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浅析商业银行风险管理措施论文
当前的商业银行发展中，业务全面化经营下存在很多的风险问题，如市场、信用、金融、经营、操作及流动性等方面都存在着风险问题。如果对这些风险问题不加以控制和管理及其容易导致出现严重的后果导致资产产业链的断裂发生巨额亏损等。因此对我国商业银行的风险管理研究分析是比较重要的课题，需要不断的健全风险管理机制，强化风险管理工作保证商业银行安全稳固经营。
一、我国商业银行的特点。
(一)风险范围大。
商业银行是经营货币的企业，既然是企业只是经营的商品形式不一样，所以也存在风险内涵，也会有资产损失和经营亏损的情况存在，但商业银行也比企业宽泛很大，如果商业银行因为管理经营不善会比一般企业风险大，有流动性、安全性、效益性的风险存在。比如:如果正常的工商企业因为经营管理不善或者资金链断裂，不能再规定的时间内归还商业银行的贷款，那么商业银行就会出现不良贷款或经营亏损的现象，铃声客户存在商业银行的资金其安全性也受到威胁。如果商业银行的资金安全性不能得到保障，银行不能根据客户要求支付全部应付款项的时候，这时候银行就会出现不能支付的情况;无法保障银行的后续资金问题，资金的流动性滞缓，这会引起商业银行的破产。如果商业银行所贷出去的款项不能及时的收回导致安全性缺失或流动性无法确保，这样风险就会发生，经营效益也无法得到确保，银行的安全性也受到挑战。
(二)具有双重性风险。
银行风险的双重性是由商业银行的性质决定的，商业银行的风险来源渠道增多，从宏观角度分析是因为商业银行具有间接生产性质，其风险来源主要由两个方面:一是内部风险来源，自身的经营管理不善造成的损失和资金周转不开;二是外部的客户风险，客户间接资金的大量需求，间接的资金需求占有大量的银行贷款比例，一旦贷款用户出现经营管理不善，或者恶意拖欠的行为，这部分贷款就会损失或者亏欠，给银行带来风险。
(三)风险影响面大。
商业银行首先是货币经营的特殊性质企业，起到了信用中介的智能，客户资源在经营管理中大量的资金来源都要依靠银行。其中的支付中介职能决定了其客户的结算关系要依靠银行完成。商业银行中的经营和业务活动和社会商业组织形式以及日常老百姓千家万户有着密切的联系，商业银行因为经营管理不善发生的问题，其涉及面和影响面都非常大。轻者会造成部分的商业门面关闭或者银行破产，严重会引起国家和地区的金融危机。
(一)管理理念不科学。
在管理上还没有认识到现代管理中存在的风险。因为商业银行是隶属于高风险的性质的银行。在我国资本市场不发达的前提下，企业主要通过间接融资的方式开展融资，导致资本空间的运作方式狭窄，目前我国银行资金的集中度偏高，产值都集中在国有企业中，导致银行目前的风险问题在有一个导火线引导下就会一触即发。但因为我国商业银行没有充分的银行风险意识，主要表现出的状况有:第一，注重银行的经营管理模式，没有对利润和资产有客观的认识。在商业化改革加强的进程中，各个行业的竞争压力加大，考核评价体系不健全，很多商业银行还是运用沿用以往的管理理念把“存款立行”作为银行发展的指导思想，注重存款不注重商业运作;“质量立行”更多的是利用空号空喊，更多的拓展业务形式以及相关的规模。二是。没有明确现代银行的长短期经营目标，在资产质量上有明显的表现。三是没有充分的认识资本覆盖风险。一方面，把风险管理放到了业务发展对立面的角度考虑问题，把风险管理看成是对业务人员的为难，其实控制风险和创造利润两者是起着同等重要的作用，不能把风险和利润紧密结合。另一方面，让风险管理独立存在，没有把风险控制、市场营销、市场拓展三者结合应用，但是很多工作人员曲解其本质含义，认为要想控制风险就要少发展业务，业务范围越大风险越大，让业务发展进入停滞状态，让银行的抗风险能力减低。
目前我国商业银行在风险管理问题上的制度并不完善和健全，虽然具备一定的管理条例，但是条例存在许多漏洞导致在风险发生时无法及时预防和解决。商业银行分险管理是一个完善系统的流程管理过程，制度需要完善在风险发生之前、当时和事后有妥善的后续制度条例。我国的商业银行管理对于成熟的风险管理缺乏经验，虽然设立有风险管理委员会，但是仅仅看中表面未能发挥应有的职责和决策能力。健全管理机制应当重点发挥好风险管理委员会的职能义务，确定其核心管理地位，围绕委员会健全执行风险管理机制。在日常风险管理问题中，各层次的管理职责不明确也导致了管理上的困难和混乱，在风险管理机制里，需要多个部门的相关监督在高层领导的指导下确保风险管理机制的健康运行，很多部门没有明确自己的岗位职责和监督防范的必须性，容易对风险管理产生懈怠和不重视。我国商业银行的风险管理机制大多数依托于业务部门进行相互监督和管理，缺乏专业的风险管理部门，没有成熟的风险管理经理来管控工作导致无论是现有的稽核部门还是相关业务督促部门都没有权威理论和确切的管理能力去把控可能出现的分险管理问题。没有独立的风险管理部门，无法形成完成的风险管理机制链条，难以发挥对其余业务部门的管理监督职能。
(三)风险管理技术和信息系统建设落后。
因为我国商业银行风险管理起步较晚，管理方面的各项工作相对落后。在风险管理技术上手段仍然比较陈旧，采取的多数方法的对财务数据进行单一简单的对账分析和相关比例数据进行比较，预测分析方法也仅仅停留在账本上的分析，这样的方法技术比较片面，如果账本数据记录不准确便会导致分析结果的不可靠和不可用。老旧的技术手段也使的风险管理过于片面，无法综合比较数据得出妥善的处理结果和累计管理经验，分析量化的技术和市场研究分析的先进手段和方法我国还并未应用。在信息系统建设方面，数据量过于薄弱，资料滞后更新速度慢，难以满足现在极速变化的市场经济需求，缺乏必备的基础数据资料库就难以应对出可靠的分析结果，数据资料的缺乏使风险管理的基础过于脆弱难以后续开展一系列的管理措施。风险管理数据的不准确和错误性会严重影响风险管理的决策和量化分析，业务信息的缺乏无法开展科学的风险分析建立科学管理和监控模型，及时预测风险发展的可能性，严重制约影响了商业印象的风险管理工作。
(一)健全完善公司的治理结构。
公司的管理治理结构是指在对公司进行管理和治理过程中对公司的所以事情的处理配置的安排。我国商业银行正在向股份所有制改造，效仿国际优秀的银行风险管理机制，合理安排公司的管理治理结构，由股东大会选举出董事会，再统一安排选举出经营人员，内部进行相互牵制和制约，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明确各岗位的职责和义务，进行责任机制的追究明确彼此监督和管理银行保证风险管理的监督。银行要想持续发展走向上市持续盈利阶段，必须满足市场透明化的需求，让市场进行监督，各方面进行制约从根本控制减少风险的发生。
良好的物资和设备基础是进行风险控制管理的坚强支撑，像发达国家的银行风险管理学习，提升我国商业银行的风险管理资料库的信息建设和技术水平是非常必要的改善措施。健全完善强大的信息资料库可自主的进行授权数据的积累，更新数据信息库，可以根据强有力的数据轻松分析出风险存在点，比如客户的违约程度来计算潜在的风险发生可能，加强银行的安全性，完善了风险控制体系，对于重点客户、重点地区的监督和控制更加的简单可操作。技术方面可以采取统计模型的先进对比手段，如决策模型，在银行需要决策信贷时提供可靠的分析和安全的结果，在借贷人的信用评级、借贷周期、借贷额度评定、预期效益等多方面客观的条件进行模型统计分析，不至于盲从盲断，有数据支持提高风险管理的效果。还可以从信用风险模型上的统计，有效计算出违约数目和违约次数以及违约所造成的损失量和比例，为以后客户信贷提供借鉴，减少风险的发生。只有加强基础物资建设，提升风险管理水平和信息建设，才能更好的完善风险管理体系。
(三)优秀的文化理念和风险管理人才团队。
我国商业银行想达到长治久安，必须从企业内部素质良好的企业文化，内部加强对风险管理的重要性的培训，从高层领导到基层工作人员都要拥有强烈的风险预防意识，提高对风险管理的认知，从工作中的一点一滴留意和思考，有异常现象及时反映和追查，争取将每一次的风险发生可能从根源扼杀。拥有优质资金和良好经营状态的银行必然必备现金的管理文化理念和对风险管理有充足意识的上下级员工。专业高素质的风险管理人才团队可帮助银行完善和建立风险管理机制，把控经营过程中可能发生的风险。国际优秀银行中拥有专业的风险管理团队，从技术支持和制度建设到管理人才都具备较高水平的金融意识，可以建立优秀的风险管理技术和洞察潜在风险发生的危机，提前预防和把控。信贷和风险管理工作人员不仅仅拥有高素质的理论基础，还具备多年的丰富经验，从实际工作到理论研究均能安全把控银行风险管理，高素质的风险管理团队的每个人才都拥有明确的分工和职责，日常工作中可以有条不紊的保证银行的经营安全，提升银行的风险监督管理水平。
我国商业银行的风险管理需要不断借鉴国际优秀银行的理论和实践成果，结合我国现有的发展情况，在实践和理论的探索下丰富和完善风险管理体制，实现我国商业银行的经营水平和风险管理能力的综合提高。
作者:丁超超单位:乐山广播电视大学。
【参考文献】。
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［4］宋婧怡．关于金融危机后中国银行业境况的思考［j］．财经界(学术版)，20xx(01)。
浅析商业银行风险管理措施论文
论文摘要：在当前的国内外的经济金融背景下，商业银行信贷风险尤为突出，因而加强风险管理成为金融结构经营管理的重中之重。本文分析了我国商业银行信贷资产风险管理存在的问题，提出了加强我国商业银行信贷风险管理的措施。
尽管，近些年来我国国有商业银行在信贷资产风险管理方面已取得明显的成绩和进步，但存在的问题仍然较多，主要表现在以下几方面：
1.1权限过分集中的贷款审批制度制约了信贷营销。目前，加强信贷营销已成为国有商业银行参与市场竞争的焦点，但权限过分集中的贷款审批制度实际上限制了分支机构参与市场营销的空间和推行金融新产品的想象空间，制约了基层金融机构贷款营销的积极性和主动性，导致了一段时期以来社会普遍反映的“贷款难”问题、县域经济金融支持萎缩问题等，既影响了金融对地方经济发展的支持力度，也导致了基层金融机构经营效益的下降。
1.2审批程序不科学。商业银行发放一笔贷款要经过调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、签批人、最高签批人等审批程序，同时基层行上报材料必须通过审批系统按不同权限上报，虽然在审批信贷业务中层层把关，但对借款人使用贷款的真正动机和原因未必能掌握，从目前的静态资料来分析，很难准确判断贷款发放后能否安全收回，各级审批人员只从表面资料上判定还贷能力强弱，无法知晓贷款发放后收回的把握有多大，因此常常会看到签批者附注“应加强贷后管理，切实按期收回”等文字。
1.3国有商业银行由于体制等原因较难解决好激励机制。当我们要求国有商业银行防范金融风险时或国有商业银行自己也正在采取各种办法防范内部的风险时，会出现一种社会现象，就是有些信贷员讲的“不贷没风险，少贷小风险，多贷大风险”的心态，银行内的“惜贷”现象普遍存在，另外下级行或基层行因授权不足而不能从实际出发贷款发放，从而影响经济的发展，最终也影响银行发展。
1.4银行、财政、国企之间“剪不断，理还乱”的关系，成为信贷风险管理矛盾的焦点之一。国有企业因资本金不足，希望财政注资清偿一些过度负债，而财政能力不足，为企业更多的注资将造成国家财政紧张和赤字扩大；国有企业需要取得新贷款以发展生产，也期望银行注销和减免更多的债务，而国有银行需要进行资本重置，没有能力有效地冲销坏账和减免债务，同时银行也是企业法人，没有义务对这么多高负债的国有企业进行扶持，银、企各自都面临诸多困难。
不良资产的过程中，所要解决的一个问题是如何防止资产管理公司内部工作人员或承包商和买主勾结舞弊，将资产以低于其真实价格的价格出售，使国家蒙受损失。同时，还必须保证程序的公正性和透明度，杜绝操作中的随意性。
1.6国家通过行政手段控制新的不良资产形成，难以对新增贷款实行严格的责任认定。在金融活动中，人们可以通过种种努力去消灭金融舞弊，而金融风险却是不能够消除的，只能是通过管理来控制金融风险和分散金融风险。银行要想获得收益，就要承担相应的风险，由于风险和收益之间存在替代性，只有通过市场竞争使银行规范自身的行为，建立风险管理的机制，在风险和收益之间求得平衡。
1.7风险监控存在漏洞。虽然信贷业务风险的监控是全过程的，但银行不可能监控到贷款的每一个环节，比如银行贷款进入企业生产环节后就很难监控。作为银行信贷人员，在跟踪贷款使用过程中，主要是通过对借款人的财务状况、生产、销售等情况综合分析来判断贷款是否安全。其实影响贷款安全更重要的因素之一是企业决策者、经营者的行为，因为他们操纵着企业生产、经营及财务实权，贷款风险的控制很大程度上就是对借款企业实权物的控制，然而这恰恰是银行风险监控比较难、比较薄弱的环节。
2.1培育一种新型的信贷文化，一个优秀的企业，离不开卓越的文化。
商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有这样，信贷体制改革措施才有可能不折不扣地得到贯彻执行，信贷体制改革才能达到预期的目标。要形成“经营风险”的信贷文化，首先要求一家商业银行要有明确的信贷政策指引。
2.2完善银行内部信用评级制度。
建立内部评级体系，健全风险管理体系，是银行风险管理的核心。为此，商业银行要充实行业和客户数据库，构建管理信息系统、风险控制系统和决策支持系统。除了资产负债情况、盈利能力和现金流量等因素外，还要考虑经济周期的影响、行业特点、市场竞争态势、管理水平、产权结构等的影响。银行内部要加快数据集中，主要是全国数据集中；人民银行要加快完善登记咨询系统，将各家商业银行的数据集中起来，强化数据统计分析。银行可以利用标准的统计方法统计出不同信用等级和不同行业的违约率、违约后的损失率、经济资本分配状况和充足率等一些巴塞尔新协议所要求的参数值，并根据统计结果定期分析动态变化，逐步积累经验值，并对关键统计参数进行压力测试，逐步向内部评级法过渡，实现内部评级和外部评级相结合。目前，我国商业银行已产生对专业评级机构评级的强烈需求。在商业银行内部评级水平不高、专业人员不足的情况下，商业银行可以考虑将某些重点行业、重点企业、重点项目的评级委托给专业机构，或与专业机构共同进行评级，以充分发挥商业银行人员了解客户和项目、专业机构人员在行业和评级技能方面的优势，形成信息、资源和专业技术共享，实现规模效益。
2.3完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险。
2.3.1组织结构上确保岗位制约。可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行、分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。
2.3.2改变信贷审计监督的实施主体，增加风险管理。
部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设。风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。
2.3.3全面落实信贷经营的激励约束机制。
银行信贷风险防范归根到底必须依靠人才。如果一个良好的信贷管理体制没有相匹配的人才，银行信贷风险防范只是一句空话。要真正把银行的激励约束机制摆在突出位置，不仅是银行发展的根本大计，而且是有效防范信贷资产风险，使之在激烈的国内外金融市场竞争中立于不败之地。商业银行现行垂直型决策机制不利于权责利的明确划分，在改革完善决策机制的基础上，银行必须改革现有的激励和约束机制，从干部人事制度!劳动用工制度、薪酬制度和绩效评价制度等方面入手，建立一套既能调动信贷经营人员的积极性，又能有效防范信贷风险的信贷经营的激励约束机制低效的决策机制。完善的信贷经营决策激励约束机制应有利于银行经济效益提高，应鼓励信贷人员大胆去做高收益高风险的信贷项目，结果也应同时体现在银行和信贷人员身上，对信贷经营人员赋以一定范围的权力，在规定的范围内，由信贷经营人员对自己的行为负责，承担其后果或利益，并且这种后果和利益是事先有明确界定的，再强调权、责、利对等的同时，加强权、责、利三者的时效性与可追索性，项目发生初期体现的收益不可等同认为后期不会出现亏损或风险，因此信贷经营人员的责、权、利应在其负完相应责任后才给予完整体现。
参考文献：
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[4]王芳,张宗梁.银行业风险与防范.经济科学出版社.
浅析商业银行风险管理措施论文
［提要］在《新巴塞尔协议》颁发之前，商业银行的功能仅仅只是普通的信用中介和支付中介；颁发后，商业银行的定位发生了变化，开始逐渐重视风险管理。为了商业银行稳定的发展，我国商业银行应当深入改革并且不断建设完善的风险管理机制，有助于银行更好地适应社会的飞速进步。本文首先介绍我国商业银行风险管理现状，然后分析其存在问题，最后提出几点对策。
伴随着我国经济体制改革的脚步，我国商业银行在不断进步，但同国外的商业银行对比，发展仍不成熟，其中存在一些问题。在商业银行内部，管理层不注重加强风险管理文化的建造，而且对风险的管理观念不强，使风险管理组织结构不健全，且银行体系内也缺少专业的风险管理人才。然而，外部环境对商业银行的开展亦有一定阻碍，我国金融体制的现阶段还不甚健全，监管部门对银行的监管不到位，社会诚信水平低，都不利于我国商业银行更好的发展。
（一）没有建立全面的风险管理组织结构。如今，由于我国商业银行的治理结构不健全，有许多的商业银行实行股份制改革并且上市进行交易，商业银行有股东大会、董事会和监事会的形式，但是其中还是存在诸多问题。大多数的董事会不能最终承担起全部金融风险的职责。我国商业银行对风险管理十分看重，加上风险管理的承担主体不是很明朗，对于职责划分也不是很全，从而引致商业银行在风险管理方面的管理认知相对比较薄弱，并且缺少了主动性。从我国的实际经济情况来看，国家的资本成为了银行的资本担当者，最终导致了风险，在财政无力承担的严峻情况时，银行可能会发行货币来应对银行流动性要求，银行体系的运转最后会用货币膨胀来维持。
（二）风险管理文化落后。我国同国外商业银行对比，发展速度慢，风险管理的文化底蕴略显不足。我国商业银行风险管理的观念不是很成熟，不能很好地满足经济的迅速发展，风险变化的要求。在银行的内控中，风险管理是极为重要的一环，且行为模式和风险观念都是由风险管理的文化所抉择的。并且，我国商业银行风险管理中，有一些问题是由于银行在风险管理中缺少文化底蕴，致使有些措施不能很有效的发挥作用。有些商业银行不能较好地处理业务和风险管理之间的关系，在其发展业务的时候，没有注重对风险的管理。在发展银行业务时，没有把风险管理同发展业务摆在一个水平线上，不能准确认识风险，而且会误认为风险管理会影响业务，减少业务的发展，从而使商业银行缺少动力。
（三）风险管理的高素质人才较匮乏。如今对于我国商业银行从业人员要求提高，需要具备高的知识含量、综合能力、技术能力和对风险管理知识的掌握能力。需要通过从业资格的考试和严格的专业训练，才能够胜任其本职工作，银行风险管理的从业人员应当具备经济管理类、数理统计类的相关知识，进行专业训练才能在银行工作。当前，银行从业人员中符合上述要求的人才比较稀缺，没有形成较好的具有专业水准的人才队伍，与国外的银行对比，风险管理水平落伍很多。因此，我国的商业银行应该加大力度解决银行从业人员的选拔标准和要求，及对员工的专业培训和激励措施，从而提高银行从业人员风险管理的能力与水平，培养高素质专业人才，提高专业人才的工作效率和质量。
（一）建立健全的商业银行组织结构。我国应建立包括股东大会在内的相互制衡、运行有效、执行有序、监督有力的公司组织结构，良好的组织结构对公司健康运营有非常好的支撑作用。首先，风险的承担主体为董事会。我国商业银行风险管理应当制定相关经营策略，并且承担最终的责任；其次，加强监事会监管的能力，监事会主要负责监控高层管理是否尽职尽责和道德文明建设；最后，应该有效地发挥独立董事对会议的监督。董事为了维护其声誉会有效地对经理人员进行监督，选拔优秀的人才，保障银行在风险管理中有定期的培训，选择适合当前需要的培训。对员工进行上岗前的培训、晋升的培训、提升水平的培训。不同方向的培训计划，可以加快风险从业人员的水平，更好地胜任相应的工作，提升整体的素质，构造更好的学习的平台，培养优秀人才。我国商业银行影响最大的主要是信用风险，而商业银行风险人员现在属于培育期的状态，目前应当循序渐进。我国的商业银行可以通过风险比较集中的对公业务作为试点以起步，抓住关键的风险控制点例如信贷政策和风险较高的特定信贷的业务。通过对个人业务，其他业务逐步的探究。还能做到事前预防，在根源上控制风险。实行准入制度，对风险经理实行严格的风险经理资格考试准入制度，保证银行从业资格考试的科学性、规范性，对合格者，对于没有取得准入资格的人员不能聘请。参与风险活动的人员，可以分为业务与职能风险的从业人员，两者共同参与日常的管理。职能风险人员对风险进行监督与评估，双方共同负责管理。兴业银行实行这种风险管理模式，可以明晰业务部门的工作相关职责，相互牵制对方的权利，有效地提升了银行风险管理能力。
（二）建立良好的风险管理文化和理念。风险管理的文化是企业最容易忽视也是最不容忽视的一种文化，对于这种特有文化企业应该使全体员工充分认识到风险管理文化的重要性。企业管理者可以通过培训方式对全体员工进行风险管理培训，通过案例分析列举风险的危害，提高所有员工的风险意识，并且使得管理人员对风险的客观存在性有更深的理解。企业应把风险管理的意识融入到企业管理的各个角落，拓展企业文化的包含面，把企业文化和风险管理相融合，培育起贯穿企业上下具有生机活力的企业文化。银行经营多年，实践形成的风险管理的价值观，传统的习惯，建立优秀的风险管理的文化，对商业银行发展有利的沟通与协作，形成了商业银行风险管理的文化。风险的管理文化决定了价值的取向、行为的典范、道德的水平。
（三）建立高素质的风险管理队伍。企业应该使用严格的考核制度对风险管理人员实行准入，对不合格人员坚决辞退，这样有利于我国商业银行的健康稳定发展，促使银行风险管理队伍的不断壮大。一个高水平的风险管理团队可以帮助银行建立最稳固的根基。银行从业人员需要有较为丰富的风险管理基础知识、数理知识与电脑操作技能。近年来，我国商业银行的迅速发展，也开始比较厚爱优秀人员，我们还需要坚持长期培养、挖掘人才，并不断补充后续的储备力量，保持团队的稳定性，通过激励员工，防止高素质、高水平的人才流失，有利于壮大银行。比较好的方法为多人掌握重点技术的一部分，杜绝员工跳槽对银行管理的影响。进一步完善晋升的机制，可以让有能力的年轻人有空间发展，发挥自身能力。另外，定期培训银行从业人员，有利于提升工作质量和风险管理的能力。
主要参考文献：
［1］胡华荣.议银行风险管理的研究［j］.现代金融信息，20xx.11.
浅析商业银行风险管理措施论文
摘要：随着近几年全球经济一体化速度加快，各国间资金流动愈加频繁，外汇市场规模也在不断扩大，使各国汇率不断波动，而汇率频繁波动会使我国商业银行不断面临外汇风险。本文对商业银行外汇风险管理的问题进行了研究，首先介绍商业银行外汇风险的主要来源，并对目前国内银行进行外汇风险管理的现状进行了分析，指出银行风险管理过程中存在的问题，最后提出商业银行外汇风险管理的解决方法，希望为银行的实际操作与管理提供有价值的建议。
（一）外汇资本金面临的外汇风险。
商业银行的资本金是维持其日常基本运营活动的保障之一，也是防范银行经营风险的条件之一。近几年来，随着外汇资本金规模的增大，银行的外汇风险也在不断增大。在银行资本金在没有通过国家外汇管理局的审批条件下，是不允许私自结汇或者转换币种的，所以当汇率不断波动时，银行以外币表示的资本金的价值也将不断变化，导致银行一直存在外汇风险，甚至会影响银行的资本充足率。比如，当人民币大幅升值时，将银行外币资本金转化成以本币表示的金额时将会大幅缩水，银行的资本充足率也随之降低。
（二）资产负债外汇敞口头寸面临的外汇风险。
近些年来，我国企业走出去的步伐加快，对银行外汇贷款的需求大量增加，使银行的外汇资产业务发展迅速；此风险包括商业银行的外汇资产与外汇负债的外币头寸不匹配的现象，也就是说存在币种不完全一致的可能性；还包括商业银行持有外汇资产、负债的期限错配，即外汇资金来源与资金运用的到期期限不一致，例如，某银行的外汇负债已到期，但是它持有的外汇资产期限都较长，没有到期的资产可以用来偿还到期的`负债。
（三）外汇中间业务面临的外汇风险。
结售汇业务是银行的中间业务之一。随着我国经济快速发展，国内更多的个人、企业选择到国外开展业务，从而需要大量的外汇进行交易与结算，为了规避由汇率波动带来的经济损失，客户会选择提高结汇业务量，立即把汇率风险转接给银行，因此银行每天的外汇头寸将会随着客户的需求而上下波动，可能会出现较大外汇敞口，而当汇率往不利于银行的方向变动时，银行就会有遭受潜在经济损失的可能性。
随着我国经济不断向前发展以及对金融改革的日益加深，商业银行对于可以自主灵活管理外汇风险的需求不断增加。国内金融衍生品市场的日益完备和外汇市场结构的完善，促进更快改善结售汇周转头寸管理制度。为了更好更快的完善外汇市场，提高外汇指定银行为客户提供外币买卖业务和外币资金管理业务的灵活自主性，自20xx年9月起，国家外汇管理局对头寸限额管理政策进行了调整，结售汇综合头寸管理制度正式进入银行每日操作流程。外汇管理局依据国际收支情况、各银行结售汇业务总量、银行资产负责结构以及本外币资本金数量等因素，来决定银行每日的结售汇综合头寸限额。目前，外汇局推行的政策越来越宽松，给银行更大的自主性和发展空间，总体上要进行限额管理，但有逐渐放开的趋势。结售汇综合头寸限额管理的区间为从零到国家外汇局核定的数额，银行体系的总限额将大幅提高，银行对待风险管理必须更加谨慎。此外，国家外汇管理局逐日对结售汇综合头寸进行考察与监督，对外汇交易业务和头寸进行严格的限额控制，其中也包含外汇交易头寸限额和止蚀限额。在每个营业日终了，银行都应对全行的结售汇综合头寸进行管理，保证它在外汇局规定的限额之内。所有当日超过外汇局规定的限额头寸，银行要在下一个营业日终了之前将其调控在规定额度之内。
目前，我国商业银行对外汇风险的重视程度和意识普遍较低。存在这种现象的主要原因是：目前国内商业银行的外币业务与人民币业务相比，外币业务的占比较小，并且部分银行管理层没有意识到有效控制外汇风险对银行整体稳健运营来说非常重要。例如，我国商业银行现在实行的是垂直管理制度，即由董事会做出如何管理外汇风险的决议，所以董事会以及高级管理者们对外汇风险的认识、评估以及管控水平就决定了银行能否迅速、成功的控制住风险。但由于一些历史体制的问题，对于外汇风险的操控与管理，目前国内银行的高层管理者还没有足够的专业知识储备，并且缺乏对外汇风险设置风险限额的意识与操作。
（二）风险管理能力有待提高。
由于一些历史制度原因，我国的市场化进程时间较短，商业银行对外汇风险的管理活动起步较晚、经验较少；尽管近几年来我国经济发展迅猛，涉及外汇交易的规模迅速扩大，但理论的发展却没有跟上实体发展的速度。因此必然会导致我国没有足够切实的数据和经验来建立研究针对我国外汇风险的模型，进而也就使我国银行对外汇风险的识别、管控等能力不足。相较于国外某些大银行已经开始运用大量数据统计模型、金融工程等高科技先进手段对外汇风险进行准确地计量与检测，目前国内的外汇风险管理水平仍不能精确地算出银行所持有的某一种外汇敞口头寸的风险和所有外币总的敞口头寸。
（三）缺乏风险规避工具。
与国外相比，国内的外汇衍生品处于刚起步的阶段，缺乏满足实际需求且真正有效的金融衍生品，国内的商业银行处于缺少规避和转移外汇风险途径与手段的状态。现阶段国外银行普遍运用期货、远期、互换和期权等衍生品进行外汇风险规避，甚至部分跨国银行利用金融工程等方法，综合运用上述四种基本金融衍生品；而我国目前能够自主使用的外汇衍生品只包括银行间市场的远期外汇交易、银行间债券市场人民币与外币掉期交易、银行间市场人民币外汇货币掉期交易和银行间市场人民币对外汇期权交易，可以看出，我国衍生品类型较少，远远比不上国外的普及程度，且不擅长利用金融工程等先进技术进行有针对性的创新活动。
银行的高级管理层要多关注全球金融领域的动态变化，清楚的了解本行在全球金融市场中的地位及其所面临的风险，不断向国内外银行学习对外汇风险管理的优秀经验和专业的风险管理知识。首先，国内银行的董事会和高级管理者要充分了解和熟悉各银行的外汇风险水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加对外汇交易人员以及外汇风险管理人员的培训活动；最后，提高普通员工的外汇风险知识普及率，倡导全体员工学习风气，增强银行整体的风险管理意识、素质和能力。总之，商业银行应制定合理有效的外汇风险管理制度与政策，并不断的进行创新与改良，让风险管理做到真正切实可行、行之有效。
（二）提高风险管理能力。
国内银行应在吸取国内外商业银行优秀的管理经验的同时，结合国内市场环境和自身的经营管理特色，建立起符合我国商业银行自身需求的外汇风险管理机制与结构，国内银行应做到与外汇风险相关的各部门员工都具备一定的外汇风险专业知识。首先，董事会要加强外汇风险管理的意识与能力；其次，董事会和高层管理者们要具备充分了解外汇风险的专业技能，从而为银行经营操作制定合理的风险管理制度；再次，通过银行的培训机制，使外汇交易、外汇管控等部门的工作人员不断提高其工作的专业素养，或当银行面临外汇风险时，能及时有效地控制住它；最后，银行的外汇风险内审部门要保持其独立性，加大内审的频率和强度，逐步完善内部审计的制度，让内审工作有依可寻，努力发挥其最大效果。还要不断细化每个人的工作职责，对于违反制度、政策的行为一定要进行严重处理。
（三）加快外汇衍生品创新。
在银行自身和其他经济主体外汇风险不断增加的背景下，各经济主体对外汇风险规避方法的需求也不断上升，银行有效规避外汇风险的途径之一就是充分利用金融衍生品。现在国内银行的外汇衍生品市场正在起步阶段，银行对衍生产品的定价和营销环节都不够成熟。此时国内银行可以利用一些外资银行对外汇衍生品较为熟悉的优势，与外资银行进行合作，改进产品或研发出更加适合自身的外汇衍生品。在目前国内银行之间激烈的竞争环境中，商业银行要合理的制定外汇衍生品的价格与营销方案，选择与外资银行合作或自主研发出适合自身经营特点的衍生品，在更大程度上为银行规避外汇风险，发挥出外汇风险管理工具的最大效用与价值。
参考文献：
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浅析商业银行风险管理措施论文
金融衍生工具，英文为(financialderivative)，也叫做“金融衍生产品”，通常由传统金融工具衍化和派生，不独立存在，它的价值主要依附于基础金融产品，概念与之相对应，建立在基础产品或基础变量之上，价格随基础金融产品变动。金融衍生工具是虚拟产品，这里的基础产品即包括现货金融产品，又包括金融衍生工具，体现了双重虚拟性。金融衍生工具的交易有一定的时间跨度，交易与否约定在未来时间。因其交易过程只需远远小于合约金融的部分保证金，所以具有杠杆作用。它最早产生于二十世纪七十年代，当时国际经济形势动荡，国际金融安全受到威胁，为了防范金融风险，金融衍生工具产生，40多年的实际案例表明，它的发展，与金融市场秩序、通信行业的发展等综合因素密切相关。几种常用的金融衍生工具有期货合约、期权合约、远期合同、互换合同。商业银行是我国国民经济的重要组成，在银行业不断发展的同时，衍生金融工具的运用日益扩大。金融衍生工具的合理运用有效提高了我国商业银行的市场竞争力，增大了市场经营效益，拓宽商业银行的业务领域。我国商业银行的金融衍生工具业务主要有外汇类和利率类，外汇类金融衍生工具有外汇远期、外汇掉期和货币掉期，利率类金融衍生工具有利率互换、债券远期及远期利率协议。
二、我国商业银行金融衍生工具运用现状和风险。
在最近几年里，国家对商业银行给与一定的政策支持，在商业银行顺利发展的同时又健全了我国的经济体系，推动了我国经济的健康发展，提升了金融衍生工具的发展空间。我国金融衍生工具运用有二十多年的实践经验，金融衍生工具日益创新，品种多样，产品经营领域不断扩大，在快速发展的过程中，各种由于机制不健全方面引发的风险问题日益突显起来，金融衍生工具作为一把双刃剑，在给商业银行增加收入的同时，又有一定的风险性，操作不当，带来的是致命的损失，可谓利弊同存，这也引起社会的共同关注。正如任何事物都具有两面性，我们在运用金融衍生工具的同时，一定要充分考虑各种可能发生的风险，谨慎制定相应的应对策略，才能保证其运用所达到的效果，把商业银行运营风险控制在最小范围内，下面我们来认识下金融衍生业务几种风险。
(一)信用风险。
信用风险在这里主要是商业银行金融衍生工具的业务运行过程里，由于对方违约亦或是履行合约能力丧失导致的风险。信用风险某种程度上主观因素多些，我国社会普遍缺乏信用意识，万一有信用方面的不良状况出现，信用道德规范不到位，必然导致商业银行影响的正常经营，甚至严重时会恶性循环，导致金融危机。
(二)市场风险。
市场风险受主观因素影响较差，常自然存在，但因其涉及范围广，带来的危险严重性大，主要的影响市场风险因素有汇率、利率及金融产品价格等，现阶段我国商业银行限制了股票和商品类投资，利率风险是我国商业银行的主要风险。利率决策机构不健全、利率的确定和主体错位导致的重新定价风险。由于商业银行的金融衍生产品种类多，可控性差，如果存在投机因素，风险更是不可挽回，甚至是破产的威胁。社会经济的发展、投资者的财务状况、投资者的信心很多是有联动效应的。
此外，由于客户导致的期权性风险，法制不健全、信息披露不规范、数据信息不完备、过度投机、高端人才缺乏等等都是我国商业银行普遍面临的挑战。目前我国对金融衍生工具的风险分析主要在数据分析层面上，很少针对业务进行前瞻预警分析，指导性意义匮乏，如何让金融从业者面对市场不再陌生，运用杠杆作用对冲市场风险，应对复杂多变的金融环境，提高金融市场的活力，完善定价机制具有一定的现实意义。
三、金融衍生工具运用的风险的控制策略。
(一)对金融衍生工具的风险要有客观正确的认识。
对于银行来说，风险的防范是头等大事，因金融衍生工具风险的客观存在和可能带给商业银行经营发展的严重后果，我国的商业银行更应该客观看待金融衍生工具，充分考虑自身经营情况，经济实力，参与的必要性，项目的可行性，以及对于风险的承受能力，带给商业银行自身的机会与利益和影响力，适度地运用，降低对冲风险时的时间滞后性。许多失败的案例都是由于商业银行对金融衍生工具的风险性认识不到位、拥有侥幸心理、缺少事前的市场调查，认真进行金融衍生工具的业务经营，权衡利弊，建立正确的心理，及时对于参与的各项经验和不足进行考评，反复推研，不断提高风险抵御能力，杜绝危险操作，拥有稳定的心态，平稳经营，才能确保金融衍生工具的合理运用。
(二)完善财务管理制度，规范业务具体操作流程。
运用金融衍生工具的商业银行首先要有完善的财务管理制度，任何事物都有其自身的发展规律，金融衍生工具也不例外，明确交易的金融机构的最低资本额、制定风险值是最基础的，在运用的过程中，制定严格的操控流程和风险管理办法，最后要有系统的评估机制和对财务管理制度的执行情况进行跟踪，确保每个环节都有章可循，同时考虑到任何制度、流程都不是一劳永逸的，尤其是面对的是变化莫测的金融市场，更要不断地修正、规范和完善。
(三)注重人才内生力量培养，组建专业团队。
金融工具的风险都具有专业特征，金融衍生工具的运用过程中涉及到较多的专业术语、模型、公式，要求参与人员要有较高的知识结构和技能以及丰富的实践经验作支撑，衍生工具的合理运用需要的是要掌握财务、经济、市场、社会、政治、法律等综合领域的复合型分析人士，要有复杂的知识储备。目前，我国国际金融领域对金融衍生工具运用的人才较多，国内商业银行也可以将目光放远到国际市场，参考发达国家的运营模式，吸取经验，少走弯路，也可以引进具有海外市场实战经验的人加入到操作团队中，优势互补，加强合作，构建完美团队。
(四)金融衍生工具运用的注意要点。
金融衍生工具作为社会主义市场经济体系不可缺少的风险规避产品，它的业务的整个操作流程需要涉及多个外围机构，需要面临多方面的不可预知、不确定性风险。综合人才、服务、资金等各方力量、了解信息、利用资源对具体的业务水平产生一定程度的影响。金融衍生工具的风险具有一定的隐蔽性,在金融衍生工具业务具体操作层面上，决策层面上，都要有精准要求、周密的考虑和系统的研究，一旦失误，都将产生巨大损失，市场具有一定的不可控性，瞬息万变，及时、准确的把握市场动向，抓住机会、规避风险。金融衍生工具永远是利益与风险并存的载体，在机会与损失的博弈中寻找均衡点，需要我国商业银行在现有的业务水平上不断提高，科学管控风险。
四、结束语。
经济全球化进程日益加快，世界经济形式瞬息万变，如何运用金融衍生工具来锁定利润、维系经营、进而健康发展成为我国商业银行的共同关注点。针对经营品种的共性，认真分析风险产生的原因，从源头控制风险，在各个环节和流程严格把关，争取最大程度的降低财务风险，将金融衍生工具自身的规避风险的作用发挥到极致。金融衍生工具的运用既是一项真实的系统科学，也是一项微妙无形的艺术，只有静心专研过，衷心热爱它的专业人士才能够很好的驾驭和运用它，在进行具体业务操作时，综合考察了执行者的理论、经验、心态、敏锐的洞察力，先知先觉能力，大局驾驭能力。执行者的正确操作，带给企业的是提高效益、健康发展，企业发展带动的是社会整体进步，经济繁荣。总之，如何正确运用金融衍生工具，把控财务风险，让我国商业银行稳定健康发展是个值得深入研究的课题。鉴于本人理论与经验的局限，在此只是进行简单的探讨，希望以此抛砖引玉，让更多的同仁参与进来，共同为金融市场建立良好的运营环境，为我国商业银行经济繁荣以及金融衍生工具的发展献策献力!
浅析我国商业银行国际化之现状论文
近几年来，我国大多数商业银行随着经济市场的发展获得了更多进步空间，国际贸易融资的渠道更加通畅，甚至成为各大商业银行中的主营业务。但是面临国际经济局势的不断变动，商业银行在实施国际贸易融资业务的过程中存在巨大风险，不仅严重危害了银行自身的发展，也不利于维护我国经济市场的秩序。本文主要研究商业银行国际贸易融资风险的管理措施。
自从加入wto之后，伴随着经济全球化的不断发展，我国经济市场愈发繁荣。为了能够迅速适应经济市场的发展需求，需要我国商业银行不断更新自身的管理思想和内部机制，在进行国际贸易融资的过程中加强对风险的管控，在满足融资需求的同时，加快资金的流动，实现商业银行发展的社会效益，从而促进整个经济市场的繁荣发展。
1.1国际贸易融资的基本概念。
国际贸易融资，顾名思义，就是指在国际贸易各环节中，通过对进出口商品提供基本的信用制度和资金渠道的形式。该定义是随着国际金融结算而产生的，因此国际金融结算与国际贸易之间存在着必要的联系，贸易只有真实存在，国际贸易融资才能实现，从而推出更加多元化的国际贸易融资产品。国际贸易融资本身具有流动性好、资本占用少以及自偿性强等特点，一直被各大商业银行作为主要的业务类型，并不断开拓国际市场。
1.2国际贸易融资的基本特点。
首先是自偿性。国际贸易融资大都是以企业实际的贸易为核心，通过额度或单笔授信的形式为其提供所需的资金，其业务的效益主要依靠贸易货款的收回以及回扣等，在包括一些其他的综合现金流。在进口贸易中，主要以实际销售的资金作为第一还款来源；在出口贸易中，主要以交易方的实力以及应收款的价值为主要判断标准。同时，单个贸易的自偿性以及借款人的交易方式直接影响着商业银行需要承担国际贸易融资金融风险的大小，其中进口出口贸易为第一还款来源，需要通过全封闭式的流程来控制资产，从而实现基本的自偿性，这样能够有效消除借款人自身信用低的问题。
1.3周转快、期限短。
商业银行国际贸易融资是在国际结算各个阶段推进的，并与定期的销售活动紧密相连，一旦出现滞销和销售现象，商业银行中就可以从预结算的回款中受到预期的本金和利息，从而获得经济及效益。在我国，国际贸易融资的期限一般为1年之内，大多数进口融资期限被限定在90天之内，出口限期则一般不就超过60天。
1.4综合收益高、风险较低。
在国际结算中，由商业银行控制物权凭证，并根据这些凭证行使必要所有权和质押权。在出口贸易中，商业银行可以直接控制回收的资金，从而根据与客户之间的权利和协定，直接扣押利息和本金。在进口贸易中，大多数采取信托的形式，商业银行甚至有权利向购买者直接索要必要的回收利息和本金。由此可见，国际贸易融资的风险易于控制，可以有效减少协定双方的损失，提升经济流通的有效性。
2.1信用风险。
国际贸易交易的双方由于某一方没有承担合同内容中的条款；导致另一方债权人因此受到损失，就称为信用风险。想要有效减少信用风险的出现，最基本的就是要求进出口方都能够诚实守信，保证流通中真正存在贸易活动。一旦交易双方中出现了违约的情况；就会为另一方造成严重的经济损失，导致商业银行的以贷款资金无法收回。当前还存在贸易双方由于自身经营问题无法到期偿还银行贷款的情况，也会为商业银行的发展带来阻碍。
2.2操作风险。
操作风险主要是针对人行为的风险。商业银行中由于人才操作的不科学性，其中包括内部程度管理、计算机操作以及人员管理等造成的风险。大多数国际贸易的发生都是在第三方仓库进行的，较少利用其自有的仓储系统进行监管。因此，很多融资客户都是从自身出发，想方设法欺骗企业使得监管价值与实际的监管数量不统一，最终出现监管风险；由于商业银行中操作人员素质较低，缺乏必要的风险防范意识和管理意识，也会出现一些操作风险。
2.3汇率风险。
由于经济市场具有巨大的波动性，其中汇率的变动会直接导致企业和银行的亏损。人民币如果升值而商品国际市场中的价格保持不变，企业的外汇收入在折算为人民币之后就会出现大幅减少的趋势，不仅不利于企业的长远发展，也难以维系良好的国际金融市场秩序。
2.4政策风险。
政策风险一般都是企业在实际进行国际贸易的过程中，由于国家政策的调整而需要承担的一些风险。大多数国家政策风险一般都来自政府。因此，在衡量和考察政策风险的过程中还需要考察出口国家是否存在经济不稳定，还应该考虑出口或进口国家的法律体制，这些都是影响国际贸易融资是能顺利展开的关键。
3.1操作风险失控导致信用风险暴露。
虽然与传统的资金贷款相比，国际贸易融资具有自偿性的特点，而且信用风险也相对较低，但是其只有在封闭的环境中才能好的有效的资产支持，才能实现预期的自偿性。这一模式也意味着操作风险会随着人为和周期的变动而不断上升，如果没有事先的操控和事后的为此还，贸易融资的自偿性特点就会消失殆尽，使企业承担必要的信用风险。例如青岛某矿业有限公司，利用上万吨的铜和氧化铝由不同的仓储公司出具单号，以此利用银行获得信息的不对称性重复质押，在获得融资款项之后迅速将这些资金流动到其他产业中去，指导该公司的产业资金链条断裂，暴露了该企业的骗贷事实，使其承担巨大的经济损失。
3.2国际贸易融资业务缺乏真实性。
当前，我国进出口企业的内部管理相对混乱，存在一家企业向多家银行开具证明，多家银行负责同一家企业的融资业务，贸易融资和结算都存在相对严重的不合理性。具体表现为：首先，商业银行之间的恶性竞争破坏了行业标准。当前，国际融资业务占商业银行业务中的主要比重，回款成为商业银行资金注入的主要来源。因此大多数银行为了能够尽早实现社会效益，会采取扩大放贷金额、业务形式趋同的情况，不仅不利于行业标准的划分，同时也加剧了银行国际贸易融资业务的风险。其次，我国对外贸易监管环境相对宽松，但是融资的客户质量却参差不齐，进出口海关关于经济数据的审核标准逐渐简化，银行很难实际检测企业贸易业务的真实性，这就为企业一些圈钱和套了现行为提供了可乘之机。
3.3商业银行国际贸易融资风险管理体制不健全。
就目前来讲，商业银行系统还没有建立统一的风险管理系统，对国际贸易融资风险的管理依然采取传统的管理模式，甚至相关部门没有认识到抓住贸易融资风险点的重要性，缺乏有效的风险防控机制。我国商业银行更加注重企业自身的财务发展情况，对企业的交易情况和创建背景等问题没有给予足够的重视，也缺乏必要的调查，在掌握信息不足的情况下就贸然对其发放贷款，不仅存在严重的信用风险，信息的不对称也会为银行自身的发展带来严重危害。
3.4商业银行自身缺乏风险防范意识。
就当前来讲，大多数商业银行的主营业务依然以传统的存贷款为主，获取利润的表现形式基本为存款和贷款的利息差，而且很多商业银行为了能够短期盈利，将一些大型企业或是机构作为办理贷款服务的主要对象，对于主要办理贸易融资的小型民营企业缺乏重视，但由于小型企业的规模小，实力较为薄弱，缺乏必要的担保物和抵押物，想要短期内获取有效的融资金融相当困难。
4.1建立适应国际贸易融资的风险管理制度。
首先，应该建立有效的事前风险控制制度。商业银行自身需要及时对国际金融市场中的风险进行有效控制，了解交易方的基本情况和企业信息，保证掌握信息的对称性。同时，还应该加强对远期货融资合格性和真实性的考察，在积极响应经济实体融资需求的同时，防止企业弄虚作假行为的出现。其次，金融银行需要始终关注发放资金的动向，一旦商业银行发现贸易融资过程资金流向不明，需要立即提高警觉，及时掌握好货物和资金的物权，必要时要向法律机构申请支持。最后，加强贷后管理质量。商业银行需要对国际贸易融资各环节进行即时跟踪，建立国际贸易管理制度，完善贷后的各项检测内容和重点，加强审查频率，一旦发现企业有违规现象，就应该采取一定的惩戒或保险措施，减少银行需要承担的风险。
4.2提升国际贸易融资业务相关人员的素质。
想要提升商业银行国际贸易融资风险管理质量，最重要的就是要全面提升相关人员的综合素质，强化其风险的防范能力。首先，商业银行需要不断引进高素质、高水平的融资人才，与社会中的培训机构合作，为员工组织定期的融资专家讲座，可以的话还可以派遣优秀员工到国外先进融资机构学习进修，提升其综合素质。其次，在实际的融资工作要注重总结经验，主动学习国际贸易的融资知识，及时关注国际金融市场的动态发展，了解相关商品的走向和价格变动，提升警觉性，有效判断融资过程中的潜在风险。
4.3充分认识国际贸易融资业务存在的风险。
商业银行在危机中应该关注到自身受客户影响的结果，关注客户企业在经济市场中实际的发展趋势，并及时与银行内部系统进行有效沟通，提升风险的排查效率。同时，银行中的国际业务部还应该与风险管理部门保持定期的沟通，积极应对国际经济市场变动和经济危机对银行国际贸易融资造成的影响，采取有效的措施规避风险，从而正确处理好业务和风险防范之间的关系，以全面掌握融资风险和风险控制信息，从而提升商业银行提供服务的能力，促进经济市场的繁荣发展。
随着经济全球化的趋势不断蔓延，我国商业银行在处理国际贸易融资业务的过程中，既面临着巨大机遇，也迎接着严峻挑战。为了能有效规避融资风险，需要商业银行加强自身管理，促进各类经济信息的对称，提升国际贸易融资业务相关人员的素质，在满足融资需求的同时，提升自身的社会效益，从而维护国际金融市场的建设和发展。
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浅析商业银行风险管理措施论文
风险管理文化不是一蹴而就的，需要一个长期持续的积淀过程。目前应将观念变革作为风险管理体制和机制改革的先导，大力倡导和宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，营造风险管理文化的良好氛围，每个岗位、每个人做每项业务都要考虑风险因素，坚持风险防范从我做起、风险管理从每项业务抓起，风险控制从每个环节做起。将风险管理文化根植于员工的头脑之中，成为每个员工的基本信条和共识；将风险管理的理念渗透到各个部门、各个岗位、各个业务流程和环节；将风险管理的规范变成员工的自觉意识和行动，形成前中后台风险管理、协调一致的良好运作机制。
1.设立垂直管理的专职风险管理部门，建立独立的风险评级或评审机制，保证内部评级的独立性、公正性和真实性。
2.引进先进的风险管理方法和技术，建立系统、透明、文件化的内部控制体系，形成风险管理平台，建立明确的风险映射关系。
3.统一运用现代化信息技术，通过构建经济分析、数理统计和金融工程等方面的模型与方法，从行业、区域、产品、客户等多维度对银行所面临的信用风险进行全面、动态、标准化评级和预警，全面提高风险防范能力。
(三)树立正确的风险观念。
要尽快在全行系统树立如下风险观念:一是树立银行是经营风险的企业的观念，要真正认识到风险防范不仅是管理层和风险管理部门的事情，也是每个部门、每个分支机构、每个员工共同的责任，并将这种风险意识自觉地落实到各自的操作规范和行为方式中。二是树立风险调整收益的观念，在经营管理过程中，贯穿风险调整收益的思想，正确处理好业务发展与风险控制的关系，将前台与后台、下级行与上级行统一到风险调整后的收益上来，真正实现稳健经营和可持续发展。三是树立正确的竞争观念，依靠提高工作效率和服务水平争取优质客户，有意识地避免银行间不惜一切代价的无原则的恶性竞争。四是树立银行不是“当铺”的观念，不过分强调和依赖第二还款来源，着重分析项目本身的经济效益，考察项目本身是否有可靠的还款来源。
股份制改革使得国有商业银行风险管理面临内外部双重压力，不仅要接受国际标准、国际投资者和国内外监管部门的检验，要承受更大的信息充分披露的压力，还要面临国有商业银行风险文化落后、风险管理基础薄弱的压力。在面临压力的同时，商业银行也应认识到，股份制改革将使国有商业银行的资产质量明显提高，信贷资产已按国际惯例重新分类、计算风险损失，风险管理的重点将发生重大转变，正是夯实基础、建立风险管理长效机制的极好时机。
(一)对新巴塞尔协议的风险资产计量方法进行系统研究，按新巴塞尔协议中资产分类的标准及风险等级级数的要求，分别制定适合公司业务、零售业务、金融机构业务、项目融资业务等业务特点的信用风险评级办法，根据各类业务的特点采用模型评价与专家判断相结合的方式评定信用风险等级，建立基本符合新资本协议要求的信用风险内部评级体系和风险资产计量模型。
(二)深入研究国外商业银行资本分配方法，尽快提出符合国有商业银行实际的现阶段的资本分配方法，并在内部评级工程完成后，采用统一的风险资产计量模型，提高资本分配的科学性。
(三)从以存贷比约束信贷规模向以资本约束风险资产余额的方式转变，迫使分支机构要么调整资产结构、减少高风险资产，要么通过增加收益转增“虚拟”资本。
(四)考虑信用资产在其寿命期间信用质量会发生变化这一事实，通过分析客户信用等级及其在还款期限内的转移概率，计算预期损失及非预期损失，计算还款期限内的收益。
三、正确处理风险与收益的关系。
(一)认识到风险与业务发展的关系。
风险控制和业务发展互为表里。风险控制寓于发展之中。根据新巴塞尔协议，风险管理水平高的银行将在资本充足率的监管要求上获得优惠待遇，对风险加权资产的资本覆盖要求减低，这样银行就有更多的资本进行业务拓展；反之，若风险管理能力达不到监管要求，则必须缩减业务范围或规模，以增强经营风险的资本保障能力。因此，有效的风险防范和控制是持续健康发展、提高经营效益的保证。所以，在发展的进程中，我们既要着手解决当前问题，又要统筹当前和长远的关系，统筹局部和全局的关系，统筹速度、质量与效益的关系，统筹资本、规模和结构的关系，调整发展战略，明确市场定位，创新金融手段和方式，在有效控制风险，继续发展目前仍能带来较好收益的对公业务的同时，大力发展预期收益好的个人高端客户，以及经营风险相对较小的中间业务、电子银行、信用卡等业务，确保收益目标的终级实现，构建最具价值创造力的现代股份制银行。
(二)正确处理风险与收益的关系。
风险与收益的基本关系是：收益与风险相对应。也就是说，风险较大的业务，其要求的收益率相对较高；反之，收益率较低的投资，风险相对较小。但是，绝不能因为风险与收益有着这样的基本关系，就盲目地认为风险越大，收益就一定越高。风险与收益相对应的原理只是揭示风险与收益的这种内在本质关系：风险与收益共生共存。风险和收益是一枚硬币的两面，收益的获取以适当的风险为代价，风险的暴露必须以相应的收益作补偿，两者互为因果，共生共存。收益的增长总是伴随着风险的产生和加大，风险的加大总是阻碍着收益的提高，它们是对应的，但又是不对称的。
主要表现在:第一，风险总是随着收益的增长悄然产生，并不是在确定收益目标时就表现出来，而是在收益获取的过程中逐渐显露。有时风险是已知的、可察觉的、可控的，有时是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的确定是主观的绝对的，而风险的产生是客观的相对的。总是风险的变化决定收益的高低，而不是收益决定风险的大小。第三，风险是外在的环境和影响因素，而收益则是既定的目标和结果。
四、科学的把握财务杠杆，实现风险可控下的利益最大化。
(一)要以业务增长与风险相适应为原则把握财务杠杆尺度。
结合实践，加强风险计量参数的研究，优化风险预警系统，细化经济资本分配系数，从而进一步完善经济资本预算管理方法，完善以资本为核心的风险和效益约束机制，为尽力提高财务杠杆提供可靠的保证。
(二)要在风险成本与风险收入相匹配的基础上维持较高的财务杠杆系数。
股本净回报率公式告诉我们，资产净回报率较高，财务杠杆系数的杠杆作用较大；反之，若资产净回报率远低于1%，财务杠杆系数的杠杆作用就很低。因此，有必要研究财务杠杆系数如何与资产净回报率相匹配的问题，从而针对各个发展阶段制定不同的发展战略，以促进风险成本与风险收入的匹配，充分发挥资源的使用效率，保障经营的良性循环。
(三)加强财务杠杆的统计分析研究。
在传统的财务分析基础上，将财务杠杆情况作为财务报告分析的一个重要内容，全面进行系统内、同业内的对比分析，以便客观揭示财务和风险状况，及时发现问题和不足，为经营决策提供服务。
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浅析我国商业银行国际化之现状论文
随着世界经济全球化进程的不断加快，银行的并购浪潮愈演愈烈。国际大银行之间不断“强强联合”或“兼并收购”，其旨在扩大规模的同时以降低成本，实现全球拓展，不断提高国际竞争能力。在经济全球化大背景下，我国的商业银行要想在国际竞争中立于不败之地，取得一席发展之地，其国际化经营战略的选择就显得尤为迫切和重要，中国商业银行国际化势在必行。
长期以来，我国的商业银行一直处于国家垄断地位，尤其以“工农中建”四大国有银行为代表，近几年来，我国不断进行经济体制改革，商业银行业也不例外，我们希望能够建立积极主动、灵活高效的市场竞争和金融服务体系，降低银行的国有垄断程度，促进银行之间的竞争，提高银行业的效率。而商业银行国际化实际上正是社会主义市场经济重要内容之一，是市场化在更高层次上的发展。商业银行的全面国际化进一步推进，在国际银行业务中引入竞争机制，这会促进和加速我国银行向市场化的转变。
2.商业银行国际化是我国商业银行业应对外资银行挑战的需要。
外资银行机构的进入给中国银行业发展带来的挑战主要有三大方面：
(1)市场转移的挑战。外资银行的进入会对中资银行的垄断地位形成巨大冲击，外资银行将凭借完备的商业银行服务功能与中资银行展开激烈的优质客户争夺战，使得国内银行机构的市场份额相应缩小。
(2)资本外流的挑战。外资银行的进入会使国内货币资金首先以本币形式流入外资银行机构，同时外资银行机构进入中国国内市场业务，客观上可促使本币资金兑换为外币资金，随后出现资金从国内银行体系的流出。
(3)人才流失的挑战。外资银行拓展中国市场，会以优厚条件吸取大量高素质人才，结果会使中资银行的业务骨干流失。
鉴于以上挑战，我国商业银行必须深化金融改革，提高中国金融企业的整体素质和竞争能力。扩大业务范围和客户基础，运用新产品和新技术，改善经营管理，学习和掌握外国先进的经营管理经验和金融创新产品，合理的选择和培育优秀客户，促使资金流向更为合理，提高金融效率，转换经营机制，建立审慎会计制度，提高经营效率和服务水平。
3.商业银行国际化是适应我国经济发展的需要。
近几年，我国进出口交易额迅速增长，这就要求商业银行为企业的进出口贸易提供结算、外外汇买卖、互换交易、风险规避以及引进先进的技术设备、出口产品售汇等业务提供广泛的服务。
在大力开拓海外市场，参与国际经济的大循环的背景下，要求我国的银行必须紧紧地跟上经济形势发展的需要，提供良好的配套服务，促进我国外向型经济的进一步发展。
1．银行经营模式选择不利于进行国际化发展。银行的经营模式分为分业经营和混合经营两种。分业经营有三个层次：第一个层次是指金融业与非金融业的分离，第二个层次是指金融业中银行、证券和保险三个子行业的分离，第三个层次是指银行、证券和保险各子行业内部有关业务的进一步分离。我国则采取此经营模式。分业经营不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。而混业经营容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争；过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。
2．业务品种少，种类单一。我国商业银行的业务范围较窄，长期以来高度依赖于存贷款业务。在我国各商业银行目前的总收入中，利息收入所占的比例大部分都在90％以上，而数据统计显示美国等西方发达国家的非银行收入能占据银行总收入的40%以上。反观我国，各家商业银行目前从事的非利息收入业务主要集中于加工业务，如支票加工、资金转移、信用证托收、经纪代理等，其他类型的业务，包括交易业务和咨询业务办理得很少。虽然在非利息收入业务的起步阶段一般以加工业务这种最基本的业务为主，但决不能完全局限于此种业务。我国银行非利息收入业务是在借鉴发达国家经验的基础上起步的，应有较高的起点，不应再完全重蹈其他国家银行的覆辙。虽然银行办理非利息收入业务目前受到一些主客观条件的限制，但应尽力实现业务种类的多元化。
3．人才严重缺乏。银行从事非利息收入业务人员的素质和能力对于此种业务的开展具有决定性的作用，银行之间非利息收入业务竞争的胜负，主要取决于从业人员素质和能力的状况。相比之下，外国商业银行走的是一条重人才、讲效率的经营之路。外资银行机构非常注重人才的选用，它们往往为了业务的扩张，市场份额的扩大，不惜以高薪挖掘一些素质高的优秀人才。
4．资本金充足率低，不良贷款比例高。由于我国业务品种少，种类单一，这直接导致了我国商业银行收入较低，实际资本金充足率不符合《巴塞尔协议》要求，资产质量不高，盈利能力较差。这在客观上限制了我国银行的竞争能力和业务范围，影响我国的国际化发展。
5．服务手段落后，金融产品单一。外国商业银行拥有悠久的发展历史，实力雄厚，有发达的国际业务网络，先进的技术设备，电子化程度高，资金调拨灵活，同时，发展理论比较完善，金融创新意识强，能够广泛采用国际金融领域已有的创新成果，服务意识强。与之相比，我国银行服务手段落后，效率低下，又缺乏创新和服务意识，金融产品比较单一。
1．在现有经营模式的基础上，提高我国商行的管理能力和创新能力。尽管我国大多数大型商业银行都进行了股份制改造，并且随着引进国际知名金融机构作为战略投资者和公开上市，我国大型商业银行在产品创新、风险控制等方面有了很大的进步，盈利能力也有了大幅度提高。但是必须看到，我国的大型商业银行产品创新能力、风险管理能力、决策能力等依然存在着很大的不足之处。特别是，我国仍然实行分业经营、分业监管，金融创新的环境不够理想。我国的大型商业银行应该通过在发达国家设立分支机构、子公司、控股公司等来学习、借鉴、模仿它们的先进的管理经验，反过来再来促进或带动国内的金融创新和提高风险控制能力。
2．拓展业务领域，加强涉外业务，开辟海外市场，实现经营的多样化和全能化。尽管分业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上；有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。但是混业经营使银行可以兼营商业银行与证券公司业务，可以加强了银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。在商业银行国际化发展的大趋势下，混业经营已成银行业发展的必然趋势。国内商业银行应未雨绸缪，积极进行混业经营制度设计，逐步推进混业经营，提高金融企业的竞争力。
3．积极稳妥引进和利用外资银行，扩大与外资银行的合作。我国应扩大外资、合资金融机构设立的范围，增加外资、合资金融机构的种类，既可以给国内金融机构带来竞争压力，又能使我国金融机构更进一步、更好地学习国外金融机构先进的运作和管理方法，以加速我国金融业人才培养，加快我国商业银行在管理上走向国际化。
4．拓展业务领域的同时，培养国际银行业务人才。我国的银行收入构成中，利息收入占据了绝大多数的比例，非利息收入的比重有待迅速提升，这就需要我国商行在发展国际业务，提高非利息收入，优化我国银行资本的结构。同时，培养一些国际银行业务人才，并尽可能地引进国际人才，在增加业务面的同时，提高服务质量，这很有利于我国商行国际化业务的发展。
5．充分利用现有的国际业务网络的同时，逐步建立自己的海外金融活动网络，面向国际市场。作为一个发展中国家，我们具有后发优势，能够借鉴先进经验和技术，商业银行的国际化本身就要求我们必须能够“引进来”。同时，我们还要大胆地“走出去”，要通过建立自身的国际业务网络结构，能够在国际贸易伙伴国和一些投资比较集中的国家和地区设立分支机构，代理处等，提高自身的知名度，打造自己的特色，促进自身更好更快的发展。
6．构建国际化的银行金融监控体系。在银行国际化的同时，信息的不对称程度也在进一步加深，在某种程度上会加大银行的经营风险，不利于整个世界的金融体系的稳定与发展，这就要求在银行的日常经营中需要母国和东道国的共同监管，构建一个国际化的银行金融监控体系。
我国商业银行在国际化进程中依旧存在着很多不足之处，在金融创新不断，金融风险加大的今天，我国在商行国际化中依然还有很长一段路要走。
[1]田智哲:商业银行科学领导与管理实践[m].哈尔滨工程大学出版社,2005。
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大型商业银行服务三农新模式探讨研究论文
黑龙江省作为全国第一产粮大省和商品粮输出基地，农业生产需要承担巨大风险。农村“信贷+保险”主要指农村金融机构在向农民发放生产贷款时，同步提供责任保险的金融服务方式，通过在农村信贷中引入保险机制，有效转移农民因自然灾害所承担的风险。
农村信贷与农业保险的结合可有效分散贷款风险，并使农户具备有效的贷款抵押品，但是涉农银保互动机制的建立需要政策法律及各相关金融机构的协调配合，农村信贷与农业保险的结合是改进三农金融服务和支持社会主义新农村建设的关键，涉农保险可以为涉农信贷创造良好的外部环境，通过保险业为农村信贷的发展创建良好的外部环境。在此过程中仍存在着重重困境，主要是农业的脆弱性、系统风险过大导致保险公司内部无法消耗，保险成本相对保险收入过高。两者如何进行有机结合共同发展是金融业发展面临的新课题。
2涉农保险与涉农信贷机制存在的问题。
2.1涉农信贷覆盖面窄。涉农保险险种单一。
当前农村市场中贷款银行与保险公司的合作还处在初级阶段。从贷款的角度看，与保险相结合的农业贷款占农业贷款总额的比例较低;从保险的`角度看，表现在信贷机构对农业政策性保险业务的支持力度太小，缺乏相应的信贷产品，有的地方根本就没有开办涉农保险业务。
2.2当前保险公司对农业信贷缺乏布局。不能满足市场需求。
部分提供信贷的金融机构认为农业信贷多为小额信贷，业务风险低，损失可以得到相应的控制，缺乏农业保险的意识。目前，黑龙江省的保险机构绝大多数分布在县级以上地区，县以下乡(镇)基本上没有保险机构，保险服务不能适应农民的需要。
2.3宣传力度不够.农民贷款难。
农业保险在农村的认知度有限，农民缺乏对保险产品的相关知识的了解，不愿购买相关保险，因此部分客户对农业信贷及保险有抵触心理。现行的法律制度下，大规模长期贷款要求抵押担保，而目前农村信用体系建设相对落后，“三农”贷款有效抵押物不足，抵押的范围较狭窄，导致农民“贷款难”和银行“难贷款”的局面并存。
2.4县域融资环境亟待改善。
县域相关金融机构难以满足现有涉农经济多元化保险需求。由于农业产业脆弱，生产经营设施条件缺乏，涉农保险营运困难，农户对农业保险支付能力不足。信息不对称现象仍突出，由于缺乏农户和中小企业征信平台，农户、中小企业与银行之间互不了解，即使有保险公司居间出具保单，仍难以产生互相信任的机制，结果可能造成银行对农户和中小企业放款不积极。
3解决对策。
基于以上涉农信贷与涉农保险存在的问题，应该采取相应的措施来完善涉农信贷与涉农保险互动机制。
3.1完善法律法规.加快建设立法进程。
应加快制定《涉农保险法》，明确政府的职责，保险的补贴力度，激发农民投保的积极性。《涉农保险法》的制定有利于涉农信贷与涉农保险稳定发展，做到有法可依，违法必究。在法律的基础上，完善涉农保险与涉农信贷互动机制。
3.2涉农信贷与保险业务创新是建立黑龙江省涉农信贷与涉农保险互动机制的重要支撑。
涉农信贷与保险创新和服务方式应当适应涉农业务快速发展的需求。加快建立农业政策性保险体系，从农业、保险业发展的客观实际出发，以农业政策性保险业务为主线，完善政策性金融机构职能，建立保障有力、运营高效的农业政策体系。建立农业政策性保险机制，解除县城金融机构涉农贷款之忧。
3.3联动互惠机制是建立黑龙江省涉农信贷与涉农保险互动机制的前提基础。
构建完善的涉农保险、涉农信贷互动机制，加大涉农信贷与保险合作的政策优惠扶持力度，在拓宽政策性农业保险品种的基础上，加大涉农信贷与保险合作的政策优惠扶持力度，提高保费等补贴标准。鼓励银行和保险公司积极主动倡导提供信贷资金支持，保险公司提供农业保险担保公司提供贷款，涉农部门提供综合服务保障的联动机制。
3.4立足“三农”。加大涉农信贷与保险合作业务创新力度。
针对“三农”金融服务需求多元化、多层次特点，通过产品创新、服务创新和合作机制创新加快县域农业信贷与保险互动机制的建立。加快推出更多适销对路的信贷产品、保险产品和服务方式。建立必要的内部激励约束机制，以解决创新的内部激励问题。发挥乡(镇)作用，做大做强信贷产品，对涉农产品进行开发，促进三农产品全面发展。
政府要加强财政政策、货币政策和监督政策对农村金融产品与服务创新的支持，通过市场竞争推动金融产品与服务创新。建立涉农保险与涉农信贷互动机制，完善相关法律法规，加大监管力度，促进黑龙江省农业又好又快发展。
浅析我国商业银行国际化之现状论文
随着国内银行业国际化进程的不断加速，国际结算业务在品种和数量上正成倍增长。商业银行如何做好做强国际结算。规范国际业务内部管理。值得认真探讨和研究。
国际业务涉及银行、税务、外管、海关等多个部门，为了进一步做好国际业务。商业银行有必要就操作当中遇到的问题与相关部门进行协调，以提高效率，防范风险。例如，银行在处理报关单时。需要登录海关核查网对每一份报关单进行核查、核注，在核查的过程当中会经常由于网络故障等问题影响工作效率，如果能和海关的技术部门取得沟通，掌握一些保障通信质量的手段。对提高银行业务处理效率是非常有益的。另外。国际服务贸易项下付汇。客户需要向银行提交相关的税务凭证。由于对纳税法规、程序不熟悉，客户往往要在银行与税务部门之间往返很多次才能办成业务，如果能在银行、税务之间建立一条快捷通道。方便银行与税务部门沟通。可以给客户办理业务带来许多便利。外汇管理局作为商业银行国际业务内部国际业务的直接管理部门。是制定各项管理制度的机构。新政策发布时会以各种方式对银行从业人员进行培训。银行也可就日常操作当中碰到的问题向外管寻求正确的答案。
做好国际业务日常工作。不仅要加强外部沟通。更重要的是做好与银行内部机构的协调工作。目前，大部分商业银行都实行本外币一体化的管理模式。运用人民币管理过程中形成的成熟模式和经验对国际业务进行管理，可以有效地防范风险。但国际业务相对于人民币业务来说更加复杂多变。政策灵活度大。如果一味地将人民币业务的管理模式用于国际业务当中，不能真正涵盖国际业务的各项业务。因此迫切需要制定出更有针对性、专业性的业务流程和内控制度。比如国际业务当中工作量大而重复性高的业务报关单核查、外管申报工作，如果能和技术部门合作开发相应的程序。可以大大地提高工作效率。目前使用比较成功的一个案例就是报关单的自动核查系统。不仅减少了人力，还缩短了工作时问。而对于外管申报工作来说，自动化程度还有很大的提升空间。通过开发相应的处理程序。将可大大减少数据的重复录入，提升准确率，解放劳动力，提高效率。
实现流程管理。加强国际业务内控制度建设。是有效防止商业银行风险的关键。就商业银行国际业务来说。一是要对现有的各种规章制度认真研究梳理。并借鉴国内外银行内控制度建设的成功经验。统一进行制度和流程再造从根本上解决制度流于形式的问题。二是要坚持“内控先行”的原则。在开发推广新产品过程中。明确各单位各部门责任。制定相互制衡的业务管理办法和制度，并在实践中不断修改完善。三是要狠抓各项内控制度的贯彻落实。并建立一套切实可行的执行制度监督机制。
制定完善的业务流程是强化内控管理、防范风险的一个重要保障，尤其在国际业务操作当中，如何优化、修订合理的业务流程。是增强执行能力、提高运作效率、实现管理效益最大化的保证。建议对现有的业务流程进行全方位的梳理、分析。剔除不科学、重复劳动的部分。并编制“岗位操作说明手册”。国际业务管理部门应始终把内控制度建设放在业务发展的前面。结合国理韧探际惯例和本部门业务环节风险点。制定下发国际业务管理规定、业务操作流程。明确各岗位的日常工作职责、经办权限、业务办理时限等具体内容。使业务受理有章可循。业务经办有章可依，在控制差错发生的前提下，提高运行效率和经济效益。
加速培养专业人才。国际结算是一项技术性、专业性、时效性、政策性均较强的工作。而高质量的骨干人才是发展国际贸易结算业务、保持市场和技术领先地位的必要条件。综观近几年来人才流动的现象。国际业务部门是人才流动最多最快的一个领域。尤其是国内大型商业银行国际业务部。几乎成为外资银行人才的培育基地。这也从侧面说明了商业银行在人才管理方面存在一些问题。主要表现为：一是员工进出渠道不畅。当前商业银行国际业务人才的录用主要定位于大专院校。而不是全方位面向社会招聘所需人才。给引进人才资源设置了障碍。同时在对待人才外流上继续坚持能留则留、能堵则堵的消极办法，没有适当的淘汰制度，缺乏良好的人才流动机制。二是考核不能为优胜劣汰提供科学依据。由于考核体系本身不够严密。很容易出现业绩放大英雄的现象。同时考核制度缺乏系统性和连续性、考核指标在分配中的占比不合理等。也削弱了考核对员工的激励与约束作用。致使人力资源管理不能为优胜劣汰提供科学依据。针对上述现象。要高度重视对从事国际业务内部管理人员的培养和提拔。选派业务骨干到海外培训或工作，加强国际结算业务人员与海外分行及代理行的业务交流等方面的工作，提升从业人员的业务素质。同时。要为国际结算业务人员建立类似于会计、出纳、存款等部门的岗位津贴制度，激发员工的积极性，努力开发新业务，提高全行国际业务的竞争水平。要通过对人力资本的培育、激励、管理与使用，以开放的人力资源管理制度来吸引“会跑的资源”留住“智慧的脑袋”。这是促进商业银行国际结算业务发展的根本。
浅析商业银行表外业务的创新对金融调控的挑战的论文
表外业务是商业银行从事的不列入资产负债表、不形成现实资金负债的经营活动，然而该业务的经营效果却影响着银行的日常业务。我国表外业务的起步比较晚，所以在业务规模上、金融工具创新上都与国外的差距甚远。就我国目前表外业务的发展趋势来看，表外业务的迅猛发展，不仅满足了企业融资的需要，而且推动了商业银行转型的步伐，扭转了商业银行的盈利亏损现状。就目前而言，表外业务的增生已经对货币政策传导及作用效果产生了严重的影响，同时产生了相应的财政金融风险。本文探讨了表外业务的迅猛发展给金融调控带来的挑战，为更好规范表外业务的发展提供一些相关的建议。
1.对货币政策制定的挑战。
目前，我国广义货币供应量(m2)主要包括了m1、居民储蓄存款以及企业定期存款，然而很多具有较强流动性的货币项目，例如商业汇票、基金款项、外汇业务等等都未在统计内。由于表内业务受到较多的限制，银行通过表外业务的创新来弥补表内业务的亏损，并通过多元化、个性化的金融服务赢得顾客的青睐。所以，近几年来银行表外业务发展快速。表外业务迅猛发展的同时改变了原有银行资产负债的结构，影响到货币资金在社会公众中的流动与结构，从而引起货币供应量的变化，加大了统计真实货币供应量的难度。然而实质上，银行表外业务是表内业务的代替品，该业务不在统计资产负债表内，所以存款准备金政策、利率政策等金融调控手段都很难对其新增的货币量进行控制与预测，这就导致货币的供应量出现误差，严重干扰了中央银行货币政策的制定。加上表外业务的创新，给商业银行带来了很大的空间，商业银行在发展表外业务的同时衍生了很多金融新产品，使得银行业务非理l生发展。这一行为加快了货币的流通速度，进一步弱化了货币政策的'预期效果。
2.对货币政策效果的挑战。
在中央银行未见货币政策的调控下，由于产业政策的变动与调整，中央银行货币政策在信贷政策调控指导方面与商业银行进行配合，使得部分企业无法从正规银行信贷渠道进行融资，而部分优质企业则纷纷推出信贷市场，寻求更低成本、更为便捷的表外融资业务等。这一变化，改变了货币政策传导渠道，增加了调控部门对表外业务资金流向的准确把握度，使得信贷传导渠道的作用减弱。与之相反的利率传导渠道作用却得到强化，迫使企业和居民持有更多高风险高利率弹性的金融产品，对利率的敏感度以及风险的意识不断地加强。企业开始通过商业银行开辟的表外业务的途径渠道获得新的资金来源，严重干扰到货币政策的资源配置功能。其次，表外业务创新一方面在总量上影响货币供应量统计加大了货币当局准确判断货币政策效果的难度。另一方面在结构上也影响着货币供应量层次的划分，使得货币供应量在结构上有所改变，货币流动性比例也发生了变化。再次，表外业务的发展加快了货币流通的速度，使得各种货币政策工具都开始面临失效的危机，进一步削弱了货币政策的效果。
表外业务作为商业银行业务的一种，为商业银行带来利润的同时伴随着极高的风险系数，集中体现在股票、商业汇票等高收益、高风险、密集度高度集中等业务上。加之金融市场本身具有较高的脆弱性，银行表外业务给金融监管带来的风险越演越烈。
国际清算银行通过巴塞尔协议把表外业务按照不同的信用风险转移系数转换成为相当的表内业务，再根据不同的比例法确定表外业务的风险权重。通过这种监管方法达到约束商业银行表外业务风险的过度扩张的目的。目前，我国银行业对表外业务的统计还不是很全面，也不具备金融衍生工具可以对该业务带来的隐蔽性风险，形成现实风险与潜在风险的不断累积。概括来说，表外业务的风险主要包括几个方面：(1)由于客户不履行合约而使商业银行在表外业务上遭受损失的信用风险;(2)由于商业银行表外业务带来银行无法应对因负债以外资产下降或资产增加而导致的流动性风险;(3)由于银行内部经验管理及法规支付不健全、出现违规操作而导致的操作风险。
2.表外业务监管的不足与缺陷。
在现代的金融监管中，目前我国对表外业务的监管存在着很多的缺陷。首先是银行监管的内控体制不健全，无法成为有效的金融监管的重要内部制度保障。从而导致国内大多数银行与其他的金融机构还未形成现代意义上的独立监管部门，也没有专门负责业务的风险管制的人员。其次，由于我国的金融体系起步较晚，导致现行的金融工具缺乏、落后，无法及时有效的进行风险的转移。目前西方发达国家的金融体系中多使用衍生金融工具来直接对冲风险的效果奇佳，但我国在衍生金融产品的市场还未起步，导致在金融风险监管方面的市场工具缺乏，直接制约着我国表外业务的发展;再次，我国目前虽然具备着一些关于表外业务监管的法律法规，但是随着表外业务的快速发展，种类的繁多，现有的法律法规已经不能适用与实际的金融市场之中。规章制度的更新速度跟不上业务的发展，导致金融监管方式仅停留在一般性、浅层次、静态性的层面，而更深层的、动态性的风险监管措施不足。
(一)加强金融法规建设。
由于表外业务本身不计入资本负债表之内，具有自由度高、透明度差、以及极高的风险隐蔽性，较难预测与评估等特点，因此，表外业务风险在一定条件下可能转换为表内业务风险，该风险暴露出存在“多米诺骨牌效应”。货币政策当局和监管机构应秉持积极引导、鼓励创新、控制风险、规范发展的态度，根据实际情况的变化对银行表外业务的发展进行规范引导和有效监管。坚持把好表外业务准入条件，做到由里到外操作规范化，运行透明化的效果，最终实现表外业务发展“可知、可测、可控”。由于目前我国表外业务的发展缺乏专业有效的法制规范和法律依据;因此，根据表外业务未来的发展趋势我们应顺应市场环境的变化，尽快制定有关表外业务的法律法规建设。在商业银行推出新的表外业务工具之前，由金融监管部门对其市场功能进行评估，同时必须严格界定表外业务的范围，新的表外业务工具也需要实现经过金融监管部门的审查与备案。达到在政策上进一步宽松对金融业的限制，鼓励银行自主拓宽经营业务的种类和领域。同时，积极引进西方发达国家先进的金融工具以及现代化的交易方式，特别是对国外金融创新新产品与相关经验要予以更多的重视，积极促进银行表外业务在国内健康发展的同时可以与全球金融接轨，同步发展。
(二)加强商业银行自身的自查能力。
银行本身的监管机制对于表外业务的发展也具有明显的制约作用，而且提高商业银行自身对其具有的表外业务的重视意识显得尤为重要。首先，商业银行应当严格遵守央行关于表外业务的相关法律法规的制定要求，一方面制定相关的机制对该行相关业务进行管理，在申请办理业务的许可条件也要加以限制与规范化，并对办理者做好必要的资料备案手续;另一方面同行业之间应做到互相监督共同进步。其次，商业银行必须增加表外业务的关注度，积极引导规范表外业务的发展，使其发挥对商业银行发展的重要作用，在“疏”与“导”同步进行的过程中，把握风险，降低表外业务对商业银行带来的不良影响。再次，商业银行内部加大力度监控银行表外业务中各种复杂的金融工具的运用，把握银行表内业务的整体杠杆，防止表外业务风险交叉传染。
(三)培养更多高技术、高素质人才。
一方面，由于银行表外业务的操作复杂、技术含量高，导致当前国内的高技术人才远远无法满足市场的需求;另一方面，我国的技术也与西方发达国家存在着较大的差距。创新是源泉，人才是根本。笔者认为，国家教育机构可以在各重点高校开设相关的专业，招收有兴趣有能力的人员进行集中培训，为社会的发展培养更多熟悉保证、承诺、理财、金融和法律等方面的优秀人才。其次，多开设相关的研讨会集思广益，进一步完善表外业务在发展过程中暴露出来的缺陷。加之我国的技术较为落后，所以引入国外高端人才，输送国内精英出外学习也不失为一种好办法。再次，进一步更新我国商业银行金融工具也是十分重要的，可以多吸取西方发达国家的先进经验，引进发达国家相关的制度机制以及新开发的金融工具。根据我国的实际情况，对引进的机制制度以及新金融工具进一步改善，更好的为我国的金融事业服务。纵观近年来该业务的发展情况，越来越多专家学者认为大力发展表外业务对商业银行而言依然成为一种必然的趋势。
浅析我国商业银行国际化之现状论文
国际业务作为商业银行的重要业务门类，在商业银行发展过程中起着越来越重要的作用。从某种意义上说，未来银行业的竞争，就是新兴业务尤其是中间业务创新的竞争，谁占领了中间业务市场，谁就抢占了制高点，就拥有更大的生存发展空间。国际业务是现代商业银行获取中间业务利润和向国外拓展营销的重要手段，它对银行具有收益高、见效快的特点，因此，历来都是各家商业银行的兵家必争之地。特别是在我国加入wto后的一年多时间里，国际业务的竞争已日趋白热化，外资银行凭借其良好的信誉、先进的技术手段、丰富的管理经验、优质的客户服务、完善的业务品种以及对国际惯例的熟练驾驭能力等优势冲击着我国已有的经营领域，抢占着国际业务市场份额，而在金融同业竞争不断加剧的今天，各商业银行在狠抓本币业务的同时，纷纷将眼光瞄准了国际金融业务。面对激烈的竞争形势，国有商业银行只有面对挑战寻找对策，采取有效措施才能使国有商业银行在国际业务的竞争中立于不败之地。
要大力发展国际业务，首先必须清醒地认识和估计到发展过程中的困难，才能勇敢的迎接和把握稍纵即逝的机遇，运用有效的措施推动商业银行国际业务快速向前发展。
(一)思想认识不到位。
从总体上看，我国商业银行对发展国际业务必要性和紧迫性的认识不够明确和充分。主要表现在：一是高级管理人员和相关部门对国际业务缺乏了解，也无经验，以致对国际业务的发展和管理难以进行有效的配合和支持。二是商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较小，在机构、人才、客户等方面均不占优势，以致大部分人认为与其花费大量人力、物力、财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币，中国最强免费！
(二)国有商业银行营销手段单一，营销力量不足。
主要体现在不能很好地将融资与国际结算业务相结合，忽视国际结算业务正由中间业务向表外业务转化，融资与担保正成为国际结算的一个重要组成部分，因而造成有融资功能的部门不会根据国际结算业务的特点对外营销，而经营该业务的部门又没有融资权，对外没有形成一股合力，严重制约了业务规模的扩大。
(三)从事外汇业务的专业人员短缺.
人力资源配置不合理，缺乏有效的约束激励机制，特别是与绩效挂钩过分的“官本位”体系，极大弱化了员工的商业意识和对银行技术进步的追求，因而在一定程度上影响了国有商业银行外汇业务的发展。虽然，银行开展国际业务后陆续培养了一批国际业务专业人才，但熟悉国际业务的人才多集中在国际业务部，且以内勤为主、外勤薄弱，因此国际业务专业人员的能力范围和施展空间受到制约，同时国际业务人员流动性低，缺乏活力，在职员工定期脱产培训不足，尤其到国内外外资银行培训几乎是零。
(四)技术手段落后。
目前我国各国有商业银行在开展国际业务特别是国际结算业务方面一直沿用的是分散经营模式，同时由于银行的电子化、自动化起步晚，外汇业务处理系统较为落后，国际业务账务系统相对独立，国际结算与外汇信贷、外汇信贷与会计独自运行，缺乏网络资源的共享和统一协调的管理，无法达到共享资源。
(五)金融创新能力不足，受限制较多。
一方面由于外汇管理局对国有商业银行国际业务的市场准入要求较严，使得国有商业银行对国际业务创新望而生畏，对新业务的研究不够；另一方面由于国有商业银行体制的问题，积极创新的动力和意识不足，没有创新激情。(六)抗风险能力差。虽然在风险防范上做了很多努力，但还没有形成一套完善的风险防范体系，主要表现在防范经营风险、道德风险和汇率风险等方面。这些风险对国际业务产生较大的影响，甚至决定银行国际业务经营的成败。
(一)更新观念，提高对发展国际业务的认识。
随着加入wto后我国市场的进一步对外开放，国际贸易往来日趋频繁，进出口总额的大幅提高，这必将为发展国际业务提供广阔的发展空间。各级商业银行应更新观念，提高对发展国际业务的认识。要调整经营策略和工作思路，目前我国已正式开放外资银行经营外汇业务的限制，外资银行凭借自己精深的经营理念，先进的科技手段和雄厚的资本实力，必定会抢占我国商业银行国际业务的市场份额。国内商业银行要加强市场信息的搜集，采取有利于推进国际业务发展的各种政策措施。
(二)树立现代营销理念，加大国际业务服务和营销力度，壮大客户群，抢占市场先机。
在迈向市场的`自由竞争时代，国际业务已成为一种商品，客户花钱购买，银行收钱提供服务。为了适应新形势，我们必须改变经营观念，从全新的市场营销角度去制定银行国际业务的发展经营计划。
1、以人民币为依托，走本外币一体化道路。即充分利用现有人民币业务的客户群体，提高国际业务占有率，进一步深化本、外币一体化经营意识，通过发挥本外币配套服务和整体联动优势，加大对外汇存贷款、国际结算、贸易融资的营销，加快国际的发展步伐。
2、国际业务是全行的业务，是银行外汇中间业务收入的主要来源，其发展好坏常常造成“一荣俱荣，一损俱损”。国际业务的营销单靠一个部门或几个人是不行的，必须利用国有商业银行网点多，覆盖面广的优势，走全行办外汇，全员抓外汇的路子。按照总省分行的具体要求，逐步建立和完善业务处理、市场营销、风险控制“三位一体”的外汇业务经营管理体制，形成国际业务部、公司业务部、机构业务部、信贷管理部、个人金融业务部、会计结算部、信息科技部及电子银行部各相关部门组成的分工协作经营体系，并注意落实到营业网点，明确各分理处、亿元储蓄所，协助外汇业务主管部门揽户、揽汇和结算的职能，提高争揽外汇业务的竞争力。
档案尤其是优质客户，既要了解企业现实经营状况，也要预测企业未来发展前景，区分不同企业提供量体裁衣的个性化服务。对外贸公司主要以贸易融资授信作为营销手段；对有人民币贷款的自营进出口工贸企业，应通过人民币业务带动外汇业务的发展；对外商投资企业则应充分利用国有商业银行人民币资金实力雄厚，营业网点广泛的优势，通过为其办理国际结算业务，带动相应的出口押汇和打包放款等贸易融资业务的发展。对新客户采取上面宣传，联系感情的营销策略，为企业讲解外汇业务知识，帮企业培训制单人员，增进客户对银行的了解和信赖，促进业务开拓。
(三)积极推进业务创新，创新业务品种，增强国际业务发展活动。
面对新的形势和国有商业银行中国际业务的现状，创新是发展的动力和源泉，更是提升持续竞争力的主要保证，只有不断创新，才能直面世界强手的竞争和挑战，才能生存和发展。国际业务水平要得到快速发展，必须积极实施技术、制度、产品、品牌、管理等方面的创新，以市场为导向、以客户为中心，针对客户需求推出适合客户业务特点的新产品，做到人无我有，人有我优，人优我新，以新业务的推进为手段，增强发展后劲，实现外汇业务的可持续发展。同时加大对远期结售汇、福费廷、国际保理、结构性存款等国际业务新产品的推广营销，大力拓展非贸易结算业务，加强汇率、利率走势分析，积极发展个人外汇买卖、代客理财等新兴业务，健全业务品种。只有不断创新，才能适应日益变化的客户需求，使国际业务的发展充满活力，在激烈的竞争中处于不败之地。
(四)加大科技投入，提高技术水平。
目前，技术进步在推动经济增长的诸要素中发挥着日益重要的作用，经济全球化和金融一体化的深刻根源和主要动力就是科技进步。国有商业银行经过多年的不断发展已形成自己的客户群和庞大的网络体系，具备了外资银行无法取代的网络优势和地缘优势，但入世带来的变化和经济全球化步伐的加快，对国有商业银行的应对机制提出更高的要求。国有商业银行应结合市场环境的变化，制定金融电子化发展战略，有选择地移植外资银行的先进技术，并利用国内的技术力量开发适合中国国情的金融电子技术。同时，大力发展虚拟金融电子商务，建立网上银行、电话银行、手机银行、家居银行等电子银行办理国际业务，实现“三a”式服务，即在任何时候(anytime)、任何地方(anywhere)、以任何方式(anyhow)为客户提供金融服务，将传统意义上的“有形”经营场所有效地向“虚拟化”的电子商务延伸，从而进一步开拓国际业务的生存空间，提高国际业务的技术水平，响应外汇业务市场对高技术含量服务的呼唤。
(五)加大人才培养的力度，培养复合型国际金融人才。
目前国内商业银行国际业务部门面临严重的人才缺失。一方面，目前大量既具有一定外语水平又有一定工作实距经验的国际业务优秀人才已经或正在大量流失。另一方面大部分从业人员只懂本币，不懂外币，只懂汉语，不懂外语的现象普遍存在,构成了国内商业银行严重的人才缺乏。其次,大部分商业银行国际结算业务人手短缺,尤其是一些偏远地区。针对以上情况，我们应着力对营销人员和操作人员进行大力培养，特别是客户经理这一层的培训，不断提高其外语水平和业务水平，提高员工的综合素质。对于国际结算业务人手紧缺问题，商业银行应选拔一批年纪轻、外语好、工作责任心强的人员充实到国际结算这一岗位上来，通过派员出国培训、考察，请行家、外国专家来行讲座，组织参加各类相关的专业考试，培养一批熟悉国际业务如ucp500、isp98等国际商会500条款、国际金融、国际贸易等知识的国际结算拔尖人才。同时要坚持“以人为本”的思想，建立和完善竞争择优，发现人才、培养人才、使用人才和激励人才的机制，真正做到不拘一格选人才，对优秀的国际业务人才要在政策上给予倾斜，尽量做到内部人才价格与市场价格相当，避免人才流失。
(六)建立科学的风险管理体系，加强风险管理。
首先要强化风险意识、正确处理好盈利性与安全性的关系。商业银行在坚持盈利性、流动性、安全性原则的同时，也应正确认识这三者的辩证统一关系，不能偏重盈利性而忽视安全性，盲目竞争而轻视风险。在保证资产安全的前提下，追求利润的最大化。其次要建章立制、完善内部监控体系，这是提高风险防范能力的基础。各国有商业银行要在机构内部建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、营运有序的内部控制机制，使决策系统、执行系统、监督系统有机地统一起来，形成多层次的内部监控体系，包括业务部门的自我约束、会计部门的检查和稽核部门的监督。同时正确认识金融衍生工具的利弊，加强管理，除弊兴利。如借鉴国际经验，完善国际业务单证处理中心模式，建立集中业务处理和风险防范新机制，金融衍生工具是金融业的一把“双刃剑”。我们应对其进行严格、细致、规范的管理，充分发挥其正面效应，使之有利于国有商业银行国际业务的发展。我们应该看到，随着中国加入wto后金融市场进一步的放开和国际贸易的快速发展,这些都会为商业银行大力发展国际结算业务创造了有利的契机,我们必须把握机遇、正视挑战、冷静思考、灵活应对，以已之长，攻人之短，在推进自身经营管理改革的同时，积极探索新时期发展的道路，相信我们一定能在激烈的国际业务竞争中争得自己的市场份额，保持自己发展的空间。
大型商业银行服务三农新模式探讨研究论文
本文立足于小额信贷企业依托高职院校培养“三农”经济人才为主，从高职院校培养“三农”人才的重要意义着手，对其存在的问题，人才需求以及服务运行模式进行了分析，并对高职院校与企业合作的可行性提出了政策性建议，真正实现了小额信贷企业依托高职院校有效地服务“三农”经济。
一、小额信贷企业依托高职院校服务“三农”经济的重要意义。
当前，我国是农业大国，在世界经济中，我国“三农”发挥着重要的地位和作用。现目前，我国经济结构调整转向第三产业，但对于一个农业大国而言，“三农”经济的有效发展为经济的转型发展提供了较大的空间。因此，高职院校能够为小额信贷企业提供“三农”人才也是必不可少的，起着非常重要的意义。
(一)“三农”问题的解决依托高职院校的人才输送。
在中国经济发展过程中，由传统的粗放型“三农”经济向现代集约型“三农”的过度中，非常迫切的需要高职院校提供的人才，一方面，人才的供应可以提高小额信贷企业的整体科技文化素质，为“三农”提供优质的服务。在发挥人才优势的过程中，大力开发农村地区人力资源是非常重要的，“三农”人才的发展也是提高国家综合国力的具体体现，处于不败之地的保证。
(二)为小额信贷企业输送人才是高职院校自身的发展需求。
高职院校的发展在社会主义农村发展中起着决定性地位，高职院校输送的人才大多也转向农村，它制约着经济社会的发展规模和速度。因此，高职院校的教育成果体现在服务“三农”上，能够为小额信贷企业输送符合条件的“三农”人才是高职院校的办学宗旨，发挥高职院校自身的教育功能、社会职能以及输送人才的要求，可以大力促进“三农”增收，加速产业化和工业化进程。
二、小额信贷企业对“三农”经济人才需求分析和服务经济运行分析。
(一)“三农”经济人才服务小额信贷企业存在的问题。
1.高职院校服务“三农”基础薄弱，发展滞后脱节。
2.高职院校投入的办学条件简陋、缺乏专业师资，水平有限。
3.专业设置、人才培养方案设置不合理，调研水平有限，导致与“三农”经济发展严重脱节。
(二)小额信贷企业服务“三农”经济人才需求分析。
1.小额信贷企业需要创新型人才，能够为企业培养创新金融产品，在企业发展开拓过程中为企业开发新产品，新的融资、信贷项目，企业发展源于产品创新，因此，创新型人才是“三农”经济发展过程中最需要的人才类型。
2.小额信贷企业需要开拓型人才，需具备较强的人际交往，能够自主开拓市场，根据市场的开发计划，负责具体渠道开发。
3.小额信贷企业需要计划型人才，能够针对相关区域进行专项回访，及时收集市场信息，建立客户档案，为客户进行有效分析并制定最佳的信贷计划，帮助客户解决信贷过程所产生的问题。
(三)小额信贷企业服务“三农”经济人才服务经济运行分析。
1.推进农业科技体制改革创新，鼓励服务“三农”人才的科技人员深入基层农业生产一线进行小额信贷企业的创新。
2.积极选派科技特派员，实施“三农”服务专家服务，推动高职院校、科研院校一级农业产业化企业组成“三农”创新联盟，在重点产业上培养一批稳定的“三农”经济人才以及创新科技团队，形成真正的创新推动一体式的人才模式。
三、高职院校与小额信贷企业合作运行模式构建。
(一)创新人才培养模式建设。
人才培养模式建设是各高职院校的主要研究问题，新型“三农”问题也是考验高职院校模式发展的难题，而校企合作的人才培养模式也要适应新的形式而变化。职业教育就要面临解决“三农”问题，培养有文化、懂技术、会经营的新型人才。因此，面对小额信贷企业的人才诉求，应该始终坚持校企合作的情况下，培养适合企业生存发展的人才模式。
(二)创新课程建设。
在建设课程的过程中，应重视课程与岗位对接、“三农”发展与企业、院校对接。职业教育服务“三农”主要是为了提升农民素质、培养造就新型高素质劳动者，为此，可以有针对性地设置针对小额信贷企业的.复合型“三农”人才。其次，要重视学生素质、实践能力和创新精神的培养和训练，注重学生基本素质的提升。另一方面，还可以培养学生的创新创业能力，建立自己的小额信贷企业，为服务“三农”做好扎实的准备，学校可以为此提欧适宜的技术支持和实验室支持，为做好学生创业做准备。
(三)创新教学模式建设。
教学模式的建设是指导教师在排好教学内容的基础上，运用多种媒介和渠道有效组织课堂教学的能力，因此，教学模式的构建也是有效提高校企合作的有效途径之一。第一，可以运用多媒体教学形式，加强动画、媒体、图片展示，让学生对“三农”以及小额信贷企业有充分的认识，还可以在课堂上进行模拟演练，让学生自己进行技能培训。第二，可以加强校企合作，带领学生参观小额信贷企业的企业文化、企业经营模式以及企业的构建等。
(四)创新实践教学设计。
实践教学创新能力是在教学的环节过程中实施的实训，在实训过程中体现的解决问题能力、判断能力、应变能力以及研究能力等。在校企合作的过程中，实践教学非常重要，是体现高职院校培养学生成果的体现。
(五)创新师资队伍建设的模式。
师资队伍的建设是高职院校对小额信贷企业有效输送人才的保障，目前，高职院校“三农”经济类人才师资队伍建设配备严重不足，因此，政府应该扩大招生人数，通过制定与提供更多的优惠政策吸引“三农”人才。同时，可以注重在校教师的培训，职称评优评先，进一步提高教师工资水平，改善生活条件。另一方面，应多加强校企合作的教师人才输送，将优秀教师送到最前线的一线企业岗位挂职锻炼，重视青年教师的传、帮、带的培训。加大兼职岗位的聘任力度，学校可多聘任小额信贷企业的涉农人才，真正达到校企合作的目的。
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大型商业银行服务三农新模式探讨研究论文
摘要：现如今互联网已经与社会各个领域融合，不仅促进了新兴产业的发展，而且也加快了传统产业的转型速度。在新常态下，顺应“互联网+”的战略导向，运用互联网金融开拓市场，帮助我国农业发展，此次主要是针对“互联网+金融”的战略导向下服务“三农”的现状进行了系统的分析，并对后续的发展趋势进行探讨。
关键词：互联网+金融；三农；服务；现状；趋势；创新。
1农业产业“互联网+”应用提速。
1.1生产环节提速。
这一环节主要是以实时信息采集和远程监控为代表的信息技术，这些技术手段改变了传统的农业生产方式，企业一方通过生产监控、配送、资金清算等信息化技术来完成对产业链上各个环节的掌控，从而实现生产的精细化管理。随着互联网渠道占比的不断提升，电商在整个市场发展中所占的比重也越来越明显，很多的农户和农业企业都在利用电子商务拓宽自己的销售渠道，由此可见，一些涉农电子商务在今后的发展中必然会保持一个较高的发展势头，并且还会有更加科学合理的涉农方法来全面提升农业发展水平。
1.2流通环节提速。
“互联网+”使得供需双方实现了直接对接，减去了中间的环节，提高了农民的经济收益，除此之外，涉农物流的各项优惠政策也有了极大的改变，不仅降低了省县的单车物流成本，而且也在各大省市地区创建了物流园，进一步缩短了物流距离，提升了物流运作效率。
2农村“互联网+”基础设施逐渐完善。
近几年我国针对农村相继开展了网络下乡、三网融合等一系列工程，农村的'信息化基础设施建设也在不断完善中，目前农村家庭宽带的普及率已超过百分之五十。智能移动终端的普及也带动了农民上网群体的增加，再加上智能终端价格的不断降低也增加了农村的消费水平，智能手机等设备在农村地区的普及率也得到了有效的提升。
3当前我国“互联网+金融”服务“三农”的现状分析。
3.1商业银行运用互联网技术来开展“三农”服务。
现阶段，我国的很多传统金融机构开始以物理网点经营为主的1.0重资产模式向线下网点+在线金融服务平台的2.0轻资产模式进行转型。
3.2互联网巨头以电商为切入点开展涉农金融服务。
现阶段的互联网巨头为农民以及农业企业提供产品展示以及配送等服务于一体的电商服务平台，并以此将小额信贷和投资理财都融入进来。具体见表1。
4“互联网+”影响下的“三农”金融创新建议。
随着社会经济的不断发展，在互联网影响下，我国农业的发展理念、模式、技术及市场渠道都出现了极大的变化，“三农”产业化模式的转变从某种程度上也体现在农民的生活逐渐由传统的经营运作模式向着集约化的方向发展，农民产业组织的形式也越来越标准化、合理化、科学化，农业领域的金融需求重点体现在产业结合和实际发展的过程中，与农业相关的资产增值及农业生产资金需求也越来越多，而需要重点关注的是，金融需求与非金融需求在进行结合混搭的时候还需要注重以下几点：
4.1实时顺应农业规模化的生产趋势。
我国的农业分布相对比较广泛，在经济相对比较发达的东部地区以及大规模机械化的东北地区，农业生产的产业化趋势是非常明显的。其金融需求主要体现在各个行业的公司贷款、生产经营贷款以及产业链融资等等。“互联网+金融”的创新要注意与当地的产业龙头企业以及合作社等具有一定规模的经济群体的实际生产需求进行有机整合，并在此基础上以在线供应链金融模式来服务农业产业链的各个环节。
4.2积极配合农产品销售。
由于受到仓储成本以及物流等多方面因素的影响，我国国内的农产品销售仍旧是以专业的农产品市场为主，而近几年随着电商直销模式的不断发展扩大，农产品专业市场的发展重点也逐渐向着信息化的方向靠拢，专业市场通过与市场管理方进行对接，将电商和信贷服务都融入到了专业市场发展中，不断引导农业生产大户与各个企业对接，借助电商平台宣传自己，并在此基础上开展相关的金融服务。
4.3实时顺应农业产业的融合趋势。
我国的农业生产要积极促进多元产业的融合互动，将融资由传统的农业生产经营贷款向多元化的消费类贷款转变，并以电商为基础，促进在线安全支付和分期支付同时进行，满足农业领域的支付需求，从这一点来看，“互联网+金融”的创新要充分关注这一点，发挥电商以及相关社交平台的综合属性，做好资源引流，开展综合金融服务。
4.4积极扶持“三农”实体经济的发展。
由于受到农产品市场需求以及农业产业化政策的影响，很多外部投资运作及农业合作社等组织形态也呈现出了快速发展的趋势，农民土地入股等新型金融需求也发展良好，“三农”领域内“互联网+”的发展将极大地缓解农业领域的信息不对等现象，有效降低交易的成本，而随着国家相关政策的引导，再加上国家对涉农信息化建设的资金支持，相信“互联网+金融+农业”的发展模式将会有极大的发展空间。
5结语。
“互联网+金融”服务“三农”是我国农业领域最为领先的发展模式，它的出现标志着我国传统农业的发展逐渐向着信息化、智能化的方向递进，我国的农业发展也在积极地响应“互联网+”的战略运营模式，运用互联网金融来开拓农业市场，将农业市场引入到社会的各个领域中，并将农业大户以及相关的农业生产企业与社会各个领域进行对接，全面推进农业领域的多元化发展。
参考文献：
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［2］陈鹏.中国农村发展的三种生产理论视角［a］.循环农业与新农村建设——中国农学会学术年会论文集，.
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大型商业银行服务三农新模式探讨研究论文
目前在农业科研院所利用科技服务三农的过程中存在的问题是科技成果转化以及市场化率低，很多科研成果严重脱离实际生产应用，无法为农民所用，很多科研成果因为成本太高而被束之高阁。在很多科研项目当中的评价方式主要是以发表论文和专利的数量，而轻视实际的应用，很多科研工作者在进行科学研究的过程中往往不考虑现实条件的限制，很多科研成果只能在实验室里实现，无法成为农民创收的工具。科研院所与企业合作主动性较差，其科研成果的实用性不高，与市场需求存在较大的脱节[1]，科研院所与企业的合作追求短期利益没有长远的规划。科研院所在科技立项的时候缺少对市场方向的把控，没有深入调查农民在生产过程中存在的问题，因此农业科研院所的工作者所做的工作都是从文献到文献的工作，从而导致科技成果无法为实际生产提供动力。
1.2农业科研院所的管理体制。
目前，部分农业科研院所在管理机制上仍然沿用国家事业单位通行的管理体制，其人事制度、分配制度等仍然沿袭着“政府办事业”的观念。大多数研究院所在工资分配、奖金分配、职称评定上，对从事科研成果推广与转化的人员不够重视，这极大地影响了成果推广与转化人员的工作积极性，降低了科技成果转化率[2]。还有就是整个科技结构布局不合理，造成了一些人用大量的科研经费所做的成果与生产实际脱节，而另一些科研工作者却因为经费不足而无法完成重大科研项目。
1.3科技成果转化见效周期长。
科研院所完成一个科研项目从立项、实施到产业化往往需要很长的周期，很多科研工作者往往在短期内看不到成果就开始放弃，或者偏向于跟风喜欢研究近年来的热点科学问题，对科学研究往往是打一枪换一个地方，持续性不够。还有就是科研院所对于市场需求和变化不敏感，不能随着社会的变化和需要更新自己的技术。据农业部统计，国内获科技进步奖的成果研究周期一般是6～13a，而生产中一般的技术性成果应用5～8a后就被淘汰，因此有的科研成果刚研究出来就面临着被淘汰的尴尬局面。有些农业院所的科研成果刚开始的时候是在实验室或者试验田里实现的，结果到实际生产以及大规模的应用的时候就问题频发，难以在实际生产应用中发挥作用，而且农业生产受自然环境、资源条件、人为因素的影响很大，这些因素加大了科技成果转化的难度[3]。
1.4农业科学技术的使用者综合素质参差不齐。
农业科研院所是科学技术的创造者，而农民是科学技术的使用与受益者，因此农业科学技术只有为农民所掌握，农业科学技术才能正真转化为生产力，才能够创造价值；由于我国农民的.受教育的程度普遍偏低，很難掌握高深的科学技术，因此农业科研工作者只有把高深的科学技术知识变成人人易懂的科学方法才能更容易的被农民所掌握。
大型商业银行服务三农新模式探讨研究论文
摘要：西方发达国家的实践证明，合作经济是组织个体农民、个体工商户及中小企业发展经济、参与市场竞争的有效组织形式。美国、日本、德国等一些经济发达国家明确信用社是不以盈利为目的的公益法人，免征税收。
一、国外财政对农村金融扶植政策的借鉴。
(一)各国把合作金融作为农业金融制度的基础。
美国、德国、日本和法国等许多发达国家的实践证明，合作经济是组织个体农民、个体工商户及中小企业发展经济、参与市场竞争的有效组织形式。合作金融的参加者多是社会中低收入阶层和贫困阶层，是市场竞争中的弱者。美国、日本、德国等一些经济发达的国家明确信用社是不以盈利为目的的公益法人，免征税收。
信贷决策以基层信用社为主，资金清算以上层信用社为主。最基层的信用社是信贷决策的主体，上一层次的合作银行或联合社不进行干预，中央合作银行或中间层次的合作银行则发挥“信用社的信用社”作用，为基层信用社提供资金清算和融资服务，主要是解决“小”信用社普遍面临的两大问题：一是单个信用社法人主体没有像大商业银行一样庞大的分支机构，缺乏自己的结算网络，业务受到限制；二是单个信用社规模小，如果备付金过多，影响信用社的盈利水平；备付金过少，容易发生资金流动性不足问题。这样，基层信用社和上一层次的信用社就形成了有效的业务合作关系。
(二)财政扶植农村金融进而间接补偿农业成为重要通道。
各国政府制定了一整套扶持农村经济、发展农村金融的政策和措施。由于财政的力量是有限的，各国政府制定农业金融法规，建立农村金融制度，对公营的农村金融机构进行直接管理和监督，并通过他们贯彻农村金融政策。同时，为了保障农业信贷资金的投入，许多国家都建立了比较发达的农村金融体系，除了政府的银行，也有私人银行、农村信贷协会和农村信用合作社，还有非正式金融组织。政府通过税收、补贴、担雹基金、信贷政策和利率等手段进行调控，引导金融机构增加农业信贷的资金总量，支持农业开发项目和农业现代化。
各国政府通过对农村金融的支持，其目的是以农村金融为渠道，把财政的'补偿输导给农村经济。通常采取的方法有税收优惠、利差补贴、提供低息和无息贷款资金、提供担保等等。例如，财政贴息后，银行执行低利率的政策，目的是降低农业发展的融资成本。那些坚持合作金融组织基本特点和性质的国家仍然维持了对合作金融组织的优惠扶持政策。为了吸引金融机构增加对农业的投入，各国政府还对那些向农民提供优惠贷款服务的银行直接给予财政资助和补贴，并随着贷款的增加，补贴的数量也随之增加。
1．美国信用社享受免征联邦收入所得税的待遇。
[1][2][3][4][5]。
大型商业银行服务三农新模式探讨研究论文
科技成果转化是由科技成果、成果转化、成果需求和科技环境系统等构成的大系统，其运行要求建立健全相关的动力机制、收益分配机制、约束机制、激励机制、考核机制、调控机制等[4]。农业科研院所在职工评职称和职位晋升等方面要把科研成果转化作为一个重要的参考指标，放弃以往的以发表文章的数量和质量为主的评价体系，在对科研工作者的奖励方面要对科技成果转化有贡献的科研工作者予以奖励并提高其工资水平。在科研院所体制建设方面要引导科研工作者从重视单纯的以发表文章为目的向科技成果转化方向引导，创造一种重视科技成果转化的科研氛围。鼓励科研工作者在实践中提升自己的科研素质，科研工作者要有市场意识，自己所做的科学研究要与农业的发展息息先关，以解决农业生产中的问题为出发点来进行科学研究。
2.2改革农业科研院所的管理体制。
农业科研院所的科研工作人员是科技创新的主要参与者，因此提高科研工作者的工作积极性至关重要。农业科研院所在管理方面要让科研工作者能够从科技成果转化中分享到红利，使科研工作者能从科技成果转化中真正受益，只有这样科研工作者工作才有积极性，从而改变以往干多干少一个样的被动工作的局面。还有就是农业科研院所的科技工作者要把科学研究与实际生产以及市场紧密结合。科研工作者应该到基层农民中间了解农业现在面临的问题，国家在基金审批方面要大力支持以解决实际生产应用为目标的科研项目。
2.3实行产学研一体化加快科技成果转化。
任何农业科研院所的科学研究工作从立项、实验、中试到最后的产业化都不能单独依靠自己来完成，往往需要农业科研院所与政府、企业以及高校的合作才能够顺利进行。因此科研院所在科技成果转化的过程中要积极寻求与外部的合作，发挥自己独特的科研优势，利用与别的单位的合作来弥补自身的不足之处，各个单位之间应该积极合作，统筹配合，建立一个良性互动以及高效运转的合作体系。农业科研院所应该利用企业对市场变化敏感的优势与企业展开合作，解决企业以及农民在实际生产中遇到的问题。政府在科研立项的时候要对科研成果转化周期长的科研项目给予持续的资金以及政策支持，消除科研院所科技工作者的后顾之忧。农业科研院所应该与市场接轨，根据市场变化适时的改变自己的研究方法与策略，使自己的科研成果能够与时俱进，时时刻刻与市场变化紧密相连从而不会被市场所淘汰。
2.4提高农民的科学文化素质。
农民是科学技术的使用者和检验者，一个科学技术能不能转化为生产力主要看农民能不能把他应用在实践当中，即使是再高深再先进的科学技术如果不能为农民所掌握，最后也只是纸上谈兵，因此提高农民的科学文化素养至关重要。农业科研院所的工作者在进行科学研究的时候首要考虑的问题就是这项科学技术能不能应用在实践当中以及能不能为农民所掌握，因此农业科研院所的工作者应该深入田间地头与农民深入交流，开展农业科学技术知识普及以及对农民进行科学技术应用的培训，真正做到科技服务于农业。
3结论。
自从中国加入世界贸易组织之后，中国不仅面临着工业与服务业与外部国家的竞争，还面临着农业的残酷竞争，而农业更是我国国民发展的基础，因此发展农业对我国至关重要，农业科研院所的工作任重而道远，农业科研院所应当解放思想，从自身定位、研发模式、团队建立、研发管理模式等内部方面进行革新，扫除扼制农业科研院所技术成果转化的障碍，从思想层面上解决好会不会服务，能不能服务以及如何服务三农的问题。
农业科研院所要以市场为导向，积极参与市场竞争，结合自己独特的科研优势与技术优势，合理的定位自己的发展模式。农业科研院所应该积极吸收海内外科技精英，打造一流的科技创新团队，为农业科学研究注入源源不断的活力。农业科研院所应该与企业和农民紧密结合在一起，以农民增产丰收为己任，建立健全合理的收入分配以及奖惩制度，提高科技工作者的工作积极性。政府应该积极引导农业科研院所开展科技成果转化的科技立项，大力扶持对实际生产应用有帮助的科研项目。农业科研院所的工作者应该强化“三农”科技下乡活动，开展农業科学技术知识普及活动推进涉农创新平台建设。从而实现农业科技成果转化实现可持续发展，农业科技在现代化农业社会的效能得以提升[5]。
参考文献。
大型商业银行服务三农新模式探讨研究论文
小额信用贷款(microfinance)是以个人或家庭为核心的经营类贷款，其主要的服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主、中小微型企业主。贷款的金额一般为10万元以下，1000元以上。小额信用贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的经济效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，以降低风险。
摘要：鉴于中国经济社会改革的持续深入发展，三农领域改革愈来愈成为推动我国经济转型升级的不利环节，因此，要深入探究小额信贷企业的发展趋势及其服务三农经济之现状，运用普惠性的现代金融服务，从而为三农领域的广大弱势人群切实改变命运，这对于拉近贫富之间的差距，推动社会和谐具有极为关键的作用。本文在概述小额贷款企业的基础上，分析了当前小额贷款企业服务三农经济的现状，并探讨了进一步推动小额信贷企业服务三农经济的对策。
关键词：小额信贷企业;经济;三农。
小额信贷是一种不同于传统意义上的金融体系，在为三农领域的贫困人群提供强大的信贷服务具有非常重要的价值。小额信贷企业则是小额信贷的金融运作的一种有效形式，主要是运用引领民间资本参与到农业改进困难人群经济收入水平的一种信贷类活动。因此，怎样准确地掌握小额信贷企业的发展趋势，保障其能够真正地服务于三农领域。鉴于三农经济的特殊性、不稳定性以及农业投资所具有的长期低收益性，造成了三农金融的交易与资金成本均比较高，而风险同样也会更大，加之农村人群信贷借款用途的多元化与复杂化，从而产生了信息不对称之现象，提升了信贷体系之中的道德风险，从而进一步提升了贫困农民群体的贷款难度。在引入小额信贷之后即可运用业务经营更好地控制企业运营成本以及风险，从而在致力于服务三农经济的基础上实现本公司的更好发展。
一、小额贷款企业概述。
所谓小额贷款企业，主要是指自然人、企业法人或者别的社会组织投入资金成立，不予吸收社会公众资金，负责经营小额度信用贷款业务的企业。我国的小额贷款企业从诞生之日起，历经三个阶段的发展与变迁，取得了长足的发展。第一阶段为试验阶段，时间是20至20;第二阶段为快速发展阶段，时间为年至;第三阶段为全面发展阶段，时间为20起至今。
近年来，我国的小额贷款企业积极服务三农经济，成绩显著。从总体来看，我国的小额贷款企业发展态势良好，不管是从企业的数量与从业人员的数量来考虑，还是从企业的实收资本以及贷款余额来看，我国的小额贷款企业具有稳中有升的强劲发展趋势。同时，致力于提供普惠化金融服务的小额贷款企业积极使用民间资金，很好地满足了广大农民群体的贷款需求，而且还提升了农民群众的收入水平，推动了我国农村产业结构之升级与调整，加快了我国农村经济的发展步伐。
不可否认的是，我国的小额贷款企业在服务三农经济的过程中还受到一些限制性因素的影响，妨碍了其更好地服务于三农经济，主要体现在三个方面：一是资金来源有限，影响到小贷企业的长期发展。就资金来源而言，小贷企业从被批准成立起就确定为只贷不存，而且对小贷企业融资作出了极为严格之规定，小贷企业从金融机构得到融资之余额不能超过其资本净额50%以上。国家的这一限制是为了在更好地运用民间资金的基础上防控风险，但也成为了小贷企业发展中的一大阻碍，导致其资金匮乏，无法实现更好的发展。二是征信体系建设不足提升了服务三农经济的风险程度。当前我国的征信体系建设总体上较为滞后，所征集事项均从金融机构进行采集，而小贷业务均未能列入其中，造成征信报告无法真正反映出当事人的实际资金状况，而且小贷企业和征信系统之间的对接不够顺畅，诸多小贷企业因为种种原因未能与征信体系进行对接。三是监管缺位妨碍了小信企业的进一步发展。当前还没有形成系统而规范的对小贷企业进行合理监管的机制。小贷企业尽管具备金融机构的部分特点，但是业务运行中并无金融机构之资质，故其地位十分尴尬，尤其是造成了监管的缺失，进而造成小额贷款企业在快速发展的进程中蕴涵着诸多风险。
三、进一步推动小额信贷企业服务三农经济的对策。
(1)积极拓展小贷企业的融资途径。
为了能够切实解决小额贷款企业普遍面临的资金不足的老大难问题，政府要予以其更加宽松和谐的发展环境以及空间，从而让小额贷款企业能够更多地拓宽融资途径，进而突破小贷企业发展中所面临的重大瓶颈，进而促进企业财务上能够实现协调可持续发展。面对只贷不存之限制，应当从切实防范风险的视角来考虑，兼顾提升小贷企业资金来源之所需，可实施有条件地吸收存款的举措，也就是进一步放松设置村镇金融机构之标准，对那些已经达到相应指标的小贷企业可允许其适当地吸收一部分存款，从而推动其尽可能快速发展成为新型村镇银行。同时，我们还可进一步拓展别的资金来源途径，可以在小贷企业目前的基础上增加资和扩大股份、捐赠和从金融金融贷款等三类融资形式的基础上，合理地放宽企业在融资上的限制，例如，融资的比重可以提升至80%以上，这样一来就能切实提升农村地区贷款资金的支持力度，从而更好地发挥出信贷资金所具有的规模化效应。同时，还应当赋予小贷企业向当地人民银行申请实施支农再贷款的`准入资格，或是申请享受和其他农村金融机构一样的待遇。
(2)不断完善小贷企业的监管机制体系与措施。
当前，确定小额贷款企业的定位显得尤为重要。小贷企业要想实现可持续发展，一定要有切实合理的监管机制。当前，我国的金融体系机制和相关法律法规亟待加以改革。要尽可能快地争取出台符合我国国情的小额贷款企业管理办法，从而对小额贷款企业的设立、市场准入、运行规则以及风险管理等各个方面均提出切实可行的要求，从而让小额贷款企业的发展能够做到有法可依，并且以此来制约其各类行为，保障小额贷款企业能够合法、合规地实施规范化经营。各地人民银行的分支机构应当对小贷企业的利率以及资金流向等实施全面跟踪监测，并且把小贷企业列入到其信贷征信体系之中。在我国诸多的农村金融信贷机构之中，除了农村信用社以及邮政储蓄银行等银行类的金融机构可以实施面向三农经济的小额贷款以外，绝大多数农村小贷企业未能得到明确的法律地位，这就造成了我国农村地区的小贷企业的长期可持续发展被限制、被制约。有鉴于此，政府或者相关立法机构应当抓紧时间研究涉及农村小额信贷方面的各种法律法规，尤其是要准确界定非银行类的小信企业的定位及其法律地位，这也是确保我国小贷能够更好地服务于三农经济的重要前提。笔者相信通过各个部门之间的全力合作，能够为小贷企业创设出更好的运行机制。
浅析我国商业银行国际化之现状论文
随着社会的发展，我国商业银行的改革也逐渐深入，与国际金融接轨已经成为时代发展的必然趋势。随着金融会计的国际化，使得传统会计理论的束缚得以突破，传统的资产负债表以及损益表得到了改变，尤其是公允价值方法的应用，会对商业银行产生重大的影响。本文主要围绕金融会计国际化的发展趋势进行简要的分析，并就其对我国商业银行的影响进行探究。
当前，在我国的银行会计业务中，大多都是在执行金融企业会计制度，随着我国商业银行改革的逐渐深入，商业银行的会计规范也有了相应的发展，突破了以往的金融企业会计制度，逐渐向国际财务报告准则发展。然而，金融会计的国际化会对我国的商业银行产生较大的影响，本文就该问题进行简要的分析。
首先，随着我国金融会计的国际化，势必会促使传统的金融资产分类方式以及负债分类方式发生重大的改变，将金融资产划分为以下几种：
（1）交易性金融资产。
（2）持有至到期贷款。
（3）应收款项。
（4）可供出售的金融资产；
将负债划分为以下几种：
（1）交易性金融负债。
（2）其他金融负载，资产与负债的分类一旦经过了最终的确定，那么就不得随意更改。这种分类方法能够反映出商业银行持有金融工具的意图，对报表使用者有着重要的帮助，有助于他们能够对商业银行的风险管理作出正确的判断。
其次，金融会计的准则提到，当成为了金融合同条款的一方时，企业要在资产负债表上对以下几方面进行确认，一个是金融资产，另一个是金融债。与此同时，在《金融资产转移》的准则中，对金融工具的终止条件进行了确认，即金融资产所有权的有关回报或者是有关风险是否发生了实质上的转移，而且未保留对金融资产的控制权。从这些规定上看，商业银行要将各项权利、义务确认为资产或者是负债，资产负债表的内容会变得越来越丰富，所提供的信息也会越来越全面。
再次，金融工具是以公允价值为计量部分，其价值会以公允价值为基础，随着公允价值的变化而发生相应的变化，一方面，负债公允价值会发生变动，另一方面，公允价值的变动会计入到当期损益或者是当期权益之中，而这就使得权益的变动受到了极大的影响，故此，在没有其他负债的变动情况下，若金融工具价值发生波动，那么势必会导致资产负债率发生波动。与此同时，准则对上市商业银行的金融资产减值提出了较高的要求，除了交易性金融资产以外，其他的金融资产减值都一律运用“未来现金流量折现法”。而这种方法也对资产的质量提出了较高的要求，促使资产发生了剧烈的波动。
最后，对于从事套期活动的会计，准则做出了明确的规定，与此同时，为了防止银行无节制的利用金融工具，通过金融工具来任意的调节利润，套期保值准则做出了相应的规定，要求在套期开始时，要对套期的关系进行规定。当前，我国衍生的金融工具品种还相对较少，我国商业银行进行套期避险的水平还较差，难以达到运用套期会计的条件。故此，在近期内，在商业银行的资产负债表方面，套期会计对其影响不会很大。
1.对银行经营损益的影响。
以现行会计框架为基础，金融工具的经济价值如果发生变动，那也仅仅是在它们实际实现时确认收益，如此一来，银行为了增加会计利润，就有较大的可能去进行某项交易。例如，通过对潜在的剩余价值的资产进行销售，以掩盖一些业务活动中的不良业绩。然而，准则对金融工具都做出了相应的要求，要求金融工具应该在资产负债表中进行确认，并且要根据金融工具所持有的目的，来使用不同的计量属性，对交易性金融资产所产生的利益得失计入到当期损益，对于可供出售的金融资产公允价值变动，将其直接计入到资本公积之中，从而阻止了银行通过金融工具，来对利润进行操作的行为。此外，对于计提的减值准备也做出了相应的要求，促使利用减值准备转回来对利润进行操作的可能性大大降低。对于金融工具的终止确认，金融资产准则对其施加了一定的限制，这就表明了商业银行提前去进行确认的利得将会减少，促使银行的管理收益空间再次缩小。
2.对银行损益表的影响。
随着金融会计的逐渐国际化，也对传统的损益表披露方式造成了极大的影响。在传统的损益表中，主要是根据实现原则来对收益、利得等进行确认，而衍生金融工具的表內确认，势必会造成大量的未实现的利得或者损失存在，因此，以下面几种原则为特征的传统收益确定模式面临着巨大的冲击：
（1）历史成本原则。
（2）实现原则。
（3）配比原则。
（4）稳健原则等，面对一系列的问题，西方国家的准则制定结构都在致力于财务业绩报表的改进。而我国金融会计的发展，也会促使我国的损益表得到不断的改进。
1.公允价值的运用所带来的影响。
采用公允价值计量衍生工具，有助于其在表内的反映，也符合当前的现代化管理风险技术，对财务报表使用者有着重要的影响，有利于他们对商业银行的真实财务状况有着更好的了解。与此同时，采用公允价值计量还有一个作用，那就是可以削弱商业银行“摘樱桃”的动机，使得商业银行的利润操作空间大大减小，使得会计信息的相关性得到了提高。但是公允价值的运用也有着不利的影响，对商业银行会计信息会产生不利的影响。尽管在财务表表中，公允值剂量能够提供相关的信息，但是因为其具有以下几种特征，不确定性、变动性、集合性，故此，很难满足会计信息可靠性的要求。公允价值无论发生什么变化，都会在损益表中得到具体的呈现，会导致我国银行的财务报告发生波动。由于受到市场发展程度的影响，非市场化资产价值确定就需要依赖于银行，需要银行所采用的估价模型较为科学。而最为关键的是，假使各金融结构以不同的假设为依据，采用不同的估价模型，其公允价值的变动对损益账户的影响会不同，银行不同，对损益账户的影响也会不同，这就使得会计信息的可比性有所降低。
2.减值准备方法的改变所带来的影响。
对于上市商业银行的金融资产减值，准则提出了更高的要求，除了交易性金融资产以外，其他以摊余成本计量的金融资产如果发生了减值，那么就要将其金融资产的账面价值进行减值，要将其减至可收回的金额，而对于可收回的金额，可以根据未来现金流量折现法来进行确定。当前，商业银行所采用的是“五级分类法，”与这个方法相比，未来现金流量折现法有着更大的优势，折现法也更符合银行监管的以下几种目标：
（1）防范并化解银行风险。
（2）保护存款人的合法权益。
（3）促进银行业的持续发展。
此外，与五级分类法相比，折现法也显得更加客观公正，符合会计信息对外披露的要求。
1.有助于银行提升风险管理的能力。
为了更好的顺应金融会计国际化的发展，我国银行业要做好准备，要加强对银行内部的管理，在银行内部建立起配套措施。此外，金融会计的国际化发展趋势，不仅仅是会计处理规范转换的一个过程，还是银行内部管理水平逐渐提升的一个过程。因此，需要商业银行做好风险管理工作，而这一工作就需要经过多方面的配合，在商业银行风险管理过程中，主要包括以下几种：
（1）风险识别机制。
（2）风险预警机制。
（3）风险规避机制等，这些都能够促进风险的有效管理。
2.促使银行监管资本面临着更大的挑战。
商业银行一方面要接受外部会计监督，另一部分还要接受金融监管部门的监督，在这当中，对监管资本的要求更加严格。当前，在发达国家的商业银行中，信贷资产证券化是其常用的金融工具，主要是通过设立一个特殊的目的机构，促使信贷资产发生转移，转移至表外来进行。从风险的角度上分析，银行仍然要对已经证券化的信贷资产所产生的风险进行承担，如，为了促使证券的发行得到有效的保证，商业银行会对证券化资产提供信用支持。因此，金融会计的国际化，会使银行监管资本面临着巨大的挑战，银行只有提升监管资本的能力，才能够取得更好的发展。
综上，金融会计的国际化发展趋势势必会对我国的商业影响产生重大的影响，对银行的会计信息质量产生影响，会降低银行的资本充足率，会对商业银行的损益表带来一定的影响。因此，就行要商业银行不断的提升风险管理的能力，提升其信贷资产质量的能力，要不断的提升监督资本水平，这样才能够更好的应对金融国际化所带来的影响。