心得体会是一种积累，通过整理和总结，我们可以把自己的经验转化为宝贵的财富。接下来是一些精选的心得体会范文，希望能给大家提供一些写作思路和灵感。
法律尽职调查心得体会
近年来，随着社会的发展和经济的进步，法律尽职调查（DueDiligence）在商业交易和企业管理中扮演着越来越重要的角色。作为一名法律从业者，在进行尽职调查过程中，我深深感受到了其重要性和必要性。通过积极的调查工作，我获得了许多宝贵的经验和体会，下面我将从不同角度来探讨法律尽职调查。
首先，法律尽职调查要求我们具备全面细致的审视能力。在进行尽职调查时，我们需要搜集、整理以及分析大量信息。这些信息可能涉及到公司的财务状况、税务问题、知识产权和合同等，因此，我们需要具备全面的审查能力，才能够从海量的信息中挖掘出重要的内容，对客户提供准确、可靠的建议。例如，曾经有一次，我在进行某企业的尽职调查时，发现其财务数据有严重的错误，如果不是通过细致的审查，可能会导致客户在未来的交易中遭受不可预测的损失。
其次，法律尽职调查也要求我们具备广泛的专业知识。作为法律从业者，不仅需要熟悉并了解相关的商业法律知识，还需要掌握会计、金融、税务等领域的专业知识。只有具备这些广泛的知识背景，我们才能够应对复杂多变的情形，并避免在尽职调查过程中遗漏重要的问题。例如，有一次，我需要对一家企业的合同进行调查，该企业与多家供应商签订的合同条款非常复杂，考虑到合同的履行和风险控制，我不仅需要了解合同法，还需要了解相关的贸易法、适用于该企业所在地的法律条文，仅仅有单一学科的知识是远远不够的。
然后，法律尽职调查也需要我们具备良好的沟通能力。在进行法律尽职调查时，我们需要与各类人士进行交流，包括企业管理层、股东、律师、会计师和相关部门的官员等。因此，我们需要能够准确理解对方的意愿，并寻找共同的合作点。例如，我曾经在进行一次涉及企业并购的尽职调查时，与目标企业进行了多次沟通，最终找到了一种双方都能够接受的合作方式，为客户带来了丰厚的收益。
最后，法律尽职调查还需要我们具备坚定的职业道德。作为法律从业者，我们的职责是保护客户的权益，遵循法律和道德的标准。在尽职调查过程中，我们需要忠于事实，对信息进行准确的披露和传递，并且绝对保密。法律尽职调查有时可能会揭示出一些不良信息或存在风险，但我们必须以诚实、正直的态度向客户提供真实的调查结果和建议。例如，在某次尽职调查中，我发现了目标企业存在潜在的知识产权纠纷，虽然这可能会影响客户的决策和交易结果，但我依然诚实地向客户提供了相关的调查结果，并帮助客户在未来的交涉中作出合理的决策。
总之，法律尽职调查是一项复杂而细致的工作，不仅要求我们具备全面审视和广泛的专业知识，还需要我们具备良好的沟通能力和坚定的职业道德。通过积极的尽职调查工作，我们能够为客户提供准确、可靠的法律建议，并帮助客户在商业交易中避免潜在的风险和损失。因此，对于任何一名法律从业者来说，掌握法律尽职调查的方法和要领是至关重要的。我相信，随着社会的发展和法律尽职调查的不断深入，我们将会获得更多的经验和体会，并为客户提供更加丰富和专业的服务。
尽职调查心得体会
第一段：引入尽职调查的概念及其重要性（200字）。
尽职调查是指在进行商业交易、投资活动或人事任免等方面前，对相关事项进行必要调查核实的过程。它是一种科学有效的管理方法，能起到降低风险、提高成功率的作用。在现代社会，尽职调查逐渐得到重视，无论是个体投资者还是企业管理层，都需要充分理解和运用尽职调查的方法和技巧。在我的过往经历中，我深切体会到了尽职调查的重要性以及其中的挑战。
第二段：尽职调查的挑战及应对方法（250字）。
尽职调查的成功与否取决于对信息的全面深入了解。在实践中，我发现有些挑战是普遍存在的。首先是信息获取的困难，尤其是在涉及重要机密期间或与竞争对手有关时。解决这一问题的方法是扩大信息来源，与各方保持积极沟通，寻找其他信息渠道。其次是信息核实的不易，尤其是对涉及国际交易或外商投资的项目更为困难。此时，合理使用专业技术和工具，寻求专家或机构的帮助变得至关重要。最后是信息分析的复杂性，有时候海量的信息无法准确反映实际情况，需要我们善于挖掘、分析、比较，从中找出线索。因此，尽职调查需要我们具备全面的知识背景、深度思维和分析能力。
第三段：尽职调查在投资领域的应用（250字）。
作为一名投资者，我曾多次亲身感受到尽职调查在投资决策中的重要性。尽职调查对于投资预期回报率的判断、投资风险的评估以及未来投资能否得到资本市场认可都起着关键作用。我曾在一次投资房地产项目前进行了细致的尽职调查，通过对项目地段、开发商信誉、市场需求、政策风险等多方面的调查分析，我成功避开了一个潜在的风险项目。同时，也通过对另一项目的尽职调查，发现了其巨大的潜力，最终取得了可观的回报。因此，我觉得在投资领域的尽职调查是不可或缺的。
第四段：尽职调查在企业管理中的应用（250字）。
作为一名企业管理者，我意识到尽职调查在人事任免中的重要性。企业的长远发展离不开严格的招聘程序及尽职调查。一次我需要招聘一个重要岗位的中层管理者，通过面试我认定了一位候选人很有潜力，但在进行尽职调查时，我发现了该候选人此前有撒谎行为。经过沟通，我发现这个候选人在个人发展路上一直停滞不前，于是最终我决定放弃录用该候选人。通过这次经历，我意识到尽职调查在人员选拔上的重要作用，只有全面调查，才能真正发现候选人的优点和不足，为企业的未来发展做出准确的决策。
第五段：尽职调查的规范与道德（250字）。
尽职调查需要遵守一定的规范和道德准则。首先，我们需要遵循法律法规，确保尽职调查的合法性和合规性。其次，我们要保持独立客观的立场，不受个人情感和利益的干扰，客观公正地进行调查和评估。此外，我们应该注重保密，尽职调查过程涉及到很多敏感信息，这些信息需要严格保密，以避免潜在的利益冲突或泄露。最后，我们应该诚实守信，不得故意虚假并误导他人。
总结部分（100字）。
尽职调查是一个综合性、复杂性的过程。通过了解其挑战和应对方法，我们可以更好地应用于投资、企业管理等领域。同时，我们也应遵守尽职调查的规范和道德标准，确保其在实践中的有效性和可信度，为我们的决策提供更坚实的基础。
贷款尽职调查心得体会
第一段：引言（字数：150字）。
近年来，随着经济的发展和人们生活水平的提高，贷款需求也越来越大。然而，随之而来的是银行不良贷款的风险增加。为了规避风险，保护自身利益，银行在贷款审批前逐渐引入了尽职调查的程序。作为一个贷款经理，我深刻体会到了贷款尽职调查的重要性，下面将介绍我在工作中的心得体会。
第二段：尽职调查的目的和方法（字数：250字）。
贷款尽职调查是为了确认贷款申请人的信用状况和还款能力，降低不良贷款的风险。在尽职调查中，需要从多个方面进行考察，包括个人资产状况、收入来源、信用记录等。尽职调查可以通过个人面谈、资产调查、信用报告等途径进行。
在尽职调查中，我首先要掌握贷款目的和用途，了解客户的真实需求和贷款的合理性。然后，对客户进行面谈，了解其收入来源和还款能力。同时，我会收集客户的个人资产情况，并对其真实性进行核实，以确定客户还款的可靠性。最后，通过查询信用报告，了解客户的信用记录，从而判断其信用风险。
贷款尽职调查对于银行来说非常重要，它能够有效识别风险，降低不良贷款的风险。通过调查客户的资产情况和收入来源，可以判断客户是否有足够的还款能力。同时，通过查询信用报告，可以了解客户的信用记录，判断其还款意愿和信用风险。通过尽职调查，银行能够避免将贷款发放给不具备还款能力和意愿的客户，从而降低不良贷款的风险，保护自身利益。
第四段：贷款尽职调查中的挑战和应对策略（字数：250字）。
尽职调查工作并非易事，其中存在着许多挑战。首先，客户提供的信息可能不真实，需要我们通过多方渠道获取准确的信息。其次，不同的客户有着不同的情况，需要我们根据具体情况定制尽职调查方案。最后，尽职调查过程中可能会遇到违规行为，如信息泄露等，需要我们加强内部管理，提高保密意识。
面对这些挑战，我结合实际工作经验总结了一些应对策略。首先，与客户建立信任关系，并通过多种途径核实信息的真实性，确保调查结果准确可靠。其次，我会与团队成员密切合作，互相配合，共同解决问题。最后，我会通过加强内部培训和管理，提高团队成员的专业素质和保密意识。
第五段：总结（字数：200字）。
贷款尽职调查是银行贷款业务中不可或缺的环节，具有举足轻重的意义。通过尽职调查，银行能有效降低不良贷款的风险，保护自身利益。然而，尽职调查工作中存在着诸多挑战，需要我们积极应对。通过与客户建立信任关系，核实信息真实性，加强团队合作和内部管理，我们能够更好地完成贷款尽职调查工作，为银行的风险管理做出贡献。尽职调查不仅对银行有益，也有助于客户本身，确保贷款的可持续发展，更好地满足客户的金融需求。
信贷尽职调查心得体会
第一段：引言(100字)。
信贷尽职调查是银行和其他金融机构在贷款过程中非常重要的环节。经过一段时间的实践，我深深意识到信贷尽职调查对于评估借款人的信用风险，确保贷款安全和提高金融机构的整体风险管理水平起着至关重要的作用。在这篇文章中，我将分享我的心得与体会。
第二段：善用信息技术(200字)。
信贷尽职调查是一项需要大量信息收集和分析的任务。信息技术在这个过程中扮演着重要的角色。通过使用信息技术，我们可以更迅速地获取大量的借款人资料和公开信息，有效地降低贷款决策的风险。此外，信息技术还能够帮助我们更好地进行借款人的信用评估，通过数据分析和模型建立，提高贷款决策的准确性和效率。
第三段：细致调查背后的意义(300字)。
信贷尽职调查并不仅仅是收集和分析信息，更重要的是能够通过调查和分析来揭示借款人背后的真实情况。在尽职调查的过程中，我发现许多借款人的财务状况并不如表面所示，他们可能隐瞒了一些关键信息，或者信用记录并不良好。通过细致调查，我们能够更好地了解借款人的经济状况和信用历史，以此来判断其能否按时偿还贷款。这对于保护金融机构的利益，预防坏账风险具有重大意义。
第四段：团队协作的重要性(300字)。
在信贷尽职调查中，团队协作起着至关重要的作用。由于贷款决策涉及大量细节和信息，一个人很难单独完成调查的工作。而通过团队协作，不仅能够更全面地收集和分析信息，还能够通过不同角度的思考和讨论，减少因个人主观判断而导致的错误决策。在我所在的团队中，每个人扮演着不同的角色和职责，共同致力于完成信贷尽职调查工作。这种团队协作的方式不仅提高了工作效率，还加强了团队成员之间的沟通和互信。
第五段：不断学习与提升(300字)。
信贷尽职调查是一项复杂的工作，需要不断学习和提升自己的知识与技能。在实践的过程中，我发现自己需要不断学习新的贷款政策、法规和金融市场动态。同时，学习业内最佳实践和先进技术也对提高工作效率和准确度有着重要作用。因此，我积极参加行业研讨会和培训课程，与同行交流和分享经验，不断学习和探索。
结束(100字)。
在信贷尽职调查的工作中，我深刻体会到信息技术的重要性，信贷调查的意义，团队协作的价值以及自我学习与提升的必要性。只有不断完善和提升自己的能力，才能更好地应对金融市场的不确定性，为金融机构提供更有价值的服务，同时为自己的职业发展打下坚实的基础。信贷尽职调查是一项需要长期努力和精进的工作，我将继续努力学习和实践，不断提高自己在这个领域的专业能力。
财务尽职调查心得体会
第一段：引言（150字）。
财务尽职调查是在投资决策过程中至关重要的一步。作为投资者，我们希望能够在做出投资决策之前对目标公司的财务状况和相关风险有一个清晰的了解。在进行财务尽职调查的过程中，我深刻体会到了对投资决策的重要性，也学到了许多经验和教训。
财务尽职调查的重要性不可低估。通过仔细审阅公司的财务报表、资产负债表、现金流量表以及各种财务指标，可以了解到公司的财务状况、盈利能力、资本结构等重要信息。此外，财务尽职调查还能帮助我们发现公司可能存在的风险和问题，从而更好地评估和预测其未来发展前景。没有进行充分的财务尽职调查，投资决策可能会陷入盲目和损失。
进行财务尽职调查时，我们应该注意以下几点。首先，要熟练掌握财务分析的方法和技巧，包括财务比率分析、现金流分析、盈利能力评估等。其次，要对公司的管理团队进行调查，了解其背景、经验和资历，以评估其是否有能力和潜力将公司带向成功。此外，还需要关注公司所处的行业和市场环境，了解相关竞争对手和潜在风险。最后，与公司的管理层进行充分的沟通和交流也是非常重要的，可以从中获取更多有用的信息。
财务尽职调查不仅仅是为了确认投资决策的准确性和可行性，更是一个提高自身投资能力和素质的过程。通过进行财务尽职调查，我们可以锻炼和提升自己的分析能力，学会从财务数据中发现问题、预测风险、寻找机会。同时，通过与管理层的交流和了解，我们可以更好地理解和把握公司的战略和未来发展方向，进一步提高自己的商业感觉和洞察力。
第五段：结语（250字）。
在进行财务尽职调查的过程中，我深刻体会到了对投资决策的重要性和进行充分调查的必要性。财务尽职调查不仅仅关乎投资者的利益，更关乎整个投资市场和经济的健康发展。通过财务尽职调查，我们可以更加理性和明智地做出投资决策，避免可能的投资损失。同时，财务尽职调查也是一个不断学习、提升自己的过程，帮助我们在投资领域中取得更好的成果。因此，我将继续学习和实践财务尽职调查，提高自己的投资能力，为自己和他人的财务安全保驾护航。
信贷尽职调查心得体会
近年来，信贷行业持续蓬勃发展，而信用贷款的核心就是尽职调查。尽职调查不仅能帮助银行和其他金融机构了解借款人的信用状况，还有助于风险控制和贷款审批。在我过去的工作经验中，我深入参与了信贷尽职调查的实践，并总结了一些心得体会。
首先，尽职调查要充分了解借款人的背景信息。在进行信贷业务前，我们要仔细查看借款人的个人信息和经济状况。这包括个人资产、负债情况、收入来源、信用记录等方面。通过对这些信息的全面分析，可以更好地判断借款人的还款能力和还款意愿。为此，我们需要向借款人索取相关证明材料，并进行详细的核实和分析。
其次，尽职调查要注重实地考察。尽职调查不仅仅是查看资料和数据，更重要的是通过实地考察获取第一手信息。我们需要亲自走访借款人的居住地、工作地和经营场所，与借款人面对面交谈，观察借款人的生活和工作环境，了解其家庭状况和经营状况。通过这样的实地考察，我们可以更全面地了解风险和还款能力。
第三，尽职调查要综合运用各种工具和手段。在尽职调查过程中，我们可以借助市场调查、行业分析、竞争对手分析等方法获取更多信息。同时，还可以结合外部数据、征信报告等公开数据进行分析。此外，我们还可以借助专业的调查机构或独立第三方进行尽职调查，以获取更专业的意见和建议。
第四，尽职调查要做好风险管理。在进行信贷业务时，我们要认真评估和管理风险。首先，要审慎选择客户，避免与高风险借款人有关联。其次，要制定正确的还款计划和风险控制策略，确保借款人能够按时还款。同时，要建立健全的内部控制和外部监管机制，及时发现和解决潜在的风险。
最后，尽职调查要与业务结合，实现双赢。信贷尽职调查的目的是为了保护自身利益和客户利益。我们要在保护自身风险的基础上，能够为客户提供帮助和支持。只有客户满意，我们的业务才能持续发展。因此，我们要根据客户的特点和需求，提供个性化的服务和解决方案，实现双赢的局面。
信贷尽职调查是信用贷款的关键环节，对于保障金融机构的利益和客户的利益具有重要意义。通过尽职调查，可以更全面、准确地评估借款人的信用状况和还款能力，降低违约风险和贷款损失。因此，我们要始终把尽职调查作为信贷业务的核心，注重数据分析和实地考察，做好风险管理，为客户提供优质的服务和支持，实现双赢的目标。
实习律师做尽职调查的实习心得体会
又到一年年末时，不同的只是这次是对我近一年的实习律师工作而已。发自内心地讲，我要非常感谢律师事务所给我实习的机会，尤其是在实习期对我予以了极大的关照，让我有机会参与各类案件的办理，尽快熟悉律师的实务操作程序，这让我有了开始律师理想的良好基矗也非常感谢主任和同事们的帮助和教导，让我认识、理解律师行业、也正慢慢的融入进律师行业；尤其是律师事务所有这么好的学习和相互交流的氛围，使自己的知识和能力正逐步的提高，从而更快地适应律师这一职业。实习期也接近结束，以下寥寥文字，算是对自己实习期工作的梳理和对未来执业的规划吧。
一、做“人”
要做事，先做人。做律师也不例外。虽然我在做律师之前有过四年的高校教师的工作经验，身上也沾染了许多自由知识分子的“习性”，但是我对重新开始的职业规划的思路还是比较明确，那就是事事都要重新开始。早上提前到单位打扫卫生，下班之前一定将今天的工作做完，给被接待的当事人端茶倒水，主动帮助执业律师处理案件的细枝末节而从不计较报酬，这些每样都能圆满完成；勤勤恳恳、认真负责、小心谨慎、诚信做人，也样样都不能少。回过头来看这一年的律师实习期，我可以自豪的告诉自己，这些我都做到了。
二、做“事”
一年的实习律师经历，让我明白了一个道理，细节决定成败。从避免法律文书中出现哪怕一个错别字，到装订打印材料是订书钉不能有一点偏差；从案例分析必须关注每一个细微的法律问题，到阅卷必须查清每一个事实情节，无不体现作为一名律师的执业态度和素养。虽然在从事律师这一职业之前已经做好了充足的思想准备，因此不会经历远大理想与律师现实的巨大心理落差，但是每天忙忙碌碌的工作，却很少停下来思考自己对于细节的关注程度，虽然知道自己在细节的处理上仍然还有很多不足之处，但是也很少进行总结。在这一方面，所里的同事给我树立了很好的榜样，大家乐观积极的心态、融洽的氛围、勤恳务实的工作作风、专业上精益求精的学习钻研精神……对我产生很大的影响，我对细节的处理也更加到位，尽管这种转变是潜移默化的。
三、做“律师”
正如我在我的博客副标题中写到的，“漫漫实习路，我始终告诉自己我是怀揣着一种理想在做律师”。我自始至终都是把律师作为自己一生的事业去经营，而不是将律师作为发家致富、满足自尊心的暂时的一项工作。
近一年的时间以来手机版，我作为一名实习律师跟随所里的各个律师办理多种业务。在刑事案件领域，参加张姓被告人盗窃罪辩护，被告人被判缓刑；参加了抢劫罪等辩护，案件以被告人被判处缓刑告终；参加l姓被告人诈骗罪辩护，案件以检—察—院撤回起诉终结；参加c姓当事人保险诈骗罪二审辩护，案件以二审减刑二年判决终结。同时还参加了其他数十起刑事案件的阅卷、调查取证、书写辩护词等工作。
在民事案件领域，参与代理了山东省第一例三鹿受害人索赔的民事案件，还参与了其他数十起人身损害赔偿、房屋租赁合同纠纷、产品质量责任纠纷、矿产转让合同纠纷的案件，已经熟谙于各类民事案件的办案流程。在行政和非诉讼领域，参加了数次法律顾问谈判，参加了l姓当事人诉某市国土资源局、某县政府、某县国土资源局的系列案件的庭审。
诉讼经验的增加使我认识到，做律师最基本的态度是勤奋和认真。在很多人的印象中，律师是典型的自由职业者，其实不然，律师不仅不是一个轻松的职业，而且还是一个充满挑战、需要付出艰辛的工作，独立、勤奋和认真是一个律师必须具备的执业态度。
四、做“好律师”
就像大学教授也分三六九等，律师也是这样，每个律师走的路不同，每个律师给自己的定位也不同，自然也有“好律师”与“坏律师”之分，不然何来净化律师环境之说呢。我想，既然把律师当作一项事业来经营，那么自然应当走一条规范的律师成长之路，尤其是对于我们年轻律师而言，这一点显得更为重要。在这种理念的指导之下，我从以下几个方面做了一些工作：
1、培养自己的终身学习意识和能力。虽然有系统的法律学习过程，但是在涉足律师行业之前一直停留在法律规范和法律理论的层面，并没有真正的接触实践中的法律。一年来，通过办理具体的律师业务，我对法律的理解不断加深，也越来越体会到“理论上的法律”与“实践中的法律”的差异。当然面对律师行业竞争压力的不断增加，面对越来越专业化的律师分工，我也确实确实的感觉到自己所掌握的知识的匮乏。因此，作为一名律师，一定要培养自己终身学习的意识和终身学习的能力。
2、诚信对待每一位当事人。在律师营销观念大行其道的时代，越来越多的律师却都忽视了这样一种道理：“真诚对待每一位当事人，才是自己最有效的营销方法。”作为一名实习律师，案源对我来说当然是最重要的，但是我始终有一种意识，那就是“不能为了案源而案源”，绝对不能做一个挑诉煽讼者。在采取非法律手段能够有效解决纠纷的情况下，绝不建议当事人采取法律手段。总之，在法律允许的范围内，应当视当事人的利益为先。
3、尽职处理每一件我所代理的案件。我很庆幸自己能够接触到各种不同类型的案件，不论案件是哪一种类型，也不论案件是大是小，我都一视同仁，尽职处理每一个案件。这不仅可以使我尽快熟悉各种类型的案件的办理流程，也使我积累了一定的潜在客户。给当事人留下认真负责的印象，我想在当事人今后选聘律师时会为我加上不少的筹码。
美国著名的上诉审辩护律师德肖微茨在他的小书《致年轻人的一封信》中谈到了一个话题，即“好律师能不能也是好人”。至少在一部分人的观念里，“好律师”与“好人”是多少是有些矛盾的词汇。我也曾经参与过为杀人犯罪和抢劫犯罪的当事人辩护，对此也有了一定的感受。其实，律师作为辩护人，法律授予的职责就是维护犯罪嫌疑人、被告人的合法权益，提出被告人最轻、无罪的辩护意见。从这个角度来看，在实践中，律师为了维护当事人的合法权益，在法庭上发表一些在常人无法接受的观点，其实是再正常不过的事情。因此，做“好律师”，也做“好人”，并非价值选择问题，也非是否忠于当事人利益问题，而是个人从业道路的选择问题。
五、做“大律师”
大律师，算是我给自己的未来的职业规划。
一年来，自己参与了大量的诉讼和非诉讼业务，这帮助我扩大了视野，增长了见识，让我对律师这一职业也有了更全面和深入的认识，也让我更加坚定的把律师作为自己一生的事业来经营。虽然通往“大律师”的道路充满艰辛，要面对无数的波折，克服许多难以克服的困难，但是我坚信，“志存高远、脚踏实地”，我必能开拓属于自己的“大律师”的天空。
信贷尽职调查心得体会
信贷尽职调查是金融机构为了降低信贷风险而进行的一种风险管理措施。作为一位信贷从业人员，我深刻认识到信贷尽职调查的重要性，并通过实践不断总结经验。在这篇文章中，我将分享我的心得体会，希望对其他从业人员有所帮助。
信贷尽职调查是金融机构审查借款申请人及其项目可行性的过程。它不仅有助于我们了解客户的经营状况和信用记录，还能为金融机构评估项目的风险水平提供参考。在尽职调查过程中，我们需要仔细分析贷款申请人所提交的材料，包括财务报表、资金用途、担保措施等。同时，我们还需要进行必要的现场调研，以便更全面地了解借款人的经营状况。通过尽职调查，我们能够准确评估借款人的还款能力和资信状况，从而避免潜在的信用风险。
第二段：尽职调查中的信息收集与验证。
在进行尽职调查时，信息收集是一个至关重要的环节。我们需要通过多种途径获取与借款申请人和项目相关的信息。这包括但不限于查阅信贷征信、与借款人面谈、访问其经营场所等。同时，我们还需要采用各种方法来验证所收集到的信息的真实性和准确性。例如，可以与借款人提供的账户流水进行核对，与供应商或客户取得联系以了解其对借款人的评价等。通过全面而准确的信息收集与验证，我们能够尽量减少信息误差，提高尽职调查的准确性和可靠性。
第三段：尽职调查中的风险评估与控制。
风险评估是信贷尽职调查中的关键一环。我们需要评估借款人的还款能力、经营风险、市场风险等方面的风险。在评估过程中，我们可以借助各种工具和模型来帮助我们进行客观而准确的风险评估。例如，可以使用财务指标分析法来评估借款人的财务状况，使用SWOT分析法来评估借款人的竞争力和发展潜力等。评估风险后，我们还需要采取相应的控制措施来降低风险。例如，可以要求借款人提供担保物或担保人，设置适当的还款期限和还款方式等。通过风险评估与控制，我们能够更好地把握借款项目的风险水平，从而做出明智的信贷决策。
第四段：尽职调查中的沟通与协作。
尽职调查不仅需要个人的专业能力，也需要团队协作和有效沟通。只有团队成员之间能够充分合作、沟通畅通，才能更好地收集、验证信息，并评估、控制风险。在尽职调查过程中，团队成员之间需要相互协作，及时交流，共同解决遇到的问题。例如，在信息收集与验证环节，我们可以通过有效的分工合作，提高信息的收集效率，减少重复劳动。通过团队的协作与合作，我们能够更好地完成尽职调查任务，提高工作效率。
信贷尽职调查是一个不断优化与完善的过程。我们需要持续地总结经验，不断提高工作流程和方法。根据实践中遇到的问题和反馈，我们可以及时调整我们的工作方式和策略，提高尽职调查的效益和质量。同时，我们还需要关注行业的发展趋势和市场变化，不断更新我们的知识和技能，以应对日益复杂的信贷环境。通过不断的优化与完善，我们能够提高尽职调查的精准度和可靠性，降低信贷风险，为金融机构的稳健发展做出积极贡献。
总结：信贷尽职调查是金融机构降低信贷风险的重要手段。通过深入理解尽职调查的重要性，进行信息收集与验证，评估风险与控制，加强团队协作与沟通，不断优化与完善，我们能够提高尽职调查的效益和质量，为金融机构的安全稳健运营提供有力支持。
财务尽职调查心得体会
财务尽职调查是企业在进行合作、投资或并购等重要决策之前必不可少的一项工作。我在财务尽职调查中积累了一些心得和体会，希望通过分享，能够对其他人在进行财务尽职调查的过程中有所帮助。
财务尽职调查是管理者在进行重要决策之前必须进行的核查过程，通过对企业财务状况、经营现状、未来发展前景等进行审查，使得管理者能够更加全面地了解企业的真实情况，为决策提供可靠的数据支持。财务尽职调查的目的是降低决策风险、减少不确定因素，从而增加决策的成功率。一项合理的财务尽职调查可以帮助管理者在决策时避免一些无谓的错误，最大程度地保护企业利益。
在进行财务尽职调查时，准备工作至关重要。首先，明确调查的目的和范围，确定需要关注的重点领域。其次，获取企业的财务信息，包括财务报表、资产负债表、利润表等，要对这些信息进行细致的分析和核实。同时，要建立有效的问询渠道，与企业内部相关人员进行沟通，了解企业的经营状况、管理模式和发展战略等。最后，要对企业的法律风险进行审查，包括合同纠纷、知识产权问题等，以确保合作双方的权益。
在进行财务尽职调查后，需要对所得到的信息进行充分的分析和评估。首先，要对企业的财务状况进行比较和评估，包括对企业的盈利能力、偿债能力、流动性和成本控制等方面的评估。其次，要对企业的市场地位和竞争优势进行分析，了解企业所处行业的发展前景和竞争态势。最后，要综合考虑各种风险因素，如市场风险、政策风险和商业模式风险等，找出合作或投资的潜在风险，为决策提供科学的依据。
在进行财务尽职调查时，经常会遇到各种问题和挑战。首先，受限于其他合作方或目标企业的信息披露，我们很难获得一些关键信息。其次，财务尽职调查需要大量的时间和精力投入，如果没有足够的资源和经验，可能会导致调查结果的不准确或不完整。此外，对于一些虚拟企业或新兴行业，财务尽职调查的难度和风险也会增加。面对这些问题和挑战，我们需要善于灵活运用各种调查手段和工具，寻求合作及专业人才的支持，最大限度地降低财务尽职调查的风险。
通过财务尽职调查的实践，我明白了准备工作的重要性，获取准确和全面的信息是判断企业风险和机会的基础。同时，分析和评估结果要多维度，注重整体认知，并对风险因素进行全面而科学的解读。财务尽职调查不仅是审查企业的财务状况，更是了解企业内部管理、市场竞争以及发展前景的重要手段。最后，面对问题和挑战，我们要善于借鉴他人经验，加强团队合作，提升自身专业能力和综合素质。
总结起来，财务尽职调查是一项综合性的工作，在企业决策中起到重要的作用。通过准备工作、结果分析和面对问题与挑战，可以帮助我们获取准确、全面的信息，降低决策风险。同时，财务尽职调查也需要团队合作和专业知识的支持，只有不断完善和提升自身的能力，才能在调查中取得更好的效果。
财务尽职调查心得体会
财务尽职调查是一项重要的工作，它在商业交易中起着至关重要的作用。在进行收购、合并或投资决策之前，进行财务尽职调查可以帮助我们全面了解目标公司的财务状况、业务模式和风险因素。在经过一段时间的学习和实践后，我深感财务尽职调查的重要性，并从中获得了一些宝贵的心得体会。
第二段：调查前的准备。
进行财务尽职调查前，充分的准备工作是关键。首先，我们需要仔细研究目标公司的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，以了解其营业收入、利润能力和现金流状况。其次，我们还需要分析目标公司的行业竞争环境和市场前景，以判断其持续盈利能力和增长潜力。最后，我们还要查阅相关法律法规和合同文件，以确定目标公司是否存在法律风险和隐藏的负债。
第三段：调查过程的重点。
在进行财务尽职调查的过程中，我们需要关注一些重要的事项。首先，我们要仔细分析目标公司的财务指标，如净资产收益率、流动比率和偿债能力等。这些指标可以帮助我们判断目标公司的财务健康状况和风险程度。其次，我们要审查目标公司的财务会计制度和审计流程，以确保其财务报表的准确性和可靠性。最后，我们还要评估目标公司的商业模式和竞争优势，以确定其是否具有持续竞争力和增长潜力。
第四段：处理发现的问题。
在进行财务尽职调查的过程中，我们可能会发现一些问题和潜在风险。在面临这些问题时，我们需要冷静分析和有效应对。首先，我们要识别风险的本质和影响，以确定风险的严重程度和应对措施。其次，我们要与目标公司的管理层进行积极沟通，找出解决问题的方案和时间表。最后，我们还应该在决策过程中充分考虑风险的因素，合理权衡投资收益和风险程度，以做出明智的决策。
第五段：总结与展望。
财务尽职调查是一项复杂而重要的工作，需要我们在实践中不断学习和改进。通过与其他同行的交流和经验分享，我认识到财务尽职调查需要全面、专业和细致的工作态度，以及敏锐的风险意识和判断能力。未来，我将继续加强自己的财务分析和调查能力，以更好地为公司的投资和决策提供支持。
总之，财务尽职调查是商业交易中不可或缺的一环，通过充分的准备工作、重点关注和有效处理，我们可以更准确地评估目标公司的财务状况和风险程度，从而做出明智的决策。这项工作需要不断学习和提高，但正是通过不断的实践和总结，我们才能更好地应对挑战并取得成功。
尽职调查心得体会
尽职调查是指在进行商业交易或投资前，对交易对象进行全面、彻底的调查，以了解其经营状况、财务状况、管理层素质等情况，以便做出明智的决策。在实际操作中，我深切体会到了尽职调查的重要性和必要性。尽职调查不仅可以帮助我们避免陷入经济损失，还可以提供更多关于交易对象的信息，为决策提供支持。
首先，尽职调查能帮助我们识别风险。在进行商业交易或投资前，我们往往只从表面上了解对方的情况，但这往往并不够全面和准确。尽职调查可以帮助我们深入了解交易对象，包括其业务模式、市场竞争情况、财务状况、法律风险等，从而识别潜在的风险。例如，在一次投资项目中，我通过尽职调查发现了对方企业存在严重的财务问题，包括资金紧张、负债高企等，因此决定放弃投资，避免了巨大的经济损失。
其次，尽职调查有助于发现交易对象的潜在问题。交易对象的问题可能包括经营不善、违反法律法规、缺乏专业素质等。通过尽职调查，我们可以更全面地了解交易对象的背景和状况，从而发现潜在问题，避免遭受损失。例如，在一次与某公司合作的尽职调查中，发现该公司的财务报表存在重大的失实情况，以及管理层存在不诚信行为，从而决定放弃合作，保护了我们的利益和声誉。
再次，尽职调查能提供更多的信息用于决策。在尽职调查的过程中，我们可以通过与交易对象深入交流，进一步了解其经营理念、市场行情、未来发展等方面的信息。这些信息对于我们的决策非常重要，可以帮助我们更加准确地评估交易的潜在收益和风险，并做出合理的决策。例如，在进行一笔投资决策时，通过尽职调查发现对方企业在相关技术领域有着独特的技术优势和市场机会，因此决定投资该企业，最终获得了良好的投资回报。
最后，尽职调查可以帮助我们建立良好的合作关系。通过尽职调查，我们可以更加全面地了解交易对象的情况，从而对其有更多的了解和信任，建立更加稳固的合作关系。例如，在一次合作项目中，通过尽职调查发现对方企业有着良好的声誉和诚信经营的记录，我们对其进行正式的合作，结果双方都获得了利益的最大化。
总之，尽职调查是一项非常重要和必要的工作。在商业交易或投资中，了解交易对象的真实情况，减少风险，发现潜在问题，获取更多决策信息以及建立良好合作关系，都离不开尽职调查的帮助。因此，我们在进行商业交易或投资时，必须要充分认识到尽职调查的重要性，并积极主动地进行相关调查工作，以避免经济损失并确保决策的准确性和有效性。
尽职调查报告
医院改制与并购需要专业的医疗机构评估专家、律师和医院运营专家的综合评判。在这一过程中，专业化并购与投资主体和高水平的医疗机构评估将起到关键的作用。为了有效降低交易风险，保障买卖双方的利益，医院改制与并购必然依赖尽职调查。
所谓医院尽职调查，系指医疗机构评估专家、律师、医院运营专家等专业人士以专业方法调查目标医院的过去、现在和可预见将来的所有相关事项，用以评估并购方案的收益和风险。海格公司提供的专业医院并购尽职调查服务对于卖方和买方都至关重要!
对于买方而言，由于了解目标医院的实际状况对于买方决策是否进行并购至关重要，因此，买方律师起草的调查清单必须详尽，以充分了解被并购方医院的基本情况，包括法律地位、资金、资信、人员等，保证将并购的风险降至最低。
对于卖方而言，了解跨国并购方开出的清单，对于清理目标医院的各类问题，适时进行法律技术的处理和包装，最终顺利完成并购具有重要意义。
(一)目标医院的性质。
适用的法律法规及政策规定，包括：
1、股份转让限制;。
2、对医院董事或其他管理人员的资格有无特别要求;。
3、地方政府投资优惠政策;。
4、对医院被并购后的服务有无本地化限制或要求等。
(二)目标医院组织和产权结构现状。
1、收集目标医院及其附属机构的组织结构和产权结构或相类似的信息(包括所有的附属医院、公司、有限责任公司、合伙企业、合资企业或其它直接或间接拥有某种利益的组织形式)。以便判断其合法性，尤其考虑并购后适用的法律规定。
2、检查目标医院及其附属机构的组织文件(章程)及补充条款。
3、目标医院及其附属机构的规章制度和补充文件。
4、目标医院及其附属机构历次院长办公会(或董事会和股东会)的会议记录。
5、目标医院及其附属机构的股东名单和股权数量(如果有)。
6、目标医院及其附属机构股权转让记录。
7、目标医院及其附属机构与相关的股东、第三人签署的有关选举、股票的处置或收购的协议。
8、所有与股东沟通的季度、年度或其他定期的报告。
9、目标医院及其附属机构有资格从事经营业务的许可与范围。
10、目标医院及其附属机构在相应的经营范围内经营声誉及纳税证明(如果有)。
11、有关包括所有股东权益的反收购措施的所有文件(如果有)。
12、(在一定时期内)目标医院及其附属机构曾作为一方与它方签订的有关业务合并、资产处置或收购(不管是否完成)的所有协议。
13、有关目标医院被卖方出售的所有文件，包括但不限于收购协议、与收购协议有关的协议和有关收购、证券方面的所有文件(如果有)。
14、询问目标医院人员影响医院经营而没有收录备忘录(或会议记录)的会议内容，以发掘值得深入调查的事件。
(三)附属协议。
1、列出目标医院所有的附属机构(包括不上市的股权持有人、目标医院和附属机构中持有超过5%资本金股权的人员)以及所有合作公司(或医院)的董事和经营管理者名单。
2、所有目标医院与上述1所列单位和人员签署的书面协议、备忘录(不管这些文件现在是否有效)。
3、上述2所列举的各类文件包括但不限于。
(1)有关分担税务责任的协议(如果有);。
(2)保障协议;。
(3)租赁协议。
(4)保证书;。
(5)咨询、管理和其他服务协议;。
(6)关于设施和功能共享协议;。
(7)购买和销售合同;。
(8)许可证协议。
(四)授权情况。
1、审阅董事会或股东会对公司经营授权程度，并判断授权是否合适;。
2、审阅股东投票授权书、委托书或其他表决授权的协议;。
3.检查限制股权转让的协议，若有此协议，则进一步检查其遵循情况。
(五)债务和义务。
1、目标医院和附属机构所欠债务清单。
2、证明借钱、借物等的债务性文件以及与债权人协商的补充性文件或放弃债权文件。
3、所有的证券交易文件、信用凭单、抵押文件、信托书、保证书、分期付款购货合同、资金拆借协议、信用证、有条件的赔偿义务文件和其他涉及到目标医院和附属机构收购问题、其他目标医院和附属机构有全部或部分责任等的有关文件。
4、涉及由目标医院、附属机构以及它们的经营管理者、董事、主要股东进行贷款的文件。
5、由目标医院或附属机构签发的企业债券和信用证文件。
6、与借款者沟通或给予借款者的报告文件，包括所有的由目标医院或其附属机构或独立的会计师递交给借款者的相关文件。
(六)政府规定。
1、有关政府部门签发给目标医院和其附属机构的各类许可证明的复印件。
2、所有递交给政府管理机构沟通的报告和文件的复印件。
3、有关目标医院和其附属机构违反政府法规而收到的报告、通知、函等有关文件，包括但不限于：反不正当竞争、贸易政策、环境保护、安全卫生等规定。
(七)税务(如果有)。
1、目标医院税务顾问(包括负责人)的姓名、地址、联络方式。
2、所有由目标医院制作的或关于目标医院及其附属机构有关税收返还的文件，最新的税务当局的审计报告和税务代理机构的审查报告和其他相关的函件。
3、有关涉及税务事项与税务当局的争议情况的最终结论或相关材料。
4、关于营业税、所得所、销售税、使用税、增值税等评估、审计文件。
5、有关增值税的安排、计算和支付、以及罚金或罚息的文件。
6、有关涉及目标医院的医院间交易以及医院间可清算的帐户信息。
7、有关目标医院涉及到医院间分配和义务的信息。
(八)财务数据。
1、所有就目标医院股权交易情况向证券管理当局递交的文件。
2、所有审计或未审计过的目标医院财务报表，包括资产平衡表、收入报表、独立会计师对这些报表所出的审计报告。
3、所有来自审计师对目标医院管理建议和报告以及目标医院与审计师之间往来的函件。
4、内部预算和项目准备情况的文件，包括描述这些预算和项目的备忘录。
5、资产总量和可接受审查的帐目。
6、销售、经营收入和土地使用权。
7、销售、药品销售成本、市场开拓、新产品研究与开发的详细情况。
8、形式上的项目和可能发生责任的平衡表。
9、外汇汇率调整的详细情况。
10、各类储备的详细情况。
11、过去5年主要经营和帐目变化的审查。
12、采纳新的会计准则对原有会计准则的影响。
13、目标医院审计师的姓名、地址和联络方式。
(九)管理和职工。
1、目标医院及其附属机构的结构情况和主要职工的个人经历。
2、目标医院的所有职工及其聘用合同，及工会或集体谈判合同，每个职工重新谈判续签合同的到期日。
3、所有员工手册和提供给员工的有关雇佣条款或条件的文献资料。
4、遵守相应政府劳动管理部门有关职工福利规定的文件。
5、所有涉及现管理层或原管理层与职工所签的关于保守目标医院机密、知识产权转让、非竞争条款的协议复印件。
6、所有的以目标医院名义与目标医院及附属机构的职工签订的协议，包括贷款协议、信用延期协议和有关保障、补偿协议等的复印件。
7、列出目标医院经营管理者和关键人员以及他们的年薪和待遇情况。
8、列出所有的选择权和股票增值权的价格细目表。
9、职工利益计划，包括但不限于计划概述、递交有关税务和职工福利管理当局的定期表格、报告，向有关当局递交有关要求确认和批准的职工利益计划的申请文件，最新年度的计划评估报告和财务报告，以及有关下列计划的最新实际评估报告：
(1)退休金。
(2)股票选择和增值权。
(3)奖金。
(4)利益分享。
(5)分期补贴。
(6)权利参与。
(7)退休。
(8)人身保险。
(9)丧失劳动能力补助。
(10)储蓄。
(11)离职、保险、节假日、度假和因病离职的待遇。
(十)法律纠纷情况。
1、先列出正在进行的、或已受到威胁的投诉、诉讼、仲裁或政府调查(包括国内或国外)情况的清单，包括当事人、损害赔偿情况、诉讼类型、保险金额、保险公司的态度等。
2、所有的诉讼、仲裁、政府调查的有关文件。
3、列出所有由法院、仲裁委员会、医疗事故鉴定委员会、政府机构作出的、对目标医院及其附属机构有约束力的判决、裁决、命令、禁令、执行令、鉴定的清单。
4、由律师出具的有关诉讼和其他法律纠纷的函件。
5、列出有关诉讼、仲裁中当事人双方自行和解、调解、协议放弃权利主张、要求或禁止进一步活动的情况。
6、所有提出专利、商标和其他知识产权侵权行为的函件。
7、所有有关受到威胁的政府调查或宣称目标医院违法的函件。
8、检查医疗服务或产品责任控诉案件的可能性，至少须包括医疗服务或产品保证、处理此类控诉案的经验与改正服务、产品回收的记录。
9、对上述调查所得资料进行研究。
(十一)资产情况。
1、列出所有目标医院及其附属机构合法拥有或租赁拥有的不动产，指明每一处不动产的所有权、方位、使用情况，如系租赁拥有，列出租赁期限、续签条件、租赁义务等情况。
2、列出目标医院及其附属机构所拥有的不动产被抵押的情况。
3、目标医院及其附属机构所拥有的不动产的保险情况，包括每一处不动产的保险文件。
4、所有由目标医院及其附属机构因出租或承租而签署的租赁、转租赁协议，包括这类协议履行情况的文件。
5、所有有关不动产的评估报告。
6、所有有关目标医院及其附属机构拥有或出租情况的调查报告。
7、有关目标医院及其附属机构拥有的或出租的不动产的税收数据。
8、所有药品及器械存货的细目表，包括存货的规格、存放地点和数量等。
9、所有目标医院及其附属机构在经营中使用的设备情况，指明这些设备的所有权情况以及有关融资租赁的条款或有关设备可被拥有或租赁使用的协议。
10、任何有关有形资产收购或处置的有效协议。
(十二)经营情况。
1、由目标医院及其附属机构对外签订的所有协议，包括合资协议、战略联盟协议、合伙协议、管理协议、咨询协议、研究和开发协议等。
2、一定时期内所有的已购资产的供货商的情况清单。
3、药品及器械等购货合同和供货合同的复印件以及价格确定、相关条件及特许权规定的说明。
4、所有的市场开拓、销售、特许经营、分拨、委托、代理、代表协议复印件以及独立销售商的名单。
5、列出目标医院及其附属机构服务及产品的消费者的清单。
6、有关药品存货管理程序的说明材料。
7、列出目标医院在国内或地区内主要竞争者的名单。
8、目标医院服务或产品销售过程中使用的标准格式，包括但不限于各种病历、处方单、检验单、检查单、诊断证明、订购单、各种临床应用及管理表格等。
9、所有一定时期内作出的有关目标医院提供的服务或制造的产品的明确或隐含的质量保证的文件。
10、所有关于广告、公共关系的书面协议和广告品的拷贝。
(十三)保险情况。
1、所有的保险合同、保险证明和保险单，包括但不限于下列承保险种：
(1)一般责任保险。
(2)产品责任保险。
(3)火险或其他灾害险。
(4)董事或经营管理者的责任险。
(5)职工的人身保险。
2、有关上述保险险种是否充分合适的报告和函件，以及在这种保险单下权利的保留、拒绝赔偿的报告和函件。
(十四)实质性协议。
1、有关实质性合同履行过程中产生的违约情况，影响或合理地认为会影响目标目标医院及其附属机构的有关情况。
2、其他一些上述事项中尚未列出的实质性合同或协议，包括但不限于：
(1)需要第三方同意才能履行的协议。
(2)作为计划中的交易活动的结果可能导致违约的协议。
(3)以任何方法在目标医院和其他实际的和潜在的竞争对手签署的限制竞争和协议或谅解备忘录。
(十五)环境问题。
1、有关目标医院及其附属机构过去或现在面临的环境问题的内部报告。
2、目标医院及其附属机构根据国家、地方政府环境部门或有关授权机构的规定所作的陈述或报告的复印件。
3、针对目标医院和其附属机构的有关环境问题作出的通报、投诉、诉讼或其他相类似文件。
(十六)市场开拓和价格问题。
1、来自消费者或竞争者关于价格问题的投诉信或法律控告文件。
2、为开发和实施市场开拓计划或战略而准备的业务计划、销售预测、价格政策、价格趋势等文件。
3、有关访问和征求消费者、供应商意见的报告。
4、来自销售代理商的竞争性价格或竞争性信息的情况。
5、公开的或不公开的价格清单。
6、涉及价格或促销计划交易的通告。
7、足以表明销售和购买的标准条款和有关条件的文件。
8、有关价格浮动的政策，如打折、让利、优惠、减免、合作性广告等。
(十七)知识产权。
1、所有由目标医院及其附属机构拥有或使用的商标、服务标识、商号、版权、专利和其他知识产权。
2、一种非法律的技术性评估和特殊知识构成的并在市场上获得成功的知识性集成，如被采纳使用的可行性研究报告、诊疗系统。
3、涉及特殊技术开发的作者、提供者、独立承包商、职工的名单清单和有关委托开发协议文件。
4、列出非专利保护的专有产品的清单，这些专有产品之所以不申请专利是为了保证它的专有性秘密。
5、所有目标医院知识产权的注册证明文件，包括知识产权的国内登记证明和国外登记证明。
6、足以证明下列情况的所有文件：
(1)正在向有关知识产权注册机关申请注册的商标、服务标识、版权、专利的文件。
(2)正处在知识产权注册管理机关反对或撤销程序中的文件。
(3)需要向知识产权注册管理机关申请延期的文件。
(4)申请撤销、反对、重新审查已注册的商标、服务标识、版权、专利等知识产权的文件。
(5)国内或国外拒绝注册的商标、服务标识、版权、专利或其他知识产权的文件。
(6)所有由目标医院或其附属机构作为一方与它方签署的商标、服务标识、版权、专利、技术诀窍、技术或其他知识产权使用许可协议。
(9)由第三者对目标医院或其附属机构使用或拥有的商标、服务标识、版权、专利、技术诀窍、技术或其他知识产权提出权利主张包括法律诉讼的情况。
7、涉及目标医院或其附属机构与知识产权注册管理机关之间就上述第6项所列项目互相往来的函件。
8、其他影响目标医院或其附属机构的商标、服务标识、版权、专利、技术诀窍、技术或其他知识产权的协议。
9、所有的商业秘密、专有技术秘密、委托发明转让、或其他目标医院或其附属机构作为当事人并对其有约束力的协议，以及与目标医院或其附属机构或第三者的专有信息或知识产权有关的协议。
(十八)其他。
1、所有送交目标医院或其附属机构董事会的有关非法支付或有疑问活动的报告。
2、由投资银行、工程公司、管理咨询机构、会计师事务所或集体机构对目标医院或其经营活动所作的近期分析，如市场调研、信用报告和其他类型的报告。
3、所有涉及目标医院或其附属机构的业务、经营或产品的具有重要意义的管理、市场开拓、销售或类似的`报告。
4、所有目标医院或其附属机构对外发布的新闻报道。
5、所有涉及目标医院或其附属机构或它们的产品、服务或其他重大事件的报道和介绍手册。
6、任何根据你的判断对并购者来说是重要的、需要披露的涉及到目标医院的业务的财务情况的信息和文件。
海格公司为国内外大型医疗行业投资人提供专业的第三方尽职调查服务。我们尽职调查的团队包括资深医院并购专家、医院运营管理专家、资深专业律师，确保医院并购和股权收购尽职调查专业严谨和科学，尤其是对医院潜在价值和未来发展有科学的判断。
尽职调查报告
本所律师主要采用了下述方法进行尽职调查：
1、查阅有关文件、资料与信息（公司提供的改制文件、公司内部文件等）；
3、向有关部门调取或查阅登记资料（如工商、房产、土地等）；
4、考虑相关法律、政策、程序及实际操作。
经过前期的调查，本所律师取得了量的一手资料和信息，我们对于与项目并购有关的法律问题和障碍有了初步的判断，目前谈和现有资料审阅工作基本完成，但尚有部分细节资料需要近一步的核实与调取，并需要资产评估报告作为参考依据。
在此时，我们知悉托人与公司在收购方案的模式和具体操作方式、范围上尚有部分问题存在分歧，且尚未签署《资产转让框架协议》。为避免进行无谓的工作，我们暂停了调查工作，等待托人确定本次资产并购项目的最终方式，以明确下一步的工作方向。
根据初步调查所获取的资料和信息，本所律师对东良公司的情况作出初步判断如下：
1、东良公司的延续以及改制工作程序基本合法，不会对并购产生的不利影响；
2、东良公司原各下属子公司（粮库）的破产程序合法，不会对并购产生不利影响；
4、东良公司的土地使用权状况与东良公司陈述不甚一致（详见后文）；
5、东良公司的职工关系等存在一定问题，但按照目前所议定的人员方案，对我方未来影响不。
初步结论：本次并购具有可行性，但须公主岭市政府力支持与配合，且相当多的事项只有政府才能解决。
（一）签约主体。
东良公司为国有资公司，出资人为公主岭市政府，公主岭市粮食局为代表公主岭市政府履行出资人职责的机构。
根据相关法律，资产出售的主体仍应当为东良公司，但应经公主岭市政府（及粮食局）的同意。且鉴于本项目中有量的事项需要政府的配合（如土地变性、拆迁、税收优惠），且考虑到其出资人的地位，我们建议将市政府也列为签约主体之一。即最终的资产并购协议以三方协议为宜。
（二）资产的取得。
东良公司拟出售的资产主要以购买和以物抵债（通过判决）两种方式从原各子公司处取得，基本合法有效。但是拟出售资产的对应性较差：房屋产权证无法准确一一对应具体房产，存在量未登记建筑物（因未来范家屯粮库的建筑物我方可能拆除，因此政府部门实施行政处罚的可能性不；其余粮库的未登记建筑物因处于非主要城镇，因此政府应当不会加以处罚）、设施，资产清单与资产实物无法对应。不排除某些资产日后发生纠纷的可能，但主要资产应当不会发生，且相关第三方可能也无法举证，主张权利。
关于资产的价值、盘点情况，应以评估报告为准。初步结论：资产处置尚未发现重法律障碍，应能实现我方交易目的。
（三）土地使用权。
土地使用权存在两个问题：
1、位于响水粮库、范家屯粮库、朝阳坡粮库、双城堡粮库的土地使用权已被公主岭市政府收回。
由于该四处粮库原为国有资公司，土地使用权均为划拨土地。在破产过程中，公主岭市国土资源局依法收回了划拨土地使用权，即理论上只有建筑物所属的土地为东粮集团所有。
故土地使用权需要直接从市政府处出让取得，按照目前同政府口头谈判的情况看，政府同意出让，价格按照国家定价，并以其他方式部分返还（需在下一步与政府确认），应无法律障碍。
2、范家屯第一粮库的土地使用权因诉讼案件牵连，现有万余平方米处于查封状态。具体处理方式应视诉讼的情况决定，但对未来影响应能解决（在价格上调整）。
（四）双城堡粮库范围内有属于第三方的房产。
双城堡粮库所属场地范围内有七处房产，已卖与第三方所有，可能影响到日后的场地管理与使用，但面积仅为数百平米。
（五）劳动方面。
1、部分人员未缴社会保险，且还存在缴费记录与实际人员不符的情况，可能为后续的缴费带来一定困难。
2、劳动合同签署不规范，工资标准和工时标准存在问题。
建议东良公司与原有人员解除劳动合同后，由新公司重新与相关人员签订劳动合同，避免纠纷，对未来新公司影响不。
（六）未来需要政府处理的事项。
1、拆迁。
关于托人规划中的未来拆迁工作，跟据当前的法律实践，我们建议最好由政府牵头进行土地收储为宜，如此方能降低拆迁难度和成本。
2、规划调整。
托人的拟投资项目需要量的建设用地，所需的规划变更幅度较，需政府协调。
3、税收、规费等优惠政策。
4、各项扶持资金的拨付。
尽职调查报告
3、基础资产收费权限证明文件，包括合同、协议、政府文件等；
4、评级报告及其它重要文件；
5、银行存款日记账、现金日记账的明细，包含对方科目；
6、销售客户统计表、收款方式说明（银行代收或现金收付方式）；
7、每个月现金流量收支分布情况；每个月的现金流量收支分布情况；
8、分年的成本明细表、管理费用明细表；
（二）原始权益人情况调查
1、全套工商登记资料
2、公司设立时及历次换发的企业法人营业执照(副本)
3、批准上述公司设立的政府主管部门批文
5、公司董事、监事和高管人员的姓名、性别、年龄、学历、职称及任职经历；
6、公司组织结构图、部门职能介绍，以及公司主要内部控制制度及执行情况说明；
7、公司最近三年诉讼或者仲裁的情况说明及相关诉讼或仲裁文件。
尽职调查报告
第一条为规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司（以下简称管理人）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。本指引所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。
第三条本指引是对管理人尽职调查工作的一般要求。凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项，不论本指引是否有明确规定，管理人均应当勤勉尽责进行尽职调查。
第四条管理人应当根据本指引的要求制定完善的尽职调查内部管理制度，建立健全业务流程，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
进行综合分析的基础上进行独立判断。
对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容，管理人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见有异议的，应当要求中介机构做出解释或者出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
第二章尽职调查内容及要求。
第一节对业务参与人的尽职调查。
第六条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。
第七条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：
（一）基本情况：特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；
（三）与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
第八条对资产服务机构的尽职调查应当包括但不限于以下内容：
（二）与基础资产管理相关的业务情况：资产服务机构提供基础资产管理服务的相关业务资质以及法律法规依据；资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施；基础资产管理服务业务的开展情况；基础资产与资产服务机构自有资产或其他受托资产相独立的保障措施。
第九条对托管人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：
（一）托管人资信水平；
（二）托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业务流程、风险控制措施等。
第十条对提供信用增级的机构的尽职调查，应当充分反映其资信水平及偿付能力，包括但不限于以下内容：
（三）其他情况：业务审批或管理流程、风险控制措施；包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标；公司历史代偿情况等。
第十一条尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15%，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过20%的，应当视为重要债务人。对于重要债务人，应当全面调查其经营情况及财务状况，反映其偿付能力和资信水平。
第十二条对与基础资产的形成、管理或者资产证券化交易相关的其他重要业务参与人的尽职调查，应当包括但不限于以下内容：参与人的基本情况、资信水平；参与人的相关业务资质、过往经验以及其他可能对证券化交易产生影响的因素。
第十三条对基础资产的尽职调查包括基础资产的法律权属、转让的合法性、基础资产的运营情况或现金流历史记录，同时应当对基础资产未来的现金流情况进行合理预测和分析。
第十四条对基础资产合法性的尽职调查应当包括但不限于以下内容：基础资产形成和存续的真实性和合法性；基础资产权属、涉诉、权利限制和负担等情况；基础资产可特定化情况；基础资产的完整性等。
第十五条对基础资产转让合法性的尽职调查应当包括但不限于以下内容：基础资产是否存在法定或约定禁止或者不得转让的情形；基础资产（包括附属权益）转让需履行的批准、登记、通知等程序及相关法律效果；基础资产转让的完整性等。
第十六条管理人应当根据不同基础资产的类别特性对基础资产。
现金流状况进行尽职调查，应当包括但不限于以下内容：基础资产质量状况；基础资产现金流的稳定性和历史记录；基础资产未来现金流的合理预测和分析。
第十七条管理人应当建立尽职调查工作底稿制度。尽职调查工作底稿是指管理人在尽职调查过程中获取和制作的、与资产证券化业务相关的各种工作记录和重要资料的总称。
尽职调查工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。第十八条管理人应当在尽职调查的基础上形成尽职调查报告。尽职调查报告应当说明调查的基准日、调查内容、调查程序等事项。
尽职调查报告应当对资产证券化项目是否符合相关法律法规、部门规章以及规范性文件的相关规定发表明确意见。尽职调查工作组全体成员应当在尽职调查报告上签字，并加盖管理人公司公章和注明报告日期。
第四章附则。
第十九条对于资产支持证券申请在证券交易场所转让的，在资产支持证券备案完成后、挂牌转让前，管理人应当参照本指引的规定，持续履行尽职调查义务。
第二十条管理人应当保留尽职调查过程中的相关资料并存档备。
尽职调查报告
孙子曰：知己知彼，百战不殆。尽职调查就是通过对商业伙伴或交易对方进行调查，收集与拟议交易的关键问题相关的信息，从而达到了解商业伙伴和交易对方的目的，发现其业务上的优势和弱点，找出其现存和潜在的各种重大问题和影响交易的重要因素，以便为作出是否与之进行拟议的合作或交易的决定以及讨价还价甚至交易完成后的整合计划提供依据和基础。
1、从尽职调查的内容划分，可以分为以下种类的尽职调查：
(1)业务(客户／投资银行)。
(2)财务税务(会计师)。
(3)法律(律师事务所)。
(4)其他专业(包括但不限于环境保护、劳动人事、工程等方面)。
是否需要特定的其他专业的尽职调查需要视目标公司所处的行业或者客户的要求而定。比如，如果目标公司为生产型企业，涉及环保问题，则客户可能需要聘请独立的环境技术机构做环保尽职调查；而如果目标公司为历史悠久的大型国有企业，其员工结构复杂、人数众多并且有复杂的历史遗留的劳动问题，客户或许会聘请专业的独立劳动人事问题专家就劳动人事问题进行独立调查并提供咨询。
2、从客户拟议的交易类型划分，可以主要分为以下种类的尽职调查：
(1)兼并收购。
(2)证券首次公开发行。
(3)金融机构贷款。
(4)重组、重大资产转让等方面。
了解拟议交易的类型，有助于律师明确法律尽职调查的方向和范围。此外，就不同类型的交易，客户对法律尽职调查的要求也可能不同。
3、从代表客户类型划分，可以分为：
(1)投资人对目标公司的尽职调查。
(2)目标公司对投资人的尽职调查。
当然，对尽职调查也可以有其他类型的分类，比如针对目标公司所处行业的类别而分：针对房地产开发企业、高新技术企业、电信运营企业、钢铁生产企业、药品生产企业、金融机构等的尽职调查。
法律尽职调查就是律师接受客户聘请，对目标公司进行法律方面的调查摸底，以帮助客户了解目标公司设立与存续、股权结构和公司治理、资产和权益的权属与限制、业务运营、守法合规等方面的法律状态，发现、分析评估目标公司存在的各方面的法律问题，揭示或提示拟议交易相关的相关法律风险，为客户判断拟议交易是否可以继续进行提供依据，对目标公司存在的相关法律问题向客户提出解决方案或补救措施，为交易结构、收购价格、先决条件、交割后的义务以及交易各方的其他义务等之确定、商业计划与交易进程的调整，向客户提供法律上的依据和支持。
(一)阶段。
有些尽职调查需要在竞标阶段开展。买方将基于该等尽职调查的结果决定是否做这个交易及交易价格如何。在竞标阶段，目标公司往往会要求投资人/买方作出一些承诺。比如某外国金融机构人股中国某金融机构的项目，目标公司就明确要求外国金融机构作出排他性的不竞争承诺，否则不会考虑接受其进行投资，这样投标人在投标书中一定要包含相应的内容。在此情况下，在进行法律尽职调查的时候，律师就要考虑到客户应当在什么范围内作出排他的不竞争承诺。经了解，该中国金融机构的经营范围非常广，除商业银行的一般存贷款、中间业务外，还包括信用卡业务等方面，这样律师就要考虑目标公司要求该外国金融机构作出的排他性的非竞争承诺到底应当限于哪些方面。如果投资人／买方对其全部经营范围均作出排他性的非竞争承诺，则承诺范围过于宽泛，对买方将来在中国进一步的业务扩展以及和中国其他金融机构的合作会有非常大的不利影响。
2、投资意向书／谅解备忘录签订后的尽职调查。
改变，应当主要考虑重大资产的权属是否存在任何瑕疵或其使用有重大不利的限制(只能用于商业而非工业用途；是否属于被抵押资产；或依照相关产业政策应被淘汰的固定资产)；或资产本身因不可抗力而损坏或灭失导致资产价值降低；目标公司所称的不动产实际上是从其关联公司租赁取得或无偿使用的；固定资产投资项目用地违反立项批复或未取得政府批准等，以及解决问题的办法和相关的程序与成本。当然，这个阶段的尽职调查还应当注重为客户提供防范和减低潜在法律风险、解决发现的法律问题的步骤与程序。
有的尽职调查是分阶段进行的。为节省成本费用或追于时间压力，最初阶段投资人／买家可能仅仅希望对目标公司一定范围内的情况和事项进行有限的尽职调查，比如限于公司设立和存续的基本情况(股东结构、营业范围、经营期限、业务许可)、重大资产和合同、有无诉讼/仲裁等，而在确定了在这些方面不存在重大问题，有意进一步洽谈有关交易的前提下才决定进行全面、深入的尽职调查。在分阶段尽职调查的最初阶段，律师可以为客户确定法律尽职调查的范围提供咨询意见。
由于客户进行最初阶段的尽职调查的目的是查明其所关心的目标公司的重要方面是否存在重大问题，在这个阶段尽职调查时，律师就必须在有限的时间内抓住最核心和关键的问题，并提出建议。在文件提供不全的情况下，应向客户建议进行更全面的尽职调查。
(二)方式。
1、审阅资料室文件。
目标公司会将文件资料集中放置于其建立的资料室中供投资人/并购方审查。个别的时候，也有把文件资料发到投资人/并购方或其律师办公场所的情形。
投资人/并购方及其中介机构到目标公司做现场尽职调查。目标公司会将文件资料放在专。
门的资料室，并会应投资人/并购方要求指定相关的联系人，协调安排补充文件的提供、管理层访谈、负责调查问题的解答和说明的人士，甚至协调安排投资人/并购方与相关政府部门的沟通。
现场调查对律师的法律功底和判断力的要求很高。很多时候，投资人/并购方并不要求律师写长篇大论的报告，而是要求律师在第一时间向其汇报其所发现的重大问题，这在竞标阶段的尽职调查中尤为多见。律师开进目标公司的现场开始审阅文件后，客户可能每天晚上都会要求所有的中介机构提出问题，这种方式的调查工作的节奏非常快，律师需要尽可能快地找到关键或主要问题，在每次会议中都能提出最有价值的观点。
现场调查之所以最考验律师的功底，还在于很多时候目标公司不允许投资人/并购方的律师将文件从文件室带走，甚至在个别调查项目中不允许文件摘抄或审阅。比如，在某个钢铁项目的调查中，投资人/并购方需要了解目标公司的主要生产用地的权属，而目标公司拒绝提供土地管理部门的用地文件，而仅同意将文件的部分内容读给投资人及其律师。又如，在对金融机构进行的尽职调查中，由于会涉及金融机构的很多问题(如不良资产率等)，目标公司往往很不愿意提供监管报告。不过，在尽职调查的过程中，文件资料的摘录固然必要，更重要的是律师对问题的分析与判断。
基于项目或交易的特点或需要，有的投资人可能仅仅要求其律师对有限范围内的事项做尽职调查或者首先就其关心的问题展开尽职调查。律师应当在客户要求的范围内进行调查工作，如果在调查过程中发现调查范围之外事项对拟议交易有重大影响，需要进行调查，律师则应当与客户及时沟通，在取得客户同意的情况下才可以进行该项调查。
(一)公司基本情况。
这一部分着重于对目标公司的沿革(即设立、变更以及存续)、股权结构、公司治理、对外投资、目标公司是否取得法律所要求的相关资质、许可、执照，是否符合相关行业监管要求等方面的尽职调查。
(二)公司资产(包括知识产权)情况。
问题。关于知识产权的法律尽职调查，则除其权属及权利限制、许可范围和转让限制、权利期限、保密和不竞争义务等问题之外，律师还应关注技术开发、技术服务、技术合作等方面协议的条款内容。
(三)公司重大合同情况。
本部分的法律尽职调查涉及目标公司的重大业务合同(如采购合同、供货合同、长期供应合同、经销协议、特许经营协议、仓储合同、运输协议、服务合同)、债权债务合同与各类担保合同、关联交易合同、重大资产/股权转让或处置的合同或安排、不竞争协议、进出口合同、战略合作协议、合资合同、联营协议、投资协议、保密协议、工程承包合同、市场分配协议、保险合同等。需要注意的是，处于不同行业领域的企业，其业务合同的类型也是不尽相同的。
(四)劳动管理。
律师应审查目标公司各类劳动合同模板(包括临时及正式员工聘用合同)、员工保密与不竞争合同，与高管签订的聘用协议，所有适用的社会保险的投保和缴纳是否合规，有无悬而未决的劳动争议、停工、罢工、因工伤亡、向劳动管理部门的投诉，劳动部门的处罚或整改要求，员工手册和其他劳动管理制度或规则等。
(五)环境保护。
本部分的调查工作应当关注目标公司是否取得环境影。向评价文件及其内容，是否取得有关的环境许可证(如排污许可证)，其环保设施设备是否通过验收，是否按时、足额缴纳排污费，是否存在超标排放和不合要求处置固体废物的情况等。
(六)税务。
大多数情况下，会计师事务所的税务部门会负责调查目标公司的税务问题。法律尽职调查要么不包括这一部分的内容，要么仅限于调查目标公司是否做税务登记、相关税务部门或海关是否发出欠税通知、欠税罚单和补缴通知，有关滞纳金或罚金是否逾期未缴等。
(七)诉讼/仲裁。
在本部分的法律尽职调查中，律师应当重点调查目标公司是否在中国境内外有未决的任何重大诉讼、仲裁、行政复议，是否有可能引起上述程序的任何重大违法或违约行为，是否有尚未执行完毕的仲裁机构、法院及行政机关所作的裁决、判决、裁定及决定、调解书等。如有，其内容为何；有无达成和解协议、支付协议，其内容为何。
下文将以并购项目的调查为例。
(一)并购方律师的职责。
(1)根据法律尽职调查的范围、时间和目标公司的实际情况组织成立法律尽职调查团队。
(2)了解拟议交易或项目的类型、结构和商业目的，审阅拟议交易各方所签订的意向书或谅解备忘录或其他意向性文件，草拟和发出法律尽职调查文件清单。
(3)认真审查目标公司提供的文件，就其中缺页不全部分、尚未提供的文件和文件审查过程中需要进一步核查的内容向目标公司发出补充文件清单及/或问卷。
(4)掌握法律尽职调查工作的节奏，确定应当着重调查的重点问题，有目的地审阅文件。如果规定的尽职调查时间偏紧，文件资料量大，并购方律师需要考虑是否需增加人手，或者优先把发现的重要问题报告客户，而在之后的合理时间内完成法律尽职调查报告的撰写。如果目标公司文件提供进程缓慢或过于拖沓，并购方律师则应当及时告知客户，以便通过客户向目标公司施压，相应延长调查时间或促使加快文件提供进程。律师未能把握好尽职调查的节奏，可能会延缓相关各方洽谈交易的进程，甚至导致客户因此而丧失对目标公司进行全面调查摸底的时机，不得已而退出交易。
(5)做必要的文件摘要。在进行尽职调查的过程中，律师的作用并非是抄写员、记录员，将所有他看到文件资料、听到的信息不加选择地统统抄写或记录下来就算完成了调查。倘若如此，这种调查对客户而言无疑可能造成极大的成本浪费，并且不能有效地协助客户发现问题的主次，辨明风险的大小，为客户提供有价值的服务成果，相反会暴露出律师在此方面缺乏经验。所以说，文件摘要的好坏也是检验律师是否有好的判断力的一个重要方面。律师在做文件摘要之前应当首先审阅有关文件资料，判断哪些是重要内容和问题，然后将其记录或总结下来，而不应当拿到文件就马上开始盲目地抄录，忽视了尽职调查应有的作用和目的。当然，律师在这方面的判断力并不是生来就有和可以一蹴而就的，需要在做项目和交易的过程中不间断地学习和总结经验。在下文“如何审查目标公司提供的文件”，将会讨论在法律尽职调查过程中如何把握“重要性”原则。
(6)与各方进行及时、有效的沟通。主要包括以下几个方面：
与客户沟通。律师应当与客户及时沟通，以了解客户的要求和交易目的，并就目标公司在法律尽职调查方面的配合情况以及律师所发现有有关目标公司的阶段性的重大问题向客户汇报。
与目标公司人员沟通。帮助目标公司人员理解尽职调查清单和问卷的内容，并就文件资料存在的相互矛盾之处或无法相互印证的问题和情况等与其沟通。
与政府部门沟通。就目标公司的项目立项、用地、税务、设立审批等方面存在的问题，在法律规定并非明确的情况下，与相关政府主管部门的官员进行沟通往往有助于有关问题的解释和澄清。
与其他中介机构沟通。在现场尽职调查的进行过程中，常常是几个中介机构同时在进行调查或其各自的调查工作在时间上有部分重叠，通过彼此交换信息可以印证某些法律问题是否存在，同时避免因向各中介机构提供材料信息的分散或不同而漏掉重要问题或者无法判断问题的严重程度。例如，仅仅审查业务合同条文本身，律师可能无法判断含有金钱支付义务条款的合同之履行情况，而会计师通过查账即可发现有关合同项下的付款状况，有无到期应付未付的款项。又如，目标公司存在欠缴社会保险费或因逾期缴税被科以罚金的情形，而判断其欠费严重程度或确认是否已缴纳罚金也需要与会计师相互沟通，通过彼此交换信息来印证这些问题是否存在。再比如，与独立进行环境保护问题调查的机构进行沟通，则可以了解到该机构通过实地调查发现了目标公司在某处设有废物填埋场或存在严重的水污染，而这在目标公司提供的文件资料中却未予提及或者语焉不详。这样，律师就可以为客户分析由此而引发的环保方面的法律责任问题。
(7)起草法律尽职调查报告与报告摘要。法律尽职调查完成之后，律师需要将有关工作成果以书面的形式记载下来，撰写成法律尽职调查报告和报告摘要向客户汇报。
法律尽职调查报告应当包括对公司基本情况(设立及沿革、股权结构和管理结构、对外投资等方面)、经营许可和合法合规性、各类业务和融资合同/安排、关联交易、公司资产(动产和不动产、知识产权)、环保、劳动、诉讼仲裁等方面的尽职调查情况的汇总，列出发现的法律问题，但是，这只是报告内容的第一步。由于客户通常并非法律专业人士，无法对所发现的法律问题所产生的风险进行法律上的评估，因此，律师还应当在尽职调查报告中做简单扼要的法律分析，以使客户了解相关问题的法律后果，提示和分析潜在的法律风险，继而评估最终其对交易或客户的影响，并指出有无解决办法以及相关的成本如何。
法律尽职调查报告动辄几十页甚或上百页，如果需要进行尽职调查的公司有几十家，且其情况复杂、历史悠久、涉及各种所有制或企业形式，尽职调查报告的篇幅还会更长。作为并购方的管理层通常没有时间通读法律尽职调查报告，因而在这种情况下，律师就需要将重要或关键的法律问题总结和提炼出来，做成报告摘要(也称重要法律问题清单或概要)，以满足客户管理层的要求。
(8)与客户讨论所发现的法律问题。在尽职调查的不同阶段，律师都有可能需要与客户讨论所发现的重大问题。即便是出具了重大法律问题清单或调查报告，客户仍可能需要就其中的问题与律师进行讨论。
(二)目标公司律师的职责。
并购项目中，有越来越多的目标公司在法律尽职调查阶段开始聘请外部律师协助其配合并购方的尽职调查工作。律师应当从以下几个方面协助目标公司配合收购方进行的法律尽职调查工作：
(1)保密。在尽职调查过程中，目标公司将向并购方提供形形色色的有关其业务、财务、技术、工程、法律、环保等方面的文件资料和其他信息，而其中很多部分的内容属于目标公司的商业和技术机密或尚未公开的信息，而并购方完成法律尽职调查并不当然意味着并购交易必然会完成。为了防止属于目标公司商业技术机密的资料或信息被披露或泄露给其竞争者或者不当公开，目标公司的律师应当要求并购方及其顾问签署保密协议，对目标公司在尽职调查期间提供的商业技术机密的资料或信息予以保密。
(2)与并购方和/或其律师仔细磋商法律尽职调查的范围和相关文件资料提供、进场调查以及结束尽职调查的时间安排。
(3)根据并购方发出的法律尽职调查清单的要求，协助目标公司收集、整理并购方所要求的相关文件，并记录向调查方提供的全部法律文件。
以后将不能以目标公司存在该等瑕疵而主张撤销拟议的交易。而如果目标公司当时未做相关披露却被收购方后来发现，则收购方将有权根据该等事件影响的程度情况决定是否完成拟议交易的交割或向目标公司索赔。
(5)协助制定文件资料室的管理规则。建立调查人员出入和资料借阅管理制度，防止集中于资料室的文件资料被擅自拿出、散失和失密，防止与项目/交易以及调查无关人员进入资料室。
(6)协调安排并购方调查人员与目标公司管理层人员的沟通和访谈，管理法律尽职调查进程，防止不必要或未经许可的拖延。
对尽职调查程序管理不善，可能致使并购方怀疑目标公司有意掩盖问题、在信息披露方面不够诚信、对推进交易的进程缺乏诚意，甚至可能致使并购方因此退出交易。
律师在做法律尽职调查之前，应当做好以下准备工作：了解交易类型和客户的商业目的和法律尽职调查的范围，明确法律尽职调查所处的阶段和法律尽职调查的方式。在客户提供的有关目标公司的背景材料非常有限的情况下，可以花一些时间上google或百度网搜索目标公司的基本信息，包括公司设立存续情况、行业背景、特别是行业研究报告，因为行业研究报告往往能够披露同行业企业通常会存在哪些问题。这样就能有准备而战，即使还没有看法律尽职调查数据库的文件，也能提出一些问题。另外，律师也可以通过把握公司类型、公司规模、行业特点，对可能涉及的典型性问题作出大致方向性判断，比如矿业企业，要先了解矿的类型、是禁止开采还是限制开采、获得采矿许可证要经过哪些程序、矿的储量(小型/中型/大型的矿分别适用什么样的审批层级)；如有外资成分，则须研究该种矿的开采是否禁止或限制外商投资。同时，律师还可通过了解类似规模和业务类型的公司的运营对典型性问题进行初步分析。
下文以公司文件为例。
(一)如何审查公司基本文件。
1、审阅公司基本文件的目的。
公司基本文件很重要，有提纲挈领的作用。审阅公司文件的目的(通常也是得出结论的方面)如下：
确定其是否合法设立、依法存续、出资到位；
确定是否存在可能影响其设立有效性及存续的因素；
确定其股权结构及可能影响股权结构的因素；
关注某些文件(如章程、股东间协议、委托持股安排等)的特别条款。
设置及赋予的特别权利，以及对拟议交易可能的影响；
整理必要的公司信息以供其他方面的分析。
公司基本信息的整理是很关键的，律师需要对文件进行归纳分类，并分清主次，向客户提供最重要的信息。比如一个集团公司有几十家子公司，就要区分哪些是最主要的控股/参股公司并将其作为重点，制作一个体现主要控股/参股公司持股情况的框架图，便于让客户在第一时间清晰地了解公司的股权结构。
初年级律师在审查公司文件时由于经验不足，怕遗漏掉重要信息，所以于脆照单全收。但应注意，文件的摘要并不等于简单的照抄，实际上过多的摘抄只会使重点问题不突出。律师在实践中应当注意学习如何把握拟议交易的核心问题，并在此基础上进行有效的摘抄。
另外，初年级律师往往陷于盲目地、机械地摘抄文件的内容，拿到调查文件还没有通篇审查就开始摘抄，而将法律尽职调查的目的抛在了脑后，忽略了或看不到这些文件中的信息所隐含的重要问题。例如，在股权并购项目中，假如客户希望控股一家公司，而目标公司情况比较复杂，有许多小股东(包括自然人股东)，那么在审阅章程的时候就要关注其中有关小股东保护的条款，更重要的还要看法律上保护小股东的规定，必要时应把有关法律中所有相关规定在正文中引用或做成附件附在正文之后。此外，如果股权过于分散，拟议交易的达成将可能在很大程度上受制于小股东的同意，律师应当就此提醒客户，考虑采取一些可行办法以减少不确定性。
师就应当对第一轮投资的文件做最详尽的摘要，因为这对客户而言非常重要。此外，目标公司曾经做过项目融资，有一笔10年期的贷款，贷款协议偏向于贷款人，对借款人非常不利，那么我们就必须把所有的陈述与保证事项都摘出来，因为贷款协议偏向于贷款人，则借款人的陈述与保证范围肯定很宽(有可能一次没有支付保险费、一个陈述与保证不真实都会构成违约)。作为后来投资者的律师，一定要了解前一轮交易的性质，并进一步判断对此次交易会造成何种影响。
在与房地产并购项目有关的尽职调查中，律师对相关问题的敏感性也很重要。比如，律师应当先审查开发商自有物业的建设有没有发改委颁发的开发项目核准，以及跟开发项目有关的其他许可，如建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地使用证等是否取得。然后应当审查土地使用权以什么方式获得；如果是出让取得，就要看当时是协议出让还是通过招拍挂的方式来出让；土地的使用条件为何；是否有土地闲置费问题；土地出让金有无支付凭证；地方性法规规定的其他条件，房地权属是否不一致是否有擅自改变土地房屋用途的情形等。而对租赁物业而言，律师除了需要审查房地产权证租赁合同外，还要审查租赁合同的合法性、租赁登记问题、房地产出租人的权利能力问题、承租人的优先购买权和优先续租权问题、租赁场所的用途等。
2、审查公司基本文件。
众所周知，一般公司基本文件包括营业执照、章程、验资报告、年检报告、其他设立证照(如组织机构代码、统计、海关、外汇、财政、税务登记证照等)、内部规章制度。有些公司的基本文件在任何尽职调查中均不能被忽略，例如公司章程和营业执照。但是，并非所有的公司文件都需要进行摘录或进行说明，比如组织机构代码证，除非确实缺少这些文件或其与公司营业执照不一致且公司无法提出合理理由。
特殊公司文件可能包括批准文件、批准证书、发起人协议、出资协议、合资合同、股权转让协议、增资协议、股东协议、投资者权利协议、认股权协议、增资、减资、合并、改制批文、招股说明书、短期融资券/可转债募集说明书等，不同公司形式和所有制性质的企业的公司文件会有不同。
在不同的交易中，不同文件的重要性各有差异。如在国有企业改制为民营企业的情形下，改制的批文、资产评估报告、改制方案，甚至政府会议纪要都是非常重要的，应当注意审查、发现隐藏的潜在风险或历史遗留问题(特别是对那些成立年限较长的企业更要高度注意)，比如改制的法律程序存在瑕疵、国有资产不当处置等问题。律师在做此类尽职调查时，一定要保持足够的敏感性。
尽职调查报告
请提供公司成立时及以后每次发生变更的法律文件，包括但不限于：法人代码证书、税务登记证(国税/地税)、设立及每次变更时发起人/股东签署的协议及其他有关设立和变更的政府批准文件。
请说明公司是否存在可能被吊销、注销营业执照的情况。
2.公司的历史沿革。
请说明：公司设立至今是否有合并、分立、增加和/或减少注册资本、收购兼并等资产重组行为?该等行为是否已经有关政府部门、公司的董事会和股东会批准，是否进行公告?如有，请提供相关股东会决议、董事会决议、有关协议及政府部门的批准文件和审计报告、评估报告、验资报告等。
3.公司的治理结构。
请就公司治理结构图进行说明。
请提供历次董事及董事长、董事会秘书姓名，并提供现任董事、董事长、董事会秘书简历及在公司及其他单位的任职证明文件、任期等。
请提供历次监事及监事会负责人姓名，并提供现任监事简历及在公司和其他单位任职证明文件、任期等。
4.公司的股东结构及股东结构的变化。
请提供公司现有股东姓名或者名称、出资额、出资方式、出资比例及出资取得方式(原始取得/受让取得)，并提供现有股东的身份证复印件和/或法人营业执照复印件。
请提供自公司设立至今的股东变动情况，包括但不限于原始股东名单、变更时的股东会决议、股权转让协议等。
5.公司的关联企业(境内外)。
请提供关联企业的名单及关联关系和业务范围，并提供主要关联企业成立的合同、章程、政府批准文件及营业执照。(关联企业包括：公司的母公司、公司的子公司及公司母公司的其他子公司、以及其他具有20%以上股权关系的企业，公司董事、高级管理人员在其中任重要职务的企业等)。
6.公司章程及章程的变化。
请提供公司历次变更的公司章程及章程变更时的股东会决议。
7.关于公司的主要业务(经营范围)。
请提供相关的主要业务的书面说明，并说明是否发生过变更及变更涉及的政府批准文件。
请提供公司目前拥有的有关业务方面的各种政府批文及资质证书。
请说明公司是否存在应办而未办业务经营资质资格文件的情形。
8.主要资产形成方面的文件。
主要资产的合同、权属证明或租赁协议。
主要资产有关的知识产权方面的.文件，包括任何专利、商标、著作权或专有技术的权属证明、买卖合同、许可使用合同或其他相关文件。
主要资产是否附有任何抵押、质押、留质或其他第三方权利，如有，请提供相关文件。
9.公司财务结构分析。
公司非经常性损益占利润总额的比例。
公司存货的主要构成，包括库存商品的名称、生产日期、库存原因及市场最低价格。
有无为其他机构或个人提供担保而存在的或有负债。
10.公司财务资料(20--年12月31日)。
总账科目余额表。
货币资金余额明细表;各账户银行存款对账单及余额调节表。
应收、应付余额明细表，应收及库存存货账龄分析表。
长期投资余额明细表，本期新增或变更的长期股权投资的相关协议、被投资单位的营业执照、章程、验资报告等法律文件，被投资单位20--年度会计报表及审计报告。
固定、无形资产余额及折旧明细表，20--年度增加、减少的固定、无形资产明细表(标明日期、类别、固定资产原值、固定资产减值准备、累计折旧、残值率、折旧期限、增减固定资产会计凭证号);固定、无形资产单项价值在---万元以上的，若原始价值是以评估值作为入帐依据的，对评估机构及评估方法作出说明;主要资产是否有任何未解决或潜在的诉讼、仲裁或其他纠纷，如有，请加以说明。
长、短期借款余额明细表，借款借据及相关文件。
主营业务收入、主营业务成本、其他业务利润明细表(按月份、品种、数量及金额列示20--年及上年同期数据)，收入确认的原则说明，大额收入入帐的依据，成本的核算方法;损益类项目变动幅度较大的原因;投资收益明细表(按被投资单位、损益调整金额列示20--年及上年同期数据);营业外收入、营业外支出明细表(按项目和月份列示20--年及上年同期数据)。
经营费用、管理费用、财务费用按月份列示20--年及上年同期数据。
股本、资本公积、盈余公积、利润分配余额明细表及相关文件。
公司近三年(审计)财务报告。
公司近三年及最近一期的利润表、利润分配表、资产负债表、现金流量表。
11.公司所涉及的税收文件。
公司使用的税率(各个税种)及任何税收优惠的批文。
公司使用的税收方面的法规或政策性文件。
公司欠税或其他税务纠纷的说明与有关文件(如有)。
税务机关是否对公司进行过稽查?如有，请说明稽查的情况。
12.公司与股东和股东控制的企业发生的关联交易和同业竞争情况。
公司与关联企业之间是否存在关联交易，如有，请提供主要关联交易合同，并提供有关批准文件。
对上述关联交易，请详细说明关联交易的内容、数量、单价、总金额、占同类业务的比例、定价政策及其决策依据。
公司与关联企业存在同业竞争的领域与范围(如有)。
13.公司的声明。
期后事项说明、或有事项说明、债务重组的说明、承诺事项的说明等。
14.会计师事务所。
请提供公司近三年聘用的会计师事务所营业执照、资质证书复印件。
15.管理层及管理层的变化。
请提供公司历任总经理、副总经理、总会计师、总经济师、总工程师等高级管理人员名单、职务，并提供现任高级管理人员的简历、工资情况介绍，并提供相关聘用合同、聘用期限、在其他单位任职情况。
16.核心技术人员情况。
请提供核心技术人员简历，内容包括基本信息：姓名、职务、性别、年龄、学历、专业、职称、职业培训、专长;专业信息：技术掌握程度、薪酬(股权、工资、其他)、与本企业的关系(专职、顾问、协作、兼职、其他)、与本企业的契约关系(合同、固定、临时)、技术类相关奖项(专利、发明)、本技术领域工作经历(拥有何种核心技术、参与研发的项目名称及结论)。
17.劳动合同情况。
请提供公司与员工签署的劳动合同书样本。公司是否与员工签定保密协议、不竞争协议、培训协议?如有，请提供样本。
公司是否与所有员工签定劳动合同，请提供劳动合同签定明细表，内容应包括员工劳动合同起止时间、用工方式(固定、临时)。
18.岗位设置情况。
请提供公司岗位设置结构，公司岗位分类(如销售、技术、管理、职能等)、岗位名称、岗位薪酬等级、任职条件等。
19.薪酬情况。
请提供公司最近一个月的职工工资花名册。
公司是否存在拖欠员工工资和/或奖金的情况?如有，请说明。
20.福利情况。
请提供最近一期缴纳的有关社会保险费的凭证(包括但不限于养老保险、失业保险、医疗保险、工伤、住房公积金)，以及劳动保障行政主管部门或社会保险经办机构出具的公司已经缴清有关社会保险费的证明文件。
21.人员流动情况。
请提供20--至20--年内离职员工信息，内容包括：姓名、性别、年龄、部门、岗位、职务、入司离司时间、离职原因(辞职、辞退、退休)等。
公司是否存在停薪留职及退休人员，如有，请提供相关信息，并请说明其保险缴纳情况。
22.员工培训。
请提供公司本年度员工培训记录。
23.劳动纠纷情况。
公司有无劳动仲裁或劳动纠纷案件?如有，请简要说明情况。
24.公司人事制度。
请提供员工手册，包括但不限于员工奖惩、考勤、休假、薪酬、福利、培训、绩效考核、晋升、离职等有关员工管理的规章制度。
25.公司的重大债权债务。
请提供公司应收款和应付款的清单(包括但不限于对方当事人姓名、债权债务数额、有无担保、账期、是否追索等)，并提供金额较大的应收款和应付款的合同、入账凭证等。
公司是否存在与关联企业之间的应收款、应付款?如有，请详细列明并提供有关协议。
公司是否存在与个人之间的应收款、应付款?如有，请详细列明并提供有关协议。
公司能否清偿到期债务?
26.公司的担保。
请详细提供公司就其自身债务及他人(包括关联企业)债务向有关债权人提供担保(保证、抵押、质押、留置)或反担保的文件(包括主债务合同、担保合同、反担保合同和担保登记文件等)。
请提供公司接受他人(包括关联企业)提供的担保的相关所有文件资料。
27.公司重大经营合同。
请提供公司将要或正在履行的重大合同(包括银行借款合同、采购及销售合同、知识产权开发或转让合同、重大资产的租赁等)。
28.公司诉讼、仲裁及潜在的争议纠纷。
请提供近两年来与公司有关的诉讼、仲裁或者行政处罚案件的有关文件，包括起诉书、案件受理通知书、答辩状、判决书、行政处罚通知书及决定书等。
请提供公司因环境保护、知识产权、产品质量、安全卫生、人身权、土地等方面的原因招致(或可能招致)诉讼的有关文件或有关请求文件。
公司可能面临的有关诉讼、仲裁或者行政处罚案件的有关文件。
如公司无以上情形，请出具书面说明，并分别说明公司无以上情形。
29.公司经营活动的合法性。
请提供公司经营中涉及的工商、税务、劳动、质量监督等方面的合法合规情况。
30.公司主要经营性资产。
请提供公司所有或使用的房屋所有权证、土地使用权证、机器设备、机动车、专利、商标、著作权等产权证明文件和相关协议。
如公司以非所有权方式取得有关财产的使用权的，请提供相关协议(如租赁合同、许可使用合同等)和相关的权属证明。
如上述财产存在产权纠纷，请公司提供有关产权纠纷的文件;如无纠纷请公司出具书面说明。
31.公司对外投资。
请提供公司对外投资的有关协议、批准文件，投资项目或投资公司的基本情况。
32.公司的生产经营活动对环保的影响。
请说明公司的生产经营活动是否涉及环保问题，是否存在可能给环境造成污染的情况?如有，请提供公司在环境保护方面所采取的措施的有关文件或书面说明。
33.公司的产品质量标准。
请提供公司正在执行的产品质量标准、质量控制和检验措施、公司产品的质量认证文件，并提供公司的产品售后服务承诺及质量服务体系。
34.请提供公司认为其他应提供的相关文件资料。
尽职调查报告
列示公司注册地、注册资本、实收资本、法定代表人、经营范围、主营业务及主要产品等基本信息。
二、公司历史沿革简介。
1、公司设立及历史沿革基本情况；
2、历次股权变动过程及定价依据；
3、以图表形式列示目前股权结构。
三、控股股东及实际控制人情况。
3、说明公司实际控制人控制的其他企业基本情况；
四、公司业务和产品。
1、公司主要业务及盈利模式介绍，公司生产流程、生产工艺、生产技术介绍；
3、公司业务的地区分布及主要客户情况；
4、公司主要资产及核心技术的权属情况；
5、公司业务及产品的发展前景表述。
五、行业状况和公司行业地位。
1、说明公司所处行业背景、行业政策、行业技术状况、市场细分、进入壁垒等情况；
2、说明行业内主要企业及市场份额、变动情况，列示主要竞争对手情况；
3、详细说明公司竞争优势、劣势，收入盈利、技术水平等重要指标市场排名情况。
六、同业竞争及关联交易情况。
2、说明重大关联交易情况。
七、最近两年及一期主要财务数据。
3、简要分析财务情况，对于财务数据及指标存在异常以及不匹配的，说明原因。
尽职调查报告
简单讲，尽职调查的根本原因在于信息不对称。融资方的情况只有通过详尽的、专业的调查才能摸清楚。
投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值，往往会出现偏差，融资方可能高估也可能低估了企业的内在价值。因为企业内在价值不仅取决于当前的财务账面价值，同时也取决于未来的收益。对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。
从投资者角度讲，尽职调查是风险管理的第一步。因为任何项目都存在着各种各样的风险，比如，融资方过往财务账册的准确性；投资之后，公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；相关资产是否具有融资方赋予的相应价值；是否存在任何可能导致融资方运营或财务运作出现问题的因素。
融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解，而投资者则没有。因而，投资者有必要通过实施尽职调查来补救双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时投资者可以决定在何种条件下继续进行投资活动。
尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，每一个尽职调查项目均是独一无二的。对于一个重大投资项目，尽职调查通常需经历以下程序：
立项—成立工作小组—拟定调查计划—整理/汇总资料—撰写调查报告—内部复核—递交汇报—归档管理—参与投资方案设计。
1专业人员项目立项后加入工作小组实施尽职调查2拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上3尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交。
1、审阅文件资料。
通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息。
通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈。
与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4、企业实地调查。
查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通。
调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
1证伪原则。
站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。
2实事求是原则。
要求投资经理依据私募股权投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。
3事必躬亲原则。
要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。
4突出重点原则。
需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5以人为本原则。
要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6横向比较原则。
需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。
（1）了解公司历史上的重大事件，检查其对公司的发展演变和企业文化形成的重大影响；
（2）对公司成立时间较长的企业，历史演变较为复杂，着重考察企业历史演变发展逻辑合理性。
（4）审查公司历史上是否存在重大的违反法规行为以及受到重大处罚的情况，判断其影响是否已经消除。
3调查结论。
（1）公司历史演变定性判断（复杂与否）。
（2）历史演变对公司未来发展有无实质性影响（体制、人员、技术演变）。
（1）股东是否符合有关法律法规的规范；
（2）公司股东变更的行为和程序是否合法、规范。
（8）相关股东变更资料取得当地工商资料为准。
3调查结论。
（1）股东及实际控制人是否有较大变化；
（2）自然人持股在公司任职及外部任职情况；
（3）股本变动的验资、评估及审计是否齐全，涉及国有企业，股权变革是否有国资批复文件。
（1）公司章程及草案是否合法合规；
（2）股东大会、董事会、监事会的设立、运作的实质性判断；
（3）董事、监事、高级管理人员任职及变动是否合法合规。2调查程序。
（2）确认公司是否具有健全的股东会、董事会、监事会的议事规则及其合规性；
（5）考察公司高级管理人员的激励与约束机制，如设置股票期权，判断这些机制是否有利于吸引人才，保持高级管理人员的稳定。
（2）了解公司内部组织结构模式的设置对公司实现经营管理目标的影响。
（1）画出整个集团的组织构架图，标明各经营实体之间的具体组织联系；
（3）与管理层有关人员进行讨论，进一步获得公司组织结构设置方面、运行方面情况的资料。
（2）主要管理层是否具有与发展公司需要相匹配的开拓精神和经营管理能力；
（3）了解关键管理人员的选聘、考核和离职情况，及其程序是否合法；
（4）了解公司与主要管理人员有关的激励和约束机制，及其对公司经营和长远发展的影响。
（3）调查过去三年中公司关键管理人员离职的情况，调查其辞职的真实原因；
（4）调查公司董事是否遵守“竞业禁止”的规定；
（5）与公司职员进行交流，获取其对管理团队以及企业文化贯彻情况的直观感受；
（7）了解公司为高级管理者制定的薪酬方案，持有股份及其变动情况；
（8）调查主要管理者是否不适当的兼职，并说明必要的兼职是否会对其工作产生影响。
（1）调查公司业务发展目标与现有业务的关系；
（2）调查公司业务发展目标实现的可行性、风险。
查阅公司的发展规划、年度工作计划等资料，或与经营决策层访谈，得到以下的信息：
（1）公司发展目标的定位，包括长远发展战略、具体业务计划；
（2）公司发展目标与现有业务间的关系；
（3）公司实现业务发展目标中可能存在的潜在风险，包括法律障碍等；
（4）公司实现未来发展计划的主要经营理念或模式、假设条件、实现步骤、面临的主要问题等。
第二部分：行业和业务经营调查。
（1）调查公司所处行业的现状及发展前景；
（2）调查公司所处行业发展驱动因素与本质；
（3）调查公司提供的产品（服务）较之同行业可比公司的竞争地位；
4）调查公司主要经营活动的合法性。
（1）查阅权威机构的统计资料和研究报告（如国家计委、经贸委、行业协会、国务院研究发展中心或其他研究机构），调查公司所处行业国内、外的发展现状与前景，分析影响其行业发展的有利、不利因素。
（3）调查公司所处行业产业链情况，公司所处链条环节情况；
（5）了解公司所处行业的整体特征，是属于资金、技术、劳动密集型产业；了解该行业对技术（或对资金、劳动力等要素）的依赖程度、技术的成熟度；了解该行业公司是否需要大量的研究开发支出、巨额的广告营销费用；是否应收账款周转慢；产品价格的变动特征；出口占总销售的比例等方面。
（6）调查公司近三年内销售产品所处的生命周期阶段，是处于导入期、成长期、成熟期、衰退期中的哪个阶段？调查公司产品的寿命。
（7）查阅国家的产业结构调整政策、公司相关财务资料和发展规划文件，获取或编制公司最近几个会计年度主要产品产销量明细表，了解公司产品结构构成；了解公司未来产品结构调整的方向。
（8）查阅权威机构的研究报告和统计资料，调查影响公司产品需求的相关因素以及产品需求的变化趋势，分析未来几年该产品的需求状况、市场容量；获取公司所处行业中该产品的现有生产能力、未来几年生产能力的变化数据；所处行业是否因过多受到国家政策、技术进步、可替代产品的冲击等外部因素影响而具有较大的脆弱性。
（9）对公司产品价格变动作出预测；
（12）利用各大证券报、主要证券类网站披露的公开信息，与已上市公司进行比较分析。选择5-10家产品结构、生产工艺相同的公司，以这些公司近几年的数据为基础，至少在生产能力、生产技术的先进性、关键设备的先进性、销售收入、销售的地理分布、主要产品销售价格与主营业务利润率、行业平均销售价格与主营业务利润率等方面进行比较。
（1）调查公司供应方市场、采购政策及主要的供应商；
（2）调查公司采购业务涉及的诉讼及关联交易。
（5）与采购部门人员沟通，了解公司是否建立了供应商考评制度；
（10）如果存在影响成本的重大关联采购，判断关联采购的定价是否合理，是否存在大股东与公司之间的利润输送或资金转移的现象。
（1）调查公司生产工艺、生产能力、实际产量；
（2）调查公司生产组织、保障；
（3）成本分析；
（4）调查公司生产的质量控制、安全、环保。
（11）调查公司保障安全生产的措施，成立以来是否发生过重大的安全事故；
（13）查阅省一级的质量技术监督局文件，调查公司产品是否符合行业标准，是否因产品质量问题受过质量技术监督部门的处罚。
（1）调查公司营销网络的建设及运行情况；
（2）调查公司产品商标的权属及合规性；
（3）调查公司销售回款、存货积压情况；
（4）调查公司销售业务涉及的诉讼及关联交易。
（4）是否存在假冒伪劣产品，打假力度如何；
（11）测算公司最近几个会计年度的应收账款周转率，调查公司坏账、呆账风险的大小；
（15）调查关联销售的情况。如果存在对主营业务收入有重大贡献的关联销售，抽查不同时点的关联销售合同，获取关联销售的定价数据，分析不同时点的销售价格的变动，并与同类产品当时市场公允价格比较。如果存在异常，分析其对收入的影响，分析关联销售定价是否合理，是否存在大股东与公司之间的利润输送或资金转移的现象。
（1）调查公司专利、非专利技术；
（2）调查公司研发机构、人员、资金投入；
（3）调查公司正在研发的项目；
（1）了解公司的行业技术标准，是否有国家标准、国际标准；
（4）了解公司是否建立了相应的机制保障与主要产品生产相关的非专利技术不被泄漏。
（8）调查公司新产品研究开发周期（从产品开发到进入市场的周期），主要研发项目的进展情况，并对项目的市场需求做出描述。
1调研目标。
（1）行业商业模式的演变与创新；
（2）公司现有商业模式及未来创新模式；
（3）通过商业模式理解与评估企业价值。
（2）商业模式参考模型主要九个要素：价值主张；消费者目标群体；分销渠道；客户关系；价值配置；核心能力；合伙伙伴网络；成本结构；收入模式等。
（5）确认公司未来商业模式发展方向，及对商业模式创新采取的准备行动；
（6）结合公司的商业模式的定位，及行业内的标杆企业对比，评估公司未来公司价值。
第三部分：法律调查。
公司与具有实际控制权的法人或其他组织及其关联企业是否做到人员、财务、机构、业务独立以及资产完整。
（7）是否存在产权纠纷或潜在纠纷；
（9）是否存在“两块牌子、一套人马”，混合经营、合署办公的情况；
（11）公司是否已按有关规定建立和健全了组织机构，是否与控股股东相互独立；
（14）公司是否独立在银行开户，是否不存在与控股股东共用银行帐户的情况；
（15）公司是否不存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心帐户的情况；
（16）检查控股股东的财务公司或结算中心帐户，检查公司与控股股东的往来帐项；
（17）获取公司与控股股东的税务登记证，公司是否依法独立纳税；
1调查目的。
是否存在同业竞争，是否采取了有效措施避免同业竞争。
（2）如存在或可能存在同业竞争，公司是否采取了如下有效措施避免同业竞争：
1）签署有关避免同业竞争的协议及决议，需审查该协议或决议有无损害公司利益的情况的条款。
2）调查有无其他有效措施避免同业竞争的措施，如：
b．竞争方将业务转让给无关联的第三方的措施；
c．公司放弃与竞争方存在同业竞争业务的措施；
d．竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出的有法律约束力的书面承诺。
（3）查阅公司的股东协议、公司章程等文件，是否有在股东协议、公司章程等方面作出的避免同业竞争的规定。
1调查目的。
（1）关联交易是否公允，是否损害公司及其他股东的利益；
（2）关联交易是否履行了法定批准程序。
（5）检查关联交易协议条款，审查其内容是否公允合理，有无侵害公司利益的条款；
（7）公司是否为控股股东及其他关联股东提供担保。
（1）公司是否存在诉讼、仲裁或行政处罚事项；
（2）上述事项对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景的影响；
（2）如果有上述事项，需调查提起诉讼或仲裁的原因，诉讼或仲裁请求，可能出现的处理结果或已生效法律文书的执行情况，对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生的较大影响。
第四部分：资产调查。
（1）了解并核实固定资产、在建工程和无形资产。
（1）了解固定资产规模、类别，并核实期末价值。
1）取得前三年及最近一个会计期末“固定资产”、“累计折旧”及“固定资产减值准备”明细表，并与会计报表核对是否相符。
2）调查房屋建筑物的成新度、产权归属。
3）调查机器设备成新度、技术先进性、产权归属。
4）了解有无设置抵押的固定资产，并与了解到的借款抵押进行核对。
5）了解并描述计提折旧的方法，并将本期计提折旧额与《制造费用明细表》中的“折旧”明细项核对是否相符。
6）了解并描述固定资产减值准备计提方法，判断减值准备计提是否充分。
（3）了解并核实无形资产入账依据及价值的合理性；
1）取得无形资产清单及权属证明；
2）调查每项无形资产来源；
3）判断各项无形资产入帐及入帐价值的合理性；
（4）关注与生产密切相关的土地使用权、商标权、专利技术等无形资产权利状况。
第五部分：财务调查。
（1）了解并核实各期主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润的真实性；
（2）了解并核实各期期末因销售活动产生债权债务余额。
（1）主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润调查。
6）主要客户调查：取得前三年主要产品的《主要客户统计表》，了解主要客户，检查主要客户中是否有关联方，对异常客户进一步详细调查。
（2）应收票据、应收账款、坏帐准备、预收账款调查。
1）取得前三年及取近一个会计期末“应收票据”、“应收账款”、“坏帐准备”、“预收账款”余额明细表，检查大额应收票据、预收款项、应收账款的客户是否为主要客户明细表中的主要客户；若不是公司主要客户，询问原因。
2）结合销售结算方式，判断各客户账龄是否正常，对异常情况，查明原因；对长期挂帐款项，判断可回收性。
3）了解前三年坏帐准备计提方法是否发生变化，并了解变化的原因；结合账龄分析，判断坏帐准备计提是否充分。
计算各期之间营业费用变化比率，结合销售收入的变动幅度，分析营业费用变动幅度是否正常，对异常情况，应询问原因并证实。
（1）了解企业生产能力利用率、产销比率；
（2）了解并核实各期期末存货价值；
（3）了解并核实各期期末采购活动产生债权债务的余额；
（4）了解并核实各期期末应付工资及福利费；
1）取得前三年及最近一个会计期间主要产品生产能力、产量、销量统计表；
2）结合产量，判断生产设备利用情况；
3）结合产量、产成品库存，计算产销比率；
（2）了解并核实各期期末存货价值，为核实年销售总成本提供依据；
（4）了解并核实各期期末应付工资及福利费；
（1）了解并核实各会计期末短期投资余额、期末市价、跌价准备；
（2）了解并核实各会计期末长期投资余额、减值准备；
（3）了解并核实各会计期间投资收益的真实性；
（1）取得前三年及最近一个会计期间短期投资及跌价准备余额明细表，判断投资风险;。
（2）取得前三年及最近一个会计期间委托贷款及投资收益明细表，判断委托贷款安全性;。
（1）了解债务融资的规模、结构。
（2）了解权益融资。
（2）取得前三年及最近一个会计期间应付债券明细表，并与会计报表核对相符；
（3）取得财务费用明细表，与贷款合同规定的利率进行复核。
（4）取得前三年及最近一个会计期间长期应付款及专项应付款明细表，与会计报表核对是否相符。
（5）取得前三年及最近一个会计期间所有者权益增减变动及余额表，与各年增资、配股情况和各年利润分配方案相核对。
（1）调查公司执行的税种和税率；
（2）调查公司执行的税收及财政补贴优惠政策是否合法、真实、有效；
（3）调查公司是否依法纳税；
（8）如果公司企业组织形式变化，如：外资企业变为内资企业，是否补足了以前减免的税款。
（1）调查或有事项的具体情况。
（2）判断上述事项对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生影响。
（1）调查公司因诉讼或仲裁情况可能引起的或有负债，引证诉讼专题。
（2）如果企业对售后商品提供担保，参照历史情况，估量顾客提出诉求的可能性。
（3）公司为其他单位的债务提供担保，调查提供担保的债务数额，是否承担连带责任，是否采取反担保措施，估算可能发生或有负债金额，确认公司是否以公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。
（4）环境保护的或有负债。
1）查阅公司有关环保方面的批文，明确是否达到环境保护的相关标准。
2）调查公司是否有污染环境的情况发生。
3）测算出公司可能发生的治理费用数额或者可能支付的罚金数额。
调查企业未来几年的发展规划。
（1）取得企业所提供的商业计划书，或直接要求被投资企业提供未来3－5年公司的发展规划，获知企业未来几年的发展目标、发展方向、发展重点、发展措施。
（2）取得企业计划投资项目的可行性研究报告，评估报告的可行性。
调查企业在未来几年的发展目标、发展规模、发展速度、发展的可能。
（2）以销售为起点，核实企业所提供的各项预测指标制定的依据；
（3）根据企业所处的外部环境，调查企业各项指标实现的可能性；
（4）根据企业的经营管理水平与生产经营的其他条件，判断企业各项指标实现的可能性。
第七部分：本轮融资及上市计划调查。
获知企业所提出来的与本轮融资有关的事项。
通过企业所提供的商业计划书，或与公司领导人交流，获知与本轮融资有关的如下信息：
（1）本轮的融资是股份转让，还是增资扩股，亦或二者兼而有之。
（2）企业价值的估计、本轮融资的金额、所占的投资比例。
（3）拟引入的投资者的数量，对投资者的具体要求；目前已接触过的、有倾向性的投资者。
（4）募投项目及资金的具体用途。
（5）本轮融资时间计划。
（6）融资后的管理制度安排及人事安排。
（7）信息披露的程度及具体措施。
（8）企业能够接受的对赌协议的内容。
（9）是否有管理层或核心技术人员的股权激励计划及具体内容。
获知企业的上市计划及已做的工作。
通过企业所提供的商业计划书，或与公司领导人交流，获知如下与上市有关的情况。