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审计审计工作总结
(一)预算执行审计重点突出。
今年的预算执行审计工作,在总结以往经验的基础上,通过细化“实施意见”,实行“以会代训”等形式,进一步统一思想熟悉,明确审计目标,创新工作思路,突出审计重点,力求常审常新。在全面审计的基础上,主要体现了“四个突出”:一是突出了预算完整性的审计,检查单位的收入支出是否编入预算及财政批复的预算是否执行有关规定。同时对部分市直部门公用经费情况进行了分析,指出了单位间公用经费实际支出水平差异较大、单位实际支出与预算安排悬殊较大等问题,并提出了改进建议。鲍志强市长对此非常重视,立即作出批示,要求财政部门结合今年的预算编制,借鉴审计提出的建议,认真研究改进;二是突出了对重点项目、专项资金的拨入拨出(支出)、治理和使用情况的审计,把握了财政收支的真实情况;三是突出了对资金使用单位的延伸审计,以资金为主线,共延伸审计了140多个单位,把握了大量的一手资料;四是突出了治理方面的审计。从市地税局各处室履行职责入手,对涉及税收征管、减、免、缓税、法规政策的制订、执行和治理等情况进行审计,摸清各治理分局的征管质量。通过审计,达到了摸清家底,核实收支,揭露问题,促进治理的目的。提交的“两个报告”内容丰富充实,问题揭露充分,整改建议针对性和可操作性强,得到了市人大常委会和市政府领导的充分肯定。市政府以济政发[2006]38号文件全文转发了审计结果报告,在全市范围进行了通报。同时,我局加大了预算执行审计查出问题的整改工作力度,取得了良好的效果,并将整改情况分别向市长办公会和市人大常委会作了汇报。
(二)专项审计和审计调查成效显著。围绕领导关心和社会关注的热。
点问题,以促进各项改革措施的落实和维护群众根本利益为目标,对教育资金、希望工程助学基金、住房公积金、残疾人保障金、全市种粮农民直补资金、“一县十三乡”扶贫资金、引黄供水工程项目资金、排水工程项目资金等专项资金的治理使用情况、国有企业税外负担和债权债务情况进行了专项审计和审计调查,对市公路系统、市食品药品监督系统进行了行业审计,完成了天同证券有限责任公司××中心营业部的资产负债损益审计调查和利用外资项目还款期治理及效益情况审计等。通过审计,揭露了专项资金和行业系统治理中存在不真实、不规范、不合法、效益差等问题,有针对性地提出改进建议。共向上级领导提交综合审计报告和审计调查报告41篇,得到政府领导和有关部门的高度重视,促进了专项资金和行业系统的规范治理。
为了解和把握我市市级医院的医疗收费情况,揭示群众反映强烈的“看病难、看病贵”的问题,进一步推进我市医疗体制改革,用近三个月的时间对××市中心医院、××市第四人民医院、××市口腔医院和××市妇幼保健院等4家医院的医疗收费情况进行了审计调查。通过审计,揭露了医院存在的严重的违规收取医疗、药品和其他费用及不规范收费的情况,深入剖析了问题产生的原因,有针对性地提出了改进建议。提交的审计报告引起了领导的高度重视,市委副书记、副市长杨鲁豫同志作了批示。
(三)固定资产投资审计力度不断加大。
今年以来,随着重点工程建设步伐的加快,我们及时调整工作思路,突出投资审计特点,在继续对全市重点工程建设实施全过程跟踪审计、认真完成各区工程建设指挥部各项工作任务的基础上,加大对完工项目的审计力度,取得较好的效果。全年跟踪审计项目26个,审计资金66.95亿元,节约投资2.16亿元。今年投资审计的特点主要是加大了“四个力度”:
一是加大了“跟踪审计”的力度。及时调整充实东区、西区、城区三个指挥部的派驻人员。驻区人员按照各指挥部的要求,结合审计工作实际,认真履行职责,对重点工程建设进行全过程监督,做到提前介入,审计关口前移,审计职能贯穿工程招投标、设计、施工、监理、材料供给全过程。积极参与项目招投标审计,把好招投标关,参与了161个建设项目的招标、评标、定标工作。
二是加大完工工程结算的审计力度。完成了经十一路人防工程、经十路1-3标段、玉绣河综合治理工程和市杂技团办公楼装修项目的工程结算审计。组织有关中介机构对东区、西区17个已完工项目的工程结算审计。报审工程结算值11.3亿元,审减1.6亿元,有效揭露了项目建设中的高估冒算、挤占挪用和损失浪费等行为。
三是加大了拆迁补偿资金的审计力度。先后对经十路1-3标段和玉绣河项目进行了拆迁补偿资金的审计,审计拆迁资金68448万元,审计清理收回拆迁补偿资金471万元。同时,积极探索拆迁补偿事前审计的新路子。实施了纬六路改造工程拆迁方案审计,有效地防止了由于拆迁政策不明确造成多补偿拆迁资金1071万元情况的发生,并以审计信息的形式及时上报市政府。杨鲁豫副市长对此高度重视,立即作出批示,要求监察、国资、拆迁、房管、土地等部门联合研究拆迁补偿问题,完善有关政策,及时堵塞漏洞。
四是加大了“重点建设资金”的审计力度。对结算中心2006年度重点建设资金审计到位建设资金70.79亿元,工程支出59.59亿元。针对审计发现的建设单位治理费治理不规范、列支口径不一致,报销制度不完善、票据不合规等问题,及时向市领导和各指挥部提出了改进建议。通过审计,促进了建设资金的管好用好,保证了重点工程建设顺利进行。郭作贵副市长作出批示,责令有关部门认真落实审计意见,切实抓好整改。
(三)经济责任审计受到广泛关注。
全年共对27名领导干部进行了经济责任审计,其中县区长3名,部门领导干部19名,企业领导干部5名,查出各类违纪违规金额37亿元,治理不规范金额33亿元。向纪检、检察机关移送案件线索3起。为加强领导干部监督治理,加强党风廉政建设,促进依法行政发挥了应有作用。主要表现为“四大亮点”。
一是市委市政府更加重视经济责任审计工作。市委书记办公会专题听取了经济责任审计工作汇报,这在我市是第一次。以市委、市政府的决定召开了全市经济责任审计工作会议。会议声势之大、规格之高、效果之好,在全市也是前所未有的。这次会议的召开,对推动我市经济责任审计工作的深入开展创造了良好的外部环境。市委、市政府还出台了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》,并要求从明年起对县(市)区委书记和县长同时进行经济责任审计。
二是制度建设走在了全省前列。先后制定出台了《经济责任审计与其他审计结合的若干规定》,对审计项目安排、经济责任审计与其他审计结合的具体问题、审计报告的复核等做出了明确的规定。该《规定》为进一步规范经济责任审计工作,明确相关部门的工作任务和职责提供了制度依据;制定出台了《××市机关企事业单位领导干部任期经济责任审计结果报告规范》,进一步规范了报告文本的格式,为进一步规范经济责任审计工作奠定了坚实的基础。审计署法制司和经责司的有关领导来我局调研时都给予了充分肯定。
三是任中经济责任审计和县区长经济责任审计稳步推进。今年共安排经济责任审计项目27项,其中任中审计18项,占67,为实现审计监督关口前移,从源头上解决领导干部经济责任审计监督滞后和审计结果难以有效运用等问题做出有益的探索。先后对三个县(市)区政府主要负责人进行了经济责任审计。审计中坚持政府财政决算审计与县区长经济责任审计相结合的方式。根据县区长经济责任审计工作的特点,有针对性地组织了学习和培训,并向有关部门发送了经济责任审计征询表,重点了解群众来信反映违纪线索的情况,通过深入细致的审前调查和分析,在了解被审计单位总体情况的基础上,制定了审计实施方案,确定了审计的目标、范围、重点和方法。通过审计,有效地促进了依法行政,促进了县区经济快速、协调、可持续发展。
四是审计决定落实历年最好。为促进审计决定落实,对2006年度完成的经济责任审计项目进行了集中回访。通过对经济责任审计意见书、审计决定书的落实情况、被审计单位健全完善制度、规范治理取得的成效、被审计单位和被审计单位领导干部对经济责任审计工作的意见和建议逐项进行落实。巩固和扩大了审计影响,促进了审计决定和意见的落实,审计决定的落实率达到99.8,是历年审计决定落实率最高的一年。
(四)圆满完成了领导交办的各项审计任务。
以服务大局、服务中心、促进社会稳定为己任,紧紧围绕政府工作中心,积极开展审计工作,圆满完成了党委政府交办的各项工作任务。一是根据市政府资金治理制度改革工作领导小组的统一部署,我局从2006年1月17日开始,抽调骨干力量组成18个审计组,对第二批纳入政府资金结算中心治理的142个部门单位的银行帐户及资金结余情况进行了全面审计。通过审计,全面摸清了这些部门单位的银行帐户及资金家底,核实了结余资金的真实性和完整性,同时揭露了有关单位在银行账户治理及财政财务收支、资金治理等方面存在的问题,为各部门纳入政府资金结算中心统一治理及资金账户的分类处置和顺利交接提供了重要依据。二是根据市行政事业单位资产治理制度改革领导小组统一部署,我局从2006年4月28日开始,专门拿出5个业务处、37名业务骨干组成12个审计组,对全市589个市级行政事业单位,分三批进行资产清查审计。截止9月底,两批380个单位的资产审计工作顺利完成。目前,第三批的资产清理审计工作已经展开。三是按照××市职业教育资源整合工作领导小组的统一部署,对17个职业教育资源整合单位的审计。通过审计,基本摸清了被整合单位的家底,核实了资产物资和债权债务的真实性和完整性,揭露了有关单位在财政财务收支、资产治理等方面存在的违纪违规问题,为我市职业教育资源的顺利整合提供了第一手资料。四是根据市委市政府领导要求,我局对群众上访反映强烈的××市蔬菜副食品(集团)有限责任公司和××工艺美术三厂进行了审计和调查。对××2006(全国)糖酒商品交易会开展财务收支专项审计。
2006年之所以能够圆满完成各项审计任务,主要是狠抓了以下保障措施:
(一)深入扎实地开展了“先进性教育”活动。按照市委的统一部署,扎实开展了保持共产党员先进性教育活动。局党组高度重视,把先进性教育活动作为全局工作的中心任务,摆在重要位置,多次召开党组会和党组扩大会,进行专题研究。在先进性教育活动中,按照上级要求,坚持把学习教育贯穿始终,突出抓好“三个代表”重要思想、党性宗旨、廉洁勤政等“三个专题”教育。为进一步丰富学习教育形式,增强学习效果,认真开展了“十个一”活动,使广大党员对先进性教育活动有了更深层次的熟悉和理解。坚持边学、边查、边整、边改,广泛征求意见,深入查摆问题,逐条进行梳理。局党组对整改工作非常重视,坚持高标准严要求,认真制订了整改方案和整改措施。同时注重抓好长效机制的建立,重新修订了机关党建工作、党风廉政建设、审计规范化建设、机关服务治理等方面的规章制度,把先进性教育活动的好经验、好做法以制度的形式固定下来,长期坚持下去,巩固教育活动成果。通过先进性教育活动,党员的思想熟悉和理论水平有了明显提高,有力地促进了审计工作全面发展,取得了良好的效果。
(二)开展了“审计质量年”活动,加强了审计治理。一是按照审计署关于开展“严谨细致,提高质量”年活动和省厅关于开展“治理质量年”活动的意见,结合实际,制定了《审计项目质量控制实施细则》,使“质量年”活动有了具体鲜活的内容,进一步提高审计项目质量,规范审计行为提供了制度保障。二是为进一步规范现场审计作业,促进质量控制,编写了“审计实施方案”、“审计日记”、“审计工作底稿”、“审计证据”、“审计报告”的范本,收到了较好的效果,为实现审计工作规范化、法制化、科学化打下了坚实的基础。三是成立了××市审计局审计项目质量检查委员会,加大了审计质量监督检查的力度,审计人员依法审计的能力明显增强,审计工作质量和执法水平明显提高。四是加强审计计划和业务治理,在制定计划时做到预算执行审计项目与其他审计项目相结合、经济责任审计和正常审计项目相结合、各业务处和各县(市)区局的审计资源和人力资源相结合,使计划治理更科学,更有利于指导业务工作。修定完善了审计工作目标考核办法,以考核促治理,全面提升审计工作水平。审计档案治理取得了新成绩,我局档案室被评为市直机关“十佳档案室”。五是开展了对2006年度审计项目质量的全面检查,评选了优秀审计项目;成功举办了全省优秀审计项目档案巡展,全市审计系统170余人参加了学习观摩,促进审计质量总体水平的提高。我局《××市供水集团有限责任公司原总经理经济责任审计项目》荣获全省优秀审计项目第一名。
(三)审计信息化建设步伐加快。
成立了计算机审计技术处,充实了力量,研究制定了《××市审计局2006至2007年审计信息化发展规划》,确立了大力推进计算机审计,努力实现审计方式和手段创新的工作目标;加大了信息化建设的投入,今年共投资100万元,建立了互联网网站和局域网系统,为信息化建设打下了坚实的基础;扎实开展计算机审计工作,今年运用计算机技术手段开展的审计项目有10个之多。在对公路系统、卫生系统、教育系统、金融证券、公检法、社保、房地产公司、人防工程等项目审计实施过程中,充分利用计算机审计手段,大大提高了审计效率和审计质量。近日,在国家审计署举办的全国审计机关现场审计实施系统(ao)应用实例评选活动中,我局公路收费计算机辅助审计项目被评为全国优秀审计项目,受到审计署通报表彰。这也是我省唯一获此殊荣的计算机审计项目。
(四)进一步加大了审计成果的转化力度。高度重视信息宣传工作,进一步明确责任,强化措施,努力放大审计成果,使审计成果进入领导决策层,从更高的层面更好地发挥审计监督作用,审计信息宣传工作成效显著。全年共编发审计信息275篇,被上级批示采用170篇。其中,我市《拆迁补偿政策存在漏洞》、《建议明确种粮直补有关政策》等审计信息引起了市领导的高度重视,并作重要批示。我局分别被市委办公厅、市政府办公厅和省审计厅评为信息宣传先进单位。审计科研工作取得突破性成果,我局提交的论文《审计腐败行为的经济学分析和治理的制度安排》获××市社会科学优秀成果一等奖,并被推荐代表××市参加全省社会科学优秀成果评选。这是我局成立以来首次获此殊荣。
(五)切实加强了机关作风建设和党风廉政建设。按照市委、市政府党风廉政建设责任制的要求,认真落实了反腐倡廉工作责任制,制发了《2006年党风廉政建设和反腐败工作意见》,形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。积极开展了“廉洁奉公、执政为民”主题教育,进一步修订完善了我局加强党风廉政建设责任制的实施意见。狠抓了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的学习贯彻,进一步加强了审计干部的思想建设和作风建设,引导广大党员干部筑牢思想道德防线。审计人员依法行政、廉洁从审的意识明显增强,树立了审计人员良好的社会形象。积极开展了争创“群众满足机关”活动,对照标准找差距,明确目标定措施,重在行动抓落实,切实转变机关作风,改进工作方式,在提高服务水平和工作效率、争创一流工作业绩、增强审计干部队伍整体素质上取得了明显成效。
2007年审计工作的指导思想是:以“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻十六大和十六届五中全会精神,以科学的发展观为统领,紧紧围绕市委、市政府的中心工作,坚持“全面审计、突出重点”的原则,全面履行审计监督职责,进一步提高审计工作水平,为构建和谐××,促进我市“十一五”规划开好头、起好步发挥积极作用。主要做好以下五个方面的工作:
(一)进一步强化财政资金审计。加强预算执行审计,揭示各级政府部门和各单位在财政财务治理上不规范的问题,促进建立科学的预算定额和支出标准。继续加大财政专项资金的审计,开展对政府结算中心的审计,促进加强支出治理,完善制度,提高资金使用效益。围绕领导关心和社会关注的热点问题,开展专项资金审计和专题审计调查,为领导宏观决策提供依据。
(二)进一步强化重点工程建设投资审计。围绕“十一五”规划确定的重点建设项目,进一步加大重点建设工程全过程跟踪审计力度,注重查处工程建设中的违纪违规问题和损失浪费等行为,促进提高投资效益。围绕构建节约型社会,积极开展效益审计。
(三)进一步强化重点国有企业审计。围绕“大抓工业、抓大工业”的目标要求,进一步加强和改进企业审计的方式方法,积极推动企业改制,更好地为企业做大做强服务。继续加大对改组改制企业的审计监督,规范改制程序,防止国有资产流失,维护国有资产的安全完整。
(四)进一步强化经济责任审计。加强对把握资金分配权和有收费项目的职能部门主要负责人的经济责任审计,继续做好国有及国有控股企业领导人员和县(区)党政领导干部的经济责任审计,扎实推进县(区)长的经济责任审计,不断加大任中经济责任审计力度。
(六)进一步强化审计机关自身建设。加强审计治理,不断提高审计质量;加强审计信息化建设,进一步提高审计工作效率;以建设文明和谐审计机关为目标,切实加强领导班子建设、审计队伍和党风廉政建设,为审计事业的发展提供强有力的组织保证和人才支撑。
审计工作总结
20xx年对重点业务领域全面开展了成本控制审计,主要从外包管理、采购管理、销售管理、重点监控成本费用、合同履行等方面进行了审计并对生产流程配置及成本影响进行了审计调查,审计时能够立足于公司发展的全局来分析和考虑问题并提出控制中存在的不足和问题,从而督促被审计部门改进管理水平。共形成审计报告10份,发现基础管理方面问题共计40项,提出审计建议40条。
(一)审计人员参与全部采购业务,在采购业务的事前、事中严格审核把关,发现问题要求即时整改在采购业务谈判、采购招标过程中严格审核各项资质及授权,监督谈判过程及中标结果按规定制度流程操作等。共参加各类采购会x项,在防范采购风险方面发挥了重大作用。
(二)加大设备外委维修竣工结算审计力度,节约维修成本并促进业务部门外委维修管理不断探索改进。完成维修工程竣工结算审计工作,送审金额共#万元,审减金额x万元,审减率x%。
(三)加强合同审计。共审核经济合同x份,审计过程中发现资料不完备、签批手续不全、合同条款有误等问题已及时与业务部门沟通解决,通过合同审核工作,有效降低了合同履行风险。
共完成竣工结算审计工作x项,送审金额共计x万元,审减金额x万元,审减率x%。另外,在审计过程中严格执行合同约定,扣施工单位审核费及罚款x万元。
通过工程审计工作,消除了高估冒算、排除不正当提高工程预算造价等现象,为企业节约了资金,创造经济效益。
20xx年审计紧紧围绕重点工作任务,突出“重发现,更重整改”的思路,强化“通过问题整改,转化审计成果,有效促进管理提升”。20xx年通过对20xx年-20xx年审计检查发现的问题不断进行跟踪落实,使审计整改见实效,审计检查发现的x项问题已整改完成x项,正在整改2项,整改率98%。
通过审计跟踪有效地督促了被审计部门落实审计意见,确保审计问题得到了落实和纠正,充分发挥了审计的监督管理职能。
审计工作总结
时光过得飞快,年公司的工作已经结束了,可以说,在年的工作中,我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中,高效的完成了公司安排给我们的公司,相信我们一定能够做好,这些都是我们得来的不断的发展的成果,相信我们一定能够做好!
年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得一定的成绩。为了总结经验教训,更好的完成年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:
(一)财务方面的工作
1、增强财务服务意识
年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了集团的财务制度。
为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
2、预算管理得到稳步推进
三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好年全面预算工作积累了经验。
3、充分利用税收政策
充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部积极办理了物流公司、运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予物流公司、运输公司减免年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及年度物流公司、运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益。
4、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。
5、强力整顿财经秩序
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。
6、加强资金管理的作用
为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展。集团公司从年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行。
(二)审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求
(1)继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。
(3)加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险。随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展。
2、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门年12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》
为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步,但仍然存在着较为突出的问题,主要表现在:
1、是需要加大制度建设的力度;
2、是加强对分、子公司的财务管理;
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;
4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。
在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持,取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进,我们将面临许多问题:财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司领导的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶。
年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司领导的正确领导下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务。
审计审计工作总结
今年的预算执行审计工作,在总结以往经验的基础上,通过细化“实施意见”,实行“以会代训”等形式,进一步统一思想熟悉,明确审计目标,创新工作思路,突出审计重点,力求常审常新。在全面审计的基础上,主要体现了“四个突出”:一是突出了预算完整性的审计,检查单位的收入支出是否编入预算及财政批复的预算是否执行有关规定。同时对部分市直部门公用经费情况进行了分析,指出了单位间公用经费实际支出水平差异较大、单位实际支出与预算安排悬殊较大等问题,并提出了改进建议。鲍志强市长对此非常重视,立即作出批示,要求财政部门结合今年的预算编制,借鉴审计提出的建议,认真研究改进;二是突出了对重点项目、专项资金的拨入拨出(支出)、治理和使用情况的审计,把握了财政收支的真实情况;三是突出了对资金使用单位的延伸审计,以资金为主线,共延伸审计了140多个单位,把握了大量的一手资料;四是突出了治理方面的审计。从市地税局各处室履行职责入手,对涉及税收征管、减、免、缓税、法规政策的制订、执行和治理等情况进行审计,摸清各治理分局的征管质量。通过审计,达到了摸清家底,核实收支,揭露问题,促进治理的目的。提交的“两个报告”内容丰富充实,问题揭露充分,整改建议针对性和可操作性强,得到了市人大常委会和市政府领导的充分肯定。市政府以济政发[2006]38号文件全文转发了审计结果报告,在全市范围进行了通报。同时,我局加大了预算执行审计查出问题的整改工作力度,取得了良好的效果,并将整改情况分别向市长办公会和市人大常委会作了汇报。
(二)专项审计和审计调查成效显著。围绕领导关心和社会关注的热。
点问题,以促进各项改革措施的落实和维护群众根本利益为目标,对教育资金、希望工程助学基金、住房公积金、残疾人保障金、全市种粮农民直补资金、“一县十三乡”扶贫资金、引黄供水工程项目资金、排水工程项目资金等专项资金的治理使用情况、国有企业税外负担和债权债务情况进行了专项审计和审计调查,对市公路系统、市食品药品监督系统进行了行业审计,完成了天同证券有限责任公司××中心营业部的资产负债损益审计调查和利用外资项目还款期治理及效益情况审计等。通过审计,揭露了专项资金和行业系统治理中存在不真实、不规范、不合法、效益差等问题,有针对性地提出改进建议。共向上级领导提交综合审计报告和审计调查报告41篇,得到政府领导和有关部门的高度重视,促进了专项资金和行业系统的规范治理。
为了解和把握我市市级医院的医疗收费情况,揭示群众反映强烈的“看病难、看病贵”的问题,进一步推进我市医疗体制改革,用近三个月的时间对××市中心医院、××市第四人民医院、××市口腔医院和××市妇幼保健院等4家医院的医疗收费情况进行了审计调查。通过审计,揭露了医院存在的严重的违规收取医疗、药品和其他费用及不规范收费的情况,深入剖析了问题产生的原因,有针对性地提出了改进建议。提交的审计报告引起了领导的高度重视,市委副书记、副市长杨鲁豫同志作了批示。
(三)固定资产投资审计力度不断加大。
今年以来,随着重点工程建设步伐的加快,我们及时调整工作思路,突出投资审计特点,在继续对全市重点工程建设实施全过程跟踪审计、认真完成各区工程建设指挥部各项工作任务的基础上,加大对完工项目的审计力度,取得较好的效果。全年跟踪审计项目26个,审计资金66.95亿元,节约投资2.16亿元。今年投资审计的特点主要是加大了“四个力度”:
一是加大了“跟踪审计”的力度。及时调整充实东区、西区、城区三个指挥部的派驻人员。驻区人员按照各指挥部的要求,结合审计工作实际,认真履行职责,对重点工程建设进行全过程监督,做到提前介入,审计关口前移,审计职能贯穿工程招投标、设计、施工、监理、材料供给全过程。积极参与项目招投标审计,把好招投标关,参与了161个建设项目的招标、评标、定标工作。
二是加大完工工程结算的审计力度。完成了经十一路人防工程、经十路1-3标段、玉绣河综合治理工程和市杂技团办公楼装修项目的工程结算审计。组织有关中介机构对东区、西区17个已完工项目的工程结算审计。报审工程结算值11.3亿元,审减1.6亿元,有效揭露了项目建设中的高估冒算、挤占挪用和损失浪费等行为。
三是加大了拆迁补偿资金的审计力度。先后对经十路1-3标段和玉绣河项目进行了拆迁补偿资金的审计,审计拆迁资金68448万元,审计清理收回拆迁补偿资金471万元。同时,积极探索拆迁补偿事前审计的新路子。实施了纬六路改造工程拆迁方案审计,有效地防止了由于拆迁政策不明确造成多补偿拆迁资金1071万元情况的发生,并以审计信息的形式及时上报市政府。杨鲁豫副市长对此高度重视,立即作出批示,要求监察、国资、拆迁、房管、土地等部门联合研究拆迁补偿问题,完善有关政策,及时堵塞漏洞。
四是加大了“重点建设资金”的审计力度。对结算中心2006年度重点建设资金审计到位建设资金70.79亿元,工程支出59.59亿元。针对审计发现的建设单位治理费治理不规范、列支口径不一致,报销制度不完善、票据不合规等问题,及时向市领导和各指挥部提出了改进建议。通过审计,促进了建设资金的管好用好,保证了重点工程建设顺利进行。郭作贵副市长作出批示,责令有关部门认真落实审计意见,切实抓好整改。
(三)经济责任审计受到广泛关注。
全年共对27名领导干部进行了经济责任审计,其中县区长3名,部门领导干部19名,企业领导干部5名,查出各类违纪违规金额37亿元,治理不规范金额33亿元。向纪检、检察机关移送案件线索3起。为加强领导干部监督治理,加强党风廉政建设,促进依法行政发挥了应有作用。主要表现为“四大亮点”。
一是市委市政府更加重视经济责任审计工作。市委书记办公会专题听取了经济责任审计工作汇报,这在我市是第一次。以市委、市政府的决定召开了全市经济责任审计工作会议。会议声势之大、规格之高、效果之好,在全市也是前所未有的。这次会议的召开,对推动我市经济责任审计工作的深入开展创造了良好的外部环境。市委、市政府还出台了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》,并要求从明年起对县(市)区委书记和县长同时进行经济责任审计。
二是制度建设走在了全省前列。先后制定出台了《经济责任审计与其他审计结合的若干规定》,对审计项目安排、经济责任审计与其他审计结合的具体问题、审计报告的复核等做出了明确的规定。该《规定》为进一步规范经济责任审计工作,明确相关部门的工作任务和职责提供了制度依据;制定出台了《××市机关企事业单位领导干部任期经济责任审计结果报告规范》,进一步规范了报告文本的格式,为进一步规范经济责任审计工作奠定了坚实的基础。审计署法制司和经责司的有关领导来我局调研时都给予了充分肯定。
三是任中经济责任审计和县区长经济责任审计稳步推进。今年共安排经济责任审计项目27项,其中任中审计18项,占67,为实现审计监督关口前移,从源头上解决领导干部经济责任审计监督滞后和审计结果难以有效运用等问题做出有益的探索。先后对三个县(市)区政府主要负责人进行了经济责任审计。审计中坚持政府财政决算审计与县区长经济责任审计相结合的方式。根据县区长经济责任审计工作的特点,有针对性地组织了学习和培训,并向有关部门发送了经济责任审计征询表,重点了解群众来信反映违纪线索的情况,通过深入细致的审前调查和分析,在了解被审计单位总体情况的基础上,制定了审计实施方案,确定了审计的目标、范围、重点和方法。通过审计,有效地促进了依法行政,促进了县区经济快速、协调、可持续发展。
四是审计决定落实历年最好。为促进审计决定落实,对2006年度完成的经济责任审计项目进行了集中回访。通过对经济责任审计意见书、审计决定书的落实情况、被审计单位健全完善制度、规范治理取得的成效、被审计单位和被审计单位领导干部对经济责任审计工作的意见和建议逐项进行落实。巩固和扩大了审计影响,促进了审计决定和意见的落实,审计决定的落实率达到99.8,是历年审计决定落实率最高的一年。
(四)圆满完成了领导交办的各项审计任务。
以服务大局、服务中心、促进社会稳定为己任,紧紧围绕政府工作中心,积极开展审计工作,圆满完成了党委政府交办的各项工作任务。一是根据市政府资金治理制度改革工作领导小组的统一部署,我局从2006年1月17日开始,抽调骨干力量组成18个审计组,对第二批纳入政府资金结算中心治理的142个部门单位的银行帐户及资金结余情况进行了全面审计。通过审计,全面摸清了这些部门单位的银行帐户及资金家底,核实了结余资金的真实性和完整性,同时揭露了有关单位在银行账户治理及财政财务收支、资金治理等方面存在的问题,为各部门纳入政府资金结算中心统一治理及资金账户的分类处置和顺利交接提供了重要依据。二是根据市行政事业单位资产治理制度改革领导小组统一部署,我局从2006年4月28日开始,专门拿出5个业务处、37名业务骨干组成12个审计组,对全市589个市级行政事业单位,分三批进行资产清查审计。截止9月底,两批380个单位的资产审计工作顺利完成。目前,第三批的资产清理审计工作已经展开。三是按照××市职业教育资源整合工作领导小组的统一部署,对17个职业教育资源整合单位的审计。通过审计,基本摸清了被整合单位的家底,核实了资产物资和债权债务的真实性和完整性,揭露了有关单位在财政财务收支、资产治理等方面存在的违纪违规问题,为我市职业教育资源的顺利整合提供了第一手资料。四是根据市委市政府领导要求,我局对群众上访反映强烈的××市蔬菜副食品(集团)有限责任公司和××工艺美术三厂进行了审计和调查。对××2006(全国)糖酒商品交易会开展财务收支专项审计。
2006年之所以能够圆满完成各项审计任务,主要是狠抓了以下保障措施:
(一)深入扎实地开展了“先进性教育”活动。按照市委的统一部署,扎实开展了保持共产党员先进性教育活动。局党组高度重视,把先进性教育活动作为全局工作的中心任务,摆在重要位置,多次召开党组会和党组扩大会,进行专题研究。在先进性教育活动中,按照上级要求,坚持把学习教育贯穿始终,突出抓好“三个代表”重要思想、党性宗旨、廉洁勤政等“三个专题”教育。为进一步丰富学习教育形式,增强学习效果,认真开展了“十个一”活动,使广大党员对先进性教育活动有了更深层次的熟悉和理解。坚持边学、边查、边整、边改,广泛征求意见,深入查摆问题,逐条进行梳理。局党组对整改工作非常重视,坚持高标准严要求,认真制订了整改方案和整改措施。同时注重抓好长效机制的建立,重新修订了机关党建工作、党风廉政建设、审计规范化建设、机关服务治理等方面的规章制度,把先进性教育活动的好经验、好做法以制度的形式固定下来,长期坚持下去,巩固教育活动成果。通过先进性教育活动,党员的思想熟悉和理论水平有了明显提高,有力地促进了审计工作全面发展,取得了良好的效果。
(二)开展了“审计质量年”活动,加强了审计治理。一是按照审计署关于开展“严谨细致,提高质量”年活动和省厅关于开展“治理质量年”活动的意见,结合实际,制定了《审计项目质量控制实施细则》,使“质量年”活动有了具体鲜活的内容,进一步提高审计项目质量,规范审计行为提供了制度保障。二是为进一步规范现场审计作业,促进质量控制,编写了“审计实施方案”、“审计日记”、“审计工作底稿”、“审计证据”、“审计报告”的范文,收到了较好的效果,为实现审计工作规范化、法制化、科学化打下了坚实的基础。三是成立了××市审计局审计项目质量检查委员会,加大了审计质量监督检查的力度,审计人员依法审计的能力明显增强,审计工作质量和执法水平明显提高。四是加强审计计划和业务治理,在制定计划时做到预算执行审计项目与其他审计项目相结合、经济责任审计和正常审计项目相结合、各业务处和各县(市)区局的审计资源和人力资源相结合,使计划治理更科学,更有利于指导业务工作。修定完善了审计工作目标考核办法,以考核促治理,全面提升审计工作水平。审计档案治理取得了新成绩,我局档案室被评为市直机关“十佳档案室”。五是开展了对2006年度审计项目质量的全面检查,评选了优秀审计项目;成功举办了全省优秀审计项目档案巡展,全市审计系统170余人参加了学习观摩,促进审计质量总体水平的提高。我局《××市供水集团有限责任公司原总经理经济责任审计项目》荣获全省优秀审计项目第一名。
(三)审计信息化建设步伐加快。
成立了计算机审计技术处,充实了力量,研究制定了《××市审计局2006至2007年审计信息化发展规划》,确立了大力推进计算机审计,努力实现审计方式和手段创新的工作目标;加大了信息化建设的投入,今年共投资100万元,建立了互联网网站和局域网系统,为信息化建设打下了坚实的基础;扎实开展计算机审计工作,今年运用计算机技术手段开展的审计项目有10个之多。在对公路系统、卫生系统、教育系统、金融证券、公检法、社保、房地产公司、人防工程等项目审计实施过程中,充分利用计算机审计手段,大大提高了审计效率和审计质量。近日,在国家审计署举办的全国审计机关现场审计实施系统(ao)应用实例评选活动中,我局公路收费计算机辅助审计项目被评为全国优秀审计项目,受到审计署通报表彰。这也是我省唯一获此殊荣的计算机审计项目。
(四)进一步加大了审计成果的转化力度。高度重视信息宣传工作,进一步明确责任,强化措施,努力放大审计成果,使审计成果进入领导决策层,从更高的层面更好地发挥审计监督作用,审计信息宣传工作成效显著。全年共编发审计信息27,被上级批示采用170篇。其中,我市《拆迁补偿政策存在漏洞》、《建议明确种粮直补有关政策》等审计信息引起了市领导的高度重视,并作重要批示。我局分别被市委办公厅、市政府办公厅和省审计厅评为信息宣传先进单位。审计科研工作取得突破性成果,我局提交的论文《审计腐败行为的经济学分析和治理的制度安排》获××市社会科学优秀成果一等奖,并被推荐代表××市参加全省社会科学优秀成果评选。这是我局成立以来首次获此殊荣。
(五)切实加强了机关作风建设和党风廉政建设。按照市委、市政府党风廉政建设责任制的要求,认真落实了反腐倡廉工作责任制,制发了《2006年党风廉政建设和反腐败工作意见》,形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。积极开展了“廉洁奉公、执政为民”主题教育,进一步修订完善了我局加强党风廉政建设责任制的实施意见。狠抓了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的学习贯彻,进一步加强了审计干部的思想建设和作风建设,引导广大党员干部筑牢思想道德防线。审计人员依法行政、廉洁从审的意识明显增强,树立了审计人员良好的社会形象。积极开展了争创“群众满足机关”活动,对照标准找差距,明确目标定措施,重在行动抓落实,切实转变机关作风,改进工作方式,在提高服务水平和工作效率、争创一流工作业绩、增强审计干部队伍整体素质上取得了明显成效。
2007年审计工作的指导思想是:以“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻十六大和十六届五中全会精神,以科学的发展观为统领,紧紧围绕市委、市政府的中心工作,坚持“全面审计、突出重点”的原则,全面履行审计监督职责,进一步提高审计工作水平,为构建和谐××,促进我市“十一五”规划开好头、起好步发挥积极作用。主要做好以下五个方面的工作:
审计工作总结
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)是由原中瑞岳华和原国富浩华在平等协商基础上于联合成立的一家专业化、规模化、国际化的大型会计师事务所。业务涉及股票发行与上市、公司改制、企业重组、资本运作、财务咨询、管理咨询、税务咨询等领域。瑞华所拥有丰富的战略伙伴资源,包括国家电网、航天科工、中远集团、东风汽车、国旅集团、国家核电等40多家国务院国资委直属中央企业。
本次我们在原中瑞岳华会计事务所实训,我所在的项目组接的项目是年报审计,被审计的单位是国家电网下属的集体企业,分别为:湖北省送变电工程公司、湖北电力劳保用品厂、湖北输变电铁塔厂以及他的全资子公司(湖北才力建筑测试有限公司、湖北华中输变电建设有限公司、武汉楚能物业管理有限公司)。
我被分配到一个在武汉的项目组,项目经理联系我进组的时候,由于学校的期末考试,我并没有在年报审计初审的一开始就进入项目组,项目经理非常通情达理,让我结束了学校的考试之后再进组开始真正的实训。
第一次见面,我并没有想到她那么年轻,通过后来的了解之后,我很佩服她业务能力,佩服她之前考注册会计师时的聪明与坚持,佩服她的处事能力,也佩服她那超强的专业胜任能力。郑经理在成为一名执业的注册会计师之前,大学专业是国际贸易,与会计审计完全没关系,但是她全凭自己的努力,在5年内顺利通过了注册会计师的考试。她告诉我,审计这个工作就是靠实践积累经验的,告诉我跟着项目组学习,绝对可以学到很多学校里面学不到但是却受用的知识。我也带着这份坚信,开始了我审计助理实训的生活。
在进组工作之前,郑经理曾将以前年度的审计工作底稿发给我看过,我也认真学习他们以前审计时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候觉得很难记住审计工作底稿中具体应包括哪些内容。但是在看了他们做的底稿之后,一下子就把内容记住了。到现在,我总算是体会到了理论与实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿,首先是要有一个关于底稿中的符号说明,还有索引号之类的。接着就是要有审计业务约定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本情况说明一类的也应该整理于审计工作底稿中。如果被审计单位属于特殊行业,还应该提供相关的文件资料。最后就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的,还要有相应的盘点表。实施了函证程序的,函证也应该包括在其中。而我们的工作就是在经理助理的协助下完成公司的整套审计工作底稿。
工作底稿主要有五个部分,在出外勤去被审计单位的时候我们主要完成第四部分审计执行阶段工作底稿里面的4000—6000实质性程序工作底稿。这类工作底稿在初审的时候,主要也就是通过对1—11月的凭证清单进行抽凭,审核记账是否正确、附件是否齐全并且记录下附件的种类。然后在终审的时候对12月的凭证清单进行截止性测试,记录相关附件种类、发票单号、进货单号等。
之后的一半时间我们都是在事务所里面填写审计工作底稿。我记得最令我头疼的是实质性程序工作底稿里面的往来科目的账龄分析,以及跟税有关的科目。虽然固定资产的测算什么也有些复杂,但是这个工作经历助理已经在出外勤的现场完成并与被审计单位核对过了,所以我并不需要在做这行工作了。
对于账龄分析,首先我要根据被审单位账务资料的专项明细账填出往来单位以及期初余额、借贷方发生额和期末余额。然后根据往年的账龄分析表,本期发生额判断本期期末余额所属账龄。账龄分析,需要注意的地方是,底稿里面的勾稽关系绝对不能错。当然,这个工作对于业务往来很简单的单位来说,并不是一个难事,但是如果业务比较复杂,再加上也许往年的账龄分析有错误,就是一件很头疼的事情。但是当遇到一家需要进行很复杂的账龄分析的公司时,项目经理给了我一个e_cel的公式,然后就轻易解决了这个难题,并且工作效率大大的`提高了。这个时候我也发现了e_cel的强大,虽然我们在学校学习过e_cel的财务应用,但是真正遇到实际问题的时候,我并不能够活学活用,其实那个公式也并不是很那的编程语言,在知道了整个账龄分析步骤之后我是可以独立编写出来的,但是我并没有想到用这个公式。这也从侧面说明了,理论和实践的联系果然需要大量的实训工作来巩固。
对于各种税务,往往一天我只能完成一家公司的税务底稿,真的很复杂。相关科目主要有应交税费、营业税金及附加、所得税费用。首先对于所得税费用这个科目,当郑经理完成了公司的报表的试算平衡之后,其实并不是很难,但是在填写表格的时候,我发现问题是应税金额和其税率的填写。我以为所有公司的税率都是25%,但是我并没有意识到有的被审计单位是中小型企业,他们可以获得所得税的减免,所以他们的所得税率应该是2%。这也让我意识到,填写工作底稿的是基于被审单位的,我并不能忽略该单位的特殊性。还有在填写应税金额的时候,我也应该根据公司情况,结合公司提供给我们的纳税申报表,填写纳税调整的检查表。然后,对于应交税费和营业税金及附加这两个科目来看,需要对应填写。对相关的计税基础和各种税率也要很清楚,由于学习税法的时间有点遥远,所以在做这两个科目的时候,我百度了一下相关资料,回忆了一下相关税费的计算方式。但是很多时候还是要结合公司的实际情况。例如,报表上面的营业收入并不是应税基础,有一家公司的某些收入并不用缴税,属于非应税收入。而且在填写底稿的时候,我也发现每个公司的会计科目的设计并不是统一的,所以有时候我们需要搞清楚他们公司的会计系统的科目设计。例如有家公司将印花税计入了营业税金及附加,但是这个税应该计入管理费用。有家公司的1—11月的印花税转到了管理费用,但是12月的却还没有转入,这个时候我往往先是发现总数不对,然后再一一对照找到他们的错误原因,这是一个需要耐心和细心的过程。
三、实训体会。
实训是一个人从青涩走向成熟的第一个驿站,是通向实际工作的第一个人生转折点。为了更好的完成学校规定的实训计划,也为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力,而毕业实训作为大学里的最后一次时间机会,也是迈入社会前的最后一次演练,它是告别学生时代步入工作阶段的过渡。但是同时,实训是残酷的,它又代表着希望,我们都必须紧紧的牢记自己的目标和理想,在自己的实训岗位上尽职尽责,不辞辛苦,勇于奉献,辛勤劳动,最终实现自己的预定目标,不给学校丢脸,不给自己摸黑,用自己的能力证明,我们是一个强者,不论从工作还是学习,我们都可以做得很好,并为真正踏入社会,奠定牢固的基础。因此这次实训机会对我来说是非常重要的。
结束了实训工作后,总结自己这段时间所学习的知识其实不少,但需要学习的还有更多,尤其社会经验。虽然工作很累很苦,但也能体会工作里面的成就感。在实训过程中找到了自己的定位,知道了自己适合做什么工作,这是一笔很宝贵的财富。同时也要特别感谢事务所的前辈们我对的教导。
审计工作总结
20xx年审计处在校党政的领导与支持下,围绕学校中心工作,以学校党委提出的“主动、独立、前移、过程”的审计要求作为全处改革发展的指导思想,认真落实学校20xx年党政工作部署,履行内部审计职责,按照年初制定的审计计划稳步推进审计工作,求真务实、开拓创新,为学校领导及时提供决策依据和保障教学、科研和各项事业的健康发展做出了积极努力。
今年,审计处紧紧围绕资金运行这条主线,以基建工程造价全过程跟踪审计为重点,以经济责任审计和财务收支审计为基础,以提高审计质量为保证,继续加强审计制度建设,全年共参与各种审计62项,审结59项,在审3项,审计总金额18766万元。其中:基建工程审计4项,修缮工程审计28项,经济责任审计4项,财务收支审计4项,专项资金审计11项,审签科研经费11项,出具审计报告39份。此外审计处积极参加学校组织的各种招投标活动、提供多项审计咨询服务、参与基建和修缮工程完工验收,与财务处联合完成各开户行银行对账单双签等工作,为学校持续健康发展提供了有力保障。
今年审计处工作重点仍然是基建工程审计,同时开展了专项资金审计和继续探索开展管理审计工作。
(一)按照《北京林业大学建设工程和修缮工程全过程审计实施办法》的要求,20xx年审计处仍然将学校的基本建设工程全过程跟踪审计做为今年工作重点来抓,对标本馆、教工住宅、学研中心和征地拆迁项目实施全过程跟踪审计,重点加大对工程前期、施工过程和竣工结算等环节的审核力度。具体实施情况如下:
1、标本馆布展工程。在今年上半年我处已全部完成标本馆工程的审计工作任务,并出具竣工结算审计报告,该工程送审金额544万元,审定金额501万元,审减43万元。标本馆工程的全过程审计工作的有效开展,为我处在住宅、学研等其它基建工程中更好地开展全过程审计工作积累了丰富经验。
2、教工住宅工程。审计处在20xx年对工程造价前期进行审核的基础上,从今年3月份开始进驻施工现场,对该工程实施现场跟踪审计,主要参与完成每月进度款和洽商变更审核,对各种专业分包项目招投标文件、设计文件、合同、清单及标底进行审核,参与设计加层施工预算审核和各种材料的询价工作,定期参加基建审计沟通会和工程监理例会,随时了解影响工程造价的各种因素,寻找解决问题的方法,提出合理化建议和意见,为合理控制工程造价把好关,为促进和提供基建造价管理服好务。
3、学研中心工程。今年5月,我处通过学校维修服务招标小组公开招标,确定了该工程全过程跟踪审计造价咨询服务的中介机构。为保证学研中心工程年底开工的建设目标,从今年9月开始,我处与基建房产处一道投入大量工作精力,开始了施工前期招投标的准备工作。审计处以认真负责的态度,从学校大局出发,依法依规,突出重点,狠抓影响该工程造价以及工程管理的各重点环节,努力将审计关口前移,参与并完成了工程施工前期的设计概算、总包招标代理机构、总包施工单位及监理单位的招投标文件的审核,编制并审核工程量清单和工程标底及投标文件的清标工作,为我校与施工单位签订施工合同和施工过程管理提供建设性意见,使基建工程造价管理从“事后纠弊”向“事前预防、事中控制、事后问责”转变,有效发挥审计“免疫系统”功能。目前,该工程总包和监理单位的招投标工作基本结束,下一步即将对总包施工合同进行审核。
4、征地拆迁工程。为保证学研中心工程的顺利开展,我校对学校周边30余亩土地进行了征地拆迁工作。为更好地监督和控制征地拆迁工程造价,保证征地拆迁工作的合法、合规性,学校决定对征地拆迁项目进行全过程跟踪审计。20xx年9月28日,学校招标确定审计中介机构。审计处主要任务是负责审查与本项目相关的各种招投标文件和合同等资料,参与各个控制环节和工作流程,审查拆迁政策法的执行和补偿标准的制定情况,负责该项目的财务决算审计和造价审核工作,以保证该项目能够在合规、合法的前提下控制工程造价,最终顺利完成。
(二)实施专项资金审计工作
今年7月,审计处为了配合学校三期“211”建设项目的中期检查工作,对我校“211”工程三期建设项目资金的预算执行情况进行了审计。我校三期“211”工程建设项目共计投资6230万元,共包括重点学科建设和师资队伍及人才培养两大项目11个子课题。审计处按照相关法规政策,对该项目资金收入、支出、预算执行进度和结果等情况进行审核,对该资金预算执行的真实性、合法性、效益性进行客观评价。通过审计向管理部门提出多条建议,督促“211”工程各参管单位和各子项目负责人,能够按照国家和学校有关规定管理和使用资金,提高资金效益意识,为迎接明年“211”工程三期建设项目的总体验收顺利通过做好基础准备工作。
(三)挖掘审计工作潜力,积极开展审计咨询工作
我处坚持将审计工作前移的工作思路,将事后监督转变为事前控制,尝试对一些项目进行事前控制,对有关部门的招标文件、工程预算、合同等重要文件进行审核,提供合理化建议,今年除了基本建设项目外,我处还为科研基地建设项目、校内维修改造等项目提供审计咨询,对主动加强投资控制,促进各项目科学规范管理,防范经济风险起到积极的建设性作用。
(一)继续加强审计规范化建设
在近两年起草出台的多项审计制度的基础上,审计处根据学校仪器设备采购的实际情况,又制定了《北京林业大学仪器设备采购审计办法》,并计划将已出台的部分规章制度整理成册,通过网络等媒体宣传审计制度,促进有关审计制度落实和执行,进一步推动审计工作程序化、制度化、规范化的进程。目前,该工作正在进行过程中。
(二)完成日常维修审计工作
今年我们完成了学校大量的维修工程项目,包括校园绿化及道路改造、部分楼房屋面防水和粉刷、供暖节能改造、北林宾馆装修、东办公楼及留学生公寓楼等各种维修项目28项,审计总金额2280万元。重点对各项目审批手续健全性、维修资金使用的真实性、合法性,以及项目招标、合同、协议的执行情况进行审核。
(三)稳步推进经济责任审计和财务收支审计
今年上半年,按照学校党委和组织部的要求,我们对校期刊编辑部主任颜帅同志、经济管理学院院长刘俊昌同志、生物科学与技术学院院长张志翔同志、研究生院常务副院长马履一同志进行了任中经济责任审计。同时,我们还对这四个单位的财务收支情况进行了审计,重点审查被审计单位的国家财经政策执行及内部控制制度情况、财务收支及专项经费等的使用情况,审计总金额4771万元,出具审计报告8份。
(四)加强科研经费审计和审签
为加强对科研专项资金的监督,提高资金的使用效益,有效促进科研工作发展,20xx年共审签科研经费11项,审签总金额170万元,保证了科研项目的顺利验收。
(五)参与重大工程与设备采购招投标工作
为了前移审计关口,避免事后审计发现管理漏洞难以弥补的问题,我处按照学校《采购大宗货物、工程和服务招投标管理办法》的要求,全面参与各类项目的招标工作。今年共参加招投标工作25项,招标总金额4、26亿。
(六)继续加强网站建设,强化对外宣传
今年审计处继续完善和更新网站内容,加强与外校的经验交流和宣传,充分利用网络资源,推动审计工作的进一步发展。
(七)加强培训学习,提高工作水平
审计处定期召开处务会研讨工作,经常性的开展内部学习交流,积极参加高校预算收支财务审计、工程管理审计及内部控制等审计专业知识的培训和学习,为开拓审计思路,更新审计观念,提高审计工作质量提供理论基础。
今年审计处在学校党政领导的重视支持和主管书记的直接领导下,为维护学校财经秩序、加强管理做出了努力,取得了一定成绩,但是我们还存在一些问题和不足:由于今年学校两个重点基建项目同时开工,任务重、内容新,审计处虽然增加了一名基建工程审计人员,但仍然存在着人手不足,能力欠缺、缺乏工作经验等问题。今后我们仍要加强业务学习,加强工作的统筹安排,保证工作质量和效果。另外,由于一些新制度出台后宣传学习不够,在实际执行操作过程中效果不很明显,今后还需加大宣传力度,加强与相关部门的协调沟通,确保各项制度的贯彻落实。
审计工作总结
09年上半年,我局在区委、区政府和市审计局的正确领导下,坚持以“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻落实区委六届三次全委会精神,紧紧围绕为全区经济发展提供优质服务的工作思路,严格履行审计署“依法审计、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字工作方针,本着“全面审计、突出重点”的原则,扎实有效的在全区开展审计执法工作,现就上半年主要工作完成情况及下半年工作安排如下:
09年上半年,全局共开展审计项目7项,完成审计项目7项,完成全年工作目标任务的70%,其中:财政预算执行审计及预算执行单位审计2项,专项资金审计2项,领导干部经济责任审计2项,财务收支审计1项。
(一)以财政审计为重点,强化预算执行审计。
09年本级审,我局以严格预算管理规范资金分配为重点,紧紧围绕“揭露问题、规范管理、促进改革”的总体思路,积极开展xx年区财政预算执行情况审计,根据财政资金的分配走向,有重点地对区民政局xx年度预算执行情况进行了审计,同时对部分重点资金使用情况进行了延伸审计,纠正了部分资金在使用过程中的'不规范行为,对部分单位帐户资金沉淀过大现象,向政府部门提出了深入调查、区别对待、盘活资金、提高效益的审计建议。
(二)大力开展专项资金审计,努力规范资金使用行为。
今年,我局紧紧围绕政府工作中心,相继完成了大堡子吧浪电灌站建设工程、区农牧局xx年度设施农业项目两个农业专项的审计。对审计中对发现的项目资金管理不规范问题进行了纠正、处理,促进了专项资金的合理规范运行。
(三)认真开展党政领导干部任期经济责任审计。
受区委组织部委托,完成了对原马坊办事处主任孙泰德同志任期经济责任审计、通过审计进一步规范了办事处财务,健全了内部规章制度。对原朝阳办事处主任王新民同志经济责任审计账务审计已结束,目前正在审计报告阶段。
(四)遵照区政府的要求,完成了对区公证处的财务收支审计。对公证处截止今年3月底以前的财务收支状况进行了审计,并详细核实了资产摸清了家底,认真完成了区公证处上划前的基础工作。
(五)加强部门间协调配合,认真完成其他工作任务。
今年1-5月,我局在积极审计的同时,元月份组织召开了纪检、监察、检察、审计四部门联席会议,3月组织召开了城北区经济责任审计联席会议第四次会议,制定印发《城北区科级领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《xx市城北区经济责任审计项目委托制度》、《城北区经济责任审计联席会议工作制度》。积极配合区监察局开展春季学校收费专项检查、配合财政农牧开展农业项目检查、积极参与政府采购工作,取得了较好的效果。
目前我区审计工作面临的主要困难是审计专业人员缺乏,审计力量严重不足。年度审计计划确定后,实际执行过程中,由于财政、农牧等部门根据本部门工作需要,都有部分专项工程需要穿插审计来确保上级部门验收,加之政府和上级业务部门临时交办的项目,从而给审计计划的执行带来了一定难度。尤其是领导干部任期经济责任审计,在确保审计质量的同时严格按照组织部门要求的时限完成难度很大,急需增加审计专业人员。
今后,我们将在区委、区政府领导下,认真学习贯彻落实区第六次党代会、区委六届三次全体会议精神,按照“全面审计、突出重点”的原则,以促进全区经济发展为目标,进一步解放思想,依法履行审计职责,努力完成以下工作:
(一)认真完成区财政预算执行审计及向区人大常委会的审计工作报告。
(二)完成区委组织部委托的对孔庆明、武勇、刘少君、三位同志的'任期经济责任审计工作。
(三)加大审计部门“人、法、技”建设力度,进一步加强审计人员作风建设和业务学习力度,努力提高审计机关综合素质。
(四)完成区委、区政府交办的临时工作任务。
审计工作总结
以学校教育工作为中心,结合内审工作实际,紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作,充分发挥内审的监督和服务职能,为学校领导及时提供决策根据。全年共开展各项审计400余项,为学校节约了大量资金。在深化学校改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出,我校审计处被评为新乡市内审工作先进单位,两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进个人。
我校各项改革迅速发展的 年,教学、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神,结合我校实际,在做好审计工作的同时,积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我,提高认识"的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。
1、参加制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为,使审计工作进 步走向法制化、制度化和规范化。
2、在学校机构改革后,进 步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进 步得到体现,可以更好的为领导提供决策根据。
3、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生),加强了审计队伍建设, 名同志获高级会计*资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合,形成了 支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。
强化措施,进 步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我校每个内审人员都真正成为 "思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。
1、派 名同志随同教育厅考察*赴法国等国外学习考察,获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、和南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流,共同探讨审计工作新思路。
随着高校后勤管理社会化改革的深入,我校后勤集*已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体,这就要求我们必须创建健全成本核算制度。我们参加制定了 系列后勤改革的规章和措施,同财务处、后勤管理处 道,对集*每个中心进行了成本核算,并结合外校经验,根据本校实际,制定了各项定额标准,为推进学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。
"科教兴国"和"发展高科技,实现产业化"这 战略的提出,给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是 致的,企业内某些同志往往会为了个人利益或小*体利益而致学校利益于不顾,很难保证学校国有资产的保值增值。面对这 现状,我们会同财务处、企业管理处 道,参加制定了校办产业改革工作的相关文件,对校办每个企业进行了清产核资,摸清了企业家底,改善了经营环境,明确了经济责任,提高了经济效益,为领导提供了决策根据,为学校的改革和发展做出了贡献。
。
对物资采购工作,审计处自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。 年来共参加招投标项目及物资采购项目110余项,监督签订经济合同50余份,涉及金额近千万元,为学校节约资金130多万元,规范了学校物资采购行为,维护了学校的经济利益。
县审计局审计工作总结
一年来的经验与体会。
2011年,是中国极不平凡的一年,回顾2011年审计工作,我们深感所取得的各项成绩,离不开各级党委政府的重视与关心,离不开全局干部职工的团结奋斗、同舟共济。
——各级党委、政府对审计工作的重视与关心是关键。
今年,县委、县政府领导对我们审计工作给予了高度的重视和关心。一是从乡镇选拔2名优秀的年轻干部到审计部门工作,充实了审计力量。同时,在审计局内部大力提拔优秀年轻干部4人,其中2人进局现任班子成员。二是为审计部门追加预算资金8万元。今年审计局新添置电脑4台,购置数码相机一部,大大提高了审计工作效率,改善了办公环境和条件。三是重大疑难问题,县领导及时帮助解决。对于每次审计部门报告的问题,县委主要领导高度重视,并亲自把关审计报告,做到了件件审计决定有批示,审计部门自身难以解决的问题,县领导亲自出面,为审计部门撑腰壮胆。
——全面提高审计工作质量是审计工作的生命。
重视审计质量、防范审计风险是审计工作永恒的主题,也是审计工作赖以生存的基础。为了全面提高审计质量,我们除了继续坚持围绕各级党委和政府的中心工作,重在揭露、查处重大违规违纪问题,关注民生和社会建设问题,注重审计成果的运用,充分发挥审计监督的建设性作用,重视整改等五个方面外,我们更加注重开展审前调查的针对性和编制审计方案的指导性和可操作性,认真取证和编制审计底稿,撰写反映工作进程的审计日记,出具较高水准的审计报告,力争审计报告做到客观公正、事实清楚、定性准确,评价实事求是。今年,我县在迎接全市审计质量控制检查时,以平均86分的好成绩受到了市审计局的通报表彰。
——加强审计队伍建设是保证。
要想做好审计工作,使审计质量提升,必须要有一支过硬的审计队伍做保证。为了加强审计队伍建设,提高审计人员素质,我局结合全县开展的“五型”机关创建、提升机关效能建设和文明执法教育活动,认真组织干部职工学习党的十七大和十七届三中全会精神,认真贯彻省审计厅关于统筹全省审计工作的意见,扎实开展“五型”机关创建、机关效能建设、文明执法教育活动和文明创建工作,局党组与党员干部签订党风廉政建设责任状,加强党员学习与培训,强化组织纪律,全面加强干部职工思想政治素质和理论知识的教育培训。
在效能建设活动期间,局机关扎实开展了“提升机关效能、打造阳光审计”的主题实践活动,效能建设活动领导小组多次采取暗查的方式,检查每名工作人员是否按时上下班,是否有迟到早退现象,上班是否有上网玩游戏、聊天、炒股、串岗等情况发生,通过实行上班暗查,责任追究,服务承诺,互助合作等措施,强化审计工作纪律和责任意识,确实转变机关作风。在文明执法教育活动开展期间,我局强力宣传,针对省委提出的“五个方面突出问题”认真开展自查自纠,进行整改,活动取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局党组组织14名在职干部和7名退休职工积极主动捐物捐款,缴纳特殊党费,共计价值达1万余元。为荷花镇荷叶村残疾人送去5000元危房改造资金。
编辑:
审计工作总结审计工作总结
我所在的实习单位为b区第18组——实发电子产品生产有限公司。该公司为一家虚拟电子产品生产公司,已运营七年。截止第七年年末,本地区电子行业的增加值已经占本地区工业增加值的30%。该公司拥有比较先进的生产设施,拥有自己的厂房和生产设备,有p1生产线,目前设备运行良好,生产能力尚未充分利用,具有一定挖掘潜力。该公司目前已研发并取得p1产品的生产许可证,在本地市场具有一定知名度,占有一定市场份额。该公司的财务状况较好,盈利能力较强。
我在实发电子产品生产有限公司担任审计主管,负责编制公司年度审计计划、审计方案并对相关经营业务进行项目审计或其他审计。我们部门以更好地替企业盈利、防弊和增值为目标,通过对公司日常业务进行审计以发现公司运营中存在的问题,并据此提出相关的改进建议和意见,达到促进公司改善经营管理,提高工作效率的目的。
二、实习详细情况。
(一)实习项目。
我负责的实习项目主要为实发电子产品生产有限公司第八、第九年度的内部审计项目。详细内容将在实习内容中反映。
(二)实习内容。
以第八年为例具体来说,我们审计部在第八年度对公司进行了财务审计,主要包括对公司的筹资业务、投资业务、市场研发业务、生产准备业务、生产业务、销售业务、人力资源业务和货币资金业务进行审计。我们在第九年度对公司进行了经营审计,主要包括风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计和效率性审计。
在对其筹资业务进行审计时,我们重点关注公司的财务状况是否有筹资的必要,公司筹资采取的方式是否符合企业自身的实际情况,公司筹资业务是否得到适当的授权比准。我们对其筹资业务的内部控制进行测试,并选择在筹资业务中比较具代表性的科目——短期借款进行实质性。
在实质性测试中,我们主要通过获取短期借款明细表,复核其加计数,并与明细账、总账、报表核对是否相符;检查借款合同和授权批准,了解借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率,并与相关会计记录进行核对;复核已计借款利息是否正确,有无存在未计利息的借款;检查企业抵押长期借款的抵押资产的所有权是否属于企业,其价值和实际状况是否与抵押契约中的规定相一致等方法进行。
在对其投资业务进行审计时,我们重点关注公司以前年度的投资情况以及本年度其投资状况所面临的变化,以分析其投资业务是否合理。但本公司在第八年度并为发生任何投资业务,其于第七年度12月31日的资产负债表上的长期债券投资余额为1200万人民币。此长期债券投资为第六年年末购入的三年期的国库券,票面利率为5%,到期一次还本付息。
在对其市场研发业务进行审计时,我们重点关注公司现有的产品和准备开发的产品市场接受率、淘汰率及毛利率,并结合公司现有的生产设备的最大产能来分析其市场策略是否合理。通过对市场部的内部控制、研发策略、研发预算和研发成果等方面的了解,我们发现其市场策略符合公司的实际情况,其果断决定抛弃即将被淘汰的p1产品转而重点推广新产品p2和p3的策略既及时又富有眼光。
同时,我们还对其无形资产进行实质性测试,此过程我们主要通过获取其无形资产明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账、报表余额核对是否相符。
在对其生产准备业务进行审计时,我们重点关注公司的原材料采购流程是否有严格内部控制规定,包括授权批准控制、职务分离控制、质量验收控制、凭证和记录控制、资产接触和记录使用控制等。同时对其存货科目、固定资产科目进行实质性测试。其中,在测试其内部控制是否运行有效是,最重要的是观察是否有不相容职务混合的情况出现。而在对存货和固定资产进行实质性测试时,基本程序和之前的业务大同小异,但有些不同的是,我们还需要对其存货进行盘查,并作适当抽点,以检查存货是否真实存在并与相关记录相符。
而检查材料采购账户,追查自订货至到货验收、入库全过程的合同、凭证、账簿记录,以确定其是否完整、正确,抽查有无购货折让、购货退回等事项,并复核采购成本的正确性,这一点也比较重要。对于固定资产,我们则需要进行实地性抽点或者突击检查,同时要通过检查固定资产的所有权文件来辨别该资产是否为公司所有,防止借用别人的固定资产冒充自己资产,隐瞒自身资产的真实状况的现象发生。
在对生产业务进行审计时,我们重点关注公司生产业务的内部控制情况,并对其生产业务以及生产成本科目进行实质性测试。在测试内部控制时,生产指令的授权批准、领料单的授权批准、工资的授权批准等是否经过恰当授权;适当的成本核算方法且前后一致,适当的费用分配方法且前后一致,恰当的成本核算流程和账务处理流程;生产通知单均事先编号并已经登记入账等方面是我们审查的重点。而对生产成本进行的实质性测试,则主要围绕直接材料费用、直接人工费用和制造费用的分配是否合理来完成。
基本上,每种费用的分配检查程序都相同,均需要抽查产品成本计算单,对比本期成本与上期成本,分析本年度各月份的费用发生额、审查应付工资等。
在对其销售业务进行审计时,我们主要关注公司本年度的销售收入是否真实发生,有没有虚构销售的情况,其销售收入与销售成本是否相配比,本期收入情况与上期对比是否出现异常波动。我们通过对其销售业务进行内部控制测试,主营业务收入和应收账款进行实质性测试来完成此业务审计。
对于内部控制的测试,依然是重点检查是否存在不相容职务混合的情况,尤其是销售合同的签订以及相关价格规定是否经授权批准。在对主营业务收入进行实质性测试时,我们主要采取获取主营业务收入、成本项目明细表,以复核加计正确并核对与总账、明细账、报表发生额是否相符;运用分析性复核方法,分析与收入相关的重要比率,寻找本期重要变动和异常变动;抽取本期一定数量的销售发票,检查开票、记账、发货日期是否相符,品名、数量、单价、金额等是否与发运凭证、销售合同一致等程序进行。
在对应收账款进行实质性测试时,我们主要采取核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符;分析应收账款的账龄及余额构成,选择账龄长、金额大的应收账款向债务人进行函证;检查坏账损失的确认和核算、坏账准备计提的范围和标准是否符合规定等程序来进行。
在对其人力资源进行审计时,我们重点关注公司是否按时支付薪水,其支付的薪酬是否合理。我们通过对公司的人力资源进行内部控制测试以及其应付职工薪酬科目进行审计来完成此业务审计。在检查其内控情况时,我们要注意获取其检查人事档案、工时卡的有关核准说明、工资分配表、工资汇总表、工资结算表,并核对员工手册、员工工资手册等相关资料,并注意其授权是否合理。在对应付职工薪酬科目进行实质性测试时,我们主要采用分析性复核,抽查了应付职工薪酬的支付凭证,检查该单位的工会经费和职工教育经费的集体标准等方法来认定公司有关此科目的会计资料是否真实可信。
在对其货币资金进行审计时,我们通过了解货币资金的内部控制、对库存现金以及对银行存款进行实质性测试等三个方面开展工作。在测试内部控制时,我们尤其关注公司的会计是否不兼任出纳,出纳是否不兼任稽核、会计档案保管、兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作以及现金是否没有坐支。对于库存现金,我们还要进行盘点,并检查是否充抵库存现金的借条、未提现支票、未报销的原始凭证。对于银行存款,我们要考虑是否编制银行存款余额调节表。其他方面和之前的程序都比较相似。
(三)存在问题及改进措施。
通过对公司进行的种种业务审计来看,发现公司主要存在以下问题:
1、通过内控测试,各部门其内部控制相对比较完善。但仍存在部分内部控制漏洞,如生产准备业务和销售业务中有些重要不相容职务没有分离;物资采购授权审批程序不严格;借款合同没有专人保管。
2、凭证单据传递不及时;会计记账不及时;有些明细账和总账由同一人负责登记。
3、没有与员工签订劳动合同。
改进措施:
1、重要不相容职务应相分离,制定物资采购计划与执行物资采购由不同部门承担;物资的保管和运输由不同人员负责;销售业务中应由不同的人员分别与客户谈判和订立合同。
2、完善物资采购授权审批程序。
3、借款合同等重要资料应由专人保管。
4、各部门的凭证单据应及时交给财务部,财务部应对发生的业务及时登记入账。
5、所有的明细账和总账都应由不同的人分别负责。
6、应根据法定程序与公司员工签订劳动合同。
7、财务部门尽可能准确记录和核对生产及领料方面的数据,以实施对采购、生产部门的后检,提高工作效率。
8、针对生产计划过程的不足,我们建议其与生产、销售部门多沟通,以更好地考虑资金及市场开拓的协调,保证公司的正常运作。
三、心得体会。
在进行epr仿真实习的这短短五周时间,我学到了许多教材上完全学不到的知识,感觉的确是受益匪浅。erp仿真模拟实习给了我一个将理论运用于实际的平台。根据实习指导方案和审计专业实习教程,结合公司实际情况采用“隶属于董事会下审计委员会的内部审计机构”模式设立内部审计机构,制定内部审计制度。
主要实施的内部审计项目有:生产准备业务审计、市场开发业务审计、筹资业务审计、投资业务审计、人力资源审计、生产业务审计、销售业务审计、货币资金审计等财务报表具体审计项目,风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计、效率性审计等经营管理审计项目。根据每一年度的审计项目安排,编制年度内部审计计划和具体的审计项目方案、审计通知书,收集审计证据,形成审计底稿,出具审计报告,提出审计建议,并在每一年度末进行年度审计总结,总结审计工作存在的问题,以更好地开展下一年度的内部审计工作。实习过程中让我学到很多,也让我发现了自己的专业知识掌握的不足。
实发电子产品生产有限公司——我们的erp团队!!一个来自不同专业,有不同性格同学组建起来的团队,虽然开始相互都不认识,但慢慢的我们在合作交流中熟悉起来。在全队同学的共同努力下,我们公司取得了不错的成就!
由于之前没有学习过关于erp的课程,刚开始接触时,感觉不知从何入手,有点迷茫。在老师的耐心指导、以及同学的共同努力下,我眼中的erp慢慢清晰起来,我开始知道自己该做什么,怎么去着手。
对于还没有学习内部审计实务这门课程的我们审计专业的不专业审计人员在实习过程中发现自己的专业知识真是相当的低,在这样的大环境之下,我们只能一边做项目审计一边看书学习内审知识,虽然算不上任务完满完成,但还能能够做好结合实习内容来学习并扩展自己的专业知识的。
erp模拟实习给我提供了一个很好的实践平台,让我在实践中发现自己的不足,从而进一步提高自己。虽然我真的感觉erp很烦,但是其实一个月下来之后,发现付出总有收获的。
这是一段让我难忘的经历,一个难忘的虚拟环境,有一个难忘的真实团队!
审计工作总结
根据市局报送20xx年度投资审计工作总结的通知要求,现就20xx年度投资审计工作情况汇报如下:
20xx年1月至12月我局共对82个政府投资项目实施了审计,其中:建安工程送审金额12,053.81万元,审结金额10,911.59万元,审减金额1,142.22万元,审减率9.48%;审计发现的主要问题:1、虚增工程量结算;2、利用设计变更改变投标单价组价依据。
根据《省人民政府办公厅转发审计厅关于进一步完善政府投资建设项目审计工作意见的通知》,区审计局及时调整审计思路,至20xx年10月起不再进行结算审计,将政府投资审计工作重点从单一工程造价审计向全面投资审计转变、从传统投资审计向现代投资审计转变。目前,区所有政府投资建设项目建设单位通过内部审计或购买社会服务等方式进行审核和监管,我局依法对履职情况和相关结果进行审计监督。
我区政府投资建设项目审计人员太少,目前投资审计工作由经责股负责,经责股只有1人同时还要负责经济责任审计、自然资源资产审计、扶贫审计等相关审计业务,技术力量很是薄弱,所有以工程建设为主的项目都只有聘请社会中介机构进行造价审核,审核结果审计机关的审计人员进行复核有一定困难,不能确保其结果的绝对真实和准确。
20xx年我局将加强审计人员培训,提高审计人员素质,确保政府投资审计工作实效。
1、严格对工程项目的程序审核和资金监督。按照工程建设程序我局将对建设工程的可研、立项、设计、预算、财评、招投标、施工、监理和决算程序进行合法、合规性的审核,特别是对工程施工过程中的施工变更和增减工程量合法、真实性进行重点核实。同时对工程项目资金的筹集管理和拨付使用的合法、合规性进行监管。
2、加强工程项目审核的培训和人才的引进。工程管理、造价审计方面的专业人才奇缺,所有以工程建设为主的项目都只有聘请社会中介机构进行造价审核,造成审计工作的被动和存在一定的审计风险。为此,我局将加强工程管理、造价审计培训和人才引进,确保把政府投资审计工作做得更好。
审计工作总结
今年以来,我局在区委、区政府的正确领导和市审计局的具体指导下,按照下级审计部门的要求和年初审计,认真贯彻省、市审计工作会议和全区经济工作会议精神,紧紧围绕全区经济工作中心,正确把握财政预算执行审计、专项审计(调查)、政府投资审计等工作重点,较好的完成了各项工作任务。现将今年下半年工作情况及下半年工作打算汇报如下。
截止目前,共完成审计项目51个,占全年计划的66%,其中完成经济责任审计16个,单位收支审计20个,专项审计6个,工程审计9个。另参加和配合下级审计项目2个。局内编发《审计简报》6期,向各类刊物编发信息30余篇,采用17篇,其中省级采用4篇、市级采用7篇、区级采用6篇。
一是全力配合市局完成社会抚养费资金审计和环保专项资金审计。自今年3月至6月历时四个月抽调文仁同志配合市审计局对x县、x县、x县、x区、x区、开发区20xx年至20xx年社会抚养费资金的征缴、管理使用情况进行了专项审计,6月份抽调陈贵萍同志配合市局对20xx年至20xx年全市环保专项资金进行审计。
二是开展财政同级审和行政事业单位财务收支审计。我局对本区同级财政预算执行进行审计,并对专项资金进行了延伸审计,对3个乡镇和2个行政事单位进行了财务收支审计。
三是深化任期经济责任审计。下半年按时完成区委组织部委托的主要领导干部离任经济责任审计12个,完成单位主要领导干部任中经济责任审计4个。
四是深化民生项目审计。我局从今年6月份开始开展了区政府统一安排的民生项目专项资金审计调查6个,从而促进惠民政策落实及相关政策制度的完善。
五是完成了区铁路专线专项审计调查。下半年我局根据区委、区政府领导安排,派出基建投资股等几位同志,对铁路专线下埠片,峡山口片征地、拆迁及安置区建设情况开展了专项调查审计,并出具详细审计报告,提出实际可操作性建议和意见,为区政府合理利用铁路专线资金提供参考依据,特别是对下埠罗塘安置区建设情况写出了专题报告。
六是加大了固定资产投资审计力度。今年年初制定了《x区审计局聘请社会中介机构参与国家建设项目审计管理暂行办法》和《x区审计局外聘人员参与固定资产投资审计工作管理办法》。截止6月底,共完成工程项目审计43个,工程送审金额14102.99万元,审减金额2255.37万元,审定金额11847.62万元。
七是筹建计算机审计数据平台。按照省厅、市局关于推进信息化建设相关要求,我局积极向区政府汇报争取资金支持,目前数据平台正在市局筹建中。
八是开展了审计业务服务。在认真履行好审计职能的同时,积极为基层和企业开展了审计业务服务。如年初我局编印《审计宣传手册》400余份下发到各单位及被审计单位指导基层单位的财务工作。
继续以“创先争优”为主题,扎实开展各项理论和业务学习。年初制定全年,并按照计划先后对《审计法》、《江西省审计条例》、《党政领导干部经济责任审计规定》等政策理论和业务知识进行了学习,特别对党的十八大精神及中央、省、市、区重要会议和文件精神进行了认真学习讨论,并结合实际制定了具体贯彻措施。同时结合目前全区开展的“学先进、转作风、强服务、促发展”教育实践活动,在全局大力开展“讲学习比能力、讲务实比作风、讲服务比形象”活动,确保单位创先进,党员争优秀。形成全局学先进、齐心协力抓发展的强大合力。
1、按照省、市统一要求,开展“整顿干部队伍、建设审计铁军”活动。整顿活动从今年1月份开始的,4月份已结束,通过整顿,切实解决干部工作不实、作风不正以及违法违纪违规行为时有发生等问题,建设一支政治坚定、业务精通、作风优良、严守纪律,党和人民放心满意的审计铁军。
2、开展廉政文化建设年活动。按照反腐倡廉建设方针政策和工作部署,重点学习《廉政准则》《审计人员“八不准”审计纪律》等,提高审计人员的廉洁从审意识,组织党员干部开展专题研讨活动,围绕贯彻落实《廉政准则》,谈体会、谈感想、谈认识。
按照“以审计促项目、以审计促发展”的工作理念,为全区经济社会发展服务。
1、认真做好财政同级审、专项工程资金审计、经济责任等审计项目,全面完成省、市、区交办的各项审计任务和其他工作任务。
2、深化审计结果运用。针对下半年部分项目的审计结果,加大审计整改力度,加强分析和总结,注重从完善体制机制、促进规范管理的角度,提出审计意见和建议,发挥审计参谋作用。
3、推动信息化数据平台建设。按照省厅、市局要求,积极完成该区数据平台建设,并有效利用数据平台搞好审计项目。
4、进一步加强审计宣传工作,完成信息调研文章和刊物征订任务。
5、继续加强廉政、作风、队伍三大建设,促使审计工作再下新台阶。
县审计局审计工作总结
xx年,我局在区委、区府和市审计局的正确领导下,以“三个代表”重要思想为指导,以科学发展观为统领,积极学习贯彻新的《审计法》和今年上级审计工作会议精神,认真履行审计监督职能,紧紧围绕区委、区府工作中心,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督,为促进依法行政,维护财经秩序,推进廉政建设,优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用,较好地完成了年度各项工作任务。
一、全年主要工作目标完成情况。
xx年我局审计项目市审计局考核指标为xx项(区考核为xx项)。
预计至12月底可以完成审计项目xx项,其中:财政预算执行和决算审计x项,财政财务收支审计x项,领导干部经济责任审计x项,专项资金审计调查x项,固定资产投资审计x项。完成市审计局下达年度任务指标的%,完成区下达年度任务指标的%,同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为x万元,查处违规资金x万元,管理不规范资金x万元,损失浪费资金xx万元,其中:应上交财政xx万元,应减少财政拨款xx万元,应归还原资金渠道xx万元。
二、主要工作情况。
(一)审计监督力度进一步加大。
1、财政审计进一步深化。
在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础,加强对财政资金的监督,注重规范财政收支行为,优化财政支出结构,促进财政资金更加合理、有效地使用,减少损失浪费。今年以来分别对xx区、开发区xx年度财政预算执行和其他财政收支情况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计,重点对预算分配、预算支出的审计,加强对部门预算、财政专项资金的审计监督,并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计,延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算,同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计,发现部分应上缴入库的资金未及时入库,部分土地出让金未及时收回,“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入,长时间挂帐未及时清理,部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高,部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理,推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善,促进了财政管理水平的提高。
2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度,促进行政事业单位财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看,发现存在资产疏于管理;财务管理和帐户处理不规范,往来款项结算、清理不及时,奖金福利未按规定报批和未缴调节基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计,揭示了问题,维护了国家的财经秩序,引起了被审计单位的重视,促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。
3、领导干部经济责任审计工作进一步推进。今年来,分别对区xx局长、区xx局局长、区府主任、xx街道原主任等xx名领导干部进行了经济责任审计。审计发现部分单位对财产、资金的管理使用不规范,往来款项没有及时结算清理,应交纳的税款没有按规定交纳,有的单位采购物资未按规定实施政府采购等问题。通过审计,促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善,增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识,加强了对领导干部权力制约和监督,为区委管理、评价和考核使用干部服务。
4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目x项,分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和使用情况。通过审计调查,揭示了专项资金在归集、管理和使用中存在的问题,并针对性地提出了审计意见和建议,促进被审计单位进一步完善制度,规范管理,防范风险,确保资金安全运作。同时,也为领导机关提供了决策依据。
5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区商业广场建设项目、园污水泵站及压力管工程建设项目、国道至xx段及沿海中线xx段建设项目竣工决算审计(该项目前正在审计实施中,争取年内结束)。区商业广场建设项目和国道至xx段及沿海中线xx段建设项目是我区政府投资基建的重点项目,在审计中我们做好跟踪工作,全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端,严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题,对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时,在商业广场项目审计中积极配合区纪检监察部门查处该工程项目在物资采购过程中的商业贿赂问题,为国家挽回了大额资金损失,促进了反腐倡廉工作,有效地维护了建筑市场秩序。审计人员还撰写了《对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强》和《目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视》等信息,受到区委、区府领导的高度重视,分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“之窗”上刊载。
县审计局审计工作总结
xx区审计局坚持以科学发展观为指导,以深化创新为动力,紧紧围绕和服务于区委、区政府中心工作,不断促进审计事业科学发展,立足建设“廉洁、高效、服务型政府”战略,立足服务地方经济社会又好又快发展大局,解放思想、大胆实践、积极探索绩效审计模式方法,做了些大胆的尝试,取得了一定的效果。
一、主要做法和经验。
(一)突出重点、全面展开。绩效审计作为全新审计模式给审计工作带来全新的视角和审计理念的全面更新,我局在继续扎实做好常规审计工作的基础上,突出绩效审计重点,步步为营,稳扎稳打,逐步实现绩效审计项目占总审计项目比重80%以上,直至全面覆盖。一是在项目计划安排上下功夫。选取绩效相对明显,操作相对简单的绩效重点项目,如财政预算执行、领导干部经济责任、惠民民生政策落实和政府重大投资基建项目,这些项目的执行便于分析公共资金运行、强化权力运行监督制约和政府重大资金运作等的效率、效果和效益情况,同时这也是直接关乎老百姓民生的切身利益。二是在挖掘绩效审计资源上下功夫。搞好绩效审计工作离不开领导的重视和支持;离不开相关部门的协调配合;离不开人大的依法监督;离不开法律法规的保障。我局依托审计联席会议,落实政府绩效目标考核制度,融合组织、纪检、司法等监督资源,积极开发利用有效审计资源,保障绩效审计有序开展。三是在转化绩效审计成果上下功夫。增强绩效审计成果的转化利用,充分发挥审计“免疫系统”功能作用,注重查处问题整改,注重从制度层面提出:资金使用绩效考评、权力监督制约量化;化解政府债务风险等审计建议,转化为政府决策和被审计单位的整改措施,不断树立绩效审计信心,培养绩效评估能力,提高绩效考评能力。
(二)以点带面,搞好结合。我局在开展绩效审计试点工作以来,就没有将摊子铺得过大,而是力求“精做一个项目,锻炼一支队伍,总结一点经验,提升一档层次”。在项目审计过程中做到“四个结合”。一是绩效审计与常规审计相结合。特别是在常规审计报告审计建议中注入绩效评价因子,提示财务收支的“真实性”、“合法性”和“效益性”,实现“三性”完美结合,突出评价效果;二是绩效审计与跟踪审计相结合。利用跟踪审计时间跨度大、经济效益、社会效益、环境效益体现充分的特点,有利于客观综合评价,有利于显现整改效果。三是绩效审计与“三责联审”相结合。“三责联审”有利于全面考核了解干部,提高选人用人公信度,有利于整合监督资源,增强监督合力,提升干部监督的综合效益。同时,“三责联审”是组织、人事和审计多部门协调配合,充分发挥合力效应作用,更有利于对领导干部任期政绩的客观公正评价。四是绩效审计与效能建设相结合。充分与机关作风效能建设活动联系起来,重点关注监控重大违法违规问题;公共财政服务能力;财政资金使用效益;专项资金管理使用情况;政府债务资金和财政风险等,适时调整审计力量,审计方案和审计计划。
(三)重视交流,以训促审。年到今我局先后派员参加审计厅、市审计局的绩效审计相关培训15人次,邀请专业人士授课5次,自行组织专题培训8次,视频学习6次,项目案例分析10次,绩效审计理论研讨6次。培养出一批较专业的绩效审计人才队伍。“他山之石,可以攻玉”,我局重视向绩效审计开展得早、有成效的兄弟审计单位的交流学习。先后到锡山、滨湖学习取经,并适时关注省内、外绩效审计动向,借鉴消化吸收绩效审计成果,通过交流学习,开阔了审计人员的视野,提升了绩效审计效率,营造了钻研业务的氛围,起到了事半功倍的效果。针对工程项目效益审计无评价参照系的问题,我局基建科根据实际工作经验撰写了题为《运用可行性研究报告开展对政府投资工程的效益评价》的论文,得到审计同行的认可。
(四)绩效并重,探索创新。我局开展绩效审计项目以来,在探索中求创新,坚持宏观着眼,微观入手,突出精品意识,不断追求项目质量。从审前调查,方案制定,人员配备均突出绩效理念,绩效并重,效优先于绩。
年我局在对xx区建设与发展展示中心项目投资效益审计中指出:1、该项目实施费率招投标形式不值得推广;2、部分工程设计未优化,重复施工,增加了工程造价;3、项目业务开展单一,日常维护管理费用高,社会效益差。同时建议:该项目完成后,以展览、会议业务为核心,向文化、娱乐休闲等多元化发展。既发挥项目的社会效益,又提高投入的经济效益,还可以解决中心运营管理费用。使得展示中心得到优化发展空间。
2xxx年我局在对惠山中等专业学校新建项目投资效益审计中,通过对学校建成后的经济效益、社会效益和环境效益三方面分析,得出如下结论:从社会效益角度看,校园环境焕然一新,教学硬件设施现代一流,办学水平显著提高;从环境效益看,项目的施工、运营严格按照环境保护的相关规定实施,生态环境得到明显改善;然而由于超规模建设导致大量教学设施、学生宿舍闲置,造成一定程度的社会公共资源和财政资金浪费,同时使学校背负了沉重的债务而无力偿还,形成恶性循环,完全有悖于项目立项的初衷。一味追求“高、大、全”的诟病引起了政府相关部门的重视。
2xxx年我局在对惠山新城中心学校项目投资效益审计中发现截至2xxx年7月学校招生2918人,其中寄宿生人,已经处于饱和状态,未来发展空间受限。另外,该项目存在超概算、高估冒算问题,部分设备投资未考虑后期运行管理成本,影响了资金的经济性和效益性。同时指出:惠山新城中心学校为惠山新城不断完善的各项配套设施和最佳人居环境打下了有力的基础,它的建成抖动了周围地区的房产价格,增加了区财政收入,推动了惠山经济开发区的经济发展。
二、存在的问题。
1、没有规范的评价标准。由于看问题的层次、角度不同,且缺乏统一的评价标准,只能“仁者见仁,智者见智”。
2、小项目偏多,绩效难以显现。基层审计机关的审计建设项目规模小,资金投入量小,造成绩效评价层次不可能高,效果也不可能太好。
3、绩效审计理论研究相对滞后。基层审计机关重实践而轻理论研究,形成理论实践严重脱节。实践经验难以升华成指导实践的理论依据。
4、人员配置捉襟见肘。由于绩效审计要求复合型审计人才,需要精通多门审计会计以外的知识,亟待改善人员结构,增强审计力量。
三、下步设想和打算。
进一步发挥一线审计人员的积极性、主动性和创造性探索创新绩效审计模式。
进一步更新审计理念积极实践探索绩效审计,注重理论探讨研究。
进一步开拓绩效审计的深度和广度。
进一步落实绩效问责制度。摈弃调而不查,问而不责。
今年以来,我局围绕“三个提升年”活动精神,紧扣“重振雄风,再创辉煌,赢得未来”活动主题,以重大项目促提升,以高效服务促发展,加大招商力度,拓展外贸市场,促进服务业转型,全区商务经济总体运行平稳。
一、1-6月商务经济基本情况。
1、招商基础夯实提升,在谈项目增多。按照区委、区政府“打基础,拓网络”的工作要求,进一步做精做细招商基础工作。一是扩大宣传。编制《招商指南》、《政策汇编》等资料向市、区政府经济工作部门、银行、跨国公司、中介机构等寄发多份。组织台湾、美国韩国、桃花节、嘉阳奠基、亿丰品牌店签约、服务外包大会等多场推介宣传活动,接触客商830多名。二是拓展网络。与上海松江开发区、苏州新区、昆山开发区等9个地区建立招商合作机制,借力招商,派招商人员驻点招商。聘请15名招商顾问,以商引商。三是强化队伍。各板块、各部门健全招商队伍,共有专职招商人员120名。区商务局抽调精干力量与招聘的.招商雇员充实区招商中心,分设5个产业招商工作部,并对招商工作部和招商雇员实行绩效考核。四是加强对接。通过“走出去”和“请进来”形式,对东方园林、华新丽华、华润置业、富豪集团等25个重点项目进行洽谈。招商人员通过电话、网络、拜访等形式对230多家客商进行跟踪对接,向板块引荐14个项目。通过努力,今年以来全区招商氛围进一步浓厚,在谈项目有所增多,且项目体量大、成熟度高。到目前为止,已落实在谈外资项目32个,总投资15.7亿美元,注册外资6.5亿美元,意向征用土地3477亩,其中22个项目今年可实现外资到位。上半年预计可到位外资7330万美元。服务业内资在谈项目20个,总投资270亿元,意向征用土地2769亩。根据招商考核情况,1-5月全区落户重点项目62个,其中工业17个,到位注册资金4.28亿元;服务业41个,到位注册资金10.94亿元;农业4个,到位注册资金1.35亿元。新落户项目中征用土地的11个,利用原有厂房的21个,租用写字楼的30个。外资到位项目19个,到位注册资金4390万美元。
2、服务业投资高位增长,消费市场回稳明显。重点项目加快建设,1-5月全区完成服务业投入118.87亿元,同比增长16.8%。35个区委、区政府督查项目1-5月投入25.13亿元,完成投资计划的41.22%,43%的项目达到并超过时序进度。1-5月规模以上商贸企业完成社会消费品零售总额22.51亿元,同比增长7.5%,列全市第3位。其中汽车销售13.02亿元,同比增长28.9%;大卖场及超市销售2.86亿元,同比增长17.2%。完成服务业税收11.62亿元,同比增长3.86%。但受宏观经济影响,钢材市场销售出现较大回落,实现83.28亿元,同比下降32.6%。预计上半年全区社会消费品零售总额同比增长12.5%,服务业纳税营业收入同比下降2.2%,服务业税收同比增长7.98%。
3、外贸出口逐月回暖,增长态势趋于稳定。1—5月完成外贸出口7.55亿美元,同比增长1.69%(全市为-1.6%),呈逐月回暖态势。四大出口重点产业中,光伏产业实现较大增长,增长23.69%,高佳太阳能出口同比增长38.84%;机电产业和纺织服装产业基本持平,但受宏观经济和贸易壁垒的影响,金属制品产业出口下降20.08%,其中玉龙下降5.54%,中彩下降7.15%,振达下降71.78%。外贸进口1.69亿美元,同比下降18.44%,其中重点进口企业长安高分子和荣成纸业分别下降75%和17.5%。预计上半年完成外贸进出口总额11.5亿美元,与去年基本持平;外贸出口9.4亿美元,同比增长3.3%。预计可以实现市政府“双过半”目标任务。
4、服务外包快速增长,但产业层次需进一步提升。1-5月完成服务外包产业接包合同协议金额2.23亿美元,离岸外包合同协议金额1.99亿美元,新增服务外包企业38家,各项指标的增幅均在30%以上。但产业层次有待提升,规模偏小,产业化水平偏低,年销售收入超1000万元的企业只有12家,只占企业总数的5%。
5、旅游产业发展较快,但消费市场回落明显。1-5月全区在建的13个旅游项目完成投入4.6亿元,万达广场、冯其庸学术馆、梦想田园等一批旅游、休闲、购物项目已经或即将投入运营。a级景区、星级酒店、省级工业旅游点创建工作有序推进,生态旅游和人文旅游路线已编制完成。但受宏观政策的影响,旅游消费市场出现明显回落,重点监测的18家住宿餐饮旅游企业接待人数同比下降1%,营业收入同比下降3%。
二、存在问题。
1、招商的不平衡性明显。一是产业结构不平衡,服务业外资项目好于制造业外资项目,32个重点在谈外资项目中服务业项目有17个,注册资金4.55亿美元;制造业项目15个,注册资金1.96亿美元。制造业外资项目占比偏低而且规模偏小。二是板块之间不平衡。开发区、洛社镇在谈外资项目和服务业项目较多、体量较大、成熟度较高,其他板块在谈项目都不多。外资到位除开发区、洛社相对可以外,阳山、城铁、地铁、西站等板块到位外资为零,前洲、玉祁只有几十万美元。1-5月,全区到位外资4390万美元,同比下降12.55%,各板块均没有达到时序进度,外资到位不理想的主要原因是太平洋、华润、华新丽华、普洛斯等一批重点外资项目落地过程较慢,同时去年已批准未到位的部分项目如阿波罗、亿樽等今年没有如期到位。三是工作重点欠平衡。区商务局今年上半年侧重“摸内情”、“练内功”抓招商的资料制作、ppt演练、网络拓展、宣传推介等基础性工作,“走出去”推介拜访和“引进来”考察洽谈的工作还需进一步加强,招商雇员和招商人员的作用需要进一步发挥。
2、外贸实现稳定增长的风险依然存在。今年以来,虽然我区主导出口行业中光伏行业实现较大幅度增长,机电、纺织服装与去年基本持平,外贸出口出现积极向好的迹象。但是受欧洲债务危机和欧美“双反”的影响,下半年光伏行业仍存在不确定性,冶金行业出口持续低迷,纺织服装企业受人民币升值的拖累也难有作为,因此外贸稳增长的压力依然很大。
3、服务业项目建设速度有待提升。从我区108个服务业项目上看,1-5月份有27个项目没有投入,占比25%,只有30个项目达到时序进度,占比27.8%,服务业项目推进有待加快。受到市场形势、审批手续、节日假期等影响,部分重大项目如太平洋项目等需加快推进。受宏观形势影响,钢贸市场、建材市场销售大幅度下降,龙之杰、舜天国际、好得家国际家居等重点市场销售同比下降近三分之二。
三、下阶段工作举措。
下一阶段,我局将针对工作薄弱环节,按照本次会议的要求,重点做好以下五方面工作。
1、全力推进招商工作,积极储备重大项目。一是利用半年度总结之际,召开招商工作总结分析会,分析不足,找准方向,梳理在谈项目进度,部署下半年招商工作,再掀招商新高潮。二是利用阳山水蜜桃上市之机,邀请客商、招商顾问、招商中介等来我区考察,推动项目落实,计划7月中下旬在区内以服务业为主题、以地块推介为内容举行一场项目对接活动,邀请50位国内外服务业知名投资商、运营商前来考察洽谈。三是深化与上海松江开发区等9个招商合作机构合作,派员驻点招商,承接他们介绍的项目并组织各板块洽谈。四是根据在谈项目情况小分队赴北京、上海、深圳等地“上门敲砖”,推介招商载体和政策,积极瞄准现代服务业、龙头型服务外包、外资制造业储备一批重大项目。五是做好现有外资企业增资扩股工作和以商引商工作。
2、抓好外资项目审批,督促外资及时到位。加强与上级商务、外管、工商等部门的联系,加快推进华润(注册资金1.5亿美元)、太平洋(注册资金1.5亿美元)、华新丽华(并购增加注册资金4000万美元)等重点外资项目的审批,督促企业尽快实现外资到位。
3、全力推进服务业项目建设,积极营造消费氛围。对区委、区政府督查的服务业项目认真督查进度,协调问题,加快建设。深入推进商业特色街和社区商业示范社区创建工作,打造万达美食街、青城路、西城荟等餐饮特色街,带动消费人气。积极开展消费促进“十大主题百场活动”,组织重点商贸企业和市场分类别、分行业开展促销活动,重点做好阳山水蜜桃的促销工作。
4、全力推进市场开拓,促进外贸量质提升。加大市场开拓力度,积极组织企业参加广交会、东盟博览会等国内外展会,抢抓订单,拓展市场。积极帮助企业争取各级外贸扶持资金和优惠政策,降低出口成本。积极推进省级金属制品出口质量安全示范区和汽车零部件出口基地创建工作,提升出口竞争力。协调解决外贸企业在融资、退税、通关、报检等方面存在的问题,营造良好的外贸发展环境。
5、全力推进作风建设,以效能提升促业绩提升。紧紧围绕“惠山发展大讨论”、“政风面对面”等活动要求,加强队伍建设,提升服务效能,把学习的成果和创新的理念转化为谋划工作的新思路、促进工作的新措施、领导工作的新本领,实现作风效能、工作业绩“双丰收”。
我区确定的服务业发展主要目标是:完成服务业增加值208亿元,占gdp比重达到35%,比上年提高3个百分点;社会消费品零售总额122亿元,增17%;服务业投入250亿元,增20%;服务业纳税营业收入1200亿元,服务业纳税增25%。上半年,全区服务业增加值占gdp比重为33.5%,1-5月份服务业投入103.13亿元,同比增长20.9%,完成年度计划41.3%,预计上半年完成123.76亿元,同比增长21%,完成年度计划50%;1-5月份完成服务业纳税营业收入458.48亿元,同比增长19.4%,完成年度计划38.2%,预计半年度完成550.18亿元,同比增长20%,完成年度计划46%;1-5月份完成服务业税收11.19亿元,同比增长4.9%,预计上半年完成13.43亿元,同比增长5.2%。
一、项目推进情况。
(一)城市综合体。
目前全区共有在建的项目5只,拟建的项目6只,具体如下:
在建项目推进情况。年全区共有已建、在建的项目5只,总投资106亿元,总建筑面积200多万平方米,其中商业面积120多万平方米。分别是明发商业广场、洛城商业广场、百乐时代广场、万达广场、奥凯城市广场。5只项目计划投资17亿元,上半年,共完成投资约9.6亿元,完成了年度投资的56%。确保了投资过半,项目进度过半。
拟建项目推进情况。2012年我区拟建项目共6只,投资100亿元,总建筑面积约190万平方米,其中商业面积约为80万平方米。分别是惠山开发区的时代广场二期、地铁西漳站区的刘潭站前贸易区、钱桥街道的万健商业广场、前洲街道的五洲国际广场、玉祁街道的大唐时代摩尔商业城,洛社镇的无锡亿丰时代广场。6只项目计划投资16.5亿元,从目前的项目进度来看,万健商业广场已开工建设,已投资8000万元,其余项目正在准备启动建设。
(二)企业主辅分离。
今年计划完成主辅分离企业20家,第一季度我区共完成工商登记的主辅分离企业11家,完成55%。我区财政部门对主辅分离企业共兑现2xxx年地方税留成部分322.18万元,实现了营业税地方留成部分100%的补助,用于支持新设立企业的发展。年初,我科室根据xx市主辅分离工作领导小组办公室下发的《关于做好主辅分离企业补助资金申报工作的通知》精神,认真梳理申报了26家分离的企业,共申报补助资金516万余元,其中营业税补助资金412万余元,增值税92.8万余元,防洪保安金10.8万余元,目前正在财政审核阶段,补助资金尚未落实。
(三)金融项目引进。
今年,我区全年目标任务是引进8只,截止目前,各乡镇、街道、开发区共引进5只,完成年度目标任务的62.5%,分别是无锡江南虹鼎产业投资中心(有限合伙);无锡红炬投资发展有限公司;江苏惠山民泰村镇银行;无锡翔宏投资有限公司;无锡恒泰九鼎资产管理中心(有限合伙)。
(四)总部企业引进。
今年全年的目标任务是8个,截止5月底,共引进了5个,完成年度目标任务的62.5%。分别是西站物流的五矿无锡钢铁物流有限责任公司;钱桥的中铁物资无锡物流有限公司;地铁站区的赛格电子市场;开发区的江苏中智交通科技有限公司、无锡中太数据通信有限公司。经我们梳理,今年从工业企业中推选了3家企业作为备选企业,分别是苏嘉集团、无锡花光汽车部件集团有限公司、博尔电力集团,目前,这3家企业正在辅导培育阶段,准备下半年申请认定。
(五)省市重点服务业项目。
省重点服务业项目共2个,分别是江苏龙之杰现货钢贸物流公共服务平台、无锡西站物流枢纽,总投资67.85亿元。20计划投资10.1亿元,上半年,2只项目共完成投资6.35亿元,完成投资完成全年投资计划的62.5%。
市重点服务业项目共10只,分别是:惠山万达广场、无锡赛格电子市场、无锡西站物流枢纽、惠山百乐时代广场、大宗钢铁电子交易中心、奥凯城市广场、无锡万健商业广场、无锡现代物流信息交易中心、中石化仓储物流项目、无锡地铁西漳商务区建设项目。总投资达195亿元,总建筑面积263万平方米。10只项目2012年计划投资39.9亿元,上半年完成投资20.8亿元,完成全年目标的52%。
1、惠山万达广场。计划总投资约25亿,总建筑面积约36万平方米,其中商业面积约为31万平方米。目前,二三环商铺已封顶,大商业采光顶钢结构施工,住宅区二十八层,三四号楼办公楼地上二十七层,五号楼六号楼封顶。首批80套商铺于月23日开盘,已销售60%。2012年1月中旬开盘260套sohu公寓,已销售90%,住宅部分248套于今年5月开盘,销售约40%。商业部分预计在6月28日正式开业运营。2012年计划投资约10亿元,上半年投资达6.5亿元。
2、无锡赛格电子市场。计划总投资12亿元,总建筑面积约24.7万平方米。集大型商业设施、高档写字楼、酒店及娱乐设施等为一体的城市综合体项目。该项目分a、b两块开发,a地块纯商业,建筑面积171850平方米。b地块纯商业,建筑面积75164.3平方米。目前,a地块临建完成,售楼中心大楼已完成,场地平整结束,开始试桩;b地块目前正在拆迁之中。2012年计划投资3亿元,上半年完成投资1亿元。
3、无锡西站物流枢纽。该项目是省级重点服务业集聚区,计划总投资64.85亿元。主要建设无锡港藕塘港区,铁路专用线和五大中心,五个基地,二个产业园。目前,五矿(无锡)销售基地完成一期3万平方米及二期土地拍卖工作,汇坚国际工业原料城二期完成2.5万平方米市场用房及内部市政道路工程,西站市场二期完成9万平方米市场及配套用房建设,兴业钢材市场七幢市场用房主体结束.港池一期试运行,铁路专用线铺轨。2012年计划投资9.6亿元,上半年完成投资6亿元。
4、百乐时代广场。计划总投资16亿元,总建筑面积43万平方米,其中商业建筑面积约17万平方米,集住宅、商业、写字楼、酒店及娱乐设施等为一体。该项目分a、b、c、d、e五块开发。a地块正在拆迁;b地块住宅建筑面积8万平方米,商业建筑面积0.4万平方米,别墅及高层住宅基本完工;c地块纯商业,建筑面积17万平方米,已完成地下室挖土,正在按照新的设计方案补桩;d、e地块(35亩)方案正在规划中,拆迁评估部分已完成,但拆迁补偿尚未与xx区威华机械达成协议,其中涉及到xx区地块约15亩。2012年计划投资约3亿元,上半年完成投资1.6亿元。
5、大宗钢铁电子交易中心。计划总投资7亿元,总建筑面积约9万平方米,建造办公大楼及商业配套设施,提供钢铁电子交易平台及相关咨询服务。该项目将贸易、办公、会议、商贷、银行、餐饮、私人会所、休闲等城市功能空间进行组合,形成一个以商贸办公为主体的钢铁电子交易平台。目前,该项目已于6月份开工,目前正在进行桩基建设。2012年计划投资3亿元,上半年完成投资6000万元。
6、奥凯·城市广场。总投资12亿元,总建筑面积约16万平方米,全部为商业建筑,集酒店、办公、公寓式酒店为一体,主体建筑高度为180米左右,主要由五星级金陵大饭店和5a甲级写字楼组成。项目已于2011年12月23日开工奠基,目前,地质勘探结束,施工图纸设计完善,进行桩基施工,计划于初竣工。2012年计划投资约1亿元,上半年完成投资6070万。
7、万健商业广场。计划总投资5.5亿元,总建筑面积约21万平方米,全部为商业。目前,该项目完成售楼处施工,主体工程正在打桩。2012年计划投资2亿元,上半年完成投资5000万元。
8、无锡现代物流信息交易中心。计划总投资8亿元,总建筑面积约15.35万平方米,项目建设内容包括大型专业物流基础设施建设、物联网建设和跨区域物流配送体系平台建设。目前,一期已经封顶,正在加快外立面装饰,二期部分已经启动。2012年计划投资2亿元,上半年完成投资1亿元。
9、中石化仓储物流项目。该项目总投资10亿元,项目占地220亩,其中,一期占地100亩,投资4.5亿元,拟建铁专线、港池、4万平方米物流库区,满足80-100万吨/年周转量;二期占地120亩,投资5.5亿元,拟建3万平方米的物流库区,库区储运总能量达到150万吨/年。目前,一期地块围墙已完成建设,可研报告、环评报告完成审批,码头手续正在报批;二期正在申请土地。2012年计划投资1.8亿元,上半年完成投资1亿元。
10、无锡地铁西漳商务区建设项目。该项目总投资34.5亿元,主要包含天一路、西石路、西锦路等10条道路及相关基础设施建设,安置房建筑面积91万平方米,年底基本完成道路建设,安置房建设完成7万平方米。截止目前,部分路段完成灰土、水稳、沥青底层施工及雨水、污水管道的铺设,安置房基坑挖土完成,垫层浇筑完成。2012年计划投资4.5亿元,上半年完成投资2亿元。
(六)对上争取工作。
一是根据省发改委、省财政厅《关于组织申报2012年省级现代服务业发展专项引导资金项目的通知》精神,确定了龙之杰钢铁交易中心和江苏数字信息产业园两个申报单位组织了申报。二是根据市发改委、财政局《关于发布20xx市服务业(综合)资金项目申报指南的通知》和《xx市服务业(综合)资金管理办法》,梳理确定了5个项目进行了申报,经市发改委综合审定,我区入围企业两家,分别是西站物流枢纽项目和无锡惠山软件外包园信息港项目,共兑现扶持资金350万元。三是根据市发改委的紧急通知,组织申报了总投资5000万元以上的“四个一批”项目62只,其中前期项目10只,在批项目10只,在建项目21只,储备项目14只,已向上申报项目7只(含报省级项目2只)。四是根据市发改委《关于开展省现代服务业重点企业推荐工作的通知》,梳理、推荐了无锡西站物流中心投资开发有限责任公司、无锡阳山生态休闲旅游度假区发展有限公司等8个企业和项目。四是按照区委组织部的安排摸底现代服务业创新团队、组织申报了江苏省创新团队(慧眼电子);组织申报了江苏服务业专业人才“特别贡献奖”评选备选人员3人。
二、存在问题。
上半年,从主要数据完成情况看,基本达到时序进度要求,从全区服务业发展态势来看,规模不断壮大,结构层次明显提高,发展亮点不断显现,在拉动经济增长、提升产业水平、完善城市功能、提高人民生活水平等方面发挥了重要作用,但也存在不足:一是占比偏低。服务业增加值占gdp比重仅为33.5%,远低于全市平均,今年1-6月同比提高1.5个百分点,但距今年提高3个百分点的目标还有差距,这其中有工业增速较快的原因,也与长期以来我区服务业发展始终在低位徘徊有关。二是层次偏低。传统服务业占比较高,现代服务业占比较低,金融、商务、科技、外包等生产性服务业发展滞后,创意设计、总部经济等知识密集型、资本密集型、高附加值的服务业企业基本还是空白。产业结构不够优化,层次水平仍然较低,现代物流业、旅游业等优势服务业以及服务外包、研发设计、信息传输、计算机服务、商务服务业等新兴行业还没有成长为新的经济增长点,对我区服务业发展的支撑、带动力度不够强。三是氛围不浓。休闲娱乐业不够繁荣,特色商业街区没有形成,城市服务功能的环境和氛围比较欠缺。同时,生产性服务业未形成集聚,物流业处于较低水平。这些既影响了服务业水平的提升,也影响了总量规模扩大。
三、下阶段主要工作。
下阶段,我们要在市发改委的指导下,紧密围绕区委、区政府决策部署,进一步创新思路、破解难题、抢抓机遇、强势推进,确保全年目标任务圆满完成。我局将以城市综合体、企业主辅分离、金融服务、特色街区、总部经济等重点领域牵头部门的作用,学习借鉴各区发改部门的成功经验,与兄弟部门紧密配合,全力推动服务业发展,为全区产业结构转型升级贡献自己的力量。
县审计局审计工作总结
xxxx年我县审计工作以“三个代表”重要思想为指导,全面落实科学发展观,以及全国、全省、全市审计工作会议精神,紧紧围绕省委的五大战役和县委、县政府的中心工作,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,认真履行监督职责,充分发挥审计在推动科学发展、跨越发展中的作用。全年共完成审计项目46个,已完成35个项目,开展现场实施11个项目,查出违规金额万元,管理不规范金额1374万元,应归还原渠道资金1098万元,应上缴财政资金96万元,已上缴财政资金86万元。政府投资建设工程决算审核15项目,审核金额9362万元,核减933万元,核减率9%。共提交审计信息22篇,其中:被省厅采用5篇,《xxxx信息》采用2篇,xxxx县国有林管理站财务收支审计项目被评为省级优秀。
一、主动配合,做好政府债务审计。
地方政府性债务审计,是今年全国各级审计机关重中之重的工作任务。按照省、市的布置要求和“上审下”的组织形式,我局主要抓好四个方面:一是成立债务审计工作领导小组,认真学习国务院《通知》和署、省、市关于债务审计的政策规定和业务要求,做到认识到位、政策清楚、主动应对;二是根据市局要求,抽调人员组成精干的审计小组,安排加入市级审计组参与对我县政府性债务审计,以便更直接地搞好债务审计的业务衔接,协调沟通和情况反馈;三是借助本次全面审计地方政府性债务之机,切实摸清xxxx县具体本级政府性债务规模和结构,客观反映债务使用的效果,认真揭示债务举借管理、使用中存在的问题,深入分析存在问题的原因并提出强化管理和化解债务的意见和建议供领导决策参考,四是协同政府相关部门搞好后勤服务,确保债务审计工作的圆满完成。
二、突出重点,抓好政府投资审计。
今年,政府投资审计紧紧围绕我县“建设新型工业县,打造朱子文化城,构建和谐新农村”和“大县做成强县、优势转为实力”的发展目标,做好政府投资项目工作。为保障和促进“东扩、南拓、西连、美中心”政策措施的贯彻落实、促进中央新增四万亿投资项目顺利实施。确保项目建设质量、安全、廉洁“三丰收”。积极探索绩效审计,围绕“把握总体、揭露隐患、服务发展”的审计思路,在以往注重造价核减、节约财政资金的基础上,通过对项目建成后的`投入运营状况分析,客观评价项目建设的工作成效,分析影响项目效益的诸多因素,以更好地促进项目投资效益的提高。一是对福建公路二期xxxx西街公路进行跟踪审计,取得良好效果。在今年的工程决算审计中,该项目没有出现大的违纪问题,还节约了工程费用279.03万元,占总包干费用.30万元的13.53%,;二是对防洪堤工程、城区景观、水利和校安工程等投资项目进行全过程监督,揭示了工程建设项目中存在未进行招标、部分隐蔽工程签证单不真实、工程经理和工程监理不到位、违规出借建设资金250万元、套取国家建设资金160万元、管理费超概算9.19万元、多计工程款351982元以及套取81万元工程款等问题。建设单位落实审计决定积极整改,挽回了779多万元经济损失,节约近300万元的工程投资。
三、着眼拓展,深化预算执行审计。
今年,我局对县财政局组织的县级财政预算执行及其他财政收支情况和发改局、粮食局、卫生局等三个部门的预算执行情况实施了审计,并分别审计了“一事一议”项目专项资金的管理及使用情况和“城区河道景观”建设项目情况,同时延伸审计调查了3户驾驶员培训企业度税收缴纳情况。审计在总结财政管理取得“收入结构进一步优化”等五个方面成效的同时,客观地揭示了财税部门存在未及时拨付预算资金、追加预算比例偏大和企业税款征收不到位等问题,部门预算管理中存在挪用专项资金我、单位经费超预算等五个方面的问题。查出“一事一议”项目资金有6个村9.3万元未入村账,有4个村5.5万元资金使用方向不明确。根据各类问题有针对性地提出审计意见和建议。县人大对审计成果给予高度评价:一是履行职能责任到位;二是审计原则坚持到位;三是执纪执法把握到位;四是审计报告质量到位。同时结合财政决算情况,提出审议意见。政府高度重视,以尤政文【xxxx】283号向县人大报告跟踪审计整改情况。其中:县财税部门对未及时拨付资金411.72万元进行清理,清缴税款3.04万元;预算部门整改挪用专项资金37.13万元,非税收入4.8万元纳入预算。
四、加大力度,强化民生资金审计。
xxxx年,我局以促进各项惠民利民政策措施的落实为目标,加强对各级党委、政府为民办实事和“三农”领域关系民生的重点、热点问题的审计监督。坚持“审计为民、为民审计”的基本原则,从“严”字入手,工作中我们根据项目性质,认真进行疏理,注重严把审计项目关、严把审计内容关、严把审计程序关和严把审计质量关,切实加强对全县实施的民生项目、民生工程、民生专项资金审计。一是做好中小学教育资金审计。揭示了校安工程资金闭置、资金配套不到位等问题。二是对农村“一事一议”项目审计。提示了部分资金未发放到农户手中等问题。三是县乡卫生专项资金审计。四是抓“6.13”救灾资金和“造福工程”资金的后续审计。“一事一议”项目审计促进了县财政局、农业局重新制定相关制度,规范“一事一议”资金管理;县乡卫生专项资金审计查处了20县卫生局挪用乡村医生规范化培训经费等专项资金37.13万元的问题。后续审计督促应补“6.13”救灾资金22.50万元发放到灾民,收回重补“造福工程”资金两个村4户18人,计金额4.5万元。闲置资金在校安办资金520.09万元已拨付到位。通过关注相关领域改革政策措施的落实和执行情况,揭示国家政策落实不到位、政策目标未实现的突出问题,确保涉民专项资金有效使用,惠及民生。
五、力求规范,推进经济责任审计。
今年是县乡换届选举,县组织部委托的经济责任审计项目32个,占全年审计项目的一半还多,我局紧紧围绕加强和完善领导干部监督管理,协助县纪委十一届七次会议提出抓好“四个严肃查办”,找准严肃法纪的防范点。做到:一统筹兼顾,突出重点;二加强管理工作,规范审计行为;三加大审计发现问题整改力度,促进审计成果运用效率的提高;四积极协调,加强经济责任审计领导小组组成部门间的协作,充分发挥各自职能优势。在审结的17个项目中,查出应负领导责任的违规金额830万元,管理不规范金额243万元。揭示了应缴未缴预算收入231万元,隐瞒截留收入41万元,挪用专项资金120万元,少计税金55万元和未落实收支两线400万元等问题。县委重视经济责任审计的作用,将审计成果做为评价科级领导干部的“勤廉”情况的主要平台。在今年的县乡领导干部换届选举中,县委采纳审计评定意见,钭审计结果作为考核领导干部的重要依据。
六、提升质量,创新审计队伍建设。
1.抓学习,增素质。首先以庆祝建党九十周年为契机,开展“知党史、创新业、促发展”系列活动。认真学习胡锦涛的“七一”讲话精神,邀请市局纪检组长上一堂《伟大的历程》党史课,组织全体审计干部到韶山重温革命历史,从而激发了大家牢记使命,尽心做好本职工作。县委授予我局一名同志优秀共产党员、一名同志《-20度法制宣传教育先进个人》,经贸局党委授予两名同志优秀共产党员。二是积极围绕“十二。五”规划,继续打好“五大战役”,全力突破“六大重点”为主题的学习实践活动,找准审计监督在县域经济发展的位置。三是注重业务理论和专业知识的学习,认真学习新修订的《审计准则》等规范的精神实质和根本要求,提高科学审计能力;其次是学习领会学习重点业务知识和现代科技知识,特别是计算机审计和绩效审计知识,不断改善知识结构。今年有一名审计干部参与高级审计师考试,两名参加高级审计师评审,四名参加审计师考试。做到学以致用、不断提高审计人员的工作能力。
2.抓制度,提质量。为防范审计风险,提高审计质量,我局根据审计署制定的《审计准则》、省审计厅印发《福建省审计行政处罚裁量权执行指导标准》、《福建省审计行政处罚裁量权执行指导标准适用规则》及《经济责任审计评价指南》,进一步规范审计记录和审计工作底稿的模板和编制程序、方法、内容,重新修订了《业务审理会若干规定》,印发了《xxxx县行政执法信息平台建设规范行政自由裁量权工作实施方案》,加强对审计质量的控制。按照《审计质量考评办法》,兑现了年度获得省厅优秀审计项目的奖金。今年报送xxxx县国有林管理站财务收支审计项目积极参与了省、市优秀项目评审,并获得省级优秀。
3.抓廉政,树形象。一是抓廉洁教育,守住“三条底线”教育长抓不懈,使审计人员树立勤政廉政意识,构筑反腐倡廉防线;二是坚持执行和不断完善党风廉政建设一系列工作制度和约束机制,如印发了《“准则规范言行,清廉展示形象”反腐倡廉主题教育实施方案》,以制度保廉洁;三是领导廉洁自律,当好表率,从谢绝吃请等细微处抓起,防微杜渐,切实担负起落实好廉政责任;五是实行内外监督,进一步完善监督机制。组织特约审计员暨党风廉政监督员到被审计单位进行“背靠背”审计回访,自觉接受社会的廉政监督。从检查的结果看,没有发现审计人员利用职权谋取私利现象,在《政风行风民主评议》调查,被调查单位对我局依法行政、廉政勤政等八项评议项目都表示满意。
xxxx年,我局认真履行审计监督职责,顺时完成各项审计任务。同时认真落实县委、县政府安排的中心工作和突击性任务。实行领导挂包、专门小组负责,奖罚措施配套的工作机制,确保了各项工作的完成。一年来,我局积极协助县执纪执法部门搞好清理“小金库”工作,共检查8个单位,查出小金库1个,金额6.66万元;认真完成“三个一项目”工作任务,指定了两名审计干部全职开展招商引资工作,引进了xxxx县颖鸿木制品公司等建设项目,总投资650万元;协助挂包的通演村干部做好农村各项工作,筹措资金100多万元为村民办实事办好事,修复河堤,建好了村办公楼,架设了路灯、引进自来水等工程设施;四期拆迁安置工作已基本完成,西滨养猪场专项整治工作通过省级验收。
审计工作总结
本人于今年调至分公司从事审计工作,在此工作期间,工作态度严谨认真,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的帮助支持下,较好地完成了各项工作任务,现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下:
一、加强学习,培养提高自身综合素质。
为了进一步提高自身综合素质,更好地做好本职工作,发挥审计工作的重要职能,加强学习,加强自身的思想道德建设,在实际工作中端正思想,认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想,进一步坚定社会主义信念,自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的审计人员。
二、强化技能,努力提高工作能力和水平。
在日常工作中,我深切体会到,审计工作是一项专业性和实践性很强的工作,随着经济结构及审计环境的飞速变化,对审计工作的要求也愈加严格,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法,为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能,提升审计工作能力和水平,提高审计工作质量和效率。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务。
在此从事审计工作以来,参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计,还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计,出具审计报告10篇,提出审计建议或意见40余条,得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外,还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计,每一项审计工作,特别是随股份公司去审计,不仅学到了不少知识,也积累了不少经验,对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作,使我认识到审计工作的重要性,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,在总结成绩的同时,也认识到自己存在的不足,如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等,造成审计工作的局限性,在今后的工作中,将进一步加强学习,努力拓展业务范围和能力,不断提高自身业务水平和综合能力,以便适应更高层次审计监督工作的需要,更好地为审计工作发挥作用。
今年在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就20xx年度审计工作总结如下:。
20xx年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济责任审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行。
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关建议,指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访,特别是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计。
20cc年7月,公司为扭转xx汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认xx汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计,提供投资评估依据。
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策提供依据。
4、加强离任审计,提供人事管理参考。
20cc年,宝xx原总经理、新x湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计。
20xx年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额843.44万元,核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,392.40万元,核减金额384.39万元。
根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额228.13万元,核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价,节省大量的资金。
二、主要工作体会。
1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键。
20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来一定便利,推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控,提升内审质量。
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业erp系统上线运行,erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用,着手开展erp环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实。
20xx年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关建议,指导整改。
三、存在问题与今后打算。
1、存在问题。
由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算。
坚持学习,提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中积极探索,积累经验。坚持不懈学习,提高专业知识与专业能力,为集团审计工作发展积攒力量。
20xx年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
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县审计局审计工作总结
方式方法,提高审计质量,经济责任审计工作水平有了一定的提升,在加强对干部的审计监督,促进党政机关、企事业单位的党风廉政建设等方面取得了新的成效。
一、审计项目完成情况。
近两来,共安排并实施领导干部经济责任审计项目22个(正在征求意见单位2个)。其中:县直党政机关13个,乡镇5个,企事业单位4个。被审计对象中,正科级领导干部20人,副科级2人。共查出被审计对象任职期间单位违纪违规金额1118万元,有问题资金142万元,直接收缴县财政31.5万元,追回被挤占挪用的资金112万元。根据被审计对象应承担责任,对其做出了客观公正实事求是的评价,针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议40条。上报审计结果报告20篇,领导批示达10篇次;发出审计信息6条,被上级审计机关和县委县政府采用5条,被审计单位采用5条。
二、审计发现的主要问题。
根据县经济责任审计领导小组安排和县委组织部委托,以来对县委组织部xxx、县委办公室主任xxx、县委xx部长xx、县xx局局长xx、xx乡乡长xx、xx镇镇长xx、xx局局长xx、等19位同志进行了离任审计;对县xx局局长xx、xx局局长xx等3位同志任进行了任中济责任审计。延伸审计了被审计领导管辖的部分单位。从审计结果看,虽未发现这些同志个人有侵占国家资财的行为,但存在一些管理方面的问题:
(一)xx乡、xx局等单位滞留、挪用专项资金计56.45万元。其中:xx乡42.41万元,xx局2.04万元.
(二)xx镇收到土地出让金2.36万元,矿补资金107.40万元,未纳入政府的财政预算管理。
(三)县xxx局:1、对重大项目投资可行性论证不足。该局对外投资53.22万元,虽是经局领导班子研究决定,但因环评未获通过,项目最终流产,该局投入后无一笔收益,可能造成损失。2、20—20无依据收“取培训”及“会议费”7.45万元,违反了国务院《关于治理乱收费的规定》。
(四)县xx局:1、xx基金征收不力,年—仅征收4.96万元(20分文未征),其征收标准和范围与安徽省物价局皖价[]275号文件和市政府xx号令要求相差甚远,属失职行为。2、网络公告费收入2.02万元不入会计账,直接发放给职工。3、丢失盖有县xx局公章的《安徽省行政事业性收款收据》共5本,一直未作任何有效的遗失申明。4、无依据向县xx局收取“顾问费”2万元。
(五)xx局少数下属单位违反“收支两条线”规定。xx局2005年试卷印刷费1.38万元未缴入财政专户;xx中学将2005年收取学生的书本费、杂费9.85万元坐支,至审计之日尚未入帐等。
(六)县xx局审计挤占挪用保证金且管理不够规范。发现xx科从取保证金中借出2万元用于所买车,该科动用2万元买车并且动用2.1万元以个人名义定期储蓄,保证金无明细账且部分案卷缺少银行缴款原始凭证。
(七)少数单位存在不合规发票及白条列支问题。xx乡政府部门2003年至2005年不合规或白条列支金额达30多万元;县xx局206月至2005年底,不合规票据列支金额20多万元;县xx局及其下属也有类似现象。
此外,被审计单位普遍存在财务基础工作薄弱,会计账务处理不规范的现象。
对上述问题,对被审计对象应承担的责任作出了实事求是的界定和客观公正的评价;同时,分别向被审计单位提出了整改意见,对违纪问题依法作出了审计处理决定。截止目前上述各单位整改工作已基本到位。
三、几点做法。
(一)领导重视,不断加强机制建设。
一是认真传达贯彻省市20经济责任审计工作会议精神,及时向县委县政府领导汇报情况,并结合我县实际制定了搞好经济责任审计的具体措施。加强了对县经济责任审计工作的领导,成立了县长任组长的经济责任审计工作领导小组,建立了经济责任审计工作联席会议制度及干部监督工作联席会议制度。随着县领导成员和工作员的变动,及时调整了县经济责任审计领导小组和联席会议人员,为我县经济责任审计工作规范、有序开展提供了必要的保障;特别是今年,先后召开了三次有关经济责任审计工作的会议,解决了经济责任审计中遇到的很多问题。二是加强经济责任审计制度的建设。县委、县政府两办印发的三个《经济责任审计暂行办法》为我县经济责任审计工作在制度上提供了有力的依据。今年,根据我县经济的快速发展,为了适应干部监督管理工作新形势、新任务的客观需要,推动我县经济责任审计工作走上规范化轨道,印发了《县关于进一步加强领导干部经济责任审计工作有关问题的意见》、修改并认真执行《县党政群机关、乡镇、事业企业单位领导干部任期(中)经济责任审计办法》。三是县纪检、组织、监察等各成员单位领导高度重视和积极支持,形成了经济责任审计较强的合力。审计进点和审计实务结束时,一般情况下纪检监察和组织人事部门都派领导到场,研究解决问题;四是及时成立了县经济责任审计分局,充实了经济责任审计力量。县经济责任分局为副科级单位,核定事业编制7人,现实有人数7人。
(二)转变理念,创新工作。
今年我们努力尝试三个方面的转变:一是从“就审计论审计”的传统思维方式和思维习惯转变到关注领导干部权力和责任的内在联系。坚持职务、权力和责任一体化的原则,把经济责任审计内容与领导干部经济决策权、经济管理权、经济政策执行权行使情况结合起来,通过对领导干部“三权”的行使和执行廉政规定情况的审计,评价其经济决策能力、经济管理能力、执行经济政策能力和自我约束能力。比如:对县局局长xx同志任中审计着重对该同志任期内对xx基金征收不力的问题进行认真调查分析,对该同志工作不到位,单位管理不善的情况作了责任界定和客观评价。二是从重视直接审计效果转变到重视直接审计效果与重视控制效果并重,进一步增强领导干部自觉履行经济责任的意识。加大任中审计的力度,通过任中防范、离任监督,发挥经济责任审计在预防腐败中的作用。在审计范围上,以财政、财务收支和资产负债为基础,以经济决策为重点,以经济管理为主线,覆盖领导干部履行经济责任的全过程;在责任追究上,严格执法,努力使干部感到“有权必有责、用权受监督、违法要追究”,促进领导干部廉洁自律。三是从以违纪违规审计为主向违纪违规审计和管理、绩效审计并重,努力探索规范领导干部用权行为、考核用权效果的经济责任审计路子,对领导干部权力运行过程和权力运行结果及效益进行评价。
(三)改进方法,增强效果。
一是精心组织,合理安排,全局动员,全体参与,同时,把经济责任审计与财政财务审计、专项资金审计有机地结合起来,充分整合审计资源,提高工作效率,努力缓解审计人员力量不足与审计任务繁重的矛盾。二是明确审计目标,并以此为导向搞好审前调查工作,掌握审计对象的特点,确定审计重点,有的放矢地进行审计查证,起到事半功倍的作用。三是根据被审计人职权范围向其所在单位的二级机构延伸,审查有无利用其二级机构从事违规违纪的行为,取得了良好的效果。对xx主任的经济责任审计时,延伸审计其下属的xx发现,该负责人擅自从公款中转出资金533341元,挪作他用,审计及时将资金和利息如数追回。
(四)规范操作,提高质量。
坚持严深细实作风,今年以来在执行审计程序方面有了很大改进,从项目立项、方案制定、现场审计到文书归档,严格按行政执法和审计规定的操作规范实施。
(五)强化学习,提高素质。
一是制定实施了星期一学习制度,坚持领导班子轮留主持学习,从未间断,从而提高和加强了审计人员的政治和业务理论水平;二是采取走出去,请进来、请领导上课、实行工作交流等多种方式方法,加强人员的学习、培训,按2-3年轮训一遍的的要求,努力提高审计人员的业务技能、审计手段、操作方法及整体素质,以适应审计工作新发展的'要求;三是经常举办审计方法、审计经验交流会,相互学习,共同提高;四是通过形式多样的审计学会活动和内审协会活动提升素质;第五是党建活动正常化,提升全局审计人员的政治思想素质和职业道德水平。
(六)强抓廉政,促进发展。
研究制定了《县审计局审计工作纪律规定》、《县经济责任审计工作纪律》,并上网公布,接受被审单位和社会监督;成立“党风廉政建设责任制领导小组”、“审计人员遵守审计工作纪律督查组”,设立审计工作“廉政监督员”,由专门人员对实施的审计项目下发《审计人员遵守审计工作纪律情况调查表》、《审计回访表》等进行审计回访,建立审计人员廉政档案,对审计人员的工作效率、工作质量、廉政情况等进行情况反馈,并将反馈情况作为个人年终考核的主要依据之一。同时,设立优秀项目奖、廉政形象奖、勤奋奖、学习进步奖等奖励机制,充分调动全局人员的积极性,激励全局人员团结一致、勤奋工作,以创建一支和谐、务实、进取的审计队伍,为提高审计质量,促进审计工作新发展,发挥积极的作用。
我县的经济责任审计工作仍处于起步阶段,提高审计人员的政治素质和业务素质,以适应实际工作需要,是我们的当务之急。今年以来,我们不断加强审计人员的政治学习和业务培训,采取每周定期集体学、鼓励自学和轮岗培训等办法,充分调动大家的学习积极性,收到了良好的效果,为较好地完成审计任务打下了良好的基础。
今年以来,经济责任审计工作条件及环境有了一定的改善,但仍然一些问题。主要是:一是经费来源不稳定,目前主要靠非税收入返还,专项经费尚未得到保障。二是审计力量不足与任务繁多的矛盾仍然突出。三是审计的制度化建设、审计手段的更新、审计评价标准化体系建立工作等等都有待于加强。四是部门之间的协调和审计成果的利用还需加强。
五、几点打算。
一、加强审计项目管理。按照重要部门(乡镇)领导干部2-3年轮审一遍的原则,突出监督重点,适度增加任中审计数量,年初下达任务量要占全年任务的百分之八十以上。
二、加大整改督查力度。由干部联席会议成员单位相关部门成,在规定的整改期限到达后,跟踪检查,督促建章立制,确保监督成效。
审计工作总结
20xx年我局“三城联创”工作,在县委、县政府及“三城联创”领导小组的正确领导和指导下,积极组织开展了本局及牵头责任路段的“三城联创”工作,为改善我县城区的生态景观和人文环境,促进我县经济社会环境的和谐发展,大力推进“四个”建设做出了积极努力,现根据上级的要求,就我局(含责任路段长职责工作)及南海转盘至南海加油站路段落实“三城联创”工作情况总结如下:
为了做好“三城联创”工作,完成“三城联创”领导小组布置的创建工作任务,我局结合本局实际成立了创建工作领导小组,组长肖中,副组长李显萍,组员徐日旺,同时制定了我局20xx年度“三城联创”工作实施方案,专题研究部署“三城联创”工作的会议4次以上,召开了全局干部职工大会,认真学习宣传县“三城联创”工作会议精神。并结合本路段实际成立了创建工作领导小组,路段长由县审计肖中同志担任,成员由责任成员单位主要领导担任,滤布各责任单位按照要求成立了工作机构并结合单位实际制定了实施方案,同时划分了责任路段,各负其责,齐心协力共同搞好“三城联创”工作。
高度重视,认识一致,各责任单位干部职工思想统一,步调一致,把“三城联创”工作当作一项义不容辞的工作扎实落实在具体的工作环节上,为县城的美化、亮化、优化尽了一份自己的责任。
1.对责任路段脏乱差环境进行了彻底清理。根据三城联创总体要求,积极组织干部职工参加小墓支流桃江主河道汇合处至水口围岔河桥的城区河道卫生清理整治工作,按照县里要求进行了“三城联创”集中整治行动,组织路段单位参加清理路边杂草整治环境卫生大扫除工作;清理店、屋门面“牛皮癣”,通过多次的集中治理和有效的严格管理,责任路段脏乱差行为得到了有效改正,社会环境得到优化,路段区域整洁亮化,与此同时还安排了人员积极参加继续组织文明行为监督队上街巡查监督市民文明行为活动胡任务,积极完成上级交办的任务。
2.大力宣传创建安全文明、园林城市的重要意义和必要性,提高了全民参与创建的参与意识。“三城联创”全县人民的事业,是提高品位,打造“四个”建设重要举措,也是推动经济又快又好发展的重要方略之一。工业滤布动员本路段有关单位和居民积极行动,思想上到行动上都积极参与到“三城联创”活动之中,许多居民通过媒体的宣传,受到教育,思想觉悟有了提高,尽心尽职做好“创建”,守住自己的地、看好自己的.门、管好自己的手、把好自己的嘴、约束好自己的脚,各自门前环境面貌有了好的变化。
3.落实门前“六包”工作,包卫生、包绿化美化、包秩序、包无乱停乱放车辆、包无乱摆摊设点、包无基础设施损坏。为了具体落实好门前“三包”工作,真正形成居民的广泛参与、主动落实,清扫门前雪,组织力量对责任路段新开的店面订立了门前的“六包”责任状,如宜佳超市等,督促其按规定做好工作。通过签订责任状,督促、指导,推进“三城联创”工作健康顺利进行。
4.积极开展文明创建活动,为了“三城联创”更具活力地进行,在落实“三城联创”工作的同时,认真深入开展了群众性的精神文明创建活动,一是搞好机关办公区的文明单位创建;二是开展文明家庭、楼院的创建;三是树立做文明人、讲文明话、办文明事的责任意识,为人师表,把自己身边的事做好,通过自己的言行带动广大干部职工群众,营造了文明创建的浓厚氛围。
5.团结协作、全力配合,牢固树立了“三城联创”一盘棋的思想,既做好机关创建工作,又带头做好责任路段创建工作。对一些重要、难点问题能够主动承担,合力攻克难关,认真处理,圆满解决。没以出现互相扯皮的现象。
6.按照《关于继续组织行为监督队上街巡查监督市民文明行为活动的通知》,安排组织人员开展巡逻,确保巡逻人员到岗到位。