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库存现金管理制度
为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。
第2条适用范围。
本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。
1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。
2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的。距离合理核定现金的库存限额。
第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办的银行提出申请，主办的银行核定。
第8条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办的银行重新核定。
第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。
第11条现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过5年。
第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支付。
第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
第14条限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。
第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
第16条纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
第17条现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。
第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。
第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。
1.按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。
2.按日清理的主要工作内容如下。
(1)清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
(2)登记和清理现金日记账。
(3)现金盘点。
(4)检查现金是否超过规定的库存限额。
第20条每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。
第21条出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。
第22条财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。
第23条财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。
第24条本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。
第25条本办法自20xx年xx月xx日起开始实施。
企业库存现金管理制度
库存现金，是指小企业存放于会计机构、由出纳人员保管的货币资金（包括人民币和外币）。小企业必须根据国务院颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》、中国人民银行发布的《中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》和财政部印发的《内部会计控制规范――货币资金（试行）》等相关规定，加强现金的管理和内部控制。
（1）职工工资、津贴；
（2）个人劳务报酬；
（3）根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（6）出差人员必须随身携带的差旅费；
（7）结算起点以下（1000元）的零星支出；
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
小企业在日常资金结算工作中，应按照上述范围严格控制现金支出。不属于现金结算范围的款项支出，一律通过银行转账结算。
库存现金的限额，是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
核定后的库存现金限额，企业必须严格遵守，超过限额部分应于当日终了前存入银行；库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。需要增加或减少库存现金限额的企业，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》，小企业在办理日常现金收支业务时要严格遵循以下规定：
（1）库存现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）小企业支付现金，可以从本企业库存现金中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付，即不得坐支现金。小企业从开户银行提取库存现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付库存现金；不准用不符合制度的凭证顶替库存现金；不准谎报用途套取库存现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存人或支取库存现金；不准将单位收入的库存现金以个人名义存储，不准保留账外公款，即不得私设“小金库”等。
为了总括地反映库存现金的收入、支出和结存情况，小企业应设置“库存现金”科目，借方登记库存现金的增加，贷方登记库存现金的减少，期末余额在借方，表示企业实际持有的库存现金。“库存现金”科目可以根据库存现金收、付款凭证和银行存款、付款凭证直接登记。
小企业库存现金收入的内容主要有：从银行提取现金、职工出差报销时交回的剩余借款、收取的零星销售收入款、收取对个人的罚款等。增加库存现金时，借记“库存现金”科目，贷记有关科目。
小企业库存现金支出的内容主要有：向外部购买货物、接受外单位提供的劳务而支付的库存现金；向本单位职工发放工资、向单位内部有关部门支付备用金、差旅费而支付的库存现金；为本单位职工代垫、代付有关款项以及其他向有关单位和个人支付的库存现金等。小企业按照现金开支范围的规定支付现金时，借记有关科目，贷记“库存现金”科目。
小企业应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务发生顺序逐日逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
有外币现金收支业务的小企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
小企业每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺，应按照实际短缺的金额，借记“待处理财产损溢――待处理流动资产损溢”科目，贷记“库存现金”科目；属于现金溢余，按照实际溢余的金额，借记“库存现金”科目，贷记“待处理财产损溢――待处理流动资产损溢”科目。
现金短缺查明原因后，按照管理权限经批准后处理时，按照可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按实际短缺的金额扣除可收回的保险赔偿或过失人赔偿部分后的金额，借记“营业外支出”科目，按实际短缺的金额，贷记“待处理财产损溢――待处理流动资产损溢”科目。
企业库存现金管理制度
库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。
1、企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2、企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付;因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3、企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4、企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5、各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
1、钱账分管制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4、库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(大数)和零数(小数)分类保管。
库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
(三)备用金的核算。
对定额备用金应通过“其他应收款——备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
待查明原因后作如下处理：
1、库存现金短缺。应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款——应收库存现金短缺款(××)”，贷记“待处理财产损益”账户;应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户;无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用——现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2、现金溢余。应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款——应付现金溢余(某某个人或单位)”账户;无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入——现金溢余”账户。
公司库存现金管理制度模板
一、为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。
二、为保证公司生产、工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。
三、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付:。
1.产品销售的`运输费、报关费、转厂费、广告费。
2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
6.设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。
7.公司负责人安排的其他小额开支。
四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。
五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避免在保险柜外放。
六、不准以收抵支,收支必须分开。
七、不准代其他单位收、付现金。
八、不准将公司存帐户借给他人使用。
九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。
十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。
十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。
十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。
公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。
1.现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。公司可在下列范围内使用现金:。
(1)员工工资,津贴;。
(2)个人劳务报酬;。
(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;。
(4)各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出;。
(5)出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用;。
(6)结算起点100元以下的零星开支;。
(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2.除以上规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,主管领导批准后支付现金。
公司现金收入应当及时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。
出纳员向银行提取现金,应当填写《现金提取单》,并写明用途和金额,由财务主管批准后提取。
公司取得的货币资金必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账。
公司应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
公司应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。
公司应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。
公司应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,及时查明原因,作出处理。
公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,注明借用现金的用途,经部门经理批准后,送财务,经财务部主管审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款,公司应视业务需要制定还款期限及措施。
办理现金报销业务,经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况,填写《支出凭单》,注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证,根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后,办理报销手续。
支付个人的临时工工资、顾问费等,出纳员根据有关规定和公司领导的批示,以及经过审核的《支出凭单》,并由经办人、收款人签章后,支付现金,同时办理代扣个人收入所得税手续。
出纳员办理完毕现金收付款业务后,应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章,并将自制原始凭证加盖“附件”章。
出纳员要每天清点库存现金,登记现金日记帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符。
库存备用金必须存入保险柜,出纳员必须妥善保管保险柜。凡当天收到的现金款项,应及时送交开户银行,不得用于其他款项支出。
财务负责人应高度重视现金管理,对现金收支进行严格审核,不定期进行实地盘点,对现金管理出现的情况和问题,提出改进意见,报主管领导批准后实施。
为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的流动性,增强现金的收益性,加强对现金的控制,依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》,制定本制度。
一、现金开支范围:。
1、职工工资、津贴、奖金。
2、个人劳务报酬。
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、结算起点(1000元)以下的零星支出。
7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
除上述使用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务负责人批准后支付现金。
二、办理现金收支的规定:。
(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
(2)不准单位之间相互借用现金。
(3)不准谎报用途套用现金。
(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。
(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。
(6)不准保留帐外公款(即小金库)。
2、现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。一次性交付现金额较大的应当由用户直接送交银行存入。
3、职工因公外出需要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单位后应立即报帐,不得拖欠。
4、除现金开支范围以内可以使用现金外,与其他单位或个人的经济往来,应当进行转帐结算。
5、出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。
6、严禁白条抵库。
7、出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制《现金收支日报表》,每日结算,做到帐、表、款相符。
8、从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章后支取现金。
9、不得签发空头支票和远期支票。
1、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必须于当日送存银行。
2、限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌上过夜。
3、出纳员必须按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发现差错确实查不清原因,必须向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为工作差错。
为维护单位正常财经纪委，保证资金安全及合理使用，特制定现金管理制度。
一、现金管理实行备用金制度，年初由出纳人员根据一年时间内的现金需要量领取备用金。
二、年度终了，备用金应全部归还财务室。
三、现金支票印鉴必须分管，会计、出纳各管一枚，支票由出纳管理使用。
四、现金收款做到日清月结，不得坐收坐支，不得白条抵库。
五、现金使用的范围：
1、职工工资、津贴。
2、个人劳务报酬。
3、根据国家规定颁发个人的教育教学、课题研究、论文评选、体育成绩等各种奖金。
4、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、1000元以下的开支。
六、支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
库存现金管理制度
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。
库存现金管理制度
第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下：
1、支付给职工的工资、津贴；
2、支付给个人的劳动报酬；
3、根据规定发给个人的`科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；
4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、结算起点1000元以下的小额支出；
8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定：
2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；
6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。
第十条、本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。
企业库存现金管理制度
（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。
会计凭证的假账手法之白条顶库：
白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。主要手法有：
1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。
2、以收据代替发票。
这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开发票，以避免税务机关的检查而偷逃税款。
3、不按发票规定用途使用发票，如以零售、批发商业发票来代替饮食服务行业发票。
4、不按发票规定要求开具发票。
如：不加盖财务专用章，有关人员不签字等。
在当今经济生活中，使用“白条”报账的情况较多，有的单位购进商品，支付劳务费用没有取得正式发票，而以收据或手写白条入账；有的单位个人通过一些借口借用单位的现金或银行存款，由于种种原因，钱花掉了，又无正式发票，为了弥补库存现金或银行存款出现的短缺，大都用不符合财务制度规定的“白条”（如由业务经办人员写一纸说明，有的甚至经办人员都不签字而由会计人员作一说明等）顶库，对“白条”的真实性、合法性没有严格审核和把关。例如，有的单位为了给职工多搞“福利”，由经办人以付给某公司劳务费2万元名义取出现金，直接发给职工，但并未从对方公司取得劳务费发票，而是由其出具一说明并加盖总经理办公章印章入账。
库存现金管理制度
第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下:。
1、支付给职工的工资、津贴；
2、支付给个人的劳动报酬；
3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；
4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、结算起点1000元以下的小额支出；
8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的。现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定:。
2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；
6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。
第三章附则。
第十条、本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。
企业库存现金管理制度
实施力我以为可以从两个方面来考虑：一个是施行，一个是力。施行是讲对“事”施行。力是指指点发令所指之力，也就是对员工的管理。对“事”要狼性执行，要坚决执行；对人要中止人性化管理。
什么是可执行的制度呢？因而，企业树立的制度该当是低标准、严要求的制度，具有可执行性的制度，说到就能严格做到制度，每个人都能做到而且必需做到制度，如何管理才干整合公司的各种资源并且使资源最大化是各个企业家勤劳追求的方向和目标。那如何管理呢？明天我就来浅谈下。当每个人都能把要求做到时分，不要急于提出更高的制度，而是应当让员工继续做同样的制度。由于，习气是管理公司的最高境地。当所有人―全球品牌网―都习气于目前的制度的时分，换句话讲是能执行制度的时分，这时候就能体现出，什么叫真正的实施力。建立制度不是做一些高标准，严要求的制度。有人说只需实施下去就行，就能觉察高标准严要求的制度施行的益处。那我想说，能实施下去么？有人讲关键是实施力，想说执行力是讲能执行的力“不具备执行的力”就算能实施也不会有好的实施后果。临时的实际使我发觉：制度的恳求高了就会有人故弄玄虚。现在效力于一家商贸公司，末尾请我来的目的就是想让公司建立一整套管理和制度，但是来到之后发觉，企业不缺少制度，但是短少“可执行”制度，业内有这样一个功劳文化定律：功绩的面前是团队，团队的面前是文明，文明的面前是心态。那怎样改动一个人的心态呢？这就需求人性化的管理。
原本企业树立的制度之所以是一纸空文是由于那制度就像一堵墙，一堵不可逾越的墙，很标准化，公式化，但是没理论可执行的意义。相信很多公司也都制定了制度，更有很多这样的空白"制度，不具有可执行性。
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企业库存现金管理制度
库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
一、现金的使用范围。
凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3―5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。
1.企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2.企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付;因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3.企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
1.钱账分管制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(大数)和零数(小数)分类保管。
库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
(三)备用金的核算。
对定额备用金应通过“其他应收款――备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
待查明原因后作如下处理：
1.库存现金短缺。应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款――应收库存现金短缺款(××)”，贷记“待处理财产损益”账户;应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款――应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户;无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用――现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2.现金溢余。应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款――应付现金溢余(某某个人或单位)”账户;无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入――现金溢余”账户。
库存管理制度
(一)定义：
盘点，又称盘库，即用清点、过秤和对帐等方法，检查仓库实际存货的数量和质量。
(二)任务：
查清实际库存量是否与帐卡相符;。
查明存货发生盈亏的真正原因;。
查明库存货物的质量情况;。
查明有无超过储存期限的存货。
(三)目标：
确保帐、卡、物相符。
库存管理制度
传统的狭义观点认为，库存控制主要是针对仓库的物料进行盘点、数据处理、保管、发放等，通过执行防腐、温湿度控制、先进现出等手段，达到使保管的实物库存保持最佳状态的目的。我们认为，这只是库存控制的一种表现形式，或者可以定义为实物库存控制。
那么，如何从广义的角度去理解库存控制呢?我认为，广义地讲，库存控制应该是为了达到公司的财务运营目标，特别是现金流运作，通过优化整个需求与供应链管理流程(dscm)，合理设置erp控制策略，并辅之以相应的信息处理手段、工具，从而实现，在保证及时交货的前提下，尽可能降低库存水平，减少库存积压与报废、贬值的风险。从这个意义上讲，实物库存控制仅仅是实现公司财务目标的一种手段，或者仅仅是整个库存控制的一个必要的环节;从组织功能的角度讲，实物库存控制主要是仓储管理部门的责任，而广义的库存控制应该是整个需求与供应链管理部门，乃至整个公司的责任。
为什么直到现在还有很多人对库存控制的理解仅仅局限于实物库存控制呢?以下两方面的原因是不可忽视的：
第一：我们的企业不重视库存控制。特别是那些效益比较好的企业，只要有钱赚，就很少有人去考虑库存周转的问题。库存控制被简单地理解为仓储管理，除非到了没钱花的时候，才可能有人去看库存问题，而看的结果也往往是很简单，采购买多了，或者是仓储部门的工作没有做好。
这样就使得本来就不太明白什么叫库存控制的我们，更搞不清楚什么叫库存控制了。
其实，从广义地角度理解库存控制，应该包括以下几点：
第一：库存控制的根本目的。
我们知道，所谓世界级制造的两个关键考核指标(kpi)就是，客户满意度以及库存周转率，而这个库存周转率实际上就是库存控制的根本目的所在。
第二：库存控制的手段。
库存周转率的提高，单单靠所谓的实物库存控制是远远不够的，它应该是整个需求与供应链管理这个大流程流程的输出，而这个大流程除了包括仓储管理这个环节之外，更重要的部分还包括：预测与订单处理，生产计划与控制，物料计划与采购控制，库存计划与预测本身，以及成品、原材料的配送与发货的策略，甚至包括海关管理流程。而伴随着需求与供应链管理流程的整个过程，则是信息流与资金流的管理。也就是说，库存本身是贯穿于整个需求与供应管理流程的各个环节，要想达到库存控制的根本目的，就必须控制好各个环节上的库存，而不是仅仅管理好已经到手的实物库存。
第三：库存控制的组织结构与考核。
既然库存控制是整个需求与供应链管理流程的输出，要实现库存控制的根本目的就必须要有一个与这个流程相适应的合理的组织结构。直到现在，我们可以发现，很多企业只有一个采购部，采购部下面管仓库。这是远远不能适应库存控制的要求的。从需求与供应链的管理流程分析，我们知道，采购与仓储管理都是典型的执行部门，而库存的控制应该预防为主，执行部门是很难去“预防库存”的，原因很简单，他们的考核指标在很大程度上是为了保证供应(生产、客户)。如何根据企业的实际情况，建立合理的需求与供应链管理流程，从而设置与之相应的合理的组织结构，是一个值得我们很多企业探讨的问题。
库存管理制度
摘要：
只有促进了能力、资源、收益的三位一体，才能实现上下游的战略合作，达到整体链条的最低成本和共赢，站在整个产品链的视角，库存不是万恶之源，关键是将库存放在恰当的环节，让承担库存的环节得到应有的收益。
正文：
在it行业八年，听到对库存最多的评论是“库存是万恶之源”。经常出现一季的滞压库存吃掉了全年的利润。零库存成为行业的不懈追求，但是往往难以实现，对库存应该有一个清醒的认识。
库存之所以存在，是因为其有不可或缺的意义。库存可以应付不确定的临时需求，可以平衡淡旺季的生产能力，可以降低运输成本、采购成本等等。这些都是常见的库存作用。即便是dell和丰田，他们的产品链上也是多处有库存——供应商要有常备库存、零售渠道要有常备库存，只是厂家的库存近乎为零。因此不能简单的说库存是万恶之源。
在一般情况下，整个产品链中都会有若干各有库存的环节，关键问题是库存应该放在哪个环节，放在应在环节的障碍是什么。
解决这个问题，需要从整个产品链上来分析，看谁最有能力承担库存，或者说放在哪个环节的成本最低。
这就是对于dell和丰田，他们让供应商在车间旁边提供常备库存的道理。但是当供应量较小时，让供应商在车间提供常备库存的成本明显偏高，这个办法也就不经济。
在成品库存方面：谁最有能力承担库存呢，要看产品销售的特点。对于大多数消费品，一般是渠道，而不是厂家。因为，一、渠道的销量预测能力一般强于厂家，这样会有准确的销量预测，二、渠道对库存的关注力度一般远大于厂家。三、渠道对库存的处理能力也强于厂家，即使出现滞压，渠道也会以最低的成本消化。所以，一般情况下要尽量将库存放到渠道中去。当然也有例外，如果客户对产品的需求量小、差异较大、不必马上提货等情况，则有可能是厂家常备库存的成本低，这时就应该是厂家备库存。
还有更极端的情况，例如晋亿实业的超级库存。但是它们都遵循了一个原则，谁最有能力负责库存，或者说谁负责库存的成本最低就让谁负责。
很多厂家意图实现零库存，但迫于各种压力而多次失败。其主要原因有三个方面：
最主要的原因是厂家的思路问题。厂家必须站在整个产品链的视角，将能力、资源和收益三位一体。谁承担了库存，谁就应该得到相应的收益，厂家在这个过程中往往缺乏这种意识。格力空调对淡季提货的经销商给与更多的优惠即是对库存压力的一种收益分配。沟通过几个厂家的零库存方案，其显露的多是以甩包袱的思想，而不是站在整个产品链上来降低成本，厂家意图在零库存过程中抢占其它环节的应得，导致难以形成战略合作。
其次，缺乏相应的机制保证。每个环节都会为了自己的利益而有所戒备，如果没有机制保证，例如利润分配机制、沟通机制、决策机制等，就难以建立真正的信任，也就难以形成战略合作。
最后，厂家的销售规模、上下游渠道素质等没有达到条件。要形成产品链上的战略合作，上游、自己和下游要有实力、素质、技术上的匹配。否则，冒然推进零库存，那也会由于瓶颈困难而困难重重。
只有促进了能力、资源、收益的三位一体，才能实现上下游的战略合作，达到整体链条的最低成本和共赢。站在整个产品链的视角，库存不是万恶之源，关键是将库存放在恰当的环节，让承担库存的环节得到应有的收益。
库存管理制度
经济批量法是确定批量和生产间隔期时常用的一种以量定期方法，是指根据单位产品支付费用最小原则确定批量的方法，也是确定批量和生产间隔期时常用的一种以量定期方法。
(1)在一定时期内,确知某项库存的耗用量/销售量，这一数量在分析期保持不变。
(2)每次订货成本固定不变。如订购原材料所花费的定单费、接收验货费用等。
(3)单件库存储存成本固定不变，如仓库保管费、保险费以及库存资金占用的机会成本等。
(4)库存能得到及时补充，因而不考虑保险库存。
经济批量法的应用是有一定限定条件的，或者说其应用有一个基本前提，那就是分析对象的使用或减少必须是均衡的。
库存管理管理制度
1、零库存厂家应根据xx公司相关备品备件计划申报管理情况合理确定应储备物资的品种、规格、数量。储备定额需满足xx各生产厂的生产需要。
2、计划申报审批流程:(略)。
3、各厂计划员应及时落实申报计划删减和执行情况。对不能按要求到货的原因,尽快与相关部门沟通核实。
1、xx公司大库保管员负责核对出入库货物的规格型号、实际数量与送货单据必须一致。
2、设备部质检员负责对出入库备件检验。判定货物的规格型号、生产厂家、数量及外观完好情况,核实出厂合格证等质量保证资料。
3、生产厂技术人员负责对出入库备件与现场使用情况的核实,确认符合使用要求,方能办理出入库手续。
4、零库存厂家保管员负责货物仓储保管的日常工作。按xx公司管理要求,做到“账目清晰、干净整齐,方便收发,防火防盗”,确保满足各厂生产需要。
5、零库存备品备件入库流程:(略)。
6、零库存备品备件出库流程:(略)。
1、零库存备品备件出厂(包括排废、退旧、更换、外修等各种情况)必须经xx公司相关生产厂和工程设备部同意。
2、零库存备品备件出厂流程:(略)。
3、零库存备品备件出厂后重新返厂时,必须到公司大库查对记录,登记返厂具体情况。
库存管理制度
1.1为了加强公司对存货的管理与控制，提高存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，制定本制度。
1.2本制度所称存货，指公司在日常销售活动中或提供劳务过程中耗用的材料和物资。
1.3库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
1.3.1物资入库和出库经办者与审批者分离。
1.3.2物资的验收、保管与采购分离。
1.3.3审批发料与存货保管员相分离。
1.3.4存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。
1.3.5若某职位空缺或相关人员临时外出，应制定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
二.岗位分工与授权。
2.1职责分工。
2.1.1行政中心行管部需依照物资和签收单办理物资的验收入库，存储保管业务，根据领用单办理物资出库业务。定期盘点库存物资，保证库存物资达到账实相符、账账相符。
2.1.2计财中心负责监督库房管理，参与存货盘点与核算，做到账实相符，分析储备情况，防止呆滞积压。
2.1.3营销中心、运维中心等部门负责外购品采购计划提报。
2.1.4运营中心采购部负责外购物资采购及入库检测事宜。
2.2库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司行政中心和计财中心行使，并报董事长审核批准，金额较大还须董事会批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由行政中心、计财中心及使用部门行使，并报董事长审核批准，金额较大还须董事会批准。
三.请购、采购、验收与保管。
3.1公司的物资采购业务分别由行政中心行管部、运营中心采购部根据相应部门下达的采购计划提报进行采购。由分管领导、部门负责人及董事长批准后进行采购。
3.2行政中心行管部、运营中心采购部分别对入库物资的数量、质量、技术规格等方面进行检查和验收，保证存货符合采购要求。只有检验合格的物资才可办理入库相关手续。
3.3.运营中心采购部主要负责采购工作。
3.3.1供应商处直接发出至客户，实物不入库的物资、在客户收到物资第一时间必须由运营中心采购部根据物资或验收单在确保物资的数量、质量、技术规格符合采购要求的情况下发起金蝶入库流程，再由行政中心行管部负责审核，最终由发起部门领用。
3.3.2营销中心，运维中心等部门用于技术或项目上的物资采购，在收到物资时由运营中心采购部按照相关验收要求进行入库。
3.4行政中心行管部采购主要负责采购工作。
3.5行政中心须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。
3.5.1发货时遵循先进先出的原则，先到先发，集中发同一批次的物资，发完再发另一批次的物资。
3.6入库记录不得随意更改。如确需修改入库记录，必须经部门总监及相关部门批准。
3.7对于已售存货退货的入库，行政中心应根据营销中心填写的退货凭证办理入库手续，经营销总监、董事长批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，由行政中心、营销中心、运营中心确定处理方法。
四.领用与发出。
4.1领用分类。
4.1.1公司各部门领用日常办公用品，应在oa上提报资产领用申请。仓管员凭经批准的资产领用申请表，核对存货数量、品名、规格后发料。
4.1.2营销中心、项目技术中心、运维中心等部门领用技术或项目的物资时，应在金蝶系统申请物资出库单，再由行政中心行管部按照流程规定，进行发出。
4.2对仓管人员由于违规发放存货造成存货变质、失效等损失，仓管人员除承担全部经济损失外，还要接受行政处分。
五.盘点与处置。
5.1行政中心、计财中心定期和不定期对存货进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点和年度盘点。月度盘点采取抽盘方式，年度盘点采用全盘方式。月度盘点的存货数量不低于总量的60%。对于用量或金额较大、领用次数频繁的存货用每月盘点一次。
5.2月度盘点时间为每自然月最后一天，年度盘点为每自然年最后一天。
5.3行政中心应制定详细的盘点计划，合理安排人员。
5.4行政中心应充分做好盘前准备工作，具体要求如下：
5.4.1将盘存表表格预先准备妥当。
5.4.2仓库内存货应分别码放，按类别区分。
5.4.3存货有序摆放，力求整齐。
5.4.4各项存货应于盘存前在oa上登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由行政中心将尚未入账的有关单据利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，一联送计财中心，一联行政中心自存。
5.4.5盘存期间除紧急发货外，暂停发货。
5.5所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存表若需修改，均需经盘存人员签字方能生效。
5.6存货盘点应当及时编制盘点表，盘盈、盘亏、毁损情况要分析原因，在期末结账前处理完毕。
六.检查与监督。
6.1存货内部控制监督检查内容主要包括：
6.1.1存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。
6.1.2存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全。
6.1.3存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管岗位责任是否落实，存货清查、盘点是否及时，准确。
6.1.4存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置价格是否合理，处置价款是否及时收取并入账。
6.1.5存货会计核算的执行情况。重点检查存货成本核算、价值变动记录是否真实、完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。
七.附则。
7.1本制度最终解释权归计财中心和行政中心。
7.2本制度经公示后即时生效执行。
库存管理制度
1、为了加强商品存货管理，明确商品进出库手续，规范盘点流程，促进库存商品管理水平提高。
2、确保公司库存商品财产安全、完整。
适用于公司库存商品出入库管理、仓库现场管理、指令审批管理、仓储日常工作管理。
1、库存商品的定义。
库存商品是指存放在公司仓库中所有权属公司且纳入库存商品核算的各类商品。
a.商品入库需商品采购负责人（或待入库商品盘点人）提交待入库商品明细清单，经由库管人员盘点核对无误后，将货物放置库房内，分配货架，办理入库手续，制作入库单。入库单需由采购负责人、库存管理直属领导(xx)、库管人员共同签字方可生效；入库单一式三份：采购负责人、库管人员、存档各存一份。
b.退货商品入库需由经办人提交退货清单。经由库管人员盘点核对无误后，将货物放置库房内，办理入库手续，制作退货入库单。退货入库单需由经办人、库管人员共同签字方可生效；退货入库单一式三份：经办人、库管、存档各存一份。
a.常规盘点：每月3日、13日、23日盘点库存，核对库存表。
b.非常规盘点：
采购商品入库前、后需分别进行库存清点工作，保证大宗新进商品入库前后库存商品无误。
批发订单商品出库前、后需分别进行库存清点工作，保证大宗商品出库前后库存商品无误。
c.库存盘点人员务必独立、细心、认真、负责，尽量保证盘点准确。
1、仓库日常维护。
a.仓储管理人员需每日做好仓库通风、整理工作。每日上班后开启仓库窗户通风，检查仓库窗户门锁是否完整，检查仓库温度；每日下班前检查仓库门窗是否关上、锁上。
b.根据商品数量合理分配仓位，做好仓位资源整合优化，充分利用仓库空间。
a.仓库钥匙常备两套，库管人员和库存管理直属领导各持一套，不得将钥匙随意转交其他无关人员。
b.库管人员如因特殊原因需要临时将仓库钥匙移交其他人员，需经库存管理直属领导(xx)批准，并办理仓库钥匙交接单，接、交钥匙之前均需盘点核对库存，明确库存商品责任。
3、未经库管人员允许，非库管人员禁止私入仓库。如工作需要需由库管。
人员陪同，严禁非库管人员单独在仓库停留。
1、零售商品发货流程。
a.订单打印人员（现为xx）打印订单后交库管人员，库管人员依据订单取出相应商品，并留下订单出库联（绿色），其余各联指定财务核算人员（现为xx）、库存管理直属领导(xx)各保留一联，出库商品交由发货人员（现为xx）。
b.发货人员（现为xx）根据订单联（白色）复核出库商品无误，打包并发送快递。
c.每工作日10点、16点两次集中备货出库。
2、批发商品发货流程。
a.订单打印人员（现为xx）打印订单后交库管人员，库管人员依据订单备货下架，放置在仓库指定备货区，并留下订单出库联（绿色），其余各联指定财务核算人员（现为xx）、库存管理直属领导(xx)各保留一联，待出库商品放置仓库指定备货区准备发货。
b.订单打印人员（现为xx）根据订单联复核出库商品无误，并留下订单联（白色）放置在相应商品上，联系顾客自取或打包并发送快递。
3、零售上门自提发货。
顾客上门选购，由库管人员陪同顾客去库房挑选，选定商品后库管人员在华奥商城下订单，订单打印人员打印订单后交库管人员，库管人员留下订单出库联（绿色），其余各联指定财务核算人员（现为xx）、库存管理直属领导(xx)各保留一联。顾客支付货款现金交由指定财务核算人员（现为xx）。
4、员工内购发货流程。
依据《员工内购规定》执行操作。
5、公关性（赠品）商品发货流程。
如因业务需要从库存商品中申请公关性（赠品）商品，需办理公关性（赠品）商品出库手续，公关性商品（赠品）申请出库单需申请人签字、库存管理直属领导(xx)审批、副总审签后方可生效，相应商品可以出库。
库存管理制度
库存材料账目程序应与库存材料存放顺序尽可能保持一致，便于清库。
出入库手续应详尽齐全，便于清仓盘库。
库房应分大料库、小料库、危险品库、油料库等。
凡能以旧换新，决不可按消耗材料处理。
库存材料必须做到限额领料，避免材料无故丢失或浪费，
消耗材料应做到周清、周结，随时掌握库存情况。
保管员应随时观察工程进度，用料情况，及时向有关领导提供各种材料信息。
有毒品应采取有效措施进行特殊保管，并且远离施工区生活区，配备足够的消防器材。
材料库房未经保管员允许，不得进入。
加强库房内材料保护，保持材料干净。
仓库保管员不应随意请假，仓库应保证全天为工程服务，保管人员离岗之前，必须派临时人员对仓库进行管理。
易挥发、易锈蚀的材料，必须隔离存放。
领料人员必须服从保管员的安排，在库房不得随意拿放材料。