工作汇报还可以用来展示个人的成长和进步,为自己的职业发展做出证明和宣传。这里有一些精选的工作汇报实例,希望能够帮助大家更好地展示自己的工作成果。
跟踪审计工作汇报
二、现场记录:
(1)基础模板均采用砖模,砖模高度至防水筏板垫层顶,砖模宽度为200mm。
砖模宽度。
砖模内侧面及顶面均做防水层及保护层。
示意图。
从现场施工看出:砖模的顶面和防水底板垫层顶齐平,垫层上做防水层,防水层上平面做细石砼保护。细石砼保护层上做防水底板,防水底板顶与基础及基础梁顶齐平。
结算时要注意:有砖模的顶面不做防水底板垫层,砖模内侧的防水保护层是做水泥砂浆抹灰,与平面的细石砼保护层不同。
(2)4#楼周边车库基础为承台基础,基础垫层采用方木模板,垫层宽度为基础砖模外扩10cm。
砖模外垫层宽度。
从现场施工看出:基础垫层宽度为基础外边线外扩300mm(砖模200mm+垫层外扩100mm),图纸中图示尺寸为基础外边线外扩100mm。
结算时要注意:以图纸为准。
(3)5#楼周边车库基础为独立基础,基础超深部分用素砼浇筑,模板采用模板,宽度为基础砖模外扩10cm。
独立基础垫层方木模板。
独立基础超深。
(4)主楼基础为筏板基础,该部位施工完成已隐蔽。(5)通风井处高低差处,模板采用竹胶板模板。
5#车库2区通风井处高低差处理。
(6)现场为32个潜水泵,连续24小时不间断抽水。
清单说明第二十二条中第2小条,所有的土方报价中,不论实际为土方、石方、淤泥、流沙等情况,以及在施工中可能发生的降排水费用,投标单位均应综合考虑报价,结算不因任何原因而调整土方单价。
结算时要注意:此部分费用调整方法。
(7)主楼外墙保温处理:防水层外直接做保温板保护层,保温板粘结方式为点粘,保温板外直接做砖模。
从中标文件中看出:地下室外墙保温板为干铺(清单描述:保温隔热墙1.部位:地下外墙2.材料品种、规格:干铺50mm厚挤塑聚苯板)。
结算时要注意:1.防水层外直接做保温板,无水泥砂浆保护层。2.保温板现场做法与清单不符。
三、现场工作进度。
(1)、5#1区,施工至独立基础砖模、基础超深处理。基础间防水底板垫层部分施工,防水及防水上细石砼保护层部分施工。外墙剪力墙脚手架部分搭设。
5#车库1区现状。
(2)5#2区,基础钢筋绑扎完成。
5#车库2区钢筋绑扎完成审计公司:
时间:
审计工作总结汇报
一季度,个人在总结过去一年工作的前提下,通过查找问题,梳理思路,并依据行业和公司企业工作思路和部署实际,围绕工作创新与改善这个主题,认真谋划了新一年的工作,组织完成了企业信息化建设和质量管理体系建设两方面的工作规划和各项活动方案的制订,并按年度、季度和月度计划和部门绩效计划,有条不紊开展工作,圆满完成了一季度各项工作和任务,达到了预期效果。以下简要小结个人一季度组织开展和完成的主要工作。
一、主要完成的工作。
(一)、重点工作。
1、年初组织开展了部门年度预算、资金申报、信息化资产清理和处置;认真开展了元旦、春节期间网络与信息系统安全保障工作的部署和春节前后网络与信息系统安全大检查与系统和办公设备的启用恢复、弱电系统供电保供等方面工作;日常组织开展了信息化设备的检修和维护,并于3月13日和3月22日,分别对3c3-80ks型ups电源系统1#系统机房ups电源进行了检修和维保,3月7日开展1#系统进行维护,3月30日开展了1#系统巡检。3月26日至30日,部署和成功实施了公司下达的国家局办关于部署卷烟准运证制证及到货确认模式调整项目,保证了我厂网络与信息系统都能正常运行,各办公设备运行良好。
2、1月6日前,先后组织编制了xx年度《质量体系建设工作策划书》、《内部审核计划书》、《年度质量体系建设工作检查方案》等指导年、季、月度和日常工作的文件,全面策划好全年体系管理工作。1月10日前全面完成了上年度12月质量体系外审不符合的整改工作。并于1月11日通过了上海审核中心验证。1月12日,我科结合公司要求,组织召开了标准化和体系建设管理专题会议。传达贯彻落实烟草行业和公司近期有关标准化和体系建设管理工作会议和文件精神,部署当前及今后工作。并在中下旬,积极组织完成了公司xx年第二次管理体系内部审核全部问题的整改工作。2月25日,组织召开了质量体系工作专题会议。组织评审了厂质量方针和质量目标,部署了部门质量目标分解,讨论修订了《xx年度质量体系管理考核细则》,并对xx年度的工作进行了部署和安排。3月上旬,组织并指导各部门在总结分析xx年质量工作的同时,结合部门工作实际,对xx年质量目标任务进行了分解和措施落实,最后,组织建立了全厂质量目标任务分解和措施台帐。3月15-16日,我厂组织开展了本年度第一季度的质量管理体系内部审核活动。采用集中审核的方式对3个大过程9个子过程进行了现场检查活动。审核发现问题8项,其中:不符合项4项,观察项4项,无严重不符合项,各审核部门的文件执行率都在95%以上。末次会上对这些问题进行了讨论分析,提出了改进建议。3月18日,根据年度企业质量管理体系建设工作总体计划和年度检查活动方案要求,开展了一次专项检查活动。检查了我厂xx年11月份内审、12月份认证监督审核和公司12月份内审发现质量管理体系问题的整改措施实施效果,对整改措施实施效果不佳的两项提出了改进建议。
(二)、改善工作。
1、办公流程梳理,加强了部门内外沟通;提出修改完善部分办公流程。
2、在团队工作思路、组织策划与计划力和执行力方面有明显进步。(及时组织和指导团队编制年度计划、季度重点、月度绩效合约)。
3、工作前瞻性明显增强,组织开展xx年度it采购项目市场调查,做好项目实施前的准备工作。组织建立xx年度质量体系问题与整改台帐。
4、总结质量管理体系和信息化工作能力明显增强。(及时上报新闻与各月工作要情)。
(三)、其他工作。
1、1月4日组织实施了公司举办的行业卷烟生产经营数据统计应用项目培训。
2、1月6日和2月19日,我厂通过专业人员在春节前后的开展了针对ups电源系统两个主要部分ups电源和后备蓄电池组维护保养,确保了企业网络和办公系统供电。
二、存在的不足和今后的改进方向。
回顾一季度的工作,工作取得了一定成效,在看到成绩的同时,也清醒地认识到信息化和标准体系建设方面还存在一些突出问题有待改进,主要体现在:一是信息化资源的有效利用方面亟待加强,企业人力资源、信息资源的挖掘、管理、利用等工作需要进一步深入调查和研究。二是信息化建设过程中,对业务部门的引导需要进一步加强,实现从要求信息化到需要信息化的转变。三是信息化安全运维工作需要进一步加强,努力向系统化、科学化、信息化迈进。对于上述问题,我们应当高度重视,在今后的工作中着力加以解决。
1、围绕系统完善和优化,结合标准和文件评审活动开展各项标准文件的制定,建立良好的运行环境和系统有效运维管理模式,进一步明确职责,理顺流程,实现了系统正常运行的制度化、规范化、常态化。
2、做好年度信息化项目实施周密安排,明确责任,推进各个项目有序实施;进一步梳理办公系统各项流程,全面推进各项管理工作流转自动化,流程规范化、管理系统化。同时为文件的查询、追踪和归档管理提供便利,为企业提供了一个集工作交流、信息交互、文化交融、数据交换为一体的信息门户体系。
3、日常狠抓基础管理,坚持把服务放在重要位置,管理水平和服务水平得到进一步提升。
总之,20xx年及今后一段时期,部门和本人的工作要紧紧围绕“卷烟上水平”的基本方针和战略任务,围绕公司“十三五”规划、4月11日公司召开的年度信息化工作座谈会精神和企业年度工作思路和工作部署,注重三个转变,在理顺管理机制和各项工作思路的前提下,加强信息化和质量体系工作管理,进一步在创新与改善上下功夫,全面推进信息化和质量体系两方面建设,提高部门和个人的管理水平和服务水平。
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银行审计工作汇报
根据会议安排,我就全县审计工作开展情况和审计工作任务做简要汇报。
我县审计工作在县委、县政府的正确领导下在上级审计部门的关心支持下紧紧围绕全县工作大局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针认真践行科学发展观狠抓审计基础建设、能力建设、队伍建设、制度建设依法履行审计职责圆满完成了全年各项审计工作任务。共审计单位和项目49个占计划108.9%;查出违规行为金额4**万元已收缴财政资金324万元;审计核减固定资产投资额294万元;向县委、政府和上级审计机关提交综合报告和信息53份向被审计单位或有关单位提出审计建议70条已被采纳审计建议49条。《麟游县财政预算执行情况审计》和《麟游县城市生活垃圾处理厂建设工程决算审计》两个项目被评为全市优秀审计项目。
全年审计计划涉及6个方面,共55个项目。其中:财政审计**个、行政事业单位财务审计8个、社保资金审计4个、农业和资源环保资金审计3个、固定资产投资审计**个、领导干部经济责任审计约10个。
1、全力抓好财政预算执行审计。一是集中力量协助市审计局搞好地方政府性债务审计;二是抓好对县财政局、地税局等10个预算单位的审计;三是结合乡镇机构改革对部分乡镇财政进行审计。
2、继续抓好行政事业单位审计。一是对县卫生局、县住建局等7个县级部门财政财务收支进行审计,重点关注贯彻落实国家宏观调控政策和惠民政策、执行财经法规情况;二是按照省审计厅要求,对—全县义务教育政府投入及教育附加征收、使用情况进行专项审计调查。
3、重点抓好农业与资源环保审计。一是坚持以“三农”审计为重点,通过涉农资金和项目审计,促进国家惠农强农政策落实;二是资源环保审计重点突出关注资源环保、节能减排专项资金管理、绩效和政策落实情况;三是积极配合省、市审计机关,做好渭河流域治理专项资金审计、土地整理资金审计和土地出让金使用情况审计。
4、着力抓好社保资金审计。强化对民生资金流转过程及使用效果的审计监督,重点抓好城镇职工医疗保险基金、养老基金、就业和再就业专项资金及廉租房建设资金的审计调查。
5、突出抓好重点项目审计。对政府投入较多的中小学校舍安全工程、集中供水工程、卫生院建设工程、县中心敬老院建设工程等重点项目开展审计;同时,积极配合县纪委、监察局做好工程建设领域突出问题专项治理工作;继续开展5.12地震灾后恢复重建项目审计和跟踪审计。
6、切实抓好经济责任审计。加强对重点部门、重点单位主要领导干部的经济责任审计,逐步建立和推行领导干部任中审计和任期内轮审制度。经济责任审计重点关注领导干部贯彻执行国家重要经济政策和决策情况,关注其决策权、执行权的运用情况,关注其有关的管理、决策等活动的经济和社会效益情况,依法规范审计评价。同时,切实抓好乡(镇)党委书记、乡(镇)长同步审计试点工作。
(一)创新审计理念,提升审计监督能力。一是坚持依法审计。坚决贯彻执行审计法规,切实行使审计监督权,维护国家财政经济秩序,促进廉政建设,提供真实的审计信息;二是坚持科学审计。不断改进审计组织方式和技术方法,进一步提高审计工作效能;三是坚持文明审计。贯彻实事求是、客观真实、公平公正的审计工作原则,促进文明审计、和谐审计;四是坚持廉洁审计。建立廉洁审计的长效机制,认真落实审计工作纪律,健全完善各项廉政制度。
(二)强化审计服务,增强审计监督成效。一是通过查错纠弊,为党委、政府决策发挥建设性作用。加强对县委、县政府有关政策贯彻落实情况的审计,注重加强综合分析和调查研究,为党政领导决策提供有力参考;二是创新审计方式方法,为和谐社会建设发挥积极的促进作用。通过有效配置审计资源,进一步加强审计监督,健全完善各项管理制度,保障各类资金安全,以审计监督促社会和谐;三是正确处理监督与服务的关系,为规范财政财务管理发挥前瞻性作用。把服务理念贯穿于审计工作的全过程,坚持从微观入手,从宏观着眼,注重从深化改革、加强管理、完善制度的层面揭示问题,规范管理行为,促进财政财务管理水平不断提高。
(三)提升审计质量,增强审计公信力和执行力。一是着力打造“精品项目”。加大工作力度,大力培植“优秀项目”,力争今年有3个审计项目入选全市、全省优秀审计项目;二是进一步加强审计质量管理工作。认真抓好新颁布的审计实施条例和审计准则的学习贯彻,积极探索审计质量复核、审计现场管理方式,确保对审计项目实施全面有效的质量控制。
(四)提高审计能力,加强审计队伍建设。坚持把提高审计能力作为队伍建设的核心,积极探索审计人员业务培训途径和方法,不断提高全体审计人员各项业务能力和素质,培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍,为推动全县审计工作科学发展提供保障。
银行审计工作汇报
根据中支内审工作部署,20xx年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案,分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审,将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员;以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主;有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度,注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围,提升了评价层次。通过审计评价,共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节,一一列出,分析存在问题的原因,提出合理的防范措施和建议,并书面报告市中支和支行领导,督促各项内部控制制度在全行得到严格落实。
我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查》。
今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查,发现一些管理上的欠缺和不规范的操作,提出了整改意见和建议。
今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查,通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况,基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况;从调查情况来看,瑞安支局能够较好地执行外汇法规,及时贯彻落实外汇政策,建立了比较健全的内控管理制度,业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求,结合自身特点,对各项内控制度予以细化补充,及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法,建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题,根据问题的不同性质提出整改建议,基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策,严格内部管理制度,规范业务操作。
今年我们通过审计调查,共发现了违规现象20余项,提出整改建议20条,大部分已得到整改落实,分别撰写的。
调查报告。
已呈报给支行行长和中支内审科。
在行长亲自督导下,我支行由内审牵头,认真组织开展了对20xx年度以来审计查出问题整改情况的检查,做足做细“亡羊补牢”工作,强化了整改落实,巩固了审计监督成效。
1、领导重视,强化整改意识。布置安排对20xx年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任,制定切实可行的措施;强化整改意识,主动查找风险隐患,坚决杜绝同类问题的再次发生。
2、精心组织,确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理,认真排查问题整改情况;并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上,组织人员进行了再检查。
3、强化责任,落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度,对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后,根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施,并给予经济处罚。
4、严格督促,实现整改目标。针对个别未整改到位的问题,督促,制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动,真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。
根据中支内审科的统一安排,今年主要参加了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇依法行政审计,对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待,保质保量完成任务。
自今年省分行督导组对市分行信贷财会基础管理基本规范督导以来,市分行内部审计部统一思想认识,把握重点环节,切实加强领导,确保督导整改工作不走过场、抓出实效。
抓好督导整改是确保全行业务“又好又快”发展和争创“两个领先”目标的关键。市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度,认真开展督导整改。对整改需要解决的问题,做到思想不松、力度不减、标准不降,抓紧抓实、一抓到底。
在抓好督导整改的过程中,市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际,把解决思想问题和解决实际问题结合起来,通过解决思想、工作和作风上存在的问题,进一步坚定信心,振奋精神,为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。
1、切实把握督导整改的三个环节。做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实,确保督导整改工作的高质量。
2、切实把握督导整改的三个重点。一是抓好思想整改,着力提高员工的思想政治素质。坚持把学习贯穿始终,进一步增强学习实践“三个代表”重要思想的自觉性,针对查找出的在理想信念、宗旨意识、工作作风、遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题,搞好思想整改。
二是抓好工作整改,着力提高推动工作的水平。紧紧围绕“发展第一要务、和谐第一要义”来进行整改,进一步在全行形成合规经营的强大合力,进一步促进农发行又好又快发展,力争在创建“两个领先”上取得明显成效,进一步推进构建平安银行的进程。
三是抓好作风整改,着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的“督、帮、促”作用,注重改进督导方式,提高督导艺术,主动为业务部室服务,谋求业务部室的支持与配合。对督导中发现的各种问题进行分类排队,然后向各个部室进行反馈,帮助业务部室在易出错环节、易出错部位制定防范整改的措施。对于新业务,主动向业务部室进行前期警示,预警可能发生实体或程序违规的环节部位,增强员工合规经营的本领。
为确保督导整改工作任务的全面完成,市分行内部审计部高度重视,周密部署,精心组织,务求实效,做到“三到位”。一是责任落实到位。督导整改的关键在落实。对纳入督导整改方案的整改任务,明确主要责任人和责任部门,提出整改时限,人人做到整改内容、整改措施、整改时限、整改目标“四个清楚”。二是领导带头到位。行领导率先垂范,带头抓督导整改,推动督导整改工作高效、扎实、有序开展。三是建章立制到位。按照构建平安银行的要求,把抓好督导整改与建章立制工作相结合,建立健全各项。
规章制度。
努力构建合规经营的长效机制。
审计工作总结汇报
在今年召开的省、市、县相关工作会上,再次荣获全省审计财经法规宣传工作特等奖,连续第被评为全市审计工作先进单位和全县目标管理综合考核优胜单位。成功创建市园林式单位,全面启动了省园林式单位和省文明单位的创建工作。回顾全年的工作,我们的做法是:
根据年度计划,我局将财政预算执行审计、经济责任审计、政府投资跟踪审计和绩效审计作为半年工作重点,集中力量,攻坚克难,完成了预期的目标任务。
(一)财政预算执行审计。今年的预算执行审计有三个特点:一是充分准备动手早。底,局财金股就完成了工作方案的制订。1月10日,全局召开了动员大会,进行了全面、周密的工作部署。
1月18日,审计组现场进审,
2月5日,现场审计基本结束。整个过程筹备充分、组织周密、实施顺利;二是整合资源力量强。打破股室界限,组织业务人员23人,由7名班子成员带队,分为三个小组,合理搭配,分工协作,最大程度的提高了工作效率;三是ao运用效率高。审计涉及重点单位和部门28个,同时还开展了国有土地出让收入的专项审计,点多面广,任务繁重,审计组充分运用ao现场审计软件,大大缩短了现场审计时间,提高了审计项目质量。本次财政预算执行审计,查处问题12项,提出评价意见6条、审计建议4条,提交了高质量的审计报告,受到了县委、人大、政府的好评。
(二)经济责任审计。今年全年,我局完成经济责任审计项目6个,在审4个,审计对象10人,其中,突出了领导干部的任中经济审计,同时加强了对事业单位法人代表的经济责任审计。为充分提高审计报告的利用率和审计成果,专门下发了平审发[20xx]3号《县审计局关于统一、规范、简化经济责任审计结果报告格式的通知》,将报告编印成册,除主送县委组织部及组织部长,还报送市审计局、县委及书记和副书记、县人大及主任、县政府及县长和常务副县长、县政协及主席、县纪委及书记。
(三)政府投资跟踪审计。去年我局启动并实施了2个政府投资工程的跟踪审计试点项目,遏止虚增投资1600多万元,今年这项工作已全面展开,对全县所有重点工程实行了提前介入和全程跟进。审计组进驻12个施工现场确认计量签证,对隐蔽工程拍照留存,就工程增加计价部分进行建议性调整,积极为政府节约建设资金、降低发展成本。
(四)绩效审计。年是我局开展绩效审计的试点之年,我局《二〇xx年目标管理考核办法》中明确规定“每个业务股室必须完成1个绩效审计项目”,要求审计人员在项目实施过程中积极探索绩效审计的方式方法,突出绩效内容,为20xx年“绩效审计推进之年”奠定坚实的基础。如对某医院的审计,该医院投资近万元改建门诊楼、住院楼,新建戒毒治疗中心,造成负债近1000万元,但审计认为,该院医疗服务硬件显着提高,业务量和经济效益均大幅增加,每年偿还负债300多万元,投资项目绩效水平较高;又如审计某公司搬迁建设项目,同样是大额负债建设项目,但该公司廉价处置黄金地段的铺面,在较偏避地段购置土地建设新楼,规模控制不严,应对市场变化失误,致使公司陷入困境。审计界定该公司搬迁建设项目未达到预期目标,绩效较差,主要负责人负有领导责任。
二、在增强“队伍四力”中夯实审计基础。
我局紧紧围绕建设“学习型、规范型、效能型、和谐型、廉洁型”机关目标,加强队伍建设,提高审计水平。
(一)增强队伍战斗力。一是通过开展学习法律法规、审计案例讲评、审计项目质量分析等活动,培养审计人员的查案能力和分析能力;二是聘请省厅专家举办计算机辅助审计专题培训班,组织全局业务人员每晚集中操练2小时巩固培训效果,同时投资9万多元添置一批手提电脑,全局手提电脑达到人手一台,已有10人通过ao认证考试,还有8人积极备战7月2日的考试;三是在局机关推行领导干部“公开竞职、差额选举”和股室负责人“公开竞聘上岗”制度,局班子集体结合“权、责、利”,与所分管股室人员在政治思想、廉政建设、审计质量、工作任务、奖罚考核方面实行“五联”,开展“一对一”的帮扶活动和谈心活动,增强了队伍的凝聚力和战斗力。
8小时外“生活圈”的监督检查,实行重大事项报告检查制和廉政回访制,请县纪委干部到机关举办了一次廉政教育学习班。
(三)增强队伍约束力。
善干部管理考核办法,在机关大厅设置去向牌,安排专人负责对干部工作日去向进行跟踪登记,建立干部德、能、勤、绩、廉的`量化考评档案,考评结果与个人津补贴、评先评优和提拔使用挂钩,有效规范了干部行为。
(四)增强队伍创造力。鼓励干部积极探索并运用新的审计方式方法,提高审计质量。如法制股通过“九查九看”促进被审计单位实现厉行节约,工交商贸股总结12条方法开展“小金库”检查,基建一股、二股创新方法对隐蔽工程进行拍照留存等等,这些新的方式方法的运用,规范了审计程序,节省了审计时间,降低了审计成本,提高了审计质量。
三、在健全“四项制度”中巩固执法质量。
我局注重加强内控,健全制度,规范程序,督促整改,实现审计执法质量控制目标,确保执法质量生命线。
(一)完善内部管理制度。年初,进一步修订完善了县审计局《审计执法过错责任追究制度》、《审计复核制度》、《重大审计事项集体审定制度》、《审计人员有错与无为问责办法》、《关于基本建设投资项目审计程序的补充规定》等11项审计质量控制制度,全面规范审计行为,提高执法质量。
(二)创新质量把关制度。在审计质量控制过程中,实行重要审计事项专项承诺制:要求被审计单位提供并承诺完整、真实的重点审计内容情况和会计资料,明确告知配合支持审计工作的基本要求和违反承诺的相关审计处理措施,并要求被审计单位法人和相关财会人员签字;坚持集体三审制:现场审计完成后,审计组成员集体研究审计报告初稿。征求意见稿送出前,由局长、法制股、审计组成员集体进行审核。根据被审计单位回复的陈述意见,由审计组修改,法制股复核后,再由局业务办公会集体审定;实行三级复核制:审计组成员交叉复核、主审全面复核、法制股专职复核,确保了“零”质量事故。法制股组织对已完成的审计项目进行评选,共评出一等奖1个、二等奖1个、三等奖3个,有2个审计项目分别获得市审计质量评比一、二等奖。
(三)推进审计公告制度。我局与县政务中心积极协调,在“县政府门户网”首页的头版位置设置了“审计公告”栏目,公告审计结果10个,并增设了网友“浏览点击数”统计链和评论栏,“审计公告”的上网,不但使公众及时了解了政府及部门重大经济活动和财政财务收支的具体情况,消除他们的疑虑,增强了他们对政府的信任。同时,也让政府及相关部门、审计机关及时了解了公众反馈的意见和建议,有效促进了审计意见的整改落实和审计质量的提高。
(四)落实审计回访制度。本着“审而要究、审而要改、审而要用”的工作思路,加强对审计建议落实情况的回访和跟踪检查。年初,县自来水公司采纳“康达给排水公司作为完全自然人公司,在自来水公司任职的不能到康达兼职,自来水公司的员工不应在康达上班、入股”的审计建议,对依托公司成立的康达给排水公司进行了撤并;在对某镇中心校的财务收支审计中,发现其下属某中学伪造学生签名截留、挪用贫困寄宿生生活费补助30000元用来购置学生课桌的问题,审计组在最短的时间内责成被挪用资金全部归位,该中心校认真采纳审计建议,督促各学校对补助发放名单进行公示,接受学生与家长监督,确保补助资金发放到位,做到了专款专用。
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审计工作总结汇报
我受区人民政府的委托,向区四届人大常委会第九十九次主任会议,作关于20**年度审计整改工作情况的报告。
对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计查出的问题,区领导高度重视。区委常委、副区长阎祖强、金士华在20**年3月召开的闵行区审计工作会议上,要求各部门、各单位进一步充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性,对审计查出的问题,必须认真研究,分析原因,注重长效机制建设,规范和提高各部门、各单位的财政财务管理水平,确保审计整改工作落到实处。区政府相关领导对审计查出的问题,不仅多次在有关会议上强调部署整改工作,明确整改责任,督查整改结果,而且要求有关部门逐条整改,不断完善制度和机制,对暂时不能整改到位的,要制定整改计划和措施,限期整改。
今年8月**日,区人大常委会听取了20**年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告,并提出区政府要重视审计结果的应用,认真整改,进一步完善有关财政制度。8月24日,区人大常委会在《关于闵行区20**年财政决算报告审议意见的函》中提出“要重视审计结果的应用,认真跟踪审计整改意见落实情况。”的审议意见。目前,根据区政府主要领导的批示,各相关部门正在提出处理计划,区府办汇总后将在规定期限内,将办理情况报告报送区人大常委会。
区审计局认真贯彻区人大和区政府意见,始终将审计整改作审计工作的落脚点,加大督查力度,通过即知即改、提交整改方案、跟踪回访核查、公开整改结果等方式促进整改工作落实,提高审计整改效果。同时,为了进一步认真贯彻落实区政府印发的《关于进一步加强审计整改工作实施意见》,针对尚未完成整改的单位,区审计局以发函形式提请区财政局、区国资委等职能部门协助落实审计整改事项,切实推动审计整改的有效落实。
区纪委、区委组织部、区监察局、区财政局等相关单位,利用区审计整改工作联席会议和区经济责任审计工作联席会议等平台,加强对重点、难点问题整改的研究,形成审计整改监督合力,共同推进审计整改工作。
区有关部门和单位积极采纳审计意见和建议,主要领导亲自抓,加强分析研究,采取有效措施,加强制度建设,严格落实责任,不断加强审计整改工作的落实。一是领导高度重视。如区迎世博600天行动城市管理指挥部办公室、虹桥镇、江川路街道、区农委、区水务局、区档案局等单位及时召开了整改工作专题会、审计情况通报会,明确整改工作责任部门、责任人,制订整改工作方案,狠抓整改。二是注重即知即改。对审计期间发现的财务管理、内控制度等审计建议,被审计单位均能正确认识、积极对待,及时研究纠正,达到边审计、边落实、边整改的目的,发挥了帮促、规范和预防作用。三是完善内控制度。如区卫生局、闵盛公司等单位通过完善内审工作机制,加强内控制度建设,堵漏建制,规范管理。
一、区本级预算执行审计整改情况。
区财政局非常重视区审计局提出的相关审计意见和建议,与区相关职能部门积极沟通,召开专题会议研究落实整改措施,加强财政管理。
(一)关于区企业社会保险执行过程还需规范的问题。
区财政局与区人保局就“区企业社会保险补贴政策”的具体操作出明确规定:一是实际用工单位应是企业社会保险补贴政策最终享受对象,劳务派遣公司应将收到的补贴拨付至实际缴纳社会保险费的用工单位;二是对由财政资金供给的行政事业单位人员或政府购买服务岗位人员不享受该补贴,相关资金应退回区财政。
(二)关于区生态补偿机制须进一步完善的问题。
区财政局正协助区农委对生态补偿的范围进行调研,拟对相关问题进行全面梳理,制订出切实可行的操作办法,使享受补贴的区域在政策执行上具有统一性,并已督促马桥镇按规定及时、足额对现状农田补贴资金进行配套。
(三)关于个别镇、村土地流转补贴未拨付到位的问题。
区财政局正积极督促浦江镇、马桥镇的土地流转补贴配套资金拨付到位。下一步将研究建立补贴资金的跟踪反馈制度,并会同区农委继续强化专项资金监管,确保补贴政策落实到基层。
二、区级部门预算执行审计整改情况。
结合经济责任审计,20**年区审计局对区档案局、安监局、卫生局、第一成教中心、水务局、发改委、外经委、农绿局等8家部门的预算执行情况进行了审计。20**年上半年,对区机管局、房管局、规土局、环保局、财政局等5家单位开展了预算执行审计,目前审计意见均已整改落实。
(一)关于套取财政资金,私设“小金库”,设置账外账的问题。
区安监局对“小金库”进行了认真的自查,将相关材料上报区纪委,对尚未使用的2.77万元已上缴区财政;对于发放给工作人员的奖励等问题,也已按区纪委的要求进行了处理。区水务局污水处理厂下属上海欣源给排水经营公司,已撤销了账外核算的泵站改造工程账户,资金核算并入了公司账户。
(二)关于专项资金未按规定用途使用的问题。
区水务局完善了相关管理制度,对下属单位结余的保洁管理费、监察艇燃料费等资金已按规定上缴了区财政局。区绿容局加强了对下拨各镇的属地绿地养护等专项经费的跟踪检查,规范了资金的核算和使用工作。区环保局已向区财政局上缴了20**年未按规定用途使用的污染源在线监测系统运行维护专项经费6.19万元。
(三)关于资金未及时清理、上缴的问题。
区卫生局、区水务局已对往来款项进行了清理,未下拨资金已拨付至相关单位,结余资金也已上缴了区财政局,并向区财政局上报了清理结果。原区农绿局农技中心所属联农经济作物示范基地场20**年2月底专项资金结余的3**.82万元,根据区《关于推进党政机关与其管理的直属企业脱钩工作的实施意见》的要求,已转入该基地出资方--区择优种子培育站。区机管局,已与建行、区财政局联系,正在办理房款专户银行的年检,将尽快落实房款存款专户,往年29.5万元借款也在催收中。区规土局挂账的.土地出让金3734.47万元,已向区财政局提出了清理报告,其中134.95万元已划拨有关镇。
(四)关于收入未执行财政“两个集中”管理的问题。
第一成教中心已将高教学费等资金纳入财政“两个集中”管理。区疾控中心健康教育费的资金管理已报区财政局同意,做代收代付处理。
(五)关于虚假发票、自制凭证报账的问题。
区房管局食堂、第一成教中心食堂强化了岗位责任,加强了对购货发票等原始凭证的审核,进一步规范会计核算落实。
(六)关于内控制度不健全、会计核算不规范的问题。
区卫生局及其下属第五人民医院、疾控中心、吴泾医院等单位及时制定和完善了资金使用、试剂、药品等管理制度,规范了资金、资产使用。第一成教中心完善了学校财务的相关管理制度,加强经费支出的审核。区财政局制定了《关于印发〈闵行区财务会计信用等级考评经费管理实行办法〉的通知》,明确了资金使用和拨付形式,加强对日常资金的跟踪监管。
三、镇级财政财务收支审计整改情况。
结合领导干部经济责任审计,20**年区审计局对莘庄镇、浦江镇、虹桥镇、江川路街道进行了财政财务收支审计。相关镇(街道)十分重视审计整改,通过成立审计整改工作小组、落实责任分工等措施加强审计整改。目前除1条审计意见正在整改外,其余问题均已得到整改。
(一)关于部分项目超预算支出,大量出借财政资金的问题。
虹桥镇制定了《镇预算支出管理办法》,通过加强预算支出审核力度,严格审批程序,进一步强化了对预算支出和资金使用的约束。
(二)关于镇、街道财政“两个集中”管理工作推进不到位的问题。
莘庄镇已将各事业单位结余资金**19.76万元于20**年**月前上缴了镇财政,下属镇社保中心也已纳入镇财政部门预算管理。浦江镇对所属机关、事业单位的结余资金进行了全面清理。
(三)关于往来款长期挂账未清理的问题。
江川路街道对历年往来款宕账进行了集中清理,调整有关账目资金2321.**万元。虹桥镇成立往来账清理领导小组,对往来帐逐一进行清理确认,该收回的收回,该调整的调整。莘庄镇责成镇财经中心会同各职能部门对往来款进行全面清理,上级拨入资金已分步下拨,历年提留款及已完工项目工程款也按会计制度进行了调账。
(四)关于通过多种形式,违规发放奖励补贴的问题。
浦江镇完善了财务管理制度,制定了《浦江镇财政资金管理办法》,加强了机关及所属企事业单位工资外津贴、补贴和会议、活动费的开支控制,规范了支出报销手续,完善了审批管理制度。莘庄镇下属企服公司于20**年**月,收回了该单位领导超年薪核定数发放的5.47万元。江川路街道制定了新的招商引资奖励政策,对从事该项工作的公务人员不再发放招商引资奖。
(五)关于工程管理不到位的问题。
莘庄镇召开了专题会议,要求落实政府采购和工程项目招投标制度,严格按照条件确定工程审价公司,确保工程咨询审价质量。浦江镇下属江月公司认真对建设项目进行了梳理,其中26个新建市政或工建配套项目已立项。其中,配合区城投公司实施的**个项目,已由区城投公司立项,另外15个项目已向区发改委进行了专题报告。虹桥镇制定了建设项目工程监管实施意见,要求镇建设项目管理严格按照规定执行,落实和规范好招投标程序,加强项目竣工决算,及时做好固定资产入账工作。
(六)关于虚假发票、收据报账的问题。
浦江镇、虹桥镇、江川路街道要求机关食堂和下属公司加强对原始票据的审核,落实岗位职责,对不符合规定的票据一律不予报账。
(七)关于扶持资金使用不规范,存在违规支付等问题。
江川路街道要求街道投资中心规范财政扶持资金的支付,杜绝以现金返回、发票报销、实际兑现与注册兑现企业不一致、扶持比例过高、超标准兑现中介招商奖励费、超范围扶持返还等问题的发生。虹桥镇要求本镇所有扶持政策的兑现,从20**年起由区财政统一支付平台直接划拨给扶持企业。莘庄镇要求承办单位严格执行按区、镇扶持政策的兑现,杜绝违规问题发生。
(八)关于重大决策不够审慎,投资担保风险较大的问题。
莘庄镇已收回了对外担保而形成的借款4638.65万元。莘庄镇投资公司和莘庄镇社保中心对无合同或协议的投资已着手签订补充合同或协议,对因企业关闭的投资正在落实资产清算。
此外,针对资产管理不规范问题,莘庄镇已聘请专业评估公司,正在对改制企业的出租车牌照价格进行评估,将尽快收回相关资金入账。
四、政府投资项目审计整改情况。
针对区迎世博市容环境建设和管理600天行动项目和专项资金的使用管理情况、区中心医院扩建、外环绿带(七宝段)建设项目、市第五人民医院门急诊改扩建、区校舍安全工程资金、区公安分局交通管理综合信息通信系统等建设项目跟踪审计发现的问题,区城投公司、闵盛公司、外环绿带(七宝段)建设指挥部办公室等建设主体,积极采纳审计意见和建议,及时规范各类协议签订,加强项目的审价和资金结算管理,较好地建立了建设项目长效管理机制。
针对区档案保管中心一期工程建设项目竣工决算审计反映出的问题。闵盛公司及时调整了与施工单位的工程结算价款,减少支付工程款61.3万元,补签了合同、签证,补记了漏记的资产。
五、专项资金审计和审计调查整改情况。
专项资金审计和审计调查除2条审计意见正在整改外,其余已整改完毕。
(一)针对上海航华居住区市政公建配套建设指挥部市政配套及相关资金管理、使用情况专项审计调查中发现的问题。航华指挥部完善了档案资料、财务、资金管理制度,做到责任到人、核算规范、审批手续完备。同时,安排人员专责加强往来款的清理和催讨工作,对确已无法收回的资金,已按程序进行了申报。
(二)针对区直管公房资金及其他资金使用和管理情况专项审计中发现的问题。区房管局已要求区直管公房公司与各直管公房管理的物业公司签订了委托管理协议,区直管公房公司银行存款利息,已结转收入并上缴了区财政局,租金收入也按规定要求进行了核算。
目前正在整改是,一是区直管公房资产管理有限公司,未获得市房管局对区内市属直管公房(原闵行地区)进行管理的授权问题。目前区房管局正在与市房管局有关部门积极进行沟通协调中。二是区直管公房资产管理有限公司收到的动迁补偿款732.31万元,挂账未解入区房地局的专用账户问题。目前该公司已将情况向区财政局进行了汇报,相关部门正在研究具体的解决办法。
六、区属公司财务收支审计整改情况。
区城投公司等区属公司的审计,除2条审计意见正在整改外,其余整改完毕。
(一)区城投公司。一是对历年遗留的未进行竣工决算的项目,公司制定了清理工作计划,逐步进行清理。二是已向区车改办报告了公务用车情况及申请补办保留公务用车的批文;超范围列支的建设项目管理费,相关单位已退回。三是严格按照规定,规范与施工单位的资金结算。
(二)区资产经营公司。一是制定了相关投资控股企业考核及收取投资收益办法,进一步规范投资行为。二是对解除职工劳动合同的人员补贴发放,已按《劳动合同法》规定进行操作。三是下属的燃气公司的相关问题已得到集中整改。公司账目做了调整,以前年度挂账的租金收入已转入企业收入,违规出借的**0万元已收回,账外资金187.95万元也已解缴公司账户;燃气公司对管道工程项目进行了全面清查,对施工中遗留问题进行了一次性处理,20**年**月前的所有工程收入全部转入企业收入;燃气租赁户拖欠的租金业已全部收回。四是下属斯锦公司收回了应由个人承担的“三金”5.67万元,并根据审计意见,调整经营策略,加强成本核算。
目前正在整改是,以前年度审计报告要求资产公司下属租赁公司收取上海江南旅游公司少缴的20**、20**年租金33万元租金的问题,因涉及到相关职能部门,目前正在协商过程中。
(三)闵浩公司。一是组织清理小组,对长期挂账未处理投资损失265.5万元进行调查核算,对确认因历史原因无法收回,已报区国资委申请核销。二是补办了税务登记证,于20**年7月补交了个人所得税。三是制定了《行政议事决策制度》,完善了内控制度,规范了决策程序。四是对兼职取酬的款项已作退回处理。五是公司已建立了《消费卡使用管理制度》,建立了领用台账。六是相关人员已停止使用公车,并支付之前发生的有关费用3.62万元。七是职工亲属开办的与公司经营业务相同的企业,已于20**年8月办理了注销手续。八是下属宇立公司已按审计意见的要求,加强了财务管理制度的落实,注意防范为外单位套取现金、提供银行账户等违规违纪行为的发生。
(四)闵交公司。一是历年形成的财政专项医药费借款已做清理,并向区财政局做了报告。二是修订和完善了财务管理制度,规范费用报销手续。
目前正在整改是,闵交公司实收资本和注册资金不一致问题。该公司已对实收资本和注册资金不一致情况进行了全面调研,并将情况书面上报了区国资委,待调整处理。
(五)闵鑫公司。一是加强对外投资的决策管理,并已将购买基金亏损情况上报了区国资委。二是历年形成的财政专项医药费借款挂账371.69万元,已按区政府抄告单的要求进行了处理。三是对到期的房屋租赁实行了阳光招租,进一步规范租赁行为。四是严格执行《会计法》相关规定,加强对费用报销的审核。
(六)闵航公司。对建设工程项目,从制度上进行规范;对未进行项目竣工财务决算项目,已按照相关要求落实了财务决算工作。
针对尚处于整改过程中的问题,区审计局将按照区政府要求,继续加强整改的跟踪检查工作,督促相关单位抓好有关问题后续整改工作。
为进一步减少屡审屡犯问题,区政府已要求各职能部门和有关被审计单位,要针对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计中暴露出的问题,认真研究,吸取教训,举一反三,落实责任,注重加强制度建设,形成监督合力,防止类似问题再次发生。
跟踪审计工作汇报
受xx市审计局委托,我跟踪审计小组于2013年10月24日至2014年1月7日参与xx项目工程的建设,对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作,坚持独立、客观、公正的原则,科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证,并向建设单位提出合理化建议,本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。
1、坚持每天的施工现场巡查工作,每天至少现场巡查一次;
2、记录施工时真实情况,并做好隐蔽工程的拍照;
3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款;
4、施工遇到问题,积极提出建议,做到监督和服务并举。
1、在例行巡查的过程中,我们发现部分雨水管质量不过关,混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后,我们及时与监理、业主及施工单位沟通,要求施工单位退回不合格的管道给厂家,并坚决不能用不合格的管道。
2、在例行巡查的过程中,我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土,我们与监理讨论后,要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土,如果用硅藻土的含量不得超过20%。
3、监理要求施工单位改正和改进的地方,我们会予以重申并提出合理的建议和要求,但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢,这时我们会予以督促。
1、我们应与被审计单位建立定期例会制度,多参加被审计单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作好会议记录。
2、我们要做到更好的审计宣传工作,使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求,自觉接受审计。
3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求,要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。
审计工作汇报模板
上一年已经过去,做好工作总结有利于我们今后工作的实施,下面就是小编给大家带来的医院物价审计工作总结,希望能帮助到大家!
年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心,结合内审工作实际,紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作,充分发挥内审的监督和服务职能,为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项,为医院节约了资金。在深化医疗体制改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设。
年是我院迅速发展的一年,医疗、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神,结合我院实际,在做好审计工作的同时,积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我,提高认识的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。
1、规范了审计工作流程,按照年审计工作计划,进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为,使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生),加强了审计队伍建设。
二.学习及培训。
强化措施,进一步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班,获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流,共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习,积极进行学术研究和探讨。
1、参与后勤维修审计。
随着医院业务不断的扩大,后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富,这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施,对零星维修每月审计一次,对基建维修的每个项目都进行审计,截止到6月底,共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计。
做好医院财务账面审计工作,为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性,我科室配合审计局对医院20年财务收支情况进行审计,对存在的问题进行了及时有效的整改,进一步规范了财务制度,为领导提供了决策依据,为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计。
4、参与物价审计。
为了加大医疗收费的监督,我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查,截止到6月底,发现20多份出院病历,30多份运行病历存在“三单不符”的现象,并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计。
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作,我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项,促进了科研工作的发展。
四.工作体会。
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构,合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下,审计机构不断得到完善,工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合学校实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
20年,我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下,认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定,坚持“全面审计,突出重点”的审计工作方针,按照医院党政领导的要求,紧紧围绕医院中心工作,以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设,提高资金使用效益为重点,以建设节约型医院、构建和谐医院为目标,积极履行审计职能,突出重点,注重实效,逐步拓宽审计领域,求真务实地开展各项审计工作,较好地完成了各项任务,取得了一定成绩。现将20年医院内部审计工作情况总结如下:
一、加强制度建设,规范审计行为。
一年来,我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时,结合医院实际,加强制度建设,建立、健全、完善各项制度,健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作,我们规范了审计行为,提高医院内部管理,扩大审计影响,提高审计工作效率,对加强党风廉政建设,培育良好医风医德起到了积极的作用,为建设人民满意医院打下扎实基础。
二、围绕医院中心工作,积极开展内部审计。
1、积极开展内部审计,发挥审计效能作用。
我们围绕医院中心工作,积极开展内部审计,坚持以财务收支审计为基础,以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点,不断拓宽审计领域,加大审计监督力度,取得了明显成效。通过积极开展内部审计,不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益,而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。
2、扩大审计范围,发挥审计监督与服务功能。
我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针,抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时,逐步扩大审计覆盖面,进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作,对在审计中发现的问题,及时提出建议意见,有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作,对经济合同签订等方面的进行审计监督,为医院节约了资金,保障了医院资金的正确合理使用。
3、加强宣传,突出审计工作的重要性。
我们切实加强宣传,突出审计工作的重要性,通过板报、宣传栏等方式,把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众,为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时,在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作,使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解,改善和优化审计环境,得到了全院职工更多的理解和支持,促进了医院内部审计工作的健康持续发展。
4、运用审计结果,促进党风廉政建设发展。
根据审计结果,我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督,对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话,促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督,对大型设备、物资采购、药品采购等,按照规定程序进行公开招标和集中采购,杜绝“暗箱操作”,避免权力腐败的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为,纠正医药购销领域的不正之风,巩固商业贿赂专项治理工作的成果,加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度,加强药品、设备管理,杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用,既促进了党风廉政建设发展,又建立了一支清正廉洁的职工队伍。
三、采取的主要工作措施。
1、提高认识,明确责任。
我们充分认识到,开展医院内部审计工作的目的,是贯彻科学发展观,建立和谐医院。作为医院内审部门,我们要全面履行审计职责,提高审计监督能力,在审计工作中要严要求、高标准,确保审计质量。
2、依法审计,确保成效。
为了确保审计质量,我们始终强化依法审计意识,牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性,做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路,从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计,确保审计成效。
3、团结协作,做好工作。
做好各项审计工作,必须树立大局意识,做到团结协作,齐心协力。我们识大体、顾大局,互相关心,互相帮助,互相配合,一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作,一个审计报告完成后,大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读,对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询,确保应用法规正确,让审计报告经得起时间和历史的检验。
四、加强队伍建设,提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平。
1、坚持理论武装,提高政策水平。
较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训,充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体,及时了解国内重大时事,深刻理解和领会党大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵,使审计人员的政治思想素质进一步提高。
2、加强作风建设,促进工作高效。
我们加强对审计人员的作风建设,使审计人员在审计工作中能严格执法,按章办事,实事求是,客观公正,以身作则,廉洁从审,努力培养自己公正、公平的思想品质,培养良好的职业道德和服务意识,形成比较严谨的工作作风,能够完成各项审计任务,提高审计工作效率与审计工作质量。
3、注重业务知识学习,提高工作水平。
我们注重业务知识学习,努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中,要求审计人员不断更新知识,特别注重运用信息技术进行审计工作,为进一步做好审计工作打下良好的基础。
五、存在的不足问题。
我们认真努力,勇于探索,积极审计,在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题,主要是:一是审计手段较为单一,审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展,例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等,审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题,需要引起我们高度的重视,采取切实措施,在今后的工作中加以改进和提高。
六、今后的努力方向。
1、勤奋学习,提高思想认识。
审计人员平日忙于事务工作,业务学习钻研不够,要加强学习,学习党的理论,学习审计理论、审计知识及业务技能,提高思想认识与业务知识,提高工作本领,切实做好各项审计工作并提高工作效率。
2、健全制度,提高审计效能。
我们要进一步健全完善各项制度,做到以制度管人,以制度管事,建立创新发展的工作机制,提高审计效能,发挥审计工作在党风廉政建设中的作用,进而促进医德医风的明显提高,构建人民满意医院、和谐医院。
3、加强信息化建设,促进审计工作发展。
我们要进一步加强信息化建设,充分利用计算机技术开展各项审计工作,改变审计手段落后、效率不高的状态,促进审计工作发展,服务服从于医院中心工作和长远建设。
20年,我们认真努力工作,虽然取得了较好的工作成绩,但是与医院的要求,与职工群众的希望相比,还是需要继续努力和提高。今后,我们要继续加强学习,深化管理,掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设,全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新,拓宽审计领域,充分发挥审计的监督服务职能,把各项审计工作提高到一个新的水平,为医院健康持续发展做出应有的贡献。
本人在医院正确领导下,在新科长的带领下认真学习邓小平理论和三个代表重要思想,认真学习医保政策、财经法规、医院会计制度,坚持原则,严格遵守会计人员职业道德,遵守医院各项工作制度,积极参加医院的各项活动,严格遵守国家关于现金管理的各项规定,认真做好自己的本职工作。作为医院出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,为医院做好管家婆,通过努力,较好地完成了各项工作任务,现总结汇报如下:
一、日常出纳工作:
1、严格执行现金管理和结算制度,及时办理日常现金收付业务做到日清月结,防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。
2、及时收回医院各项门诊和住院收入,进行核对算。及时收回现金存入银行。
3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
4、坚持财务手续,严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付),对不符手续的凭证不付款。
5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账。
二、日常会计工作:
1、熟悉国家的财政制度,严格执行财经纪律。坚持原则秉公办事。
2、在财务科负责人的直接领导下,负责医院的财务报销审核工作。
3、认真审核第笔业务的原始凭证及其附件的正确性、合法性、规范性。检查报销手续是否齐全。
4、根据审核过的各种收会原始凭证及时编制记账凭证。
5、负责编制发放医院各类人员工资及随工资发放的各种补贴。
6、每月按照税法规定及时做好代扣、代缴个人所税税工作。
7、每月按照法律规定及时做好种种劳动保险的扣缴工作。
三、其他工作。
1.加强收费控制与监督,保证医疗收入资金的安全完整严格执行物价部门核定的收费范围和收费标准,不违规收费和乱收费,根据内部控制制度,加强对日常收费的控制和监督管理,对日常营业收入报表和收费票据逐一核对,按时将收取的现金缴存银行。配合医保办做好医保收费的结算和登记管理。
2.加强会计档案管理,规范会计基础工作。医院会计档案管理基础薄弱,20年加强对会计档案的规范管理,参与了整理装订了20年-20年的会计凭证,立卷归档。
3.做好全院医护员工和专家的服务工作,保证工资福利按时发放20年,医院东区搬迁,给工作带来了不便,为了服务好全院职工和专家,对专家服务方面,热情周到,保证专家的需求,工资福利按时无差错发放到位。
4.完成社保稽核和收费年审工作,配合学院对医院20年和20年财务收支的审计工作。为20年社保稽核和收费年审提供了准确的财务资料,整理20-20年的财务制度,会计账薄、凭证、报表,配合学院的财务收支审计。通过财务室全体人员的共同努力,财务工作得到了医院的充分肯定,20年,财务室被评为医院先进集体,同时本人补评为先进个人。存在的问题和建议首先,由于医院无基本账户,财务核算中现金流量较大,坐支现金情况产生态环境。不能及时支付各部门急需用钱的问题。
其次,医院业务量较大,财务人员较少,限于日常核算事务,不能为领导及时提供报表。最后财务人员的知识结构需要更新和调整,在不断更新专业知识的同时,还要学习新会计制度与财务有关的其它知识。
20年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心,结合内审工作实际,紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作,充分发挥内审的监督和服务职能,为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项,为医院节约了资金。在深化医疗体制改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、基础建设。
20年是我院迅速发展的一年,医疗、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神,结合我院实际,在做好审计工作的同时,积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我,提高认识的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。
1、规范了审计工作流程,按照20年审计工作计划,进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为,使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生),加强了审计队伍建设。
二、学习及培训。
强化措施,进一步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班,获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与市第九医院、省精神病医院等审计人员相互交流,共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习,积极进行学术研究和探讨。
1、参与后勤维修审计。
随着医院业务不断的扩大,后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富,这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施,对零星维修每月审计一次,对基建维修的每个项目都进行审计,截止到6月底,共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计。
做好医院财务账面审计工作,为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性,我科室配合审计局对医院20年财务收支情况进行审计,对存在的问题进行了及时有效的整改,进一步规范了财务制度,为领导提供了决策依据,为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计。
随着医院业务的迅速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求,我科室切实加强了对单位采购活动的监督,尤其是对药品、医疗器械等招标采购,进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中,单位六个项目的招标工作,我科室全程监督,严肃招投标纪律,较好地保证了招标过程严格按照程序和要求,公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元。
4、参与物价审计。
为了加大医疗收费的监督,我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查,截止到6月底,发现20多份出院病历,30多份运行病历存在“三单不符”的现象,并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计。
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作,我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项,促进了科研工作的发展。
四、工作体会。
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构,合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下,审计机构不断得到完善,工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合学校实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
20年,我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下,认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定,坚持“全面审计,突出重点”的审计工作方针,按照医院党政领导的要求,紧紧围绕医院中心工作,以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设,提高资金使用效益为重点,以建设节约型医院、构建和谐医院为目标,积极履行审计职能,突出重点,注重实效,逐步拓宽审计领域,求真务实地开展各项审计工作,较好地完成了各项任务,取得了一定成绩。现将20年医院内部审计工作情况总结如下:
一、加强制度建设,规范审计行为。
一年来,我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时,结合医院实际,加强制度建设,建立、健全、完善各项制度,健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作,我们规范了审计行为,提高医院内部管理,扩大审计影响,提高审计工作效率,对加强党风廉政建设,培育良好医风医德起到了积极的作用,为建设人民满意医院打下扎实基础。
二、围绕医院中心工作,积极开展内部审计。
1、积极开展内部审计,发挥审计效能作用。
我们围绕医院中心工作,积极开展内部审计,坚持以财务收支审计为基础,以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点,不断拓宽审计领域,加大审计监督力度,取得了明显成效。通过积极开展内部审计,不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益,而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。
2、扩大审计范围,发挥审计监督与服务功能。
我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针,抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时,逐步扩大审计覆盖面,进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作,对在审计中发现的问题,及时提出建议意见,有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作,对经济合同签订等方面的进行审计监督,为医院节约了资金,保障了医院资金的正确合理使用。
3、加强宣传,突出审计工作的重要性。
我们切实加强宣传,突出审计工作的重要性,通过板报、宣传栏等方式,把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众,为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时,在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作,使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解,改善和优化审计环境,得到了全院职工更多的理解和支持,促进了医院内部审计工作的健康持续发展。
4、运用审计结果,促进党风廉政建设发展。
根据审计结果,我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督,对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话,促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督,对大型设备、物资采购、药品采购等,按照规定程序进行公开招标和集中采购,杜绝“暗箱操作”,避免权力腐败的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为,纠正医药购销领域的不正之风,巩固商业贿赂专项治理工作的成果,加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度,加强药品、设备管理,杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用,既促进了党风廉政建设发展,又建立了一支清正廉洁的职工队伍。
三、采取的主要工作措施。
1、提高认识,明确责任。
我们充分认识到,开展医院内部审计工作的目的,是贯彻科学发展观,建立和谐医院。作为医院内审部门,我们要全面履行审计职责,提高审计监督能力,在审计工作中要严要求、高标准,确保审计质量。
2、依法审计,确保成效。
为了确保审计质量,我们始终强化依法审计意识,牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性,做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路,从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计,确保审计成效。
3、团结协作,做好工作。
做好各项审计工作,必须树立大局意识,做到团结协作,齐心协力。我们识大体、顾大局,互相关心,互相帮助,互相配合,一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作,一个审计报告完成后,大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读,对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询,确保应用法规正确,让审计报告经得起时间和历史的检验。
四、加强队伍建设,提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平。
1、坚持理论武装,提高政策水平。
较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训,充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体,及时了解国内重大时事,深刻理解和领会党大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵,使审计人员的政治思想素质进一步提高。
2、加强作风建设,促进工作高效。
我们加强对审计人员的作风建设,使审计人员在审计工作中能严格执法,按章办事,实事求是,客观公正,以身作则,廉洁从审,努力培养自己公正、公平的思想品质,培养良好的职业道德和服务意识,形成比较严谨的工作作风,能够完成各项审计任务,提高审计工作效率与审计工作质量。
3、注重业务知识学习,提高工作水平。
我们注重业务知识学习,努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中,要求审计人员不断更新知识,特别注重运用信息技术进行审计工作,为进一步做好审计工作打下良好的基础。
五、存在的不足问题。
我们认真努力,勇于探索,积极审计,在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题,主要是:一是审计手段较为单一,审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展,例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等,审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题,需要引起我们高度的重视,采取切实措施,在今后的工作中加以改进和提高。
六、今后的努力方向。
1、勤奋学习,提高思想认识。
审计人员平日忙于事务工作,业务学习钻研不够,要加强学习,学习党的理论,学习审计理论、审计知识及业务技能,提高思想认识与业务知识,提高工作本领,切实做好各项审计工作并提高工作效率。
2、健全制度,提高审计效能。
我们要进一步健全完善各项制度,做到以制度管人,以制度管事,建立创新发展的工作机制,提高审计效能,发挥审计工作在党风廉政建设中的作用,进而促进医德医风的明显提高,构建人民满意医院、和谐医院。
3、加强信息化建设,促进审计工作发展。
我们要进一步加强信息化建设,充分利用计算机技术开展各项审计工作,改变审计手段落后、效率不高的状态,促进审计工作发展,服务服从于医院中心工作和长远建设。
20年,我们认真努力工作,虽然取得了较好的工作成绩,但是与医院的要求,与职工群众的希望相比,还是需要继续努力和提高。今后,我们要继续加强学习,深化管理,掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设,全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新,拓宽审计领域,充分发挥审计的监督服务职能,把各项审计工作提高到一个新的水平,为医院健康持续发展做出应有的贡献。
审计工作总结汇报
20xx年12月,中天恒达工程咨询公司承接了某单位社区项目的跟踪审计委托业务,我被公司派遣到该项目担任项目经理。
这是一个不太大的项目,1万多平米的建筑面积;这又是一个相对复杂的项目,几乎包容社区活动所有的现代配置,各类馆所各项使用功能的房间一应俱全;这是一个全新的全过程跟踪审计实践项目,委托单位历史上从未做过这样的审计业务;这是一个要求繁多的审计项目,委托单位尝试从中开拓出一条符合自身特色的全过程跟踪审计之路。
一年半多的时间匆匆流过。今天,举世瞩目的第29届奥运会即将在北京举行,而我们的服务项目,已由蓝图变成现实,在京郊一隅,朴素的建筑物落落大方,宁静的庭院草木繁茂,充满现代气息的厅堂馆所敞开大门,各路管线设备调试完成,正等待着竣工验收,开始运营的生涯。
回首建设期的五百多天,我们做为独立的第三方服务人,酸甜苦辣也曾一一品味,在竣工结算即将全面完成,开始撰写报告之际,有许多的感悟涌上心头,在此摘记部分的体会,感谢公司领导和委托单位审计部门的鼎力支持,感谢委托单位基建部门给予我们的积极配合,感谢项目审计组专业工程师提供技术支持以及现场代表积极勤奋的协同工作。
一、项目投资控制的直接成果。
本项目批复概算较早,及至实际施工时,设计强制标准有变,计价模式有变,市场有变,使用功能有变。这四种变化,招招直指批复概算,为实现竣工交验,节能环保方面的强制标准需要增加新配置;计价模式由定额计价变革为工程量清单计价,自主报价的双刃剑导致的不平衡报价增加;经济大潮涌动,结构性上涨的建材价格全盘吞没预备费不为过;为实现项目与时俱进的先进性,考虑长久的社会效益,建设期的使用功能面临整体优化。
在设计标准改变带来的几十万金额增加下,在总包自主投标费率偏高定额约1.5个百分点的基础上,在结构性建材价格上涨引起上百万涨价下,在新增使用功能配置优化厅堂馆所增加金额一百多万,变更洽商金额几百万,室外工程造价扩大两倍的背景下,我们开源节流,我们剔除超标,我们打破不平衡报价,我们精算每一个数值。
结果,我们实现了批复概算限额控制不突破;未因跟踪审计仅关注投资效益,引起项目采购材料设备降等造成质量弱化;未因过程中核定价款争议,阻碍项目进度顺畅推进;通过过程控制的经历,发现潜在问题及不足,为未来促进建设单位内部控制提供参考;开展价值工程的实践,提升审计价值,系统完善审计体系;我们收集整理各类程序资料,力求审计档案管理规范化......
下面,提一提我们开展工作的具体内容。
二、跟踪审计内容及具体实施。
1、工程(概)预算审核。
(1)本项目设计概算在先完成,施工实施过程中,审计组对公开招标并清标后的总承包投标报价,进行了概算执行分析,确认其建设规模、建设标准在概算初步设计程度以内;并关注总承包报价中,暂估价款部分的实际实施标准,及时提示限额设计控制要求。
(2)在监理单位审核的'基础上,复核建设单位提升装修标准后的大厅及多功能厅精装修工程预算报价,对工程量、定额套用、人材机消耗量水平、市场价格、费率水平等进行全面核实,合理确定签约价款。
(3)针对直接发包的音响系统、活动座椅;室外工程、外线配电、场区绿化等工程进行全面审核,不仅进行常规书面审核,还包括进行市场调研后,合理计取各项费用,提供拦标参考价;查勘现场,见证顶管作业等复杂施工的实际实施状态;落实配电电缆路由走向;观察绿化苗木的养护实施等配套审计服务工作。
2、招标文件、询价文件、竞争性谈判文件(以下简称采购文件)审计咨询。
对暂估项目,暂估材料、设备,不论是总包、分包,还是建设单位直接发包采购,对提交审计组的相应文件,全部进行采购文件的事前咨询,包括在监理例会或协调会议层面提示采购方式的合规性;对采购文件进行投资相关内容的全面提示,包括投标须知、采购范围、费用组成、价款形式、货物交付、风险分担、报价明细要求、投标文件格式、投标人身份合格等方面,提供合规性、合理性、适当性、有效性等的及时咨询意见,规避招标可能带来的签约主体不合格(如无对应资质)、不均衡报价、费用报价不细出现重复计费、交付货物的风险转移争议等问题,协助建设单位采购到合规合理计价的工程、材料及设备。有关具体意见记载于过程资料中。
3、合同文件审计咨询。
对提交审计组的,采购文件中附随的合同文件,以及直接发包的拟签合同文件,均进行与投资相关的内容事前评审,出具审计咨询意见,提示工程内容、质量等级、工期、双方权利义务等条款的合理约定;提出价款形式,报价明细要求,费用是否包含取费等因素,总包配合服务费等费用的分配,结算造价调整办法,风险分担,预付款、进度款、预付款抵扣、保修金等支付的规定及比例要求,履约保证,材料设备采购确认条件,违约责任,争议解决等条款的全面意见,协助双方规范签约程序,剔除不合理报价,减小争议风险,为合同正常履行提供服务。
4、变更、洽商审核。
(1)参加监理例会、协调会议等,了解只发生技术变化的变更洽商签证原因,见证现场对应施工的实际情况,收集该类技术变更资料。
(2)涉及经济的变更洽商,除设计单位直接出具设计变更外,要求在事实发生或技术、现场变化必须签证时,施工单位草拟变更洽商资料先行申报建设单位、监理单位、审计单位等相关部门并给予说明,审计组对单纯的建议性变更洽商,且超出常规标准图集做法的施工内容给予关注,并提示相关的造价控制要求。所有变更洽商经建设单位同意后履行各方签字确认程序,按照监理单位、审计单位审核流程审核对应的报价。核对无异议的,经建设单位同意,签认过程定案表,作为生效结算资料及工程款调整依据。
5、价款支付登记审查。
(1)根据合同约定的固定总价形式,按照审计工作实施细则的要求,审计组对提交的施工进度付款进行登记,并对照合同的相关约定,审查其合规性。
(2)为配合项目投资控制总额的要求,审计组对前期及工程建设其他费用,也进行了合同文件等资料的收集,并登记支付台帐。
6、暂估价材料、设备价格的审核。
(1)对于只需确认材料、设备单价,不存在工程内容调整的采购品种,独立进行市场咨询,或参加市场询价,审核其合理采购价格,为建设单位确认价格提供参考。
(3)对直接发包的工程中,涉及到的暂估材料、设备价格,在审核其预算报价的基础上,深入进行询价和招标采购等审核,为结算审核提供基础。如,精装修涉及的石材;配电涉及的变压器、高低压开关柜等。
7、工程索赔审核。
本工程建施双方在管理上基本协调,未发生非工程客观因素索赔事件。另由于建设单位对大厅、多功能厅等部位进行精装修,对各馆类房间进行功能调整,游泳馆部位考虑防水、防潮、耐久性等因素,为达到较佳使用功能,先行做出部分示例样板后拆除,计取的样板及拆除费用系索赔性质,由于其因客观功能变更引起,审核按照申报体系,计为变更洽商性质。
8、工程竣工结算审核。
在汇总过程审核的计价后,审计组进行了结算审核的检索工作,对于投标中是否存在漏报未施及减项,冲抵投标暂估价款的调减,总包配合服务费的累计等问题,进一步查漏补缺,分析报价的合理性,核实调整后最终汇总结算定案造价。
9、工程竣工决算审计的配合服务。
我们接受委托的范围不包括财务竣工决算审计,但审计组仍按委托单位的要求,提供了增值服务,为竣工决算审计提供配合服务。
(1)审计组在过程审核中,分阶段做出概算对比数据,进行原因分析,并根据分析结论,提示建设单位限额控制的要求,为建设单位确认变更洽商是否充分必要,暂估价款的采购标准等提供事前参考。
(2)在财务资金来源及支付方面,审计组对财政投资的批转及基建财务支付价款进行登记,跟踪掌握财务资金来源及支付状况,及时判断财务资金来源保证及付款的合约性。
1、参加监理例会。
全程参加监理单位主持的例会,与建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调,随时提示审计程序的合规要求,审核计价的合理报审等事宜。
2、参加内部审计会议及建设单位联席会议。
定期及不定期(重要及临时事宜)举行内部审计会议,沟通汇报项目进展情况,及时计划下一步审计工作并开展实施,有效组织审计工作的执行。
3、实时跟踪现场,做好重要事项的查勘、取证、见证工作。
审计组派代表常驻现场,进行日常查勘,见证施工进度及监理工作程序;对于重要事项,审计组团队参与会议、检验等事宜,做好相关资料的收集取证工作,见证事项真实性,为审计工作进行奠定基础。
4、独立进行市场考察,参加大宗采购统一市场考察。
履行暂估材料、设备、暂估项目的询价采购参考职能,坚持独立考察市场,同时参加建设单位指定大宗采购的统一市场考察,了解建材市场真实销售状态,完成审核谈判委托工作,为建设单位确认采购价格做出决策参考。
5、编制审计日记。
审计组坚持全程编写审计日记,记录程序及实质问题,为审计工作保存了第一手资料,验证审计工作过程。
6、编制审计底稿。
随项目实施进程,审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理,价款审核的费用内容、费用分配、计价性质,以及市场询价状况等方面,采集对造价有影响的相关事项,编制审计底稿,记载其产生、解决和效果等内容,为审计工作总结宝贵经验。
7、编写过程简报及总结。
按照月份及施工阶段,审计组编写工程简报和总结资料,及时与各方进行沟通汇报,使审计工作及时为项目管理和实施服务,以及提示风险,进行价款控制监督。同时,接受各相关部门的对等审查监督,做到依法审计。
8、非书面咨询服务。
配合建设项目实施的时间及地点特征,随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见,提供即时的造价咨询服务。
三、项目投资管理的不足。
由于本项目实施中,使用功能存在一定调整,以及涉及的承建单位较多,项目在时间和协调上存在一定矛盾;设计管理主要存在设计合同关于项目实施过程中的服务及违约责任的条款约定不足的问题;预结算管理主要存在个别不平衡报价、变更洽商签证论证简单、垄断行业施工专业造价偏高的问题;招投标管理主要存在计划滞后引起程序瑕疵,资格预审程序简化的问题;合同管理主要存在文本形式各异,权利义务、价款形式及调整、风险、责任等条款约定较简单的问题;材料设备采购管理主要存在潜在竞争不充分,报价不细化的问题。日常协调存在口头化现象,书面资料的往来稍显欠缺等问题,体现项目管理仍需加强监控,需要在以后项目建设中加以改善。
四、跟踪审计的未来。
遵循和引进国际惯例,我国在2xxx年7月1日强制执行《建设工程工程量清单计价规范》之日起,同步推出了跟踪审计的咨询服务模式。经过几年的实施实践,跟踪审计正从点到线,从线到面,从面到全方位,为项目投资控制进行服务。
置身在建设项目服务行业,从我们个人所参与的跟踪审计实践,我们得到锻炼,体验创新,完成本企业的使命-“为客户创造效益,为客户创造价值”;我们总结提高,为完善不足,为解决更深广的问题,bot方式,ppp方式,epc合同模式,fidic合同条件......跟踪审计任重而道远。
审计工作汇报材料
我局现有7个内设机构,1个下属事业单位。分别是办公室、法制科、计算机审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、财政金融与行政事业审计科、农业与资源环保审计科以及下属事业单位高淳区审计中心。
目前我局实有行政编制人员**人(编制数17人),事业编制人员8人(编制数9人)。近年来,我局认真履行审计监督职能,主要工作情况如下:
一是抓好财政同级审计,把“同级审”作为审计工作的重点,逐步建成联网审计,财政审计的广度和深度进一步拓展。审计结果(含审计开展情况、发现问题和审计建议)报区委、区政府,并受区政府委托向区人大常委会报告。
二是加强政府投资审计,20xx年起对新开工的5000万元以上政府投资项目进行跟踪审计,20xx年起全面运行招标控制价审计,20xx年完成竣工结(决)算审计项目69个,送审金额.55亿元,核减金额1.85亿元,核减率.02%。
三是深化经济责任审计,由组织部牵头建立了经济责任审计联席会议制度,在“四责联审”的基础上实行了“五责联审”,纪委、组织部、编办、审计局、环保局等部门共同参与。近5年来共对92位区管领导干部进行了经济责任审计,其中20xx年完成8个。对经审结果报告,区委区政府主要领导十分重视,均及时作了批示。
四是开展专项资金审计,近年先后对节能减排、太湖水污染治理、社保基金、土地出让金等10项专项资金开展了审计,连续两年对保障性住房建设情况进行了跟踪审计。
五是推进村级财务收支审计,20xx年以来,在区纪委的组织领导下,农工委、财政局、审计局联合开展村财务审计工作,至20xx年底已对78个行政村进行了审计,出具审计报告68份,其中由市审计局牵头实施的有10个村,促进出台了《加强农村财务票据管理,严禁“白条”报销的若干规定》等一系列制度。
六是加强队伍建设,重视人才培养和党建、机关作风建设,注重提高审计能力,防范审计风险,严格遵守廉政和审计八不准规定。20xx年1月,我局被省审计厅、人社厅评为先进集体,近年均被评为市审计系统先进单位。
20xx年,我局将按照上级审计机关和区委区政府的要求,主要做好以下工作:
一是深化财政审计。认真贯彻落实新《预算法》,针对高淳财政现状,重点关注财政收支中的重大问题以及存在的风险和问题,延伸审计近年来尚没有审计过的重点部门。
二是改进和完善投资审计。认真落实市人大、市政府相关条例和文件精神,以及区政府《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》(高政发〔20xx〕181号),实行政府投资项目“必审制”,建立由审计局(审计中心)、建设主管部门、社会中介机构组织参与审计、各负其责的组织模式。区审计局(中心)直接负责投资额在5000万元以上的项目招标控制价审计、一亿元以上的项目跟踪审计、5000万元以上的项目竣工结算审计。其他项目由建设单位组织审计,但所有审计结果(报告)均须报审计局(中心)备案,由审计局组织抽查。
三是强化经济责任审计。认真落实区委、区政府出台的《关于进一步深化全区经济责任审计工作的意见》(高委发〔20xx〕41号),认真做好经济责任审计工作。对区管正职新任领导应履行的经济责任进行告知。根据区委组织部的委托安排,20xx年我局将对23位领导干部进行经济责任审计。
四是开展村级财务收支审计“回头看”。根据市审计局、区纪委以及区委组织部的统一部署,对村级财务收支情况进行审计“回头看”,促进基层“三资”管理不断规范。
五是统筹兼顾其他项目的审计。完成区委、区政府临时交办的审计工作任务。
六是参与上级审计机关“一条鞭”审计项目,包括审计署、省审计厅、市审计局确定的审计项目。
七是切实抓好党建、机关作风和廉政建设。认真开展“。
两学一做。
”活动,切实履行“一岗双责”,加强机关内部管理,规范审计工作行为,完善审计项目质量考核办法,努力建设一支为民、务实、清廉的审计队伍。
八是正确对待垂直管理。根据xx届四中全会决定和国务院《关于加强审计工作的意见》(国发〔20xx〕48号),20xx年**月27日,经党中央、国务院同意,中办、国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件的通知(中办发〔20xx〕58号),江苏省是列入改革的7个试点省之一。20xx年1月8日,省委组织部、省编办、省人社厅、省审计厅联合下发了《关于冻结省以下地方审计机关机构编制和人员调整的通知》(苏审发〔20xx〕3号)。我局对上述文件和有关会议精神按要求及时组织了学习传达。
当前审计工作存在的困难和问题主要有:一是我局现有审计人员的数量和素质,还与新形势下的审计工作不相适应;二是镇、街道和建设量大、下属单位和资金多的重点部门内部审计力量和工程项目建设管理队伍薄弱。
20xx年3月5日,区政府第42次常务会议专题听取了审计工作情况汇报,既充分肯定了审计工作取得的成绩,也对审计工作提出了要求,我局将认真贯彻落实。
根据会议安排,我就全县审计工作开展情况和审计工作任务做简要汇报。
我县审计工作在县委、县政府的正确领导下在上级审计部门的关心支持下紧紧围绕全县工作大局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针认真践行科学发展观狠抓审计基础建设、能力建设、队伍建设、制度建设依法履行审计职责圆满完成了全年各项审计工作任务。共审计单位和项目49个占计划108.9%;查出违规行为金额4**万元已收缴财政资金324万元;审计核减固定资产投资额294万元;向县委、政府和上级审计机关提交综合报告和信息53份向被审计单位或有关单位提出审计建议70条已被采纳审计建议49条。《麟游县财政预算执行情况审计》和《麟游县城市生活垃圾处理厂建设工程决算审计》两个项目被评为全市优秀审计项目。
全年审计计划涉及6个方面,共55个项目。其中:财政审计**个、行政事业单位财务审计8个、社保资金审计4个、农业和资源环保资金审计3个、固定资产投资审计**个、领导干部经济责任审计约10个。
1、全力抓好财政预算执行审计。一是集中力量协助市审计局搞好地方政府性债务审计;二是抓好对县财政局、地税局等10个预算单位的审计;三是结合乡镇机构改革对部分乡镇财政进行审计。
2、继续抓好行政事业单位审计。一是对县卫生局、县住建局等7个县级部门财政财务收支进行审计,重点关注贯彻落实国家宏观调控政策和惠民政策、执行财经法规情况;二是按照省审计厅要求,对—全县义务教育政府投入及教育附加征收、使用情况进行专项审计调查。
3、重点抓好农业与资源环保审计。一是坚持以“三农”审计为重点,通过涉农资金和项目审计,促进国家惠农强农政策落实;二是资源环保审计重点突出关注资源环保、节能减排专项资金管理、绩效和政策落实情况;三是积极配合省、市审计机关,做好渭河流域治理专项资金审计、土地整理资金审计和土地出让金使用情况审计。
4、着力抓好社保资金审计。强化对民生资金流转过程及使用效果的审计监督,重点抓好城镇职工医疗保险基金、养老基金、就业和再就业专项资金及廉租房建设资金的审计调查。
5、突出抓好重点项目审计。对政府投入较多的中小学校舍安全工程、集中供水工程、卫生院建设工程、县中心敬老院建设工程等重点项目开展审计;同时,积极配合县纪委、监察局做好工程建设领域突出问题专项治理工作;继续开展5.12地震灾后恢复重建项目审计和跟踪审计。
6、切实抓好经济责任审计。加强对重点部门、重点单位主要领导干部的经济责任审计,逐步建立和推行领导干部任中审计和任期内轮审制度。经济责任审计重点关注领导干部贯彻执行国家重要经济政策和决策情况,关注其决策权、执行权的运用情况,关注其有关的管理、决策等活动的经济和社会效益情况,依法规范审计评价。同时,切实抓好乡(镇)党委书记、乡(镇)长同步审计试点工作。
(一)创新审计理念,提升审计监督能力。一是坚持依法审计。坚决贯彻执行审计法规,切实行使审计监督权,维护国家财政经济秩序,促进廉政建设,提供真实的审计信息;二是坚持科学审计。不断改进审计组织方式和技术方法,进一步提高审计工作效能;三是坚持文明审计。贯彻实事求是、客观真实、公平公正的审计工作原则,促进文明审计、和谐审计;四是坚持廉洁审计。建立廉洁审计的长效机制,认真落实审计工作纪律,健全完善各项廉政制度。
(二)强化审计服务,增强审计监督成效。一是通过查错纠弊,为党委、政府决策发挥建设性作用。加强对县委、县政府有关政策贯彻落实情况的审计,注重加强综合分析和调查研究,为党政领导决策提供有力参考;二是创新审计方式方法,为和谐社会建设发挥积极的促进作用。通过有效配置审计资源,进一步加强审计监督,健全完善各项管理制度,保障各类资金安全,以审计监督促社会和谐;三是正确处理监督与服务的关系,为规范财政财务管理发挥前瞻性作用。把服务理念贯穿于审计工作的全过程,坚持从微观入手,从宏观着眼,注重从深化改革、加强管理、完善制度的层面揭示问题,规范管理行为,促进财政财务管理水平不断提高。
(三)提升审计质量,增强审计公信力和执行力。一是着力打造“精品项目”。加大工作力度,大力培植“优秀项目”,力争今年有3个审计项目入选全市、全省优秀审计项目;二是进一步加强审计质量管理工作。认真抓好新颁布的审计实施条例和审计准则的学习贯彻,积极探索审计质量复核、审计现场管理方式,确保对审计项目实施全面有效的质量控制。
(四)提高审计能力,加强审计队伍建设。坚持把提高审计能力作为队伍建设的核心,积极探索审计人员业务培训途径和方法,不断提高全体审计人员各项业务能力和素质,培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍,为推动全县审计工作科学发展提供保障。
审计工作汇报材料
我局现有7个内设机构,1个下属事业单位。分别是办公室、法制科、计算机审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、财政金融与行政事业审计科、农业与资源环保审计科以及下属事业单位高淳区审计中心。
目前我局实有行政编制人员**人(编制数17人),事业编制人员8人(编制数9人)。近年来,我局认真履行审计监督职能,主要工作情况如下:
一是抓好财政同级审计,把“同级审”作为审计工作的重点,逐步建成联网审计,财政审计的广度和深度进一步拓展。审计结果(含审计开展情况、发现问题和审计建议)报区委、区政府,并受区政府委托向区人大常委会报告。
二是加强政府投资审计,20xx年起对新开工的5000万元以上政府投资项目进行跟踪审计,20xx年起全面运行招标控制价审计,20xx年完成竣工结(决)算审计项目69个,送审金额.55亿元,核减金额1.85亿元,核减率.02%。
三是深化经济责任审计,由组织部牵头建立了经济责任审计联席会议制度,在“四责联审”的基础上实行了“五责联审”,纪委、组织部、编办、审计局、环保局等部门共同参与。近5年来共对92位区管领导干部进行了经济责任审计,其中20xx年完成8个。对经审结果报告,区委区政府主要领导十分重视,均及时作了批示。
四是开展专项资金审计,近年先后对节能减排、太湖水污染治理、社保基金、土地出让金等10项专项资金开展了审计,连续两年对保障性住房建设情况进行了跟踪审计。
五是推进村级财务收支审计,20xx年以来,在区纪委的组织领导下,农工委、财政局、审计局联合开展村财务审计工作,至20xx年底已对78个行政村进行了审计,出具审计报告68份,其中由市审计局牵头实施的有10个村,促进出台了《加强农村财务票据管理,严禁“白条”报销的若干规定》等一系列制度。
六是加强队伍建设,重视人才培养和党建、机关作风建设,注重提高审计能力,防范审计风险,严格遵守廉政和审计八不准规定。20xx年1月,我局被省审计厅、人社厅评为先进集体,近年均被评为市审计系统先进单位。
20xx年,我局将按照上级审计机关和区委区政府的要求,主要做好以下工作:
一是深化财政审计。认真贯彻落实新《预算法》,针对高淳财政现状,重点关注财政收支中的重大问题以及存在的风险和问题,延伸审计近年来尚没有审计过的重点部门。
二是改进和完善投资审计。认真落实市人大、市政府相关条例和文件精神,以及区政府《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》(高政发〔20xx〕181号),实行政府投资项目“必审制”,建立由审计局(审计中心)、建设主管部门、社会中介机构组织参与审计、各负其责的组织模式。区审计局(中心)直接负责投资额在5000万元以上的项目招标控制价审计、一亿元以上的项目跟踪审计、5000万元以上的项目竣工结算审计。其他项目由建设单位组织审计,但所有审计结果(报告)均须报审计局(中心)备案,由审计局组织抽查。
三是强化经济责任审计。认真落实区委、区政府出台的《关于进一步深化全区经济责任审计工作的意见》(高委发〔20xx〕41号),认真做好经济责任审计工作。对区管正职新任领导应履行的经济责任进行告知。根据区委组织部的委托安排,20xx年我局将对23位领导干部进行经济责任审计。
四是开展村级财务收支审计“回头看”。根据市审计局、区纪委以及区委组织部的统一部署,对村级财务收支情况进行审计“回头看”,促进基层“三资”管理不断规范。
五是统筹兼顾其他项目的审计。完成区委、区政府临时交办的审计工作任务。
六是参与上级审计机关“一条鞭”审计项目,包括审计署、省审计厅、市审计局确定的审计项目。
七是切实抓好党建、机关作风和廉政建设。认真开展“两学一做”活动,切实履行“一岗双责”,加强机关内部管理,规范审计工作行为,完善审计项目质量考核办法,努力建设一支为民、务实、清廉的审计队伍。
八是正确对待垂直管理。根据xx届四中全会决定和国务院《关于加强审计工作的意见》(国发〔20xx〕48号),20xx年**月27日,经党中央、国务院同意,中办、国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件的通知(中办发〔20xx〕58号),江苏省是列入改革的7个试点省之一。20xx年1月8日,省委组织部、省编办、省人社厅、省审计厅联合下发了《关于冻结省以下地方审计机关机构编制和人员调整的通知》(苏审发〔20xx〕3号)。我局对上述文件和有关会议精神按要求及时组织了学习传达。
当前审计工作存在的困难和问题主要有:一是我局现有审计人员的数量和素质,还与新形势下的审计工作不相适应;二是镇、街道和建设量大、下属单位和资金多的重点部门内部审计力量和工程项目建设管理队伍薄弱。
20xx年3月5日,区政府第42次常务会议专题听取了审计工作情况汇报,既充分肯定了审计工作取得的成绩,也对审计工作提出了要求,我局将认真贯彻落实。
医院审计工作汇报
各位领导、同志们:
20,审计局在县委、县政府的正确领导下,在省厅、市局精心指导和大力支持下,全局干部职工认真贯彻落实省第十二次党代会、全国和全省审计工作会议精神,紧紧围绕县委、县政府“11253”区域发展战略提出的“农业立县、工业强县、商贸活县、科教兴县、生态靓县”重大决策部署和“十二五”规划提出的“五个翻番”“四个提升”“三个突破”“两个跨越”奋斗目标,自觉地把审计工作融入到全县经济社会发展大局当中,依法履行审计职责,着力提高工作质量和水平,有效发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能,为服务全县经济转型跨越发展和社会和谐稳定做出积极贡献。按照市局年终考核的安排,我就全年工作开展情况汇报如下:
一、认真谋划、统筹安排,科学制定年工作计划。
今年是“十二五规划”实施的关键一年,也是县委、县政府稳步推进“11253”区域发展战略攻坚克难的一年,局一班人牢固树立“1234”审计工作理念,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,突出“三个重点”领域审计质量建设和整改落实两大主题,紧紧围绕加快经济发展方式这一主线,按照审计监督与审计服务、依法审计与实事求是、揭露问题与整章建制三并重的工作原则,研究制定了以“一条主线、两个关键、三项原则、四项要求、五大任务”为主要内容的2012年工作思路,重点完成县级财政预算执行审计、地税审计、x个部门预算执行审计和x个乡财政审计等x个审计项目,全力配合省、市开展了社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查及保障性住房的全面审计,按时完成了县委、县政府及组织部临时交办委托的审计工作任务。为实现上述目标,局上提出以五个“转变”为重点的工作保障措施:一是加强审计理念创新,推动审计执法由监督为主向充分发挥“免疫系统”功能转变;二是加强业务管理创新,推动审计资源投放由粗放型向集约型转变;三是加强审计方法技术创新,推动审计手段由传统手工作业向信息化转变;四是加强审计成果管理创新,推动审计功能发挥由单一性向多项性转变;五是加强干部管理创新,推动审计队伍建设由行政化向专业化方向转变。
二、精心组织、严把质量,审计调查监督功能日趋明显。
全年已完成审计项目x项(x项为计算机审计),占年初计划x项的1x%。其中:完成县级财政预算执行审计x项,地税部门审计x项;20部门预算执行审计x项;乡财政审计x项;专项资金审计x项;领导干部经济责任审计x项。审计共查出专项资金管理使用不规范涉及资金1x万元,其中:违规金额x万元,管理不规范资金x万元;损益收支不实x万元。已督促落实整改x万元,其中:已上交县财政x万元,归还原资金渠道x万元,已调账x万元,促进拨付资金到位x万元。(工作汇报)截止11月30日,查出问题整改落实率达x%以上。向主管部门移送违规使用应交未交非税收入案例x起,归还原渠道资金x万元;出具审计报告x个,提出审计建议x条,被采纳审计建议x条,有力地推动了全县经济社会健康可持续发展,维护了稳定团结的社会局面。
(一)深化预算执行审计,着力提高财政预算管理水平。
按照构建财政审计大格局的要求,以维护财政资金安全,促进财政和部门预算体制改革,提高财政使用效益和税收管理水平为目标,对年县级财政预算执行情况进行全面审计。
县地税局能够认真落实税收政策,扎实推进依法治税,不断提高税收征管质量,2011年完成税收收入x万元,比上年有了较大的增长。但存在税源结构单一,增长缺乏后劲的问题。来自建筑业和房地产业的税收收入占地税收入的x%,靠实施项目拉动的现实情况继续存在。
审计发现主要问题:一是县财政滞留、应拨未拨预算资金x万元,其中:各类专项资金x万元,县安排资金x万元。二是滞留预算收入x万元,三是未及时清理往来款项。截止2011年末,县财政总预算“暂付款”户反映,县财政长期垫付世行借款本息及国债转贷本息款x万元,县财政总预算“暂存款”户长期结存以前年度项目资金x万元。
同时,对县教育体育局、县科技局等x个部门、单位预算编制、预算执行情况进行抽查审计。结果表明,大多数部门和单位不断加强预算管理,积极推进各项收支制度改革,部门预算执行总体情况较好。但在个别部门、单位预算管理和其他财政财务收支中仍然存在一些问题:一是专项资金管理使用不规范,涉及金额x万元;二是滞留、未及时上解财政收入x万元;三是未入账核算资金x万元;四是固定资产管理不规范,涉及x万元。
针对以上查出的问题,审计组提出y项意见建议,县政府对上半年审计查出的问题及审计建议高度重视,已责成县财政局及有关部门认真整改,部分问题已整改或正在落实整改中。我局将积极跟踪检查,认真督促有关部门落实整改要求,并将整改和审计成果的利用情况于7月初报告县人大常委会。
(二)认真开展财政财务收支审计,提高乡级财政绩效管理水平。
根据年初计划安排,重点对yyy等x乡镇财政收支情况开展审计调查。共查出违规资金x万元,其中:未按规定缴纳收入x万元,资金闲置x万元。提出了加强和规范专项资金使用、固定资产管理方面意见和建议x条,被审计单位采纳x条。通过审计,达到了事前防范,事中规范,事后示范的工作要求,增强和提升了强农惠农专项资金的社会效益。
(三)强化经济责任审计,促进领导干部守纪守规尽责。
按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的思路,根据县委组织部委托,对陈福映等12名原在县直部门和乡镇担任主要领导职务的科级领导干部进行了离任审计,审计查出违规资金x万元,管理不规范金额x万元。审计报告客观评价了领导干部的经济责任,真实反映了存在的问题,提出了切合实际的审计建议,为县委、县政府科学决策和加强领导班子建设及党风廉政建设发挥了重要作用。目前,各被审计单位整改落实已全部完成。
通过经济责任审计,不断增强了领导干部自我约束、自我保护的防范意识,进一步明确了领导干部的管理责任和直接责任,使社会监督、组织监督与审计监督有机结合起来,促进了各部门政务、财务的公开透明及规范合理,在全县经济社会建设中产生积极良好的社会效应。
(四)加强专项资金审计,促进中央、省、市、县重大决策项目的贯彻落实。
局上始终把宏观调控政策措施的执行情况和重大项目建设的审计监督作为工作的重中之重,加强对中央、省、市、县重大决策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的审计和审计调查,重点对x等x项灾后重建项目进行了竣工决算审计。通过审计,确保了我县“5.12”灾后恢复重建项目的顺利实施。
(五)积极参与,紧密配合,全面完成省市县联合审计项目。
根据国家、审计署、省厅和市局的安排部署,县局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告、统一对外公布的“五统一”原则,派出业务骨干小人(次)配合参加省、市对至2011年全县社会保障基金、社会救助基金、社会福利资金等社会保障资金、中小学布局调整、保障性安居工程及全省住房公积金专项检查进行审计调查。审计发现,在社保制度政策执行、社保资金筹集管理和使用、社保业务管理等方面还存在不到位、不规范的问题。对于审计查出的问题,及时向县委、县政府进行了汇报,相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。同时,配合市局完成了法检两院离任审计及对武山县组织实施的小个2011年市级专项资金管理和使用情况的审计调查。为期一月的保障性安居工程现场审计已基本结束。
(六)狠抓整改落实,提高审计质量。
在抓整改落实上,局上牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念,始终把审计质量建设和整改落实作为审计工作两大主题贯穿于今年审计工作全过程。一方面在审计中突出重点环节、重点领域、重点资金的审计质量控制,把问题查清、查透、查实,如实揭露存在的问题,实事求是的做出客观评价,为县委、县政府重大决策提供科学依据。另一方面,认真贯彻落实省政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》,按照“边审计、边整改、边规范、边提高”要求和“谁审计、谁负责跟踪督促整改落实”的原则,采取督查、联动、公告问责的方式,要求相关单位和部门对审计查出的问题整改落实到位,全年整改落实率在96%以上,多次受到省厅、市局检查组的一致好评,有力地维护了审计的严肃性和权威性,进一步提高了审计的执行力和公信力,为全县经济建设发挥了重要作用。
(七)强化项目监督,提升项目管理水平。
积极配合县发展和改革局、县教体局、县农业局、县林业局、县水利局、县财政局、县国土资源局、县交通局、县扶贫开发办公室等单位做好项目实施工作,对以工代赈、教育危改、农村公路、扶贫资金、水利资金等x个已实施的项目进行了竣工验收并出具了财务收支审计报告。同时,积极配合相关乡镇和部门搞好县工业园区征地拆迁、土地出让、保障性住房摇号、基建工程招投标等建设项目服务性工作,有力地支持了全县重大项目建设的顺利实施。
三、围绕中心,服务大局,其它各项工作协调推进。
(一)“联村联户为民富民”行动深入人心。
全县“联村联户为民富民”行动动员会之后,局上立即成立领导小组,在第一时间召开了全局干部职工动员大会,学习传达王三运书记重要讲话及全省动员大会精神,安排部署“双联”工作。班子成员牢记“贴民心、顺民意、解民忧、帮民富”宗旨,按照“找出一条发展路子、培育一项增收产业、解决一项实际困难、掌握一项实用技术、建好一个村级班子、形成一种优良作风”的要求,深入村组农户实地了解掌握村情民意,认真研究制定工作方案,确定了以把握全面实现小康这一目标;实现贫困村面貌大幅改变和特困户生活水平明显提高两个转变;坚持“联村联户为民富民”行动与推进重点工作、转变干部作风及扶贫济困相结合;全力打造机关作风转变的形象提升工程、培训干部工作能力的锻造工程、服务人民群众的德政工程、疏导情绪的民心感化工程等四项工程;实现基础设施建设明显改善、基层组织建设明显提升、产业结构明显优化、旅游资源挖掘明显加大、农民收入明显提高的“联村联户为民富民”行动总体工作思路。先后组织x批x人(次)深入温泉、杜沟两村开展讲政策法规、讲实用技术、讲发展思路的“三讲”活动,完成对x户贫困群众进行摸底对接,以“一年有起色,四年大变样,八年奔小康”为总体要求,以“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、社会和谐”为奋斗目标,按照“严”、“细”、“实”的规划编制要求和“一村一策、一户一方”的指导思想,编制和完善摸底表、计划办实事表、村级发展规划表等x种“双联”台账,发放连心卡x张、编印了《致联系户的一封信》、《惠农政策100问》、民情问卷等宣传资料x册(张),在审计署网站、甘肃审计厅网站、武山政府网发布工作信息x条,发布“双联”工作动态x期,收集心得体会x份,举办培训班1期,培训群x人(次),抢修进村水毁路面x米,引进药材良种x斤,推广药材种植x亩,捐资x万支持帮联户开展农业生产,出资x万元用于沿安乡沿安村村级征地建设。抽调x名干部协助温泉乡开展温泉、杜沟两村换届选举工作。在全面落实副科级领导包村包组,全体干部联户的基础上,做到了领导在一线指挥、干部在一线帮扶、措施在一线落实,办法在一线研究,问题在一线解决、作风在一线检验、经验在一线总结、典型在一线推广、矛盾在一线化解、能力在一线提升,每一名干部都是政策宣传员、生产技术员、纠纷调解员、扶贫济困帮扶员、群众琐事代办员、就业致富信息员,他们正用实际行动践行着“三个代表”重要思想和科学发展观,真正让人民群众得到了实实在在好处。
(二)效能风暴初见成效。
全省开展效能风暴行动以来,县局迅速成立了领导小组,及时召开专题会议,根据本单位实际,研究制定出实施方案,组织干部职工观看了全省开展效能风暴行动动员大会和全省廉政风险防控工作会议视频,全面安排部署局机关效能风暴工作,明确要求各股室要从大局和战略的高度,从应对新形势新挑战、推进审计工作科学发展的高度,从肩负全县人民重托、认真履行职责的高度,深刻认识开展效能风暴行动的重要性、必要性和紧迫性,始终把效能风暴行动与贯彻落实省第十二次党代会、县第十三次党代会精神结合起来;与创建“学习型机关”和争创“优秀项目”活动结合起来;与“联村联户为民富民”和巩固“创先争优”成果结合起来,号召全局党员领导带头行动,率先示范,身体力行,提质增效。通过深入查找和综合整治,着力在增强服务意识、规范执法行为、转变干部作风、提高机关效能上下功夫求实效,达到了预期目的,取得了明显成效。
(三)民主评议机关作风和政风行风效果显著。
根据天水市《效能风暴行动民主评议机关作风和政风行风实施方案》(天效办发〔2012〕4号)文件和武山县《民主评议机关作风和政风行风实施方案》(武纪发〔2012〕27号)文件的安排部署,局上及时召开了局务会和干部职工动员大会,认真学习传达了省、市、县民主评议机关作风和行风评议(以下简称“民评”活动)动员大会精神,成立了以局长为组长、班子成员为副组长的局“民评”活动领导小组,进一步明确了任务、靠实了责任,强化了对“民评”活动的统一组织领导。按照县“民评”办决策部署和要求,结合我局实际,制定出《武山县审计局民主评议机关作风和政风行风实施方案》,使我局民主评议机关作风和政风行风工作得以有计划、有步骤地稳步实施。聘请x名同志为我局2012年机关作风和政风行风义务监督员。广开渠道,开门纳谏,向社会各界发放征求意见表x多份,归纳梳理主要有审计质量和工作效率尚待进一步提高、要进一步加大重大项目投资审计监督力度、审计结论落实力度不够特别是对审计问题整改落实督办力度不够等x条意见和建议。领导小组对征集的意见和建议逐项进行认真分析研究,有针对性地制定出x项整改落实措施。同时,办公室采取干部自查、股室自纠、领导点评、代表质询、群众评议等方式,严肃认真地检查单位和个人在政风行风方面存在的突出问题和差距。通过走访、征询、会议、调研等方法,向乡镇、服务对象及人大政协代表发放征求意见表x份,x月xx日召开民主评议机关作风和政风行风质询会,及时通报征求意见及整改落实情况,自觉接受社会监督。各股室实行十日一报,一月一总结制度,随时掌握工作动态,及时发现和纠正工作中不足和问题,确保整改不走过场、不流于形式。截至目前,我局通过自查自纠发现的机关作风和政风行风存在的问题已得到全面整改,干部作风和机关效能明显得到改善和提升,制约审计科学发展的一些瓶颈问题得到根本解决。我局将以此次政风行风评议为契机,加强政风行风建设长效机制建设,努力构建团结协作、积极向上,锐意进取、奋发有为、勤政廉洁、和谐互助的机关文化,为开创审计工作新局面而努力。
四、强基固本,审计机关自身建设全面加强。
(一)领导班子和干部队伍建设进一步加强。
领导班子集体始终坚持发现人才、培养人才、使用人才的用人导向,打破论资排辈、平衡照顾的用人观念,按照“公平、公开、公正、民主、择优”的原则,下大力气培养业务骨干和复合型人才。通过采取以老带新、以强带弱的工作措施,在审计事业这一平台上锻炼出一些德才兼备的业务骨干。有d名业务骨干被组织部门指派到村挂职锻炼,x人(次)被抽派到审计署重庆特派办及相关审计项目开展审计交流。
(二)信息化建设进一步加快。
按照“量力而为、循序渐进、稳步推进”的工作原则,经局上领导积极协调,于x月初正式开通“金审”工程内网,实现了网上办公规范化和信息化。通过政府采购为单位购置笔记本电脑x台、台式电脑x台、缓解了单位办公设备老化和不足的实际问题。按照市局目标管理责任书要求,组织业务骨干完成x镇、x局、x社、x中心及x资金等x项计算机ao审计项目,组织x人参加省厅组织的计算机ao考试,通过率达100%。
(三)依法行政能力进一步提高。
一年来,局机关在县委、县政府和省、市审计机关的正确领导及关心支持下,以“审计质量建设年”、“审计整改落实年”为载体,从机关建设、队伍建设、执法能力建设等方面多措并举,全力提升审计行政执法水平。一是建立健全领导机构。根据工作需要,及时对依法审计领导小组成员进行了调整补充。形成了一把手亲自抓、班子成员具体抓、业务人员包项目、办公室督促检查的层层责任制,为开展依法审计提供了强有力的组织保障。二是制定工作计划。为了抓好本年度审计工作,根据全国审计工作会议精神和省市业务会议安排,结合我县实际,科学制定了《2012年审计工作计划》,并对依法审计的原则、目标、任务及内容做出明确安排,使全年审计工作依次推进、有章可循,确保了审计工作顺利开展。三是强化责任。为了扎实有效地开展依法审计工作,局审计工作领导小组定期召开会议,听取审计工作进度及情况汇报,有针对性的分析和解决审计工作中遇到的困难和问题,严格按照目标管理责任书要求,建立健全局机关八项工作制度,做到用制度管人管事。四是狠抓学习。有计划、分层次、分类别开展教育培训,坚持把学习贯穿于工作始终,为开展依法审计打牢坚实的理论基础。
(四)审计工作得到社会各界的广泛关注和大力支持。
局领导班子集体不等不靠,想方设法积极争取省、市相关部门对我局工作的支持和帮助。经多方协调努力,共争取到省、市补助经费x万元,有效缓解了我局办公经费不足的问题。县上从2012年起将人均x万元的审计业务经费纳入县财政预算,激发了干部工作积极性,确保了全年审计项目的按时完成。
随着全县经济建设步伐进一步加快,审计工作重要性日趋明显。县委、县政府主要领导高度重视审计工作,x次亲临县局检查指导工作,在详细了解我局现有办公条件后,明确提出在政府综合楼部分单位搬迁后优先解决审计局办公场所紧张的实际困难。局领导经常主动向县上主要领导请示汇报工作,以取得他们对审计工作的支持,县级领导先后x次对审计工作作出重要批示。我局本着加强交流、展示形象、接受监督、促进发展、创建和谐的初衷,按照“公开透明、实事求是”的原则,狠抓审计政务公开,不断强化对外宣传与交流的力度。上半年,共编写印发工作动态x期,报送各类信息x条,被审计署、省厅、天水在线、省新农村报、市局及县政府等网站、报刊采纳13条,并对武山审计局子网页公示内容进行更新,客观准确反映工作动态,自觉接受群众监督,累计点击x次,广泛赢得社会各界对审计工作的关注和支持。
(五)党风廉政建设成效进一步体现。
全局上下始终把党风廉政建设和反腐败工作建设作为审计工作科学发展的生命线,组织广大干部职工深入学习领会县委张书记、索县长在全县三级干部会议上的重要讲话,认真贯彻中纪委十七届六中全会、市纪委六届二次全会及县纪委十三届二次全会暨全县党风廉政建设工作会议精神,严格按照县委办发[2012]5号及《天水市审计局2012年党风廉政建设和惩治预防腐败工作安排意见》(天审党组发[2012]3号)、《天水市审计局廉政风险防控管理工作实施方案》(天审党组发[2012]3号)文件要求,从年初就着手制定和完善了8项单位内部管理制度来规范和管理审计干部队伍,以制度管人管事,开展依法审计、文明审计、廉洁审计,并对审计“八不准”执行情况进行经常性检查、回访及考核。局上针对审计工作出外较多的特点,推行请销假制度。主要领导不定期带队深入审计现场,检查审计一线人员的勤政廉洁情况,将党风廉政和反腐败工作作为推进审计事业发展的.监督保证,认真落实党风廉政建设责任制。同时广泛听取被审计单位的情况反映,达到疏通沟通渠道、加强交流合作的效果。注重健全完善教育、监督、制度并重的廉政工作体系,严格执行《党风廉政建设责任制规定》、《廉政准则》和“八不准”审计纪律,落实“一岗双责”和《党风廉政建设责任书》任务,加强廉政风险防控管理工作,审计机关和审计干部的自身“免疫力”不断增强。全局未发现一例违纪违规行为和被审计单位反映或群众举报事件发生。
五、存在的问题和今后打算。
(一)存在的问题。
在总结工作,肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到,新形势下的审计工作与上级业务部门和县委县政府的工作要求相比,工作中仍然存在着一定差距和不足,主要表现在:
1.局机关办公用房严重不足。
尽管近年来县委、县政府对审计工作十分重视,在编制及经费上给予了极大的支持,但办公条件差的问题依然存在,全局19人只能挤在不足80平米的四间办公室上班。
2.内设机构不健全、专业人才短缺。
由于编制及办公条件限制,我局内设机构单一,职能分工不明确,不适应新形势下审计科学发展的客观要求。审计人员知识老化、审计信息化专业人才短缺,成为制约审计信息化建设发展的“瓶颈”,特别是企业绩效审计及项目建设投资竣工决算审计方面的专业人才更是奇缺,导致这些审计项目难以正常开展。目前,局上急需配一名总审计师,引进专业审计人才2-3名,计算机专业人才1-2名,设立固定资产投资股室,以适应新形势下审计工作新要求。
3.审计监督覆盖面偏小。
由于人员偏少,审计力量不足,每年审计工作重点只能放在一级局范围内,对具有经费独立核算的二级局和站所以及学校,未纳入审计范围,缺乏有效的监督,形成审计监督的盲区。近年来,随着改革开放的深入和政策导向变化,一些二级局及站所实施的项目和资金越来越多,社会关注度也越来越大,反映出的一些问题不容忽视,必须逐步纳入审计范围,加强监督。
4.审计信息化建设滞后。
一方面审计人员对计算机审计重要性缺乏认识,对计算机审计知识缺少学习和在工作中的实践,部分同志有严重依赖思想和存在畏难情绪,造成计算机审计效果不明显,流于形式。另一方面,相当一部分被审计单位运用软件记账能力不足,无法取得电子数据,也直接影响了审计信息化的强力推进。
分析上述问题,既有主观因素,又有客观原因,属于自身存在的问题,我们将加倍努力,认真解决,需要上级领导和社会各界关心支持的问题,我们将向上级业务部门和县委县政府及时汇报,争取全面解决。从根本上解决制约审计事业发展的实际问题。
(二)今后工作打算。
我们将紧紧围绕党的十八大确定的目标任务及县委、县政府提出的“11253”区域发展战略,按照人争先进、事争一流、业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求,进一步加大工作力度,优化工作方案,靠实工作责任,狠抓措施落实,努力完成县委、县政府及上级主管部门交办的各项工作任务。
一是抓好重点项目的审计。以促进中央、省、市、县重大决策部署的贯彻落实,保持全县经济平稳较快发展和社会和谐稳定为目标,重点抓好重大投资项目和民生资金的审计;以维护财政资金安全,提高财政资金使用效益和税收管理水平为目标,继续抓好预算执行审计;以促进领导干部依法履行职责和提高管理水平为目标,不断抓好领导干部经济责任审计;同时,要有计划、有重点的组织实施一些二级局、站所、学校、卫生院财务收支审计,逐步提高审计覆盖面。
二是继续争取省、市、县主要领导及相关业务部门对审计工作的关心和支持,从人员编制资金扶持上予以帮助和倾斜,逐步解决办公条件差、计算机信息化建设滞后的问题。
三是继续加大干部在职教育及在岗培训力度,采取“走出去、引进来的”办法,不断拓宽学习、教育、培训渠道,提升全体干部职工综合素质及业务技能。继续抓好计算机审计的培训、学习与实践,争取上级业务部门的指导,加强与兄弟县区业务上联系,学习经验,相互交流,取长补短,共同进步。
四是是抓好审计质量和整改落实。坚持把审计质量建设和整改落实作为审计工作的永恒主题,牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念,加强审计质量建设,注重从宏观层面和体制、机制、制度等方面提出有针对性的意见和建议,健全整改督查机制,确保审计问题的处理及审计建议都能落到实处。
五是稳步推进“联村联户为民富民”行动和民主评议机关作风和政风行风活动,进一步巩固和扩大今年工作成果。
六是认真完成省、市、县领导临时交办的各项工作任务。
回顾今年工作,我们倍感欣慰。展望明年工作,全局干部信心十足。在今后工作中,全局干部职工将在县委、县政府的正确领导下,在省厅、市局各位领导的关心支持下,我们将以党的十八大为指针,以科学发展观为统领,以强化审计管理、加强队伍建设、推进科学发展、促进社会和谐为目标,全面贯彻中央、省、市审计工作会议精神及经济工作会议精神,不断调整审计工作思路,转变审计工作方式,进一步研究审计工作在新形势下的目标任务和保障措施,着力提升审计工作质量和效益,为武山经济发展做出不懈的努力。
谢谢大家!
审计工作会议讲话稿
总结。
大会,又是一次全面贯彻落实市委八届三次全会精神,科学分析我市经济发展形势,客观揭示我市经济运行中存在的问题,抓住症结,促进发展的大会。面对我市发展的新形势,责任重大。下面我讲几点意见。
一、进一步提高对重要性的认识。
强化是市委、市政府加强宏观经济管理和调控,进行科学决策的客观需要。决策需要依据,依据来源于对大方向的把握和对实际情况的了解。由于本身的独立性、客观性、公正性,其提供的情况往往成为领导科学决策的有力依据。我们在制定经济发展规划,安排社会发展重大战略,确定重大建设项目,以及如何保持经济发展速度,不断增加经济总量,保持供给与需求平衡等一系列重大部署中,需要对实际情况进行深刻正确及时的了解和分析,通过揭示有关情况和问题,对制定决策,纠正偏差具有不可替代的参谋助手作用。审计能最独立、最公开、最有效地揭示事物的内在联系和本质,它有公正性、客观性。
强化是推进依法治市,规范市场经济秩序,深化经济体制改革,加快经济结构调整,扩大开放的必然要求。我国正在建立民主化、法制化国家,要实行政府职能由管理型向服务型转变,尤其是加入wto后,我们要全面执行市场经济法则,其中政府职能如何转变,执行法律、按章办事情况怎样,企业机制与市场法则衔接是否协调,制约经济发展、扩大开放因素有哪些等等,这些情况需要及时掌握并采取相应的措施来应对变化了的形势。审计是对财务收支真实合法效益进行监督的活动,它监督的对象是党政机关、国有企事业单位,监督的资金是国家财政资金、国家投入建设资金及国有企业的财务收支情况。通过审计监督可以揭示和纠正有关问题,提出意见和建议,对规范市场经济秩序,促进经济健康发展,适应经济全球化的格局都有很好的作用。比如,有些企业曾经辉煌一时,特别是有些国家大中型企业仅几年时间,甚至是在一夜之间,厂长在的时候是个“铁桶”,厂长走了以后就是一个“窟窿”,等到发现窟窿已经不可收拾。所以有些同志说,有些企业实际上是“厂长负盈、企业负亏、银行负债、地方的市委书记和市长负责”。这是对一些不负责任企业的一种形象描述。究其原因,当然根子上是机制和体制的问题,但是客观上也有一个对企业的真实运行情况进行及时反映和客观评价的问题。“小洞不补,大洞吃苦”,“千里之堤,溃于一蚁”,很多企业一夜之间由一个辉煌一时的大型企业变得资不抵债,最终走向破产的道路,与没有真实反映企业的运行情况,没有及时地采取正确的措施是密切相关的。
强化是加强财政资金管理,保障国有资产保值增值,减少损失浪费,增强企业实力,减轻企业、农民负担,优化投资环境,维护社会稳定的重要手段。我们财政管理水平高不高,预算安排合不合理,国有资产运转效果怎样,各项专项资金基金使用管理是否合规,效益是否达到最大化,制约效益的原因在哪里,企业投入与产出比例是否恰当,前景是否远大,企业、农民负担有哪些,社会上有无“三乱”现象,群众关心的热点、焦点问题真实情况如何,其中有无违章违纪现象,这些问题都可以通过监督来反映,来纠正,来处理。审计监督由于具有覆盖面广、内容深、力度大、综合性强的特点,是整个监督体系中的重要手段。
强化是促进廉政建设,强化干部公仆意识,密切党群关系,保持党的先进性、纯洁性,维护党的形象的重要措施。通过常规审计和经济责任审计,不仅可以发现和宣扬那些在我市做好“两篇文章”中一心为民、立党为公、廉洁勤政的好干部,鼓励和支持那些勇于改革、敢于创新的干部,让他们勇往直前、再攀高峰。同样,可以发现和处理贪赃枉法、违法乱纪、损公肥私的腐败分子,使他们得到应有的惩处。还可以发现那些工作中偶有失误的干部,使他们吸取教训、轻装上阵,从而弘扬正气,抨击歪风,增强干部公仆意识,树立党的干部好形象,进而体现党的先进性、纯洁性。
用一句话来概括:审计是党委、政府决策的“谋士”,是维护经济秩序、维护国家财政法纪的“卫士”,是反腐倡廉、打击贪污腐化、经济犯罪的“勇士”。加快经济发展,做好“两篇文章”,不是不要监督,不要规范,我们要求监督部门要寓监督于服务之中,就是要通过这些监督来为我们做好“两篇文章”服务。各级领导对的重要性要有明确的认识,重视和支持,要为审计人员撑腰壮胆。凡是属于审计范围的单位、资金都要依法接受审计监督,要积极配合审计部门搞好审计。
二、认认真真搞好经济责任审计。
搞好经济责任审计是党中央提出从严治党,强化领导干部监督的重要举措;是从机制和源头上防止和治理腐败,积极推进依法行政的重要手段;是党中央、xx在新的历史时期促进领导干部廉洁自律,正确履行职责采取的一项重要措施。党中央、xx对此项工作十分重视,根本目的就是进一步端正党风,扩大领导干部任用的视野,选拔德才兼备的领导人才。我们党用干部原则是:既要有开拓性,又不能违法乱纪;既要知识化,又不能缺乏法律知识;既要年轻化,又不能狂妄自大。对干部德才情况的表现,党的纪委、组织等部门考察是一个重要来源,同时,经济责任审计情况反映也是一个重要方面。各县区党委、政府,各级领导都要站在全局的高度充分认识开展经济责任的重要意义,既要切实把经济责任列入重要议事日程,组织好对所属单位的经济责任,研究有关情况,解决其中的问题,又要树立自觉接受审计监督的意识,把经济责任作为自己主动向群众“交卷”,向历史“交卷”,接受检验的一种形式。
对那些一心为公、大公无私、勇于创业的领导干部,审计是最好的客观鉴定。今后凡是破产的企业一定要严格审计清楚,不能一破了之,对吃里扒外的败家子要严格审计,不能再异地做官。他们把企业搞垮,倒霉的是工人,最后买断工龄推向社会。企业工人买断工龄,推向社会,只是改变了一种关系,我们各级领导对人民群众的责任并没有解除。要通过创业,扩大就业机会,让他们就业。对各级领导来说,经济责任审计是必要的,作为有为者欢迎审计,无所作为的败业者当然怕审计。
各县区要严格按照中办、国办和中央有关部委以及省、市有关文件要求,健全经济责任审计专职机构,配齐专职审计人员,把好人员入口关,选配政治思想好、素质高、业务精、懂经济、肯钻研、会分析、有宏观意识、有开拓精神的干部,从事经济责任,要保证经济责任审计经费,经费要列入财政预算,及时足额拨付,专款专用。有了审计我们就放心,没有审计我们就不放心,各级领导都要有这个强烈的意识。
纪委、组织、监察、人事、审计部门要进一步健全完善联系协调机制,并加强运作。在安排审计对象时,不仅要安排对离任和即将离任的领导人员进行经济责任审计,同时逐步开展对任期内进行正常任期经济责任审计,每年年初就要安排一批列入审计计划,审计结果情况要进入领导干部档案,在考察任用干部中,要认真听取经济责任审计的意见。
三、
突出重点,全面发挥审计监督的作用。
当前,我市经济呈现出强劲的发展势头,实现预期目标我们还有大量工作要做,审计战线的同志们必须以新的姿态、新的思路、新的举措,牢牢抓住我市经济建设中心,围绕党委、政府决策,进一步加强和改进审计工作,全面发挥审计职能作用。
一是要抓住我市重点领域、重点行业、重点部门、重点资金、重大工程项目开展审计。要从规范内部管理入手,从降低成本,提高效益着眼,突出对重大违纪违规问题和经济犯罪案件的打击力度。要抓住开假票、做假账、报假表、偷税骗税、贪污侵占、损失浪费等重大问题,查深查透、查清查实,对那些违纪违法,以身试法的要依法严惩。
二是要把握原则做好处理。要坚持“三个有利于”的原则,坚持解放思想、实事求是的思想路线,坚持用发展的办法解决前进中的问题。对审计中发现的问题要放在宏观经济大环境中去把握,善于解剖麻雀,站在全局的高度,以发展的眼光,实事求是、积极稳妥作出审计处理。对审计处理要加强跟踪,不能不了了之。
三是要围绕党政领导决策做好服务。要发挥审计监督独立性、地位超脱性、信息广泛性、建议针对性的优势,围绕市委、市政府中心工作,强化宏观意识、全局意识、服务意识,抓住我市做好“两篇文章”中存在的普遍性、倾向性、苗头性、典型性问题,积极开展审计调查,多角度深入分析研究,提出高质量的审计报告和审计信息,为党政领导决策当好参谋。
同志们,发展经济,竞争可谓千帆竞发,百舸争流,逆水行舟用力撑,一蒿松劲退万丈,这正是我们做好“两篇文章”所需要的精神,但是也要求我们按照法律规章办事。面对新形势,审计工作任务更重,责任更大,要求更高。我相信只要审计战线的同志们认真贯彻朱总理“突出重点,全面审计”的指示,抓住我市经济和社会发展的重点,奋力开拓,审计工作一定会为实现“富民强市”目标,再立新功,开创新局面。
来源:http:///ysgov@126/。
内部审计工作汇报
近年来,合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变,内部审计已成为企业的“免疫系统”,从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上,根据企业生产经营特点,建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点,有针对性地提出审计任务和工作计划建议,由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议,定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况,研究解决审计工作中面临的困难,对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价,调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性,从而实现企业整体的经营目标。
合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度,进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责,开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控,优化资源配置,通过培育风险文化,营造良好的审计氛围。例如,针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状,合肥供电公司加大工程审计力度,重点分析工程建设管理中的风险点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为核心,实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式,并打破审计区域限制,整合跨区域审计资源,将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理,全面消除了审计“盲区”。
质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,合肥供电公司以制度建设为抓手,在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面,制定和完善了21项管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业erp系统上线运行,erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用,着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上,合肥供电公司筹建了内部审计信息系统,按照资产从属,自上而下梳理经济业务流程,收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息,通过系统设置,形成常态化、模式化的分析结论。这样,就能够在接受审计任务时,迅速提供相关支撑资料。在日常管理中,可以结合风险管理工作准确修正审计计划,并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息,大大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底,以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题,合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档,作为审计档案资料库的组成部分,输入审计信息数据库。同时,还建立信息综合反馈制度,对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究,发挥监审联动机制作用,加大入库信息的查办和整改力度,把握共性,突出典型,实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外,合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度,将审计成果运用信息纳入年度绩效考核,与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。
通过增强内部审计规范化、信息化水平,加强成果应用,合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高,内审效能明显提升。,该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项,提出各类审计意见和建议120余条,促进企业增收节支1796.32万元,真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
合肥供电公司通过创新审计方法和手段,建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制,实现内部审计的可持续健康发展。
合肥供电公司主要负责人分管审计部,审计部门参与企业预算编制等经营管理工作,职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制,整合相关资源,建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系,使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高,内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库,通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的.审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式,开展了人才培育和储备工作,大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。
另外,合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中,促进了高质量审计成果的涌现,并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中,对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。
合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果,通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式,推出了一系列理论成果。近年来,《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。
此外,合肥供电公司还建立了创新培育机制,包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作,均在创新培育机制下取得了一定的成效。
医院审计工作汇报
积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型。以下是小编为您带来的医院审计工作汇报,感谢您的阅读!
20xx年,我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下,认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定,坚持“全面审计,突出重点”的审计工作方针,按照医院党政领导的要求,紧紧围绕医院中心工作,以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设,提高资金使用效益为重点,以建设节约型医院、构建和谐医院为目标,积极履行审计职能,突出重点,注重实效,逐步拓宽审计领域,求真务实地开展各项审计工作,较好地完成了各项任务,取得了一定成绩。
一年来,我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时,结合医院实际,加强制度建设,建立、健全、完善各项制度,健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作,我们规范了审计行为,提高医院内部管理,扩大审计影响,提高审计工作效率,对加强党风廉政建设,培育良好医风医德起到了积极的作用,为建设人民满意医院打下扎实基础。
1、积极开展内部审计,发挥审计效能作用。
我们围绕医院中心工作,积极开展内部审计,坚持以财务收支审计为基础,以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点,不断拓宽审计领域,加大审计监督力度,取得了明显成效。通过积极开展内部审计,不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益,而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。
2、扩大审计范围,发挥审计监督与服务功能。
我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针,抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时,逐步扩大审计覆盖面,进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作,对在审计中发现的问题,及时提出建议意见,有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作,对经济。
合同。
签订等方面的进行审计监督,为医院节约了资金,保障了医院资金的正确合理使用。
我们切实加强宣传,突出审计工作的重要性,通过板报、宣传栏等方式,把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众,为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时,在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作,使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解,改善和优化审计环境,得到了全院职工更多的理解和支持,促进了医院内部审计工作的健康持续发展。
4、运用审计结果,促进党风廉政建设发展。
根据审计结果,我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督,对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话,促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督,对大型设备、物资采购、药品采购等,按照规定程序进行公开招标和集中采购,杜绝“暗箱操作”,避免权力贪腐的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为,纠正医药购销领域的不正之风,巩固商业贿赂专项治理工作的成果,加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度,加强药品、设备管理,杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用,既促进了党风廉政建设发展,又建立了一支清正廉洁的职工队伍。
1、提高认识,明确责任。
我们充分认识到,开展医院内部审计工作的目的,是贯彻科学发展观,建立和谐医院。作为医院内审部门,我们要全面履行审计职责,提高审计监督能力,在审计工作中要严要求、高标准,确保审计质量。
2、依法审计,确保成效。
为了确保审计质量,我们始终强化依法审计意识,牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性,做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路,从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计,确保审计成效。
3、团结协作,做好工作。
做好各项审计工作,必须树立大局意识,做到团结协作,齐心协力。我们识大体、顾大局,互相关心,互相帮助,互相配合,一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作,一个审计报告完成后,大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读,对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询,确保应用法规正确,让审计报告经得起时间和历史的检验。
1、坚持理论武装,提高政策水平。
较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训,充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体,及时了解国内重大时事,深刻理解和领会党xx大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵,使审计人员的政治思想素质进一步提高。
2、加强作风建设,促进工作高效。
我们加强对审计人员的作风建设,使审计人员在审计工作中能严格执法,按章办事,实事求是,客观公正,以身作则,廉洁从审,努力培养自己公正、公平的思想品质,培养良好的职业道德和服务意识,形成比较严谨的工作作风,能够完成各项审计任务,提高审计工作效率与审计工作质量。
3、注重业务知识学习,提高工作水平。
我们注重业务知识学习,努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中,要求审计人员不断更新知识,特别注重运用信息技术进行审计工作,为进一步做好审计工作打下良好的基础。
我们认真努力,勇于探索,积极审计,在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题,主要是:一是审计手段较为单一,审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展,例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等,审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题,需要引起我们高度的重视,采取切实措施,在今后的工作中加以改进和提高。
1、勤奋学习,提高思想认识。
审计人员平日忙于事务工作,业务学习钻研不够,要加强学习,学习党的理论,学习审计理论、审计知识及业务技能,提高思想认识与业务知识,提高工作本领,切实做好各项审计工作并提高工作效率。
2、健全制度,提高审计效能。
我们要进一步健全完善各项制度,做到以制度管人,以制度管事,建立创新发展的工作机制,提高审计效能,发挥审计工作在党风廉政建设中的作用,进而促进医德医风的明显提高,构建人民满意医院、和谐医院。
我们要进一步加强信息化建设,充分利用计算机技术开展各项审计工作,改变审计手段落后、效率不高的状态,促进审计工作发展,服务服从于医院中心工作和长远建设。
20xx年,我们认真努力工作,虽然取得了较好的工作成绩,但是与医院的要求,与职工群众的希望相比,还是需要继续努力和提高。今后,我们要继续加强学习,深化管理,掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设,全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新,拓宽审计领域,充分发挥审计的监督服务职能,把各项审计工作提高到一个新的水平,为医院健康持续发展做出应有的贡献。