,一名副局长具体分管机关党建工作,在人员、经费等方面都予以全面保障;二是建立健全机关党建工作制度,做到年初有计划,年终有总结;三是坚持“三会1课”制度,党支部“三会1课”制度,是健全党内生活,严格党员管理,加强党员教育的重要制度。因此,坚持“三会1课”制度不但对加强支部建设、提高党的战斗力和凝聚力具有重要作用,而且还能不断提高党员的政治觉悟和工作能力,切实增强党性意识,时刻不忘自己是一名共产党员,从而在各项工作中自觉发挥先锋模范作用;四是认真开展民主评议党员活动,党支部为了加强对党员的教育管理和考核,精心组织、认真部署了20**年民主评议党员工作,局党支部根据今年民主评议的安排和要求,在总结几年来民主评议党员工作的基础上,确定了民主评议党员工作的指导思想、主要内容、评议要求,我局党支部共有党员10名参加了此次民主评议党员工作,党员参评率达100%,合格率达100%。五是我局党支部的党费收缴工作有专人负责,党费的收缴都严格按规定办理。
作风建设既是关心到我局党风廉政建设的成败,也关系到我局精神文明建设的成败。为此,我局切实加强机关作风建设推行政务公开,建立健全机关党建与机关工作协调推进的长效机制,一是强化党内监督,建立拒腐防变的有效机制,把遵守党的政治纪律、贯彻民主集中制、干部廉洁自律及廉洁从审的情况作为党内监督的重点内容,开展批评与自我批评,形成良好的监督环境;通过领导干部的带头作用,形成落实制度的强大推动力,形成一个良好的廉政氛围;二是制定和完善了岗位责任制、服务承诺制、限时办结制、首问责任制等各项制度,促使我局办事效率的提高,以树立更好的审计机关形象;三是制定一套好的廉政制度,只有靠制度管人、管事,才能取得实效、长效。为此,我局制定了《20**年县审计局党风廉政和反腐朽工作意见》,继续执行《审计人员廉洁从审情况反馈函》制度和审计工作纪律“八不准”规定,做到经常检查落实情况,我局20**年均未出现违纪人员。
单位内部审计自查报告
研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照。
活动方案。
开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处,下面是小编为大家收集了关于单位内部审计。
希望可以帮助到大家。
20xx年,县审计局以深化平安建设为重点,按照《县平安建设项目实施方案》要求,结合本部门实际,积极开展平安机关创建,全面履行综治、维稳工作职责,取得了一定成效。
局党组充分认识到平安建设的重要意义,把“平安机关”创建活动作为审计系统深入推动社会管理创新、文明单位创建的重要举措,认真履行社会治安综合治理目标管理责任制,切实把创建活动的各项部署要求落到实处。年初把综治维稳工作纳入年度工作重要议程,与审计工作同部署、同落实、同考核。一是组织领导到位。审计局成立了以局党组书记、局长为组长,其他党组成员为副组长,各股室负责人为成员的综治维稳工作领导小组,并明确了局办公室为承办科室,形成了一级抓一级,层层抓落实的工作局面。二是目标责任到位。制定了《市审计局关于开展“平安机关”创建活动的实施方案》,明确创建目标,落实创建任务,强化组织保障。层层签订。
责任书。
责任到股室责任到人。
在社会治安综合治理和“平安机关”建设上,局党组立足宣传教育,增强干部职工安全防范意识,调动干部职工参与社会治安综合治理和创建“平安单位”的积极性,营造“事事讲安全,人人保平安”的浓厚氛围。在每月一次的集中学习时间,必讲综治工作的重要性认识和工作要求,让全体审计干部绷紧这根弦,切实增强平安建设的责任感和紧迫感。同时,充分利用宣传栏和党务、政务公开网站等载体,宣传各级关于加强社会治安综合治理,维护社会政治稳定的有关文件精神,增强干部职工的平安意识。另外,以领导干部学法用法为重点,狠抓领导干部的法制教育,提高领导干部的法律素质,增强依法决策、依法行政、依法管理、依法办事的能力,提高法治化管理水平。
局机关将社会治安综合治理工作与本单位业务工作紧密结合,坚持每季度召开一次会议,研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照活动方案开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处。一是危害国家安全的违法犯罪活动防控有力。做好敌对势力及非法宗教组织防范工作,局党组成员按照分工,针对重点群体对象,加强调查了解,对苗头性问题及时掌握情况,按规定程序上报处理。今年来局机关干部职工没有发生一起危害国家安全违法犯罪的案件,工作人员没有参加敌对组织、“法*功”邪教组织及有害气功组织、非法宗教组织,也没有发生一起违法违纪*件。二是矛盾纠纷排查调处工作措施到位。建立健全单位内部矛盾纠纷排查调处工作制度,做到有人抓,有人负责。局党组会议及时听取矛盾纠纷排查调处工作情况,研究解决工作难题。半年来,全体审计干部没有发生明显的矛盾纠纷,也没有因矛盾纠纷化解不及时而造成民转刑案件,没有发生非法游行、集会、闹事、等重大*件,审计机关团结和谐,全体审计人员思想稳定。三是组织制度健全完善。坚持以制度管人管事,确保审计机关内部安全防范机制健全。建立《机关安全保卫管理制度》,为了保证局机关和职工住宅楼的的安全,坚持每月对局机关办公楼及职工住宅楼进行一次安全检查,发现问题,及时整改。认真落实门卫制度,并对门卫值班情况进行定期或不定期的抽查,严格进出车辆和人员登记手续。严格执行《值班制度》,双休日、节假日实行在岗值班,领导干部在岗带班。同时,对重要财产、物品、文件、印章等加强管理防范。四是强化效能督查。围绕创先争优,治庸治懒的要求,强化作风督查,重点督查局各科室、二级单位作风建设情况。强化机关效能建设督查制度、绩效责任追究制度、考勤制度、财务管理制度、车辆管理制度、接待管理制度等一系列机关效能制度,切实增强干部勤政意识、责任意识;围绕政令畅通和优化政务环境,强化执行力督查。重点督查各股室各项目标任务落实情况,各项制度执行情况。经检查,全年没有发现因不履行职责或履行职责不当,造成社会影响,引发集体上访或群体性*件发生的现象。五是创建平安家庭推进机关和谐。为切实把综治平安建设的各项措施落到实处,以家庭的平安和谐促进机关和谐、社会和谐,今年在局机关广大家庭中继续开展创建“平安家庭”活动,努力实现各个家庭“七无一好”的工作目标,即:无家庭暴力、无吸食毒*、无非法宗教信仰活动、无赌博、无邻里纠纷、无家庭成员参与“黄、丑”行为、无违法犯罪、安全防范工作做得好。
结合县委政府统一布置的工作要求,组织审计干部到驻村开展走访慰问活动。深入了解村干部思想状况,帮助制定村集体发展规划,帮助解决实际问题。深入农户,与老党员、贫困户面对面交流,了解民意,结成帮扶对子,用实际行动维护了驻村的社会稳定。努力为群众办实事、办好事。活动期间,共慰问了4户生活困难家庭,给每户送去了400元生活补助。
存在的主要问题:少数同志对落实综治责任和开展平安创建的工作认识还有待于提高,参与的积极性不高、主动性不强;部分同志执行安全管理制度不是很严格。
下步工作重点:一是进一步加强对综治维稳工作的组织领导。领导重视是关键,要把落实综治责任制和开展平安创建工作做为审计执法工作的重要内容,纳入总体安排,提上议事日程和日常管理,常议常抓,不断完善综治工作的长效机制。要贯彻“标本兼治、综合治理”的方针,进一步抓好队伍建设,高度重视综治责任制的落实和平安创建工作的开展,落实好责任。二是进一步健全和完善工作制度,抓综治工作一靠教育,二靠制度,既要加强思想教育,提高广大干部职工的思想素质和安全防范意识,又要建立健全一套管用的、具有约束力的制度和长效机制,以推进综治工作的制度化、规范化。三是加强内部管理,确保安全稳定。根据内部管理工作实际,不断健全和完善。
规章制度。
强化管理;按照规章制度落实内部管理落实环境执法工作维护正常的办公秩序确保人员和物质器材安全防止职务犯罪。四是巩固和深化综治成果加大宣传力度。结合政治思想教育持之以恒抓好综治和平安教育努力使全体干部充分认清综治和平安建设工作的重要意义和现实意义始终把思想统一到上级的决策部署上来真正做到统一行动。认真总结综治经验建立健全一整套管用的综治和平安建设工作制度及长效机制推进综治和平安建设工作经常化、制度化、规范化。
20xx年,我局的党建工作在县直属机关工委的领导下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻党的xx大精神,全面贯彻落实党的群众路线教育实践活动和构建社会主义和谐社会的重大战略思想,以加强执政能力建设和先进性建设为重点,全面推进机关党的建设,与时俱进,开拓创新,以建设素质高、创新意识强,能干事、干成事的党员干部队伍和廉洁、勤政、务实、高效的党支部为目标,从思想上、组织上、作风上和制度上全面推进党的建设,不断增强党支部的创造力、凝聚力和战斗力,努力把审计机关建设成为一支求真、务实、高效、廉洁的审计队伍,为实现活力、富裕、和谐提供坚强保证。现将自查情况汇报如下:
抓好政治理论的学习是确保党员干部的政治方向不变,以及全面提高党员素质的根本保证。为此,我局党支部对党员干部的政治理论学习常抓不懈,使全体党员始终保持艰苦奋斗、昂扬向上、奋发有为的精神状态,更好地发挥党员干部的先锋模范作用。一是扎实开展创建学习型机关活动,组织机关党员干部认真学习构建社会主义和谐社会、树立社会主义荣辱观、加强党的执政能力建设和先进性建设等一系列重大战略思想,深刻领会其时代背景、指导意义和科学内涵,提高广大党员干部破解难题、科学发展的执行力,把理论创新成果落实在促进各项工作任务的完成上。二是制定了一系列的党支部学习制度,同时利用。
黑板报。
宣传党的政策,达到及时性又有持续性的宣传效果。三是积极抓好精神文明创建工作,我局已连续四届被市委、市政府评为市市级文明单位。
一是我局班子高度重视机关党建工作,一把手担任党组书记,一名副局长具体分管机关党建工作,在人员、经费等方面都予以全面保障;二是建立健全机关党建工作制度,做到年初有计划,年终有总结;三是坚持“三*一课”制度,党支部“三*一课”制度,是健全党内生活,严格党员管理,加强党员教育的重要制度。因此,坚持“三*一课”制度不但对加强支部建设、提高党的战斗力和凝聚力具有重要作用,而且还能不断提高党员的政治觉悟和工作能力,切实增强党性意识,时刻不忘自己是一名共产党员,从而在各项工作中自觉发挥先锋模范作用;四是认真开展民主评议党员活动,党支部为了加强对党员的教育管理和考核,精心组织、认真部署了20xx年民主评议党员工作,局党支部根据今年民主评议的安排和要求,在总结几年来民主评议党员工作的基础上,确定了民主评议党员工作的指导思想、主要内容、评议要求,我局党支部共有党员10名参加了此次民主评议党员工作,党员参评率达100%,合格率达100%。五是我局党支部的党费收缴工作有专人负责,党费的收缴都严格按规定办理。
作风建设既是关心到我局党风廉政建设的成败,也关系到我局精神文明建设的成败。为此,我局切实加强机关作风建设推行政务公开,建立健全机关党建与机关工作协调推进的长效机制,一是强化党内监督,建立拒腐防变的有效机制,把遵守党的政治纪律、贯彻民主集中制、干部廉洁自律及廉洁从审的情况作为党内监督的重点内容,开展批评与自我批评,形成良好的监督环境;通过领导干部的带头作用,形成落实制度的强大推动力,形成一个良好的廉政氛围;二是制定和完善了岗位责任制、服务承诺制、限时办结制、首问责任制等各项制度,促使我局办事效率的提高,以树立更好的审计机关形象;三是制定一套好的廉政制度,只有靠制度管人、管事,才能取得实效、长效。为此,我局制定了《20xx年县审计局党风廉政和反腐bai工作意见》,继续执行《审计人员廉洁从审情况反馈函》制度和审计工作纪律“八不准”规定,做到经常检查落实情况,我局20xx年均未出现违纪人员。
行政事业单位内部审计
摘要:行政事业单位具有特殊的性质,对于经济社会的发展起到推动作用。与此同时,单位自身的监督和管理,也是一项重要的工作,而内部审计能够满足这一要求。本文首先概述了行政事业单位内部审计的重要性,然后介绍了内部审计现状和问题,最后指出相关改进措施,以供参考。
内部审计在行政事业单位中的作用,是能够及时发现经济活动中的隐患和漏洞,并针对风险因素提出意见和建议,从而提升管理水平,促进单位的经营和发展。纵观我国的行政事业单位,当前内审工作中存在一些问题,和审计工作的目标相违背。以下对此进行深入探讨,希望为实际工作提供一些经验和参考。
对于行政事业单位而言,内审是一种经济活动,最初用于财务审查,随着应用范围的扩大,目前在企业各方面的监督管理工作中均有体现。具体来说,内审的作用包括以下两点:第一,保护国有资产的安全性。在部分行政事业单位中,财务管理不当或监管不严格,会造成不规范的行为,例如应用国有资产进行出租、投资等,带来收益损失。对此,内审工作有利于领导准确掌握资产情况,防止资产流失,保证资产的保值、增值。第二,提高财政资金的利用率。分析行政事业单位的财政资金,普遍存在利用率较低的问题。内审工作的开展,能够明确资金的不合理使用情况,从而实施改进措施,不断提升资金管理水平。
(一)认识不到位。
在行政事业单位中,部分领导认为财务管理就是收支记录活动,内审工作就是对财务收支进行监督,因此未开展内部审计工作,或者开展比较被动。在财政资金的监管上,财政部门、审计部门都提高了监管力度,个别单位认为内审工作是为了应付上级检查,因此审计部门工作流于形式,指导、监督、约束等职能和作用没有发挥出来。
(二)法律规范不健全。
在经济体制深化改革的背景下,我国的经济在宏观上、微观上均发生了明显的变化。然而,和内审相关的法律法规、制度规范却具有滞后性,不适应当前社会的发展需求。具体体现在:一是内部审计法尚未出台,目前在用的法律级别低,因此实际操作时缺少支持和保障。二是单位内部的审计制度和实际经营情况不符合,尤其是调研工作缺失,导致内审制度流于形式。
(三)工作缺乏独立性。
随着内审制度的重要性提升,行政事业单位已经基本构建了专门的内审机构,履行的职能是独立监督检查,对单位内部的经济活动进行评价,看是否满足国家的法律法规,最后提出合理化的'建议和意见。内审机构要想做好内审工作,就必须保持独立性。然而,在重视程度、人员编制等因素的影响下,部分内审机构的独立性不足,审计人员在人情、利益的影响下,难以真正独立开展审计工作。
(一)提高重视程度。
加强内审工作,才能够提高行政事业单位的经济效益、社会效益。首先,要求审计人员转变思想,增强内审意识,积极主动的开展内审工作。具体操作上,第一,充分利用媒体的力量做好宣传工作,确保单位领导、员工认识到内审工作的重要性,为工作开展奠定基础。第二,被审部门应该树立正确的认识和心态,尤其是正确理解审计部门的监督职能,从而处理好监督和服务之间的关系,推动审计工作顺利开展。第三,内审人员要善于发现问题、解决问题,不断对实际工作进行改进,确保内审工作的开展,能够适应国家的政策和制度。
(二)完善法律制度。
对于行政事业单位而言,内审制度是否完善,和政府的公信力、资源配置市场化具有密切关联。有章可循、有法可依,是开展内审工作的基础和前提,因此要不断完善法律制度体系。第一,从我国国情出发,制定合理的内审法律法规,制定高效的、可行的审计工作规范,确保制度和工作实情相适应。第二,结合单位的特点和工作,制定单位内部的审计制度和操作规范,重点在于指导审计工作的开展,提高工作的规范性,促进内审工作有序展开。
(三)保持内审独立性。
对行政事业单位的内部审计工作进行完善,具有长期性的特点,而保证审计机构的独立性,则是做好审计工作的基础。内审部门层级越高,监督检查的力度越大,独立性就应该越强。针对于此,第一,要求单位科学设置审计机构,能够满足正常的工作需要,在单位领导人的带领下,切实行使独立性的监督权,并向领导人汇报和负责,以提高内审工作的有效性、权威性。第二,内审人员在编制上,必须是由专职人员组成,单位应该适当放宽内审人员的权利,确保内审工作的开展,不会受到其他部门、其他单位的影响,从而在内审职权范围内独立开展审计工作。
(四)推广信息化技术。
行政事业单位是政府的重要组成部分,工作效率和政府形象、行政能力密切相关。随着科学技术的进步,内审工作的开展,也应该提高科技水平,以满足时代发展的需求。具体来说,一方面要大力推广应用信息技术,单位领导以身作则创新理念,重视信息技术项目的建设,主要包括计算机、财务管理系统、审计系统软件等,不仅能够提高审计工作效率,还有利于控制审计成本,促进人才培养。另一方面,针对信息技术的应用,出台针对性的管理制度,确保审计工作逐步实现信息化,将其作为内审工作的一大发展方向。
四、结束语。
综上所述,内部审计在行政事业单位中作用重大,能够保护国有资产的安全性,提高财政资金的利用率。通过分析可知,当前内审工作中的问题,集中体现在认识不到位、法律规范不健全、工作缺乏独立性。针对于此,改进措施如下:一是提高重视程度,二是完善法律制度,三是保持内审独立性,四是推广信息化技术。
参考文献:
行政事业单位内部审计
根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定,省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日,对省a单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度,并延伸调查了有关单位。省a单位按照审计要求,向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料,并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省a单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下:
一、被审计单位的基本情况。
(一)机构、人员情况。
省a单位成立于××××年。其主要职能是:〔此处省略〕。
目前,省×××是一套班子,两块牌子。对外,称[此处省略],法定代表人为×××;对内,属〔此处省略〕,现有正式职工××人,另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括:〔此处省略〕。
(注:被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述,否则可不表述。)。
(二)××××至××××年财务收支情况。
1.××××年总收入××××万元。其中:拨入专款。
××。×万元,财政补助收入××万元,事业收入××××。×万元,其他收入××。×万元。总支出×××万元,其中:拨市州管理中心经费××万元,事业支出×××万元,上缴上级支出××万元。
2.××××年总收入××××。×万元,其中:××××拨入专款×万元,财政补助收入××万元(××××拨款),事业收入××××。×万元,其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中:拨市州管理中心经费××。×万元,专款支出×。×万元,事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元,××支出×××。×万元),上缴上级支出××万元。
3.截止××××年年底,省a单位总资产为××××。×万元,其中:负债×××。×万元,净资产××××。×万元。
4.银行开户情况:截止××××年底,省a单位会计报表反映银行存款数为××××××××。××元,具体由以下构成:(1)在c支行开设一个基本户,账号×××××××。
××××年末,存款余额为×××××××。××元;(2)在d支行开设一个定期存款户。账号××××××××,××××年末,账面余额为××××××。××元;(3)××××年××月,在××××××开设专户,××××年末余额为××××××元。
二、审计评价。
××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是,在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。
单位内部审计报告
xx年4月14日-xx年4月16日。
账务处理的规范性、经济业务的真实性。
通过这几天对集团公司下属单位的账务审计,首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识,同时也发现了各单位的一些问题,主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免,但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日。
单位内部审计报告
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部审计作为集团公司的经济监督机构,其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计,同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别,社会审计遵循的是《独立审计准则》,而内部审计遵循的是《内部审计准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。
从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效,会计信息的真实合法完整,经营绩效,经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。
内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行,对会计报表发表意见,对外出具《审计报告》,具有鉴证作用,需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责,社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足,出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性,在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求,值得我们在写内部审计报告时参考,如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注,要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议,这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。
以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容,目的是希望大家共同探讨。
一、封面
***公司机密内部审计报告
报告名称:关于abc的审计报告
报告编号:abc集团内审字[200x]第0xx号出具
报告时间:200x年xx月xx日
报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门
二、报告正文
关于abc分公司的审计报告
abc集团内审字[200x]第0xx号
我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
审计意见:对超三月的借款一律无条件收回,收不回来的分公司经理、会计按4:6承担责任。以后不准出现超三月的借款,不准出现业务理由以外的借款,职工辞职要清理,否则分公司经理、会计按4:6承担责任,并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
金存在不能及时上缴公司账户的现象,如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴,时间长达近xx个月。审计意见:严格财务控制制度,对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在,数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件,折算成金额xx元,为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件,折算金额xx元,其中超一年的有xx件套,折算金额xx元。而且有些业务员已离职,如xx借货xx件折算金额为xx元,已于去年辞职。
审计意见:现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金,没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3:3:4的比例扣款。通过本次清理以后,以后借货理由要充分,分公司经理要审批,分公司会计随时监督,不准出现一个月以上借货,职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3:3:4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题,以便管理控制的'改进与提高。根据重要性原则,考虑成本效益,本次审计差错的定义为:只要同种类成品,实盘与账面不符即为账实不符,核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点,该合并的合并,该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。
账实核对不符情况:
品种
盘盈
盘亏
盈亏绝对值合计
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算,超3个月的库存,占全部库存的xx%;超6个月的库存,占全部库存的xx%;超1年的库存,占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本,更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。库龄种类明细:
品种合计
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因……
4、按存货结构周转情况分析,全部xx存货去年同期销售xx件,今年上半年的销量为xx件,abc分公司库存xx件,测算需xx个月销完。
审计意见:在以上盘点的基础上,对现有库存进行库龄的统一排查,在查清库龄的基础上,完善财务软件或xx系统对存货的实时监控,为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存,加强资金流转,节约财务费用,缓解公司资金紧张的压力,请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况,在消化调整库存结构的基础上,制定有效的清仓利库管理制度,并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范,如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人,审计无法界定是否合理合法。
审计意见……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司,低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等,不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷,有的随处乱方、有的损坏不及时修理,如有两张办公桌抽屉、门损坏无修理,一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见:……对丢失、损坏的要落实原因,是责任人原因的要追究责任,加强日常维护、维修工作,分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析
1、x-x月销售额构成分析
200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看……
2、x-x月销售量分析
审计意见……
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局,专卖店管理制度不健全
……
审计意见……
八、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
审计意见……
九、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长,截至xx年xx月xx日,借支礼品卡如下……
2、有效期问题……
3、礼品卡注明一次消费,但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……
4、面值、有效日期标注不规范,有的用电脑打印纸条粘贴在卡上,有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写,有损害于一个知名品牌的形象。
审计意见:规范礼品卡及消费的管理,面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印;礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行,个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费,分公司无权接受自行处理;如同有效期一样,在维护公司形象及严肃性前提下,严格按礼品卡标注使用;除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出,对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡,请及时与有关部门联系,尽快进行财务帐务或收款处理。
十、分公司财务基础薄弱,不能适应财务管理的要求
十一、分公司财务核算架构不合理
附注:分公司基本情况表;
分公司职工借款情况表;
分公司借货明细表;
分公司销售分析表;
分公司费用分析表。
行政事业单位内部审计
目前行政事业单位内部审计制度建设,主要是从《审计法》、《内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》及各省市制定的审计条例等法律法规移植过来的,未能制定可操作性的规范和细则,内部审计制度不健全,导致审计人员对政策制度的把握尺度存在差异,具有较大的主观性和随意性。有的'行政事业单位内部审计工作按照领导意图开展,既无程序又无规章,常常使内部审计陷入无序状态,既影响审计效率效果,又伴有较大的审计风险。
一、内部审计职能定位不准,工作难以适应现实需要。
目前,大部分行政事业单位的内部审计实施的是事后监督,仅仅是对财务工作的一次复核,审计内容、方法、手段过于单一,走过场、轻实质,审计质量不高。
二、忽视后续跟踪,审计工作流于形式。
由于内部审计报告没有法律强制性,带有强烈的人治色彩,常常遭遇被执行单位或部门的抵制,甚至对审计意见置之不理;同时,内部审计人员缺少后续跟踪审计,查出的问题不能得到有效整改,审计工作流于形式。内部审计机构人员素质有待提高。目前,独立设置内部审计部门的单位,多由退休返聘、借调或实习人员组成,年龄偏大,缺乏专业知识,不懂审计方法和技巧,对财务、法律、金融等方面的知识不甚了解,严重影响审计工作质量。
(一)提高对内部审计的认识。一是,行政事业单位领导应摒弃内部审计可有可无的思想,充分认识内部审计工作的重要性和必要性。二是,审计人员要通过工作汇报、宣传内部审计工作的职责、作用及重要性,积极争取领导的重视。三是,通过帮助被审计单位发现和解决问题,转变对内部审计工作的偏见,从思想上提高对内部审计工作的认识。
(二)加强内部审计制度建设。在设立内部审计机构的基础上,加强内部审计制度建设。一是制定内部审计规范及实施细则,包括审计计划、项目立项、方案制定、现场取证等,使内部审计各个环节有章可循。二是建立报告信息、分级复核及后续跟踪制度。三是建立内部审计职业道德规范,促进内部审计工作科学化、规范化。
(三)建立审计问责机制。内部审计要高度重视后续审计工作,加强对内部审计提出问题整改和落实情况的检查、督导与评价,督促重大、重要问题妥善解决。逐步建立分层级的责任追究机制,对于内部审计人员未实施后续审计追踪给单位造成损失的,要追究相关人员的责任。对于被审计单位阻碍审计、伪造事实、无视审计建议或整改落实不到位的,要给予通报批评,并对相关责任人进行责任追究。
(四)优化内审人员结构。首先,要通过引进专业技术人才或鼓励内部审计人员竞争上岗方式,提高内部审计人员的专业素养和知识水平。其次,要加大内部审计人员的教育、学习、培训,提高在岗人员的业务技能。第三,建立对内部审计人员激励考核机制,完善健全岗位责任制,把审计工作绩效与个人奖金薪酬联系起来,激发内部审计人员的工作热情。
行政事业单位内部报告
6月20日接到市卫计局《关于印发广东省卫生计生系统医疗卫生收费自查工作方案的通知》后,我院领导高度重视,要求各临床及医技科室对本科室的医疗服务收费项目逐项进行自查自纠,并进行深入的剖析,取得了一定的成效,现将有关情况汇报如下:
一、规范医疗服务项目。目前我院严格按照广东省医院收费标准执行,按规定的医疗服务项目名称、内涵、价格规定收取费用,没有发现少收费、多收费、重复收费、分解收费、自立项目收费、自定标准收费、挂靠收费等违规收费行为,也没有出现只收费不服务或少提供服务等行为或现象。
二、规范医药价格公示。我院按照规定将主要的医疗服务项目名称、内容、价格,以及主要药品的名称、规格、价格等张贴在门诊大楼一楼候诊厅,方便群众知晓各种情况。
三、严格执行药品进销差率。我院销售药品在药品实际购进价的基础上顺加作价,药品的实际加价率按规定严格执行,无价外回扣等变相提高加价率行为。
四、我院没有大型设备,不自制药品、制剂,不设血制品医疗服务项目,不设行政事业性收费。
五、严格执行费用清单制度。我院实行住院病人费用每日清单制度,按照统一的《住院病人费用明细清单格式》格式,每日向病人或家属提供。
六、规范内部价格管理。我院制订了收、退费管理制度、价格管理岗位责任制等内容价格管理工作制度,且建立病人投诉处理机制,分别在门诊楼一楼候诊厅和住院部一楼设立了投诉意见箱、意见簿和举报电话,并每个星期查看投诉意见箱、意见簿内容,认真受理和接待群众的来信来访,做到件件有核实、有处理、有反馈,做到有拆必查,有责必究,发现问题能及时整改。
但为了做到防微杜渐,我院采取了以下措施:
(一)严格执行有关文件要求,组织各科室医务人员认真学习和掌握《医疗服务价格规范》,所有收费标准一律按省级或市县级标准执行;坚持一切财务收支活动纳入财务部门统一管理,医疗服务价格采用计算机统一划价,取消各医技、临床科室的划价权,杜绝人为乱划价、乱收费现象。
(二)成立了物价计量领导小组和办公室,并相应建立了各科室物价小组。为更好地规范各项收费,医院专职物价员定期对临床科室、重点环节的物价计量进行监督、检察;同时,为使小组成员了解和掌握有关物价、计量的法律、法规和规定,医院还对小组成员开展学习培训会议。通过加强医院管理,维护患者利益,提升了医疗服务诊疗技术、改善了服务态度、保证了服务质量、密切医患关系、减轻社会和患者的医疗费用、提高患者满意率。
行政事业单位内部审计范文
随着新形势下改革进程的不断加速,行政事业单位内部审计部门在管理上存在的问题也逐渐凸显。本文结合内部审计改革,针对行政事业单位内部审计工作中存在的各种问题,提出了相关的优化策略。
1.内部审计缺乏独立性。目前,我国大部分行政事业单位的内部审计工作均缺乏独立性。其主要原因可分为两点,一是行政事业单位内部机构并不规范,缺乏专职审计人员,个别单位从其他岗位抽调人员开展审计工作,导致审计报告不客观;二是部分行政事业单位忽视内部建设,审计模式较为传统落后,导致单位内审工作人员工作的积极性偏低。
2.内部审计制度不完善。首先,大部分行政事业基层单位中并未设置专门的审计机构,审计工作人员职能未能有效发挥。其次,不少行政事业单位内部审计制度较为保守传统,审计工作人员习惯于在事情发生后去解决问题,忽视了事前审查,导致部分审计工作难以取得实效。最后,我国不少行政事业单位并没有形成完整的审计工作流程,致使个别工作人员业务繁重,审计效率大打折扣。
3.内部审计工作缺乏先进的信息化手段,工作效率不高。其一,在我国行政事业单位内部,审计工作的开展深受传统审计理念和方式的制约,通常以人工审计处理为主,大大降低了行政事业单位内部审计的工作效率;其二,行政事业单位上级管理部门对信息化手段的重视程度不够,对信息化建设资金投入不足,导致审计工作信息化水平较低;其三,内部审计工作人员缺乏相应的信息化管理水平。
1.提高单位内部审计的独立性。首先,行政事业单位应树立正确的管理理念,立足于本单位实际,有针对性地保障内部审计制度的实施和开展。其次,明确内部审计人员的职责和能力,切实发挥其在工作中的监督管理作用。最后,针对个别规模较小的行政事业单位,其并没有能力设置专业审计部门,故而可允许该类单位在上级批准后,设置专项经费,授权第三方机构进行审计,以便能更好地推动工作开展。
2.强化审计工作人员的综合素养,实现职业化需求与政治素质的有机结合。审计人员的综合素养往往决定了该单位审计工作是否能够顺利开展,这就要求行政事业单位必须做好以下两点:其一,严格选拔审计人员,选取综合素质强,专业技能达标的人才;单位内部需定期进行相关的工作培训,以实现内部审计岗位的专业化。同时,行政事业单位还需要鼓励内部审计人员在工作中不断学习新技能,包括法律以及财会等综合知识;其二,为打造强有力的审计队伍,行政事业单位须培养高政治素养、高责任感、高事业心的内部审计工作人员,为单位的可持续性发展提供强有力的后盾。
3.建立健全内部审计相关制度,加强内审风险预警机制的建立。其一,行政事业单位内部必须立足于自身的实际发展状况,通过对新形势的全面分析,结合国家法律法规,建立健全单位内部审计各项制度,在保障其可行性和稳定性的同时,与时俱进、因地制宜对制度细节进行不断地优化和调整;其二,为了保障内部审计制度的正常运行,相关部门还应建立起完善的运行机制,科学合理地制定各环节运行的基本流程;其三,行政事业单位内部须逐步建立健全风险预警相关机制,通过对预警流程、相关制度、预警目标等方面的合理化规定,来规范内审工作人员的相关行为,保障内部审计工作有据可依,从而更有效地帮助行政事业单位排除风险。
4.加强内部审计单位信息化建设。其一,为了提高行政事业单位内审工作的信息化水平,就要求构建符合各单位内审基本需求的信息管理一体化平台系统,并通过对信息收集、上传下达等功能的设计,全面实现对内审各个过程的有效监管;其二,整合行政事业单位内部信息数据,并对相应的资源数据库进行科学合理的配置应用,从而建立起完善的内审数据管理中心。在此过程中,行政事业单位还需不断加强内审部门对互联网+、云计算、大数据等技术的学习与运用,在保证工作人员专业技能水平的同时,实现对相关数据的分析、梳理与甄别,以确保单位内部工作效率和质量的提升。(胡晓聪)。
行政事业单位内部审计
根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定,省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日,对省a单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度,并延伸调查了有关单位。省a单位按照审计要求,向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料,并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省a单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下:
一、被审计单位的基本情况。
(一)机构、人员情况。
省a单位成立于××××年。其主要职能是:〔此处省略〕。
目前,省×××是一套班子,两块牌子。对外,称[此处省略],法定代表人为×××;对内,属〔此处省略〕,现有正式职工××人,另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括:〔此处省略〕。
(注:被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述,否则可不表述。)。
(二)××××至××××年财务收支情况。
1.××××年总收入××××万元。其中:拨入专款。
××。×万元,财政补助收入××万元,事业收入××××。×万元,其他收入××。×万元。总支出×××万元,其中:拨市州管理中心经费××万元,事业支出×××万元,上缴上级支出××万元。
2.××××年总收入××××。×万元,其中:××××拨入专款×万元,财政补助收入××万元(××××拨款),事业收入××××。×万元,其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中:拨市州管理中心经费××。×万元,专款支出×。×万元,事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元,××支出×××。×万元),上缴上级支出××万元。
3.截止××××年年底,省a单位总资产为××××。×万元,其中:负债×××。×万元,净资产××××。×万元。
4.银行开户情况:截止××××年底,省a单位会计报表反映银行存款数为××××××××。××元,具体由以下构成:(1)在c支行开设一个基本户,账号×××××××。
××××年末,存款余额为×××××××。××元;(2)在d支行开设一个定期存款户。账号××××××××,××××年末,账面余额为××××××。××元;(3)××××年××月,在××××××开设专户,××××年末余额为××××××元。
二、审计评价。
××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是,在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。
三、审计查出问题及处理处罚意见。
(一)无证收费×××××元。××××年,省a单位对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号),该通知规定,“〔此处省略〕”。根据该文件规定,省a单位对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实,此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。
无证收取××××年检费,违反了《xx省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定,同时根据该办法第十八条规定,无证收费属违规收费行为。根据《xx省行政事业性收费管理办法》第十九条:“责令立即停止违法活动,将非法所得退还原缴费者,无法退还的,予以没收”的规定,省a单位应立即停止违规收费行为,在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。
(二)挤占挪用专项资金××××××元。其中:××资金×××××元,××费×××××元,其他资金×××××元。主要是:
1.××××年×月,应××××中心要求,省a单位汇。
审计报告。
行政事业单位内部审计【精选】
第一条:为了加强对本局所属单位的内部审计工作,进一步发挥内部审计的监督作用,规范内部审计工作程序,提高内部审计质量,根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求,制定本制度。
第二条:本局审计股(或科、办等,下同)负责对所属行政事业单位的内部审计工作。
第三条:本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组,审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成,也可聘请中介机构专业审计人员。第四条:审计组的主要职责:
(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产,查阅有关的文件、资料。
(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为,报经领导批准作出临时制止决定。
(四)提出改进财务管理,提高效益,以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员,向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条:审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。
第六条:内部审计包括:内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
(三)银行开户是否符合有关规定,有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户;
(五)有关财务收支的其他问题。第九条:内部财务审计的主要程序。
(三)审计终了,提出审计报告。
第十条:山水城管委会直属事业单位负责人离任前,必须进行任期经济责任审计。
(二)国有资产管理情况;对本单位国有资产流失应负的责任;
(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后,应当向审计组真实、完整的提供下列资料:
1、领导干部任职期间的工作总结;
2、内部管理制度及人员的职责和分工情况;
3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告;
4、资产情况;
5、需要说明的其他情况;
(四)审计组在审计结束后,提出审计报告。
第十三条:专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求,对某些问题进行的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。
第十四条:被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合,认真落实内部审计结果。第十五条:内部审计结果是指内部审计终结后,按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括:
(一)内部审计报告;
(二)领导干部任期经济责任审计报告;
(三)内部审计意见;
(四)内部审计决定。
(五)内部审计发现的重大违法违纪事项。
第十六条:内部审计结果必须以事实为依据,符合法律、法规有关规定,遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条:内部审计报告的内容包括:审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。
第十八条:审计报告应当在审计终了15日内提出,并向被审单位征求意见,领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后,报局领导审阅。
第十九条:被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的,视同无异议。
第二十条:审计股根据审计报告中存在问题的程度,分别作出审计报告或审计决定,报经本单位领导批准,送达被审计单位执行。第二十一条:领导干部经济责任审计决定或审计意见,报经局领导批准后,送达被审计单位执行,并抄送被审单位负责人本人和有关部门。
第二十二条:被审单位应当在接到审计报告或审计决定3个月内,向审计股书面报告执行情况(附被查出问题纠正的相关实证资料)。
第二十三条:审计发现的重大违反财经纪律的事项,应及时报局领导,经批准后移送监察室处理。
第二十四条:审计股向监察室移送审计事项时,应当将“审计结果移送处理书”及相关证据一同移送。
第二十五条:监察室应将移送事项的审理结果向审计股反馈,以便审计股将审计情况完整归入审计档案。第二十六条:本制度由审计股负责解释。第二十七条:本制度自印发之日起执行。
单位内部审计报告
公司领导: 根据集团安排,审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。**公司分系集团全资子公司(控股子公司),审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上,依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》,实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:
一 经营绩效审计结果
经审计调整及核实,*年*月*日**公司资产总额**万元,年度收入*万元,利润*万元,其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元,导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.
二 资产管理及内部控制
一、货币资金:
1、现金:
*年期末现金万元,实施盘点结果,日常盘点情况(有问题列示)。
2、*年*公司共*个账户,银行存款余额万元,复核银行余额调节表,余额是否一致,各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制,存在问题,列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等,无问题,不列报)
4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况,无问题,不列报)
5、货币资金收支管理:(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规,资金管理制度)
二、存货(只谈实物管理状况)
1、存货现状:金额 万元、分类附简表
2、盘存情况:抽盘比例,盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;
4、采购管理:
存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;
三、固定资产
1、固定资产现状:金额 万元、增减变动情况及分类附简表
2、盘存情况:抽盘比例,盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;
4、采购管理:
固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;
5、固定资产折旧计提复核
四、往来
五、成本
六、费用
七、收入
八、盈余(控股子公司列报)
九、财务核算
三 审计结论及审计建议
1、审计结论:
(1)考核指标要求,指标完成情况;
(2)资产管理及内部控制综述
2、审计建议:
…
附表:
1、资产负债表
2、利润表
3、调整事项汇总表
4、其他需要提供附表
xx xx(集团)有限公司
审计部
年 月 日
尊敬的公司董事会及主管领导:
(二) 审计依据:我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作,并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序,根据抽查结果,我们认为,下列情况应当予以关注:
(三) 审计结论:根据已查明的事实,对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价;
(四) 审计决定:针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见;
(五) 审计建议:针对以上问题,我们建议:
针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
附件:
审计项目负责人:
审计小组成员:
20 年 月 日
行政事业单位内部审计
内部审计与内部控制是行政事业单位实施管理的关键环节,两者之间互相协作,促进行政事业单位的发展。内部控制是行政事业单位和企业管理的核心,内部审计促进内部控制的可持续发展。但是,从现在行政事业单位的发展状况来看,内部控制和内部审计工作还存在很多的不足,如,行政事业单位缺乏科学的内部控制制度、内部审计单位设置不合理等,只有完善和解决内部控制与内部审计中存在的问题,才能推进行政事业单位的高效发展。
(一)缺乏科学的内部控制制度。
目前,很多行政事业单位都有一定的问题,主要表现为单位的内部控制制度不够完善,制度难以实施。导致单位只能使用财务管理制度来替代内部控制,限制了内部控制范围,财务管理制度只能按规定的资金使用方向对单位实施内部控制,难以保障资金的安全性。行政事业单位内部缺乏完整有效的内部控制制度,只凭借着财务人员以往的工作经验实施控制,对单位内控监管就大打折扣。
行政事业单位如果对内部审计没有足够的重视,则会影响单位内部审计的有效性。近年来,部分行政事业单位领导认为单位的内部审计工作和自身的利益存在很大的冲突,对内部审计工作产生一定排斥。还有部分单位领导对内部审计工作有这样的认识,认为内部审计工作主要由财政核算中心进行审核,并且有相应的审计部门来实行定期审计,因此,建立内部审计部门好像对审计工作没有多大的帮助。这就难以保障内部审计必要性和权威性。
现阶段,部分行政事业单位负责人对会计控制知识并不是很了解,认为会计就是记账、算账以及报账,并不会关注单位内部控制的建设、经费投入等工作。此外,行政事业单位的工作人员较少,造成很多部门出现不合法的兼岗现象,很难实现不相容职位相分离,管理人员与保管人员之间并没有明确的职权,单位的领导没有对相关负责人的职权进行审批,导致工作难以开展,这样的管理方式受到管理层的控制,导致行政事业单位内部控制制度的作用难以发挥出来。
科学有效的内部控制体系能够确保内部控制的工作效率,近几年,财政部制定了很多关于行政事业单位内部控制与内部审计的工作规范制度。由于行政事业单位的经费管理与资金来源非常特殊,单位必须要结合自身的内部控制管理体系,制定相应的授权审批制度以及内部财产管理制度等,充分明确内部控制人员的`工作职责,进而完善与健全行政事业单位的内部控制制度体系。首先,应该合理设置单位内部控制岗位,明确内部控制岗位责任,科学地规划内部控制工作程序,制定内部控制措施,使内部控制的业务流程规范有效、清晰简洁;其次,单位内部可以制定相关的内部控制制度,主要有财务管理、会计核算、费用支出以及资金管理制度等,进行系统性的设计、监督内部控制管理体系;最后,单位内部的财务部门应该充分了解单位重要事项的决策与结果,对单位业务部门实施严格的财务控制,并加大对被审计部门的监管力度,构建科学有效的内部控制制度,同时增加对外部管理工作的监督,进一步健全行政事业单位的内部控制体系。
随着行政事业单位的发展,要确保单位资金资产安全,促使内部控制行之有效,必须加强内部审计与监管。首先,行政事业单位要建立健全内部审计机构,成立专门的内部审计部门,并在单位负责人的直接领导下开展工作。要赋予内部审计部门相应的职权,保证内部审计的独立性和权威性。其次,要强化单位内部审计监督与考核,对行政事业单位经济活动和重大财务收支事项进行定期的审计与考核,并对审核的结果进行分析与评价,找出行政事业单位内部控制中的设计缺陷和薄弱环节,对内部审核中出现的问题及时改正纠偏,进而完善行政事业单位的财务管理制度、内部控制制度,规范会计核算方法。最后,行政事业单位还应不折不扣地落实好内部审计意见,杜绝把内部审计部门作为摆设、把内部审计意见搁置一边、依旧我行我素的局面,要通过严格执行审计意见和审计建议,不断完善规范规章制度,加强单位内部控制,进而全面提高行政事业单位的内部管理水平。
要想做好行政事业单位的内部审计工作,就必须提高审计人员的专业知识、整体业务水平以及综合素质。由于多方面原因的限制,导致很多审计人员的综合素质较低。因此,提高行政事业单位内部审计人员的基本素质和综合能力,是审计工作顺利开展的有效保障,同时也是行政事业单位提高审计质量、加强内部控制的重要环节。因此,行政事业单位必须依法构建严格的用人标准,加强对审计人员的素质要求,配备的审计人员必须要具备非常强的思想素质、优良的道德品行、扎实的专业知识、熟练的业务技能以及敏锐的思维能力等。
三、结束语。
随着国内行政事业单位内部控制制度的完善,很多单位也开始关注和重视内部控制,而内部审计在内部控制中的作用也逐渐显现出来。行政事业单位是一个国家政策落实的执行者,相关的领导要不断加强行政事业单位的内部控制管理机制,寻找更有效的途径和方法加强内部审计与内部控制,从而推动行政事业单位的健康持续发展。
将本文的word文档下载到电脑,方便收藏和打印。
行政事业单位内部审计
摘要:行政事业单位的内部控制制度是为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设而制定的。是指单位为了实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。包括静态和动态两个方面。
内控制度。
一、行政事业单位的内部控制制度是为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设而制定的。是指单位为了实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。包括静态和动态两个方面。
从静态上讲,内部控制是行政事业单位为了防范和管控经济活动风险而建立的内部管理系统,该系统由内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等要素组成,具体体现为各项内部管理制度以及落实制度所需的控制措施和程序。从动态上讲,内控控制是通过制定制度、实施措施和执行程序,为实现控制目标的自我约束和规范的过程。而且,内部控制还是一个循环往复,不断优化完善的过程,行政事业单位应当针对内部监督检查和自我评价发现问题,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,使各项制度、措施和程序能过适应性情况、新问题,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。
二、内部控制目标是行政事业单位建立和实施内部控制所要达到的目的。总体上讲,内部控制目标和单位的总体目标相一致,但由于行政事业单位内部控制的控制客体是单位的经济活动,所以内部控制目标也体现出经济属性。行政事业单位的内部控制的目标包括五个方面:一是合理保证单位经济活动合法合规;二是保证单位资产安全和使用有效;三是保证单位财务信息真实完整;四是有效防范舞弊和防范腐败;五是提高公共服务的效率和效果。
1、合理保证单位经济活动合法合规。行政事业单位的经济活动合法合规是单位有效履行职能的前提,所以,合理保证单位经济活动合理合法是行政事业单位内部控制最基本的目标。通过制定制度、实施措施和执行程序,合理保证行政事业单位的经济活动在法律法规允许的范围内进行,符合有关预算管理、财政国库管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定,避免违法违规行为的发生。
2、合理保证单位资产安全和使用有效,国家队对行政事业单位资产的管理,坚持所有权和使用权相分离的原则,实行国家统一所有,政府分级监管,单位占有、使用的管理体制。资产是行政事业单位正常运转的物质基础和财力保证,资产不安全、使用效率低下都将对单位的各项工作的正常开展产生不利影响。行政事业单位的资产存在被挪用、贪污、盗窃、违规处置的风险,有的单位还存在大量的帐外资产,因此必须落实资产的管理责任,加强资产的日常管理和定期盘点盘查,通过这些有效措施确保资产的完整。在合理保证资产安全的同时,还应确保资产得到有效的使用。目前,资源配置不合理、资产损失浪费、使用效率低下是行政事业单位资产管理中突出的问题,行政事业单位有必要加强内部控制。