学校提供了一个丰富多彩的学习环境，让学生能够充分发展自己的潜力。以下是一些学校教育理念的探讨，希望能引起大家的思考。
学校资金管理制度
1、库存现金不超过银行核定的限额，有情况变化，重新向银行申请办理核定手续。
2、各项收入及时解缴银行，不坐支现金。
3、办理现金收支，以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据。付出现金，及时入帐，结出余额，做到日清月结，帐款相符。
1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的'帐户中，并于月度终了时进行对帐。
2、对银行存款收支进行严格控制，监督存款的使用，以便使单位的货币帐支活动符合会计制度和事业单位计划的完成要求。
3、只开设一个基本银行帐户，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。
4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。
1、严格划清各项专用资金使用界限。不相互挤占，不相互留用，遵循专款专用原则。
2、专项资金按项目分别核算，分别管理，分设帐户，以便各级管理部门的审查和监督，保证资金的合理使用。
学校课后服务费资金管理制度
为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》(中办发〔20xx〕40号)文件精神,根据20xx 年秋季学期雷州市义务教育校内课后服务工作的实施方案等有关规定,切实加强我校课后服务费收费管理和使用规范,特制定本办法。
（一）服务收费
校内课后服务坚持成本补偿和非营利原则，结合我市家长普遍经济承受能力,参考其它兄弟县市收费标准，本学期下午放学后校内托管服务收费，各校必须根据成本估算并与家委会商议标准，但是收费标准不超过 4 元/天/生（若发改部门或上级部门有新标准，按照新标准执行）。课后服务经费主要用于支付参与课后服务教师和相关人员的补助，学校严格执行财务管理制度，建立专项管理账目，专款专用，学期结束后及时公布收支情况，不得擅自增加课后服务项目或提高收费标准，不得挪用服务项目经费。
（二）每学期开学前学校需科学合理制定课后服务实施方案,将学校课后服务项目、对象范围、服务内容、收费标***审核备案后实施。
（三）认真落实课后服务由学生和家长自愿选择的要求，严禁强制或变相强制提供服务并收费。中小学课后服务费按学期收取，开学两周内学校向学生家长预先收取本学期的课后服务费，并签订课后服务自愿协议书。
（四）课后服务费和课后培训费由学校财务部门统一收取，缴入所在学校基本户，纳入学校财务部门统一管理和核算。
（五）严格执行公示制度。学校要严格执行教育收费公示制度，在开学通知中注明课后服务的内容、时间、收费项目、收费标准及收费依据等信息，并通过学校公示栏对上述信息和资金使用情况进行公示，主动接受学生、家长和社会监督，未经公示或公示内容与规定政策不符的，不得收取课后服务费。
（一）参与课后服务教师和相关人员的补助。课后服务经费主要用于参与课后服务教师和相关人员的补助。教职工在按质按量完成正常职责工作任务的前提下，可参与校内课后服务工作并获得相应的劳务报酬，补助标准暂定为：30-40 元/课时/人（如果上级有新规定，按照或参照规定执行）
（二）开展课后服务产生的公用、耗材等支出。
（三）学校水电费及保安人员工资的支出。
(一)切实加强组织领导。各学校要充分认识校内课后服务的重要性,把校内课后服务作为扎实推进“我为群众办实事”实践活动具体举措，作为解决家长急难愁盼问题的一项重要工作来抓紧抓好。参与学校要成立校内课后服务工作领导小组，制定具体实施方案，充分发挥学校主渠道作用，加强组织管理，确保校内课后服务高质量开展。
（二）课后服务工作开展情况及收费项目、标准、收支情况、劳务费发放情况要在公示栏公开,确保教职工有知情权、参与权和监督权。
学校课后服务费资金管理制度
一、学校登记在册的需要课后服务的学生须在课后服务当天，班主任（第二节课上课教师）当面对课后服务学生考勤。
二、有事暂时不参加课后服务的学生须向课后服务班主任请假说明情况，并写出书面请假条（向原班主任请假也可以，但必须做好交接）。
三、课后服务班主任必须保管好学生请假条，掌握好参加课后服务的学生数量及活动情况。
四、每次课后服务结束后，课后服务班主任须清点人数，逐一交送学生家长。
五、每天负责学生课后服务的教师，放学时到课后服务办公室签字，当天忘记签字的课后服务老师可写情况说明由值班领导签字后补签，教师课后服务签字表是计算课后服务工资的依据，任何人不得代签，谁签字谁负责，值班领导不履行职责，扣发值班领导及代签教师当天课后服务费。
六、负责学生课后服务的教师有事不能参加，须提前向教务处请假说明理由，教务处负责协调其他教师替代。
七、课后服务教师不得早退、迟到（2分钟未到教室或2分钟提前离开教室）。迟到、早退一次扣发当天课后服务工资的四分之一。
八、本制度最终解释权由中心小学校委会负责。
学校专项资金管理制度范文
为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊状况，务必请示。
三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。
四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。
五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
学校课后服务费资金管理制度
为贯彻落实凤城市教育局《关于开展凤城市中小学校课后服务和课后辅导工作的实施意见》的文件要求，我校根据学校实际情况与学校家长委员会商议确定，自20xx年3月11日起开展课后服务工作，为保证学生在校时间有效学习，特制订学生管理制度如下：
1.学生参加课后看护需在家长自愿的原则上参加。参加学校组织的课后服务的家长需同学校签订课后服务协议书，班主任考核同意后方可参加，因事退出课后辅导的学生也需向学校提出书面申请并写清原因，经班主任同意后方可退出。
2.参加课后辅导的学生要严格遵守时间，不迟到、不早退，有特殊情况不能参加，必须由家长提前请假，班主任在《班主任工作手册》上如实记录。如在辅导期间需提前离校的，须向班主任请假说明原因，经班主任开具请假条后，由监护人接离学校。
3.参加课后服务的学生要遵守学校规定，听从老师安排，保持教室安静，遵守纪律，认真完成任务。
4.辅导期间如有问题，应举手示意，不得随意走动或外出。
5.学生应认真学习、独立作业，作业完成后，学生应该养成自我检查的习惯。
6.爱护公务，讲究卫生，不讲话、不吃零食、维护好自己座位的卫生清洁。
7.参加社团活动的学生，自行准备好相关材料用品。
学校课后服务费资金管理制度
为满足小学生课后服务需求，帮助学生家长解决实际困难，促进学生健康成长，进一步增强教育公共服务能力，根据教育部《关于做好中小学生课后服务工作的指导意见》，特建立课后服务管理人员工作制度。
确保服务安全向学生提供课后服务要把安全放在首位，落实安全责任，完善安全管理制度和应急预案，加强安全卫生意识教育，强化安全检查和门卫登记等管理制度，对参与人员的品德、健康严格把关，制定并落实考勤、监管、交接班制度。
要切实消除场地、消防、安全保卫等方面的安全隐患，确保学生人身安全。建立校园伤害风险、尤其是损害赔偿的多方承担共担机制，健全学生的医保制度、校园伤害保险、学生意外商业险等制度，为校内课后服务提供保障。
1.完善安全管理制度。明确课后服务人员责任，加强对师生安全卫生意识教育；强化活动场所安全检查和门卫登记管理制度，制定并落实严格的考勤、监管、交接班制度和应急预案措施。同时要争取综治、公安、卫生、食药监督等部门的协调配合，切实消除在交通、场地、消防、食品卫生、安全保卫等方面的隐患，切实保障参加课后服务活动的学生安全。
2.完善工作管理制度。积极创新工作机制和方法，规范服务行为，把课后服务的管理纳入学校教学管理，完善各种管理制度；统筹资源进而提供优质的学校课后服务课程，积极探索形成各具特色的'课后服务工作模式。
3.完善工作考评机制。制定提供有关课后服务工作的考核办法，将服务管理人员、参与课后服务工作教师进行课后服务绩效考核。
1.所有任课教师应在课前和课后做好签到工作。
2.任课老师要严格按照规定的时间上课，每次上课提前5-10分钟到位，不无故旷课，任课老师要维护好自己的课堂教学纪律，不无故在上课途中离开教室。
3.教师要为人师表，严于律己。
4.教师进入课堂精神饱满，未经教学主管允许不能随意调课、停课，上课时发现没有请假又未到的学生，必须及时联系班主任、教务主管询问原因，对缺课的学生要安排时间给予补课。
5.课前要关注每一个学生的情绪，发现情绪不稳定的要及时询问原因并给予引导；课上要充分调动学生的积极性，发现上课不认真的要及时给予提醒，严重者课后要和学生沟通，有必要时要和家长进行沟通，共同督促学生改正不足。
6.课堂中，如遇学生安全事故，任课教师必须第一时间及时联系值班校领导(或教务)及家长以便及时妥善处理。
1.学生必须严格遵守学校的规章制度。
2.按时上、下课，不允许迟到、早退、无故旷课。
3.爱惜学校的公共财产，损坏或丢失需照价赔偿。
4.尊重老师，遇到老师要问好，同学之间相互礼让、交流和帮助。
5.上课期间不得大声喧哗，保持安静的学习环境。
货币资金管理制度货币资金管理制度设计
2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。（二）现金支出的管理1．预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。2．预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。3．预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。4，业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。5业务人员出差借款5000元以上的.差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章银行收支结算管理第十三条根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。第十四条银行结算资金管理（一）银行结算收入的管理。1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。2．由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。3．业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。4．信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。（二）银行结算支出的管理1．根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。4．专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。5．一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。第五章报帐销帐第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。第十六条为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。第十七条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。第六章附败第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。
资金管理制度
1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。
2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。
3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。
3、各类支出相关细则管理如下：
(1)、个人借款支出。
a、公司员工因公干需要向公司借支款项，()由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。
b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。
(2)、零星费用报销支出。
a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的'单据，进行款项支付。
b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。
(3)、商品采购货款和大额行政采购支出。
a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。
b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。
(4)内部转款及其他支出。
我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。
1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。
2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。
3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：
a、至客户处收现，由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同)，销售后勤人员对资金的安全性负责。
b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。
c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。
1、本制度由公司财务部负责解释。
资金管理制度
第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。
第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。
第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：
1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等；
2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等；
3、公司对外的.大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；
4、公司的对外捐赠、赞助等活动；
5、其他大额资金使用情况。
第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围：
1、10万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）；
2、50万元以上的技改、工程项目支出；3、50万元以上的对外债务性重组项目；
4、100万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。
第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是2指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。
第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限：
1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）10万元—100万元，由集团公司总经理办公会研究决定；100万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。
3、对外债务性重组项目50万元—100万元，由集团公司总经理办公会研究决定；100万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。4、对外大宗或大额采购、投资项目100万元—300万元，由集团公司总经理办公会研究决定；300万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。
5、内部单位借款由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。
1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证；
2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理；
3、有关项目的会议决策文件；
4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。
第八条大额资金使用的审批程序。
1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交至集团公司财务处。由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会讨论决定。
2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。
第九条上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会决策人员，也可事先征求意见。
第十条按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，再提交会议表决。
第十一条集团公司财务处、xx、审计处、监察室有权对大额资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责任。
资金管理制度
1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限。
3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限。
3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额；
3.2.7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额；
3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额；
3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。
3.3货币资金收支信息反馈。
3.3.4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。
4.1现金使用范围包括：
4.1.1支付职工工资、津贴、奖金；
4.1.2支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬；
4.1.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4.1.4支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；
4.1.5向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款；
4.1.6出差人员必须随身携带的差旅费；
4.1.7结算起点以下的零星支出；
4.1.8人民银行规定的需要支付现金的其它支出。
4.2现金库存限额。根据的远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。
4.3财务部设立订本式“现金日记帐”，由出纳人员按日登记；同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记帐。月末“现金日记帐”余额应与电脑记录的“现金总帐”余额和库存现金数额相符，做到帐帐、帐实相符。
4.4出纳人员工作职责。
4.4.6在实现电算化条件下，现金日记帐与总帐的核对，收支凭证与帐簿的核对，帐存与实存的核对，仍由出纳人员负责。
4.5现金内部控制。
4.5.3审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金帐帐相符、帐实相符。
5.银行存款管理。
5.1严格执行《银行帐户管理办法》和《银行结算制度》，保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要，在银行开立（人民币）基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户。但只能在银行开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户。开立基本存款帐户必须凭人民银行核发的开户许可证办理。其余存款帐户的开立，也必须按照银行帐户管理办法规定进行。
5.2子公司的基本账户一般交公司财务部内部银行管理，经公司财务部同意，可以在工作就近地开设一个一般存款账户，以办理资金支付业务。特殊情况需使用基本账户的，需经公司总经理同意。
5.3在银行开立的存款帐户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让帐户。
5.4按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。目前采用的结算方式一般有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算等。
5.5银行存款内部控制。
5.5.4财务部内部银行一般不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票；
5.5.7银行存款日记帐、银行对帐单、银行存款余额调节表、凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。
6.1其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他货币资金。其种类有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。
6.2其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况。其使用情况应经常进行清理。
6.3信用卡的开设，实行主要负责人“一支笔”审批制度。持卡人要正确使用信用卡，不得违约和透支。如有违反由此而产生的一切经济责任，由持卡人负责。财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。
7.外币业务管理。
7.1外汇资金收支，必须逐笔登记，妥善保管，并注意手续必须齐备。要坚持货币计量原则，合理确定记帐本位币；要正确设置外币项目，实行双重计价制。凡是发生了外币业务，除按记帐本位币统一记录外，还应按实际收付的外币在相应的外币项目中进行记录。
7.2外汇资金应合理选用折合汇率。外币业务发生时，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生当日国家公布的汇率作为折合汇率。
7.3汇兑损益。
7.3.2筹建期间的汇兑损益，计入开办费；
7.3.3生产经营期间发生的汇兑损益，计入财务费用；
7.3.4清算期间发生的汇兑损益，计入清算损益；
7.3.5与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用前，计入购建资产的价值。
8．附则：
8.1本制度由公司财务部负责解释。
8.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
8.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
资金管理制度
1.坚持“以收定支”的原则。严格预算管理的同时，对村级各项收入、支出全部纳入账内核算;对村级支出实行以收定支;做到无预算的不开支，有预算的不超支。
2.坚持“厉行节约”的原则。村级非生产性开支实行“定性、限额、分类”管理，坚持从紧节约，区别对待，合理使用。
3.坚持“公开透明”的原则。坚持民主理财、科学理财、阳光理财，严格执行村级财务联审联签和收支逐笔公开制度，接受群众监督。
(一)、规范收入管理。
凡村集体承包上交收入、土地征用补偿收入，土地租金收入、资产租赁收入、投资收益、利息收入、财政转移支付收入、上级专项拨款、“一事一议”筹资资金、往来资金以及接受的社会各界帮扶款、捐资款、赞助款等款项必须由镇经管站开出票据收取，集体资金收缴量大的村可由镇经管站开票后交村助理会计代收。村收取集体资金时统一使用《江苏省农村合作经济组织结算凭证》和“一事一议”专用票据，否则农户有权拒交。
村级资金实行收、支两条线管理，村助理会计收取的现金三日内必须及时、全额解交村银行账户，不得坐收坐支、白条抵库、私设小金库和公款私用，每村备用金为20xx元。
(二)、规范支出管理。
村级支出实行以收定支，支大于收、财力无法承受的村不得报支招待费、会议费、差旅费等非生产性支出。村集体经济组织的各项支出，应取得合法的外来原始凭证，确实无法取得的可使用镇统一印制的《支款凭证》，但每张凭证额度不得超过1000元，且必须取得收款人的原始手续作为附件。原始凭证要合法、有效，并注明用途，手续齐全，即：经办人、证明人、审核人、审批人签字齐全。5000元以上的大额物资采购、工程项目建设等必须进入镇公共资源交易中心招投标。报支隔季发票需书面说明事由，报镇分管负责人审批后方可入账核算。发生超过500元的付款业务，应通过转账形式支付，发放农民的所有款项一律打卡。具体支出标准为：
1、村干部报酬及奖金严格按照镇考核文件精神执行，由镇组织科和经管站审核发放。
2、村干部保险费按区镇文件精神执行，严禁利用职权，擅自提高标准或多头投保，由个人负担的部分集体不得报支。
3、村级办公、会务费办公费包括办公用品、水电费、打字复印费、电脑耗材、专栏制作、横幅标语等支出。根据各村人口规模确定，每人每年10元，实行限额使用、按实报销。如遇特殊情况需要增加办公经费支出的，须经“五议三公开”的民主决策程序，并报镇政府批准。
村级会议一般不支付相关补贴，确需支付的，如党员大会、村民代表会议、村民会议、党员冬训等重大活动，禁止到饭店就餐，时间超过半天且村财力允许的，每人每次列支不超过15元的费用，凭参加活动人员的签字名单履行报批手续。
4、四属户补助费五保户(包括集中供养的和分散供养的)、烈属、军属等补助按区、镇标准执行。村民因遭灾或生重病，救助金额200元以内的，由村“两委会”和村务监督委员会集体研究确定;救助金额200元以上、500元以内的报镇分管民政工作的负责人审核同意后给予救助;特殊情况报镇主要负责人审核把关后给予救助;一次性救助额原则上不得超过1000元，且不得镇、村重复救助。
5、差旅及交通补助费。
(1)除发生重大突发性事件、突击性任务等特殊情况外，村干部不得擅自租用车辆，严禁私事用车公款报支。
(2)因外出参观学习等需集体用车的'，事前报镇xx批准后方可另行开支。
(3)任何人都不得在村集体资金中报支车辆修理费、加油费等。
(4)村干部到泰州市外出差必须报经镇主要领导同意，并于出差归来后一周内到镇xx履行费用报批手续;未经同意的，出差费用由其个人承担。
6、报刊费严格执行省定标准，总额控制在20xx元以内;报刊种类以党报党刊为主，自费及其他刊物村不得列支。超限额部分由各村党组织书记自负。
7、用工支出严格控制用工费用，用工实行定额管理：定额为各村总人口数。确因村务发生的用工，如村庄环境整治、“秸杆双禁”、公益事业建设等用工，必须使用镇统一印制的《村集体用工结算单》，工价掌握在每个工日30—40元，用工结束后，及时公布用工情况，按时结报，打卡发放。超定额发生的用工支出由村党组织书记自负30%，村其他干部自负70%。
8、捐助、赞助、贺礼支出不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外单位捐款，确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报镇分管负责人审核同意。
9、学习培训费村干部参加学历学习必须经镇批准，学习结束后凭毕业证书到镇组织人事科审核，经批准后凭手续报支70%的学习费用(不含书本费、交通费、住宿费等)。上级部门组织的培训，其培训费用按相关部门的通知执行。
10、村级招待费村级公务招待费零支出。确因公用设施建设维修、招商引资、项目建设和发展村级经济等必需开支的招待费用，按区xx《关于规范村级招待费开支管理的实施意见》(姜纪发〔20xx〕29号)文件规定执行。
商务招待费(用于招商引资、涵养税源和上争资金等必须开支的招待费用)，按下列标准执行：
涵养税源按镇财政奖励总额的40%计提商务招待费;。
上争资金按上争到账额的10%计提商务招待费。
组级一律不得列支招待费。
计提限额内的商务招待费按程序列支，超限额部分一律从村党组织书记的工资中扣除，严禁通过虚列工程支出、用工支出等行为变相支出招待费，一经查实，按“谁经手，谁承担”的原则全额清退，并追究村党组织书记和相关人员的责任。
11、计划生育费育龄妇女参加妇检，村可以视财力给予一定的补助，每次每人补助标准原则上不超过10元。特殊户发生的计生费用，原则上由对象户承担，情况特殊的经村“两委会”和监委会研究确定后报镇分管计划生育的负责人审批后由村承担。
村干部带队外出寻找计划生育违规人员，其费用原则上由对象户承担，对暂时不能解决的，可由村用备用金先行垫付，待对象户回来后归户结算，无法落实的经村“两委会”和村务监督委员会研究，并报镇分管计划生育的负责人批准后由村承担。
12、征兵工作费基数每村1000元，每进市站体检1人增加200元，每输出一个兵员再增加100元。超支部分村党组织书记负担30%，村主任负担25%，村民兵营长负担20%，村其他干部负担25%。
13、工程建设款项支出凡属村集体投资建设工程项目，必须严格按照“五议三公开”决策程序，报镇批准后，进入镇公共资源交易中心招投标。
拨付建设工程用款时，必须同时具备工程施工合同、工程预(决)算表和施工单位出具的正式税票、有资质的社会中介机构出具的审计报告，并按程序审批结算。严格控制工程量变更，确需变更的，须报项目批准部门审批。对不按合同规定付款，导致工程款项超支的，谁审批，谁负责。
14、其他由村务监督委员会审核并报经镇分管农经的负责人同意后报支。
(三)、规范债权债务管理。
村组集体资金原则上不得出借，确需发生出借的，要严格按照“五议三公开”的程序，由村两委会提出申请，召开村民会议或村民代表会议讨论确定，经镇经管站审核，报镇政府审批后方可出借，收取不低于同期银行贷款基准利率的资金占用费，并签订书面协议，由具有一定经济实力的单位或个人担保，确保在规定的期限内收回借款本金和资金占用费。
1、村集体经济组织应及时清收应收款项，做好资金回笼工作，对有偿还能力的债权予以清收，任何人不得擅自决定款项的减免。如出现债务人死亡或破产等情况，确实无法收回的，要经镇经管站审查，村民会议或村民代表会议讨论通过后方可核销。
2、各业承包合同必须按合同约定的金额和时限兑现到位，特殊情况造成尾欠的，由承包人作出书面限期还款承诺，履行审批手续后方可入账。
3、村集体经济组织应积极化解往年形成的债务，坚决制止发生新的债务。原则上不得举债兴办公益事业。确需举债的，在落实还款来源的基础上，按下列程序进行：
(1)、提出方案。由村两委会集体提出举债方案。
(2)、民主决策。向村民会议或村民代表会议报告，听取意见，并采取投票的方式表决。
(3)、公开公示。将经村民会议或村民代表会议讨论决定的方案，于7日内在村务公开栏内公示，公示时间不少于3天。
(4)、申报审批。将经讨论通过的方案、会议记录、申报审批表，报镇经管站审核、镇政府审批。
(5)、实施跟踪。镇经管站负责跟踪监督举债资金是否专款专用。
4、对未按规定程序擅自举债的，实行“谁批准、谁负责、谁借钱、谁偿还”。
(四)、规范报批程序。
1、编制预算方案每年3月底前各村根据本村实际进行预算，提出当年各项收支的计划，经“五议三公开”的民主决策程序，上报镇xx审批并报镇经管站备案后实施。无预算的不予支出。
2、公务消费实行公务卡结算凡公务卡强制结算目录范围内的公务消费，一律实行公务卡结算，不得以现金结算。
3、实行先理财后审批再记账制度村级开支事项发生时，必须取得合法有效的原始凭证，由经手人和证明人、审核人(村主任)共同签字，交村监委会集体审核，审核同意后由村监委会签字盖章，再经村党组织书记审批后由财会人员审核付款记帐。
4、对非生产性费用实行专户核算各村要建立非生产性开支台账，逐笔逐项记载，并注明事由，对非生产性费用实行专户核算。
5、实行定期公开村级开支必须按村干部报酬、日常办公、会务、交通差旅、招待费、用工、学习考察、报刊等项目进行分类，以“日记账”形式逐项明细按月或按季在村务公开栏中公开，接受群众监督。
1、明确监管职责村党组织书记是抓好村集体经济收支管理工作的第一责任人，负责在规定的标准范围内组织实施。对弄虚作假报支的一律严肃追究纪律责任，对因领导重视不够、控制不严、管理措施不够到位、造成严重不良影响的，要追究有关人员的责任。
2、落实监管要求一是专户核算。各村要建立支出明细账进行专户核算。当年开支指标已用完的，财会人员不得付款记账，当年有节余的可结转下年滚动使用。二是公开财务。村级各项经济收支必须按财务公开的要求，按季向村民公开，每年年初向村民代表大会报告上年度集体经济收支情况，接受群众监督。三是定期检查。每季镇组织一次各村经济收支执行情况的检查，主要查看各村收入是否按时记账，查看支出是否掌握在规定的标准范围内，查看各村是否实行“先理财、后审批、再记账”的账务处理流程。四是强化专项考核。镇将收支管理执行情况列为农经工作的重点考核内容，未按收支管理预算方案执行的村、支大于收的村，将及时通报批评。
3、加强监督指导镇纪监部门具体负责实施监督，对机关工作人员在村报支费用的，发现一起，查处一起;农经部门具体负责业务实施;审计、财政部门每年进行一次专项审计;镇驻村勤廉督导员负责对实施过程进行全程监督，及时纠正执行过程中出现的偏差。
本细则自20xx年1月1日起执行，由镇xx和经管站负责解释。
资金管理制度
第一条为贯彻落实《中华人民共和国科学技术普及法》，保证《全民科学素质行动计划纲要》顺利实施，夯实建设创新型城市的社会基础，切实提高财政资金的使用效益，支持和促进全市科普事业的发展。根据《科学事业单位财务制度》和《江苏省科学技术普及条例》的有关规定，特制定本办法。
第二条市级科普专项经费是市财政为加强科普事业宏观指导和建设，按照省、市委有关文件要求安排的专项经费，由市财政局和市科学技术协会共同管理。
第三条市级科普专项经费主要用于市本级科普项目建设的引导推动和科普业务活动费用，以及科普工作的表彰奖励。具体使用范围如下：
（一）青少年科普：主要指围绕未成年人“学科学、爱科学”的各类科技竞赛和科普活动、各类青少年科技场馆（室）建设引导、市级科技特色学校建设和科技辅导员业务培训等。
（二）城镇劳动人口科普：主要指围绕街道、社区科普创建引导、科教进社区（军营、企业、工地）及其它大型城市科普活动；围绕企业技术进步和职工技能培训、基层科协与市级学会干部及科技工作者开展的科普教育等活动。
（三）领导干部和公务员科普：主要指围绕提高领导干部和公务员的科学素质，着力提高其科学决策和科学管理的能力，在机关党政领导干部和公务员中开展科技素质培训和科普教育等活动。
（四）农民科普：主要指围绕社会主义新农村建设和兴农富民，向广大农民普及农业科技知识，推广先进实用技术，宣传科学思想，抵制封建迷信。引导和鼓励建立各类农村科普示范基地、“一站一员一栏”等平台建设，发挥农村致富带头人和农业专家库的作用，开展各类“科技三下乡”活动。
（五）科技社团科普：主要指苏州市科学技术协会所属市级学会、协会、研究会、高校和科研院所科协、企业科协开展的具有创新特点的各项科普宣传、科普教育、科普创作、科普研讨、科普论坛、科技推广等活动。
（六）重大科普宣传活动：主要指围绕党委政府中心工作，每年由市政府及中国科协组织的科普宣传周、全国科普日等专项活动。
（七）科普资源开发与共享：主要指科普影视拍摄、科普活动多媒体、科普展板制作、科普刊物出版及科普资料编制印刷等；重点扶持资助原创性和选题优秀的科普作品，鼓励、引导社会力量参与科普作品的创作开发。
（八）科普基础设施建设和维护：小型科普场馆建设的引导资金投入；科普画廊和科普网站的建设，大型科普设施建设方案的调研活动；科普设施的维护管理。
（九）大众传媒的利用：主要指在电台、电视台、报刊等新闻媒体上开辟科普专栏和专版；租用户外大型电子屏幕进行科普宣传的项目。
（十）围绕全市科普工作目标，由各区承办的对全市产生直接影响和有示范作用的活动，以及由各区作为投资主体且具有典型推广意义的项目，给予一定的补贴。
（十一）优秀活动项目的评比：鼓励各项科普活动在形式、内容、效果上不断创新，对在活动中积极创新,成绩显著的单位和个人等给予表彰。
（十二）经市财政局、市科协批准的其它科普项目支出。
第四条市级科普专项经费实行预、决算制度。
第五条市级科普专项经费的支出预算由市科协根据全市科普发展计划及省、市当年工作部署，提出初步安排意见，并会同市财政局确定重点科普项目计划，纳入市科协年度部门预算。
第六条市科协根据部门预算提出市级科普专项经费安排计划报市财政局。市财政局审核后，下达市级年度科普专项经费的补助项目和补助额。
第八条市级科普专项经费项目实行“专项核算，专款专用、提高效益”的管理办法。
第九条市财政局和市科协负责市级科普专项经费的财务管理。市财政局、市科协将组织力量对市级科普专项经费使用情况进行定期或不定期的抽查并进行监督评估。年终市科协将市级科普专项经费决算及使用情况按绩效考核的要求书面报市财政局。
第十条科普项目一经确定，不得随意变更。如遇特殊情况确需调整或变动项目计划的，由市科协报经市财政局审核后方可调整或变动。
第十一条市级科普项目实行项目经费责任制度，预算确定的项目须签订《苏州市财政拨款项目责任书》后，按责任书规定的金额、用途和进度拨款。需要政府采购的要严格按照政府采购有关规定执行。如有发生违反责任书规定的行为，市财政局将停止拨款、收回补助经费，并追究有关人员和单位负责人的责任。
第十二条本办法由市财政局和市科协负责解释。
第十三条各市（县）、区可参照制订相应的管理办法，并落实好科普专项经费。
第十四条本办法自20xx年10月1日起实施，原《苏州市市级科普专项经费管理办法》停止执行。
资金管理制度
受国家宏观政策和煤炭生产自身特殊性的影响，煤炭企业生产成本日益加大。煤炭企业只有加强成本管理，推动成本管理由战术型、经济型、以物为中心型、算帐型向战略型、经济与技术结合型、以人为中心型、经营型的转变才能真正实现经济增长方式的转变，提高自身竞争力，迎接市场化的挑战。
（一）提高成本管理意识，建立基层成本核算制度。
树立以扭亏增盈为核心的成本控制观，使各级干部和各类专业技术人员增强成本意识，正确处理好成本与技术、安全、质量等之间的关系，把经济性与技术性很好地结合起来。建立区队、班组、岗位的基层点的核算制度。企业的各项费用都要在基层核算点的成本构成上体现出来，要明确一定的基层核算点成为相应的责任主体、利益主体和控制主体，形成全员自主控制，构筑成本管理纵到底、横到边的群控网络，确保企业利益目标的实现。
（二）实行预算控制制度，强化目标成本管理。
结合企业的利润目标和控亏目标，制定出所属各单位合理、可行、科学的成本控制目标和成本计划。为调动各单位降低成本的积极性，还可根据产量变化规律实行弹性目标控制成本。煤炭企业生产成本的预算可以严格按照企业制定的消耗定额来确定，也可以按照企业目标成本来进行制定，根据企业对各项成本测定的开支严格限制和监督，力求使预算在目标成本控制的基础上做到准确无误。
（三）严格考核目标成本并与激励机制相结合。
（四）采用现代成本管理方法。
煤炭企业在事前成本管理中，应吸收和消化现代经济管理方法，推广abc物资管理分类法，a类物资多采用定期控制法，c类物资多采用定量控制法，b类物资可视各物资的特点分别采用定期控制法和定量控制法，使成本预测、决策方法科学化、系统化；在事中成本管理方面，要在财务成本核算方法与管理成本核算方法相结合的基础上，重点研究变动成本、标准成本和责任成本核算方法；在事后成本管理方面，应加强成本的考核和分析，不应单纯以成本的高低作为衡量成本管理水平的唯一指标，而应加强对成本效益的考核，如费用成本利润率等。成本分析中，应加强材料采购成本和产品销售成本的分析，注重产品间的横向比较。
资金管理制度
为了加强本食堂财务管理，适应激烈的市场竞争要求，也为加强对现金的管理和督促，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，特根据有关会计法规制定如下制度：
1、公司各员工必须遵纪守法，从食堂整体利益出发，相互协作。
2、公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3、须做到钱帐分管，帐物分管。
4、每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2、采购必须保证材料及时、保鲜、保量、价优到位。
3、材料采购后必须做到物单相符并清点入库，并保证一季度盘存一次。
4、供应商提供的欠款单必须与公司的订单相符，经核对后可付款。
本着既要保障公司的运营又要节约开支，做到报销费用有章可循的原则，特制定本制度。
1、各股东若有请客情况，谁的客人谁买单。若是共同客人，直接共同签字报销。
2、每次外交费用金额由董事会商定，开出证明，董事会签字后财务方可报销。
3、公司外出办事人员费用实报实销，由董事会两人签字后财务方可报销。
1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃等。如出现上述情况，一切责任自负。
3、出纳必须根据经董事会审批的凭据付款。
4、出纳必须对现金日记账做到每日一校对，日清日结，以保证收入、支出、余额相符。
5、出纳不得擅自借款或预支员工工资，借款必须有董事会批准签字，并不得超过该员工当月工资的50%。
6、出纳除保证食堂两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。
7、帐目必须做到收支分开;不准将公司存款账户借给他人使用。
8、月底，会计同出纳核对现金余额和银行存款，做到帐账相符。
资金管理制度
规范物业公司启动专项维修资金工作程序。
适用于物业公司启动专项维修资金工作。
3.1《北京市专项维修资金使用管理办法(试行)》。
3.2《住宅专项维修资金管理办法》(中华人民共和国建设部、财政部令第165号)。
3.3北京市昌平区xx苑小区业主委员会:《北京市昌平区xx苑小区专项维修资金使用管理实施细则》(20xx年7月29日)。
3.4北京市昌平区xx西苑小区业主委员会:《北京市昌平区xx西苑维修资金使用管理制度》(20xx年7月28日)。
3.5北京市昌平区xx东苑、北苑、中苑小区业主委员会:《北京市昌平区xx东苑、北苑、中苑小区业主委员会专项维修资金使用管理制度》(20xx年7月29日)。
4.1社区服务办公室负责核实专项维修资金的归集、分户情况;财务部负责向社区服务办公室提供所需情况、数据。
4.2社区服务办公室配合银行做好业主查询卡的发放工作。
4.3社区服务办公室负责公司专项维修资金领导小组下设的专项工作小组'(以下简称'工作组')日常工作的组织安排。
4.4专业公司提出大修计划,组织维修预算、施工方案等资料。
4.5物业管理部、总工程师办公室负责对大修计划进行审核,选择施工单位、确定费用预算。
4.6社区服务办公室将大修计划告知业委会并协助业委会组织召开业主大会,组织文字材料。
4.7经营管理处负责协助召开业主大会。
4.8专业公司和有关部门负责签署维修合同。
4.9物业管理部负责向政府小区办备案工作。
4.10财务部负责维修费预支、收款、结算工作。
4.11专业公司负责维修项目的施工监督、检查、办证工作。
4.12公司各管理部门负责监督相关部门工作的落实。
5.1资料学习培训阶段。
5.1.2学习'3.0相关文件'所列法规及文件;。
5.1.3学习相关部门出具的《核查报告》;。
5.1.4特种设备检测所出具的《特种设备定期检测报告》;。
5.1.5学习相关专业知识。
5.2协助业委会召开委员会会议准备阶段。
5.2.2与经营管理处、财务部就业主姓名、住宅面积、归集资金等业主资料进行核对;。
5.2.4将《小区内设施设备大修需使用住宅专项维修资金的函》提交业主委员会;。
5.2.6社区服务办公室负责就召开业主委员会会议及会议议程、所需材料和业委会主任沟通。材料包括:向业委会提交的《关于启用维修资金的告知函》,鉴定部门出具的《核查报告》,《维修计划》、《费用预算》、《施工单位资质》、《专项维修资金分户明细》、《专项维修资金划转清册》等。
5.3召开业主委员会会议阶段。
5.3.2由物业公司向全体委员出示使用维修资金的相关材料;。
5.3.4组织、推选涉及范围内业主代表组成'维修工程项目监督小组';。
5.3.5全体业委会委员表决、签字,居委会主任监督签字;。
5.3.6形成业主委员会决议。
5.4材料公示阶段。
5.4.1社区服务办公室制作公示资料。
5.4.2经营管理处协助社区服务办公室在涉及范围内张贴公示资料。
5.4.3公示资料包括:《业主委员会召开业主大会的决议》、《核查报告》、《施工计划》、《维修单位资质》、《施工单位维修费用预算》、《预算费用分摊明细》、《维修项目工程领导小组》、《召开业主大会的方法》、《委托书》等。
5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后将公示资料汇集成册备查。
5.5入户表决阶段。
5.5.1配合业委会、居委会进行宣传;。
5.5.2制作表决卡,与经营管理处做好入户准备;。
5.5.3协助经营管理处组织人员入户发放、回收表决卡;。
5.5.4对表决卡进行统计汇总;。
5.5.5由业委会委托居委会、业主代表对表决结果进行抽查、确认,出具证明。
5.5.6协助业主委员会对表决结果进行公示。
6.1由物业管理部对以下资料进行审核:《支用维修资金申请》、《专项维修资金预支用备案表》、《施工合同》、《施工单位营业执照》、《资质证书》、《工程费用预算》、《鉴定报告》、《小区公示结果证明》、《业主决议(含统计结果)》、业委会出具的《同意使用维修资金的决议》、《维修费用分摊明细表》、《任务单》、《支取汇总表》、《支取清册》、《承诺书》。
6.2由社区服务办公室负责网上备案。
6.3物业管理部带以上材料到地区办事处及区、市建委小区办办理备案手续。
7.1由财务部对《维修费用分摊情况》进行审核;。
7.2由财务部向银行提交《支用维修资金申请》、《专项维修资金预支用备案表》、《施工合同》、《施工单位营业执照》、《资质证书》、《工程费用预算》,相关部门出具的《核查报告》、《小区公示结果证明》、《业主决议(含统计结果)》、《同意使用维修资金的决议》、《维修费用分摊明细表》、《任务单》、《支取汇总表》、《支取清册》、《承诺书》等材料,到银行办理资金预支手续。
8.1由物业公司相关部门和工程项目领导小组对施工进行监督。
8.2施工现场明示施工单位、施工时间、安全提示等。
8.3施工单位遵守政府相关施工要求及规范。
8.4施工完成后物业公司组织专业人员及工程项目领导小组成员进行工程竣工验收,根据施工验收情况报质量检测机构检测。
8.5相关部门出具《工程验收合格证》及《工程费用决算单》。
8.6对施工过程影像资料留档。
9.0工程费用结算程序。
9.1工程竣工验收合格后由财务部到银行办理资金结算手续;。
9.2需准备以下材料:《维修费用结算单》、《维修费用发票》、根据工程结算单出具的《维修费用分摊明细》、《费用结算分户调整表》。
对以上所有涉及材料整理后备案存档,电子版档案、纸媒介档案(两份,业委会留存一份)分别存档。
启用公共维修资金工作考核纳入公司工作考核体系。
12.1《业主委员会召开业主大会的决议》。
12.2《核查报告》。
12.3《施工计划》。
12.4《施工单位资质证书》。
12.5《施工单位营业执照》。
12.6《施工合同》。
12.7《施工单位维修费用预算》。
12.8《支取维修资金分摊明细》。
12.9《维修项目工程领导小组》。
12.10《维修项目工程领导小组对费用预算进行审查的公告》。
12.11《业主大会表决形式》。
12.12《支用维修资金申请》。
12.13《专项维修资金预支用备案表》。
12.14由业委会审核后的《工程费用预算》。
12.15相关部门出具的《鉴定报告》。
12.16《小区公示结果证明》。
12.17《业主决议(含统计结果)》。
12.18专项维修资金管理系统打印的《任务单》、《支取汇总表》、《支取清册》。
12.19《承诺书》。
12.20《工程验收合格证》。
12.21《工程费用决算单》。
12.22《费用发票复印件》。
12.23《维修费用分摊明细》。
12.24《费用结算分户调整表》。
资金管理制度
责任人:主管副局长。
依据《x项目管理制度》、国家农业部及省畜牧兽医局下发的相关文件要求。
1、为了加强畜牧项目的管理，规范项目申报、审批、建设、验收程序，明确职责分工，全面提升项目管理水平，把项目管理真正纳入法制化、规范化轨道，充分发挥项目建设效益，特制定本制度。
2、本制度适用于江市畜牧兽医局的畜牧、兽医建设项目及专项资金项目的管理。
1、落实国家畜牧标准化养殖小区(场、户)投资建设、基本建设项目管理、专项资金管理的法规和政策，并监督执行;2、负责向省局及上级有关部门申报项目可研报告及计划申请;3、上级部门的项目初步设计、概算、实施方案等批复文件，部署落实项目建设;4、项目的勘察设计、招标投标、工程监理、日常监督检查及竣工验收等工作;5、畜牧项目的财务管理，监督检查项目资金使用情况。
1、江市畜牧兽医局相关科(室)、站(所)中心负责项目的相关管理工作。包括组织项目初选(项目名称、建设单位、建设地点、建设内容与规模、投资估算与来源、建设期限、新增能力及其他有关内容)、项目申报、项目的监督检查及竣工验收等工作。2、江市畜牧兽医局相关科(室)、站(所)中心成立专门项目管理办公室，具体负责项目日常管理工作;3、主管局长为组长，相关科(室)、站(所)中心负责人为副组长，具体负责项目实施过程中的各项监督、管理工作;4、相关科(室)、站(所)中心会同市畜牧兽医局财务部门负责项目全过程的财务监督管理。
1、对省财政厅或省级畜牧行政主管部门批准的项目，相关科(室)、站(所)中心及时通知项目单位按计划执行，并负责指导、监督、检查项目实施情况，对项目实施情况及资金使用情况进行定期不定期监督检查。年末，项目单位要形成项目总结报告上报省计财处。2、按照行业管理、权责一致的原则，严格执行项目法人责任制、招投标制、监理制、合同管理制。加强财务管理，投资必须专款专用，任何单位、组织和个人不得挤占、挪用、截留和滞留。对建设质量、资金使用、财务管理、招标投标和基建程序等方面出现严重违规问题的项目，将按照有关法律追究项目单位法定代表人和当事人的责任，以及相关主管部门责任人的责任。3、相关科(室)、站(所)中心要通过定期检查、重点抽查等形式对实施项目在建情况进行监督管理。对年度投资计划执行不力，擅自变更建设地点、建设性质、建设内容、建设标准和投资规模，挤占、挪用、截留、滞留建设资金或不落实配套资金，以及有其他严重问题的项目和单位，视情节轻重采取限期整改、通报批评、停止拨款、撤销项目、收回投资、追缴已投放的建设资金，停止安排新建项目等措施，并依法追究有关单位负责人和执行人的责任。4、项目单位应按照国家有关规定建立健全项目档案，及时收集、整理、归档从项目提出到工程竣工验收各环节的文件资料，并在项目竣工验收后，及时按规定将全部档案移交相关科(室)、站(所)中心存档。5、验收合格后，建设单位要及时办理竣工财务决算审批，并根据批复的竣工财务决算，办理固定资产移交手续。对项目建设形成的固定资产，未经项目原审批机关及国有资产管理部门审批同意，任何单位不得随意变更用途或擅自处置。
执行《x省畜牧兽医局关于对规范权力运行制度监督检查的办法》。
执行《x省畜牧兽医局关于对违反规范权力运行制度责任追究的办法》。
资金管理制度
为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。
本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。
2，职责。
2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。
2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。
项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。
2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定;根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。
3，管理要求。
3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。
3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。
3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。
3.5，阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工程建设推行监理制。
3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等各环节。
3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均。
有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或项目完工后聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。
3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。
4，专项资金的使用流程。
4.1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理;所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定，合同须由董事长或委托代理人签署有效。无有效合同的一律不得申请支付资金。
4.2，预付款与形象进度款：预付款按合同约定的条款，由项目专班提出申请、办理手续;形象进度款须由工程实施工方提出申请、监理和专班现场人员审核、专班领导批准后，提交付款手续送批。最后一批款项的支付应在竣工验收之后。
4.3，分包的验收：分包工程按合同要求完成，达到预期的各项经济技术指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、财务与审计人员、必要的外部技术人员组成验收小组，进行专项评价、做出验收结论，验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据。
4.4，尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的，可在质。
保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后予以支付。
4.5，发票与审批：所有资金支付均须取得相应的正规发票，并取得董事长签批。无发票的或发票不合规、或者无董事长签批的，财务部拒绝支付资金。
5，项目验收。
5.1，预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预验收。预验收的目的是系统检查、确认项目建设全面完工，具备试运行的条件。预验收由专班、公司相关部门人员组成，必要时聘请外部专业人员。预验收中发现的问题应督查各分包单位整改。
5.2，竣工验收：项目试运行达到项目计划书的各项指标后。可以申请竣工验收。竣工验收应邀请项目的政府职能部门参加。
6，奖罚。
比照公司《员工奖惩条例》的有关条款执行。
7，其他。
本办法由财务部负责解释，自文件下发之日起执行。
资金管理制度
本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效控制,降低公司资金成本。
本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3.1对外结算管理程序fm-tm-03。
4.1总裁。
召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划;。
审批内部资金融通申请报告;。
签署财务管理协议;。
4.2财务总监。
审核批准控股子公司的月度资金使用计划;。
审核月度内部资金融通计划;。
审核各控股子公司银行账户存款情况;。
审核内部资金融通申请报告;。
4.3财务部。
负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;。
编制完成公司年度内部资金融通计划;。
审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;。
负责内部资金调拨;。
向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;。
按照付款审批程序办理转账业务;。
5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
步骤。
完成时间。
涉及部门及岗位。
步骤说明。
1
根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。
2
根据年度综合预算,编制完成《公司年度内部资金融通计划》,提交财务总监审批。
3
如果财务总监审批不通过,则返至资金管理岗修改;如果通过,则由资金管理岗存档。
4
各控股子公司财务部。
按照经批准的年度财务预算,编制完成月度资金使用计划,提交公司总部财务部。
5
审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算,提交财务总监。
6
财务总监。
审批控股子公司的月度资金使用计划,下发给财务部资金管理岗;若不通过,则返至预算管理岗修改。
7
根据经批准的各控股子公司的.月度资金使用计划,编制完成月度内部资金融通计划,提供各控股子公司银行账户存款情况,上报财务总监。
8
财务总监。
审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况,若不通过则返回资金计划岗修改,若通过则提交总裁。
9
总裁。
召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划。
6.2.1公司总部资金融入。
步骤。
完成时间。
涉及部门及岗位。
步骤说明。
1
公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。
2
提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。
3
财务总监。
审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金管理岗修改,若通过则提交给总裁。
4
总裁。
审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。
5
融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人。
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,签署财务管理协议。
6
公司总部法定代表人或委托代理人。
签署财务管理协议。
7
财务管理协议存档。
8
融出资金控股子公司财务部。
开出转账支票送公司总部财务部。
9
财务部出纳。
办理转账业务。(参见对外结算相关程序)。
6.2.2公司总部资金融出。
步骤。
完成时间。
涉及部门及岗位。
步骤说明。
1
公司月度资金协调会后,与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。
2
融入资金控股子公司财务部。
提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。
3
财务总监。
审核内部资金融通申请报告,提交给总裁。
4
总裁。
审批内部资金融通申请报告。
5
融入资金控股子公司财务部。
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,准备公司总部所需资料,到公司总部财务部办理借款手续。
6
公司总部法定代表人或委托代理人。
签署财务管理协议。
7
财务管理协议存档。
8
财务部出纳。
按照对外结算程序办理有关转账手续。
7、单据与记录。
7.1公司年度内部资金融通计划。
7.2内部资金融通申请报告。