行政人员应具备良好的组织能力和沟通协调能力，才能完成好行政工作。行政管理涉及到多个方面，是指负责组织、协调、指导和监督全体成员，以达到特定目标的活动。如何提高行政工作的效率和质量是我们需要思考的问题。以下是一些建议和经验分享，希望对大家有所启发。
行政机关例会管理制度
为提高全局工作效率，规范工作秩序，了解和掌握工作情况，经局党组研究决定，制定本局工作例会制度。
一、会议内容
（一）传达贯彻上级重要指示及会议精神。
（二）各分管领导、各单位、各科室汇报本月所开展的主要工作情况，查找存在的问题，分析原因，制定措施。
（三）对全局工作的意见和建议。
（四）布置下一阶段的重要工作。
二、会议时间
定于每月月底最后一星期，具体时间另行通知。
三、参会人员
局领导班子成员、局属各单位、机关各科室主要负责人。主要负责人不能到会的，除按程序请假外，应指定一名人员代会。
四、具体要求
（一）要认真总结情况，做好准备，汇报要简明扼要，突出重点。
（二）要注意研究新情况、新问题，提出有操作性的措施、办法。
（三）要把贯彻落实上级有关会议、文件和指示精神与本单位年度工作目标及中心工作结合起来，充分发挥本单位全体人员的工作主动性、积极性。
（四）每次例会办公室要认真作好记录，并以会议纪要形式印发。
为认真贯彻党的民主集中制原则，保证公司各项工作的规范化、制度化和决策的民主化、科学化，根据《公司章程》，特制定本制度。
一、组成人员：公司主要负责人、副职。
（3）讨论决定报请市委、市政府或有关部门审批的重要事项；（4）研究、决定公司贷款、投资问题；（5）研究加强公司自身建设问题；（6）讨论决定公司重大项目开支；（7）研究确定以公司名义召开的全市性工作会议的重要议题；（8）讨论决定有关干部职工奖惩事项；（9）领导班子自身建设、廉政建设、公司精神文明建设、计划生育和综合治理等；（10）讨论需要由行政办公会议讨论的其他重要事项。
要负责人或公司主要负责人所委托的副职确定，尽可能提前通知与会人员；（3）凡各部室需要提交行政办公会议研究、决定的问题，首先报分管副职同意后，由办公室统一安排时间、地点；（4）行政办公会议决定的事项，按照分工负责的原则分头组织落实；（5）行政办公会议由办公室负责记录，根据需要撰写会议纪要，会议纪要由会议主持人签发。会议决定的事项，由办公室负责督促查办。
四、议事原则：（1）坚持公司主要负责人负责制原则。公司重大问题经行政办公会议充分讨论研究、协商后，由公司主要负责人决策。（2）不搞临时动议的原则。会议议题一般应与会前提前预知的议题一致。（3）严格保密纪律的原则。会议讨论和决定的问题，凡属不应公开的内容，都要严格保密，任何成员不得擅自向外传播和泄密。凡属需要落实办理的事项，应由责任人按照规定的时间、范围及有关要求予以落实。
五、日常工作按分工负责处理：副职按照分工可以召开专题会议研究、协调一些专门问题，处理具体业务工作。
为规范公司行政会议管理，提高会议质量，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第一条 总经理办公会
（一）会议内容
1.总经理办公会议为公司重大事务的决策机构，讨论或决定公司发展规划、生产经营、机构设置、干部任免等重大事项。
2.通报公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况，并根据股东的要求向股东报告。
3.交流、通报生产、经营工作情况，协调处理经营、生产计划执行中出现的问题。
4.讨论和审定向上级部门的重要请示、报告和情况汇报。
5.其他应当由总经理办公会议讨论决策的事项。
（二）会议组织
1.会议由总经理负责召集和主持，总经理因故不能主持会议时，可指定一名副总经理主持会议。
2.总经理办公会议由总经理、副总经理、财务负责人和其他高级管理人员参加，如需扩大参加会议人员时由主持会议的总经理或副总经理决定。
3.总经理工作部是总经理办公会的管理部门，负责总经理办公会的通知、会议服务及相关会议纪要、会议资料的编制打印。
（二）时间、地点
1.每月召开一次会议。经总经理或者其他有权出席总经理办公会议成员提议，可以
召开临时会议。议题由总经理工作部受总经理指示负责收集并报总经理审定，或由总经理决定。
2.会议地点：公司会议室，或由总经理指定。
第二条 考核会
（一）会议内容
1.通报公司各项工作月度、季度、年度计划完成情况。
2.考评公司各部门月（季、年）度工作完成情况。
3.形成考核决定。
（二）会议组织
1.会议由总经理主持，或由受总经理委托的副总经理主持。
2.考核会议由公司副总师及以上公司领导以及公司各部门负责人参加，如需扩大参加会议人员时由主持会议的总经理或副总经理决定。
3.规划发展部是考核会的事务部门，负责会议通知、会议纪要和考核决定编制打印。
（三）时间、地点
1.考核会议实行例会制度，每月上旬召开一次。
2.会议地点：公司会议室。
第三条 专题会议
（一）会议内容
讨论-公司性的生产经营计划、基本建设和重大技术改造方案、专项或专题工作。
（二）会议组织
1.会议由总经理主持，或由受总经理委托的副总经理主持。
2.专题会议由主管会议议题工作的公司主管领导、上级部门参会领导、公司相关部门负责人、以及主持会议的总经理或副总经理指定的有关人员参加。
3.相关业务部门是专题会的管理部门，负责专题会的组织计划、过程管理、及相关会议纪要、会议资料的编制打印。
（三）时间、地点
1.会议不定期召开，具体时间由总经理决定并事先通知相关业务部门，议题由相关业务部门负责收集和安排并报总经理审定，或由总经理决定。
2.会议地点：公司会议室。
第四条 在重要来访或外事活动过程中组织的公司级事务会议
（一）会议内容
1.向与会领导汇报公司有关情况。
2.听取与会领导对公司有关工作做出的意见、要求、指示。
3.组织安排来访人员现场视察工作。
（二）会议组织
1.会议由总经理主持，或由受总经理委托的副总经理主持。
2.公司级事务会议由主管会议议题工作的公司主管领导、总经理工作部主任以及主持会议的总经理或副总经理指定的有关人员参加。
3.总经理工作部是公司级事务会议的管理部门，负责会议的组织计划、过程管理、及相关会议纪要、会议资料的.编制打印。
（三）时间、地点
1.会议不定期召开，具体时间由总经理决定并事先通知总经理工作部，议题由总经理工作部受总经理指示负责收集和安排并报总经理审定，或由总经理决定。
2.会议地点：公司会议室，或由总经理指定。
第五条 会务管理
（一）会议通知
公司总经理办公会、公司级事务会议由总经理工作部负责通知，考核会、专题会议由相关业务部门负责通知。
（二）会议室准备
1.所有行政会议均由总经理工作部统一协调安排会议室。由相关业务部门负责的会议，须根据会议要求，提前1-2天通知总经理工作部做好相关准备工作。
2.在公司会议室召开的会议，由总经理工作部负责会场布置、会标制作及悬挂等工作，相关业务部门配合。
（三）会议材料的准备
1.总经理办公会议、总经理主持的专题会议和公司级事务会议由议题相关部门提交公司领导审议后，总经理工作部负责材料的校对、印刷和分发。
2.副总级高管主持的专题会议，会议材料由相关业务部门负责印制和分发。
（四）会议记录及会议纪要的编发
1.总经理办公会议、总经理主持的专题会议和公司级事务会议由总经理工作部负责记录和纪要的编发。
2.副总级高管主持的专题会议，由相关业务部门负责会议记录并提供纪要内容初稿，总经理工作部校对后编发。
3.会议纪要一般应在2个工作日内发出。
（五）会议决定事项的落实
各类会议决定的事项，各部门必须遵照执行并组织实施。总经理工作部负责的会议由总经理工作部负责督办，相关业务部门负责的会议以各业务部门为主督办。
第六条 会议规范
（一）各类会议会期原则上控制在半天以内（特殊情况除外）。
（二）内容涉及其它部门，并须由会议决定的议题，承办部门必须与有关部门协调，取得一致意见或趋向一致意见后，连同有关部门书面意见一并提交会议讨论。
（三）与会人员必须提前到达会场，严格遵守开会时间，不允许迟到、早退、中途离席，因事不能到会应事先向有关领导请假。
（四）会议期间，须将手机设置为静音或震动状态，不许随意交谈和走动。非会议人员未经许可不得进入会场。
（五）参会人员要遵守保密工作制度，不随意泄漏会议讨论的事项和未公开的决定。
（六）参会人员应自觉爱护会议室内的设施和办公用品。在会议结束后，由总经理工作部负责清理会场。
第七条 本规定由总经理工作部归口负责解释。
预算管理制度
2、协调及平衡公司下属各子(分)公司经营活动与财务预算;。
3、监督和控制各子(分)公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题;。
4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。
1、预算年度为每年的1月1日至12月31日。
2、年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。
公司预算的对象包括xx集团有限公司本部预算和各子(分)公司预算。
xx集团有限公司为一级预算单位，各子(分)公司为二级预算单位，各子(分)公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。子(分)公司预算包括子(分)公司本部和所属三级预算单位预算。二级预算单位的确定原则为是被投资企业的绝对或相对控股公司;三级预算单位必须是绝对控股企业。
5、不调整原则。财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。
(一)xx集团有限公司本部预算的管理。
1、本部预算的对象为:公司本部各部室。
2、本部预算的内容分为两个部分:。
(2)本部管理费用预算。具体包括:人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。
(2)各预算对象按照分工，于当年十月底前提出下年度的预算建议;。
(3)资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。董事会应于当年十二月底前完成预案的审定。
4、资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。
5、年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交公司董事会审议。
子(分)公司预算包括子(分)公司本部预算和所属三级预算单位预算。子(分)公司预算参照xx集团有限公司本部预算编制方法。编制程序如下:。
1、各子(分)公司经营者根据本部传达的预算提示目标，组织子(分)公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。
2、三级预算单位预算的编制。
(1)采用全面预算管理制度，预算内容包括生成经营管理活动的各个方面，编制预算前应进行详尽的市场分析和企业本身状况分析，以销售预算为起点，依次进行材料采购预算、生产预算、成本费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张主要预算报表:现金流量表、资产负债表、损益表。
(2)全面预算需要各部门协同一致，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门协助生产部门根据本年度预计销售量，编制原材料、人工、制造费用预算，仓库保管部门根据材料入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、财务费用预算，最后由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形成本企业的总预算。
(3)如果本年度预算的结果与本部的提示目标不一致，本单位需要根据实际情况层层推进，降耗挖潜，调整预算，力争达到提示目标要求。
3、子(分)公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。
4、经本部审核并经公司董事会批准后，本部向子(分)公司经营者正式下达年度预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。
5、子(分)公司财务预算的执行。
(1)预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。
(2)根据本单位预算执行情况，对变化幅度超过10%的项目应及时向资金财务部报告。
(3)本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成提供及时准确的决策信息。
6、决算的编报。
(1)决算编报应根据实事求是原则，严格按照国家财务制度的要求准时进行。
(2)决算时，本部资金财务部和审计监察部对子(分)公司损益有重大影响的事项应逐项审查，然后作出指导并进行处理。
(3)资金财务部对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。
(4)资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。
(一)预算的职能部门。
1、总裁。
全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务预案和决案，批准预案执行过程中偏差解决方案，核准二级、三级预算单位建议名单。
2、财务总监。
提出年度财务预算编制建议，具体指导资金财务部预算编制工作。
3、资金财务部。
为财务预算编制的具体工作部门。
(1)审核二、三级预算单位名单;。
(2)编制公司本部财务预案;。
(4)对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导;。
(5)跟踪分析子(分)公司预算执行情况;。
(6)审核和编报公司决算草案。
4、审计监察部。
对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。
5、人力资源部。
编制公司本部工资、福利预算，实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。
(二)预算的工作组织。
资金财务部为预算专门机构，其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。
资金财务部作为预算专门机构和日常工作部门，应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相关部门通报，同时提出监控意见，保证预算执行。
相关部门在日常监控预算完成时，应及时与资金财务部沟通，以便协同一致，快速解决问题。
资金财务部根据各下属公司的预算完成情况作出合理评价，分别确定各项预算指标的权重，考虑客观因素影响和预算管理的完善程度，给予适当的评分，供人力资源部考核参照。
本办法由资金财务部负责解释。
本办法由总裁办公会决定修改与补充。
本办法自公司总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。
预算管理制度
4、保证企业预算的全面完成。
第二条真实性原则部门预算收支的预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能的需要为依据,对每一收支项目的数字指标应认真测算,力求各项收支数据真实准确。
第三条完善性原则部门预算编制要体现综合预算的思想。
第五条稳妥性原则部门预算的编制要做到稳妥可靠,量入为出,收支平衡,不得。
编制赤字预算。
第一条确定企业的经营目标并组织实施。
第二条明确企业内部各个层级的管理责任和权限。
第三条对企业经营活动进行控制、监督和分析。
第四条保证企业预算的全面完成第四节财务预算的编制方法。
第五条定期预算就是以会计为单位编制的各类预算。
第七条企业绩效预算是以目标为导向、以项目成本为衡量、以业绩评估为核心的一种预算体制,是把资源分配的增加与绩效的提高紧密结合的预算系统。绩效管理的日的就是要实现成果和效率,在绩效预算管理中,企业作为整个社会经济运行体系中的一员,不仅要实现经济利益,而且要实现社会效益,以完成其社会使命。
第一条公司设立由总经理任主任、各部门负责人参加的财务预算管理委员会,统一领导公司的财务预算管理工作,下设财务预算审核小组,负责公司财务预算的审核工作。经营工作部(财务)是公司财务预算管理的归口管理部门,具体负责公司财务预算管理各项预算指标的汇总和财务预算的编报、修正、控制、反馈、分析及考核等日常工作。
第二条财务预算管理委员会负责制定财务预算管理标准和实施细则;制定财务预算编制原则;审查总预算草案;根据董事会审批下达的财务预算,进行调整、分解,制定公司执行预算;检查预算执行情况;审定年终决算。财务预算管理委员会定期召开会议,每年不少于二次。
第三条财务预算审核小组负责收集、整理各种信息资料,对各项预算数据进行科学的测定;确定预算指标的编制部门;协调各部门财务预算的编报工作;审核各部门上报的预算,并编制总预算草案,及时提交公司财务预算管理委员会审查;不定期地检查分析各部门预算执行情况,并提出考核意见。
第四条经营工作部(财务)负责公司财务预算各项预算指标的汇总、编报、分析、考核等日常工作。
第六节财务预算编报、批准程序。
第一条公司预算编制依据是：
1国家法律、法规、财务政策和有关规定；
2.会计准则的规定和要求；
3.预算期内经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境变化等因素；
4.公司经营发展战略和整体目标；
（二）公司应根据费用消耗水平制定科学合理的预算定额标准，并依据定额标准进行相关预算项目的编制。
1,根据下一生产经营目标,由财务预算管理委员会制定财务预算编制原则。
2.由预算编制审核小组组织各部门按具体目标要求编制本部门预算草案。
3,由预算编制审核小组根据各部门上报的部门预算进行汇`总和分析,并编制公司总预算草案。
4.由财务预算管理委员会审查预算草案,经公司总经理批准后上报董事会。
5.预算的编制采取自上而下、自下而上的方法,根据董事会审批下达的财务预算,由公司财务预算管理委员会综合平衡,并以书面形式下达,作为批准的预算落实到各部门。
6.财务预算的编报时间。每年十月份编制完成下一财务预算,经财务预算管理委员会审查,公司总经理批准后上报董事会。
7.财务预算的修正。预算遇有生产计划调整或不可抗拒的客观因素,可作必要修正,由原编制部门编制修改预算,按预算编报程序、报请财务预算管理委员会审查批准。
划分责任重点,及时反馈预算执行信息。
2.公司应积极组织收入，确保收入预算的完成。严格控制预算外支出，对于未纳入预算但确需发生的支出，一律由有关职能部门提出申请，经总经理审定。
3.公司预算确定后不得随意调整。当遇到国家重大政策性变化或不可抗力因素等影响，或根据市场形势或企业经营战略的变化，公司预算需要进行调整时，应及时编制预算调整方案，并按照规定程序审批。
4.预算调整方案应当符合下列要求：
（一）预算调整事项符合企业发展战略和现实生产经营状况；
（二）预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面；
（三）预算调整方案客观、合理。
八、财务预算的分析。
1.财务部每月将预算的执行情况对公司决策机构和各预算执行单位报告，反馈预算执行进度、执行差异及其对企业预算目标的影响。
2.公司经营工作部(财务)根据每季度经济活动分析会的分析重点问题和财务预算执行情况,负责组织财务预算分析。
3.财务预算分析,一般采用比较分析法和因素分析法等,通过实际执行结果与预算进行比较,找出差距,分析原因,提出改进措施。
4.财务决算与总结。根据财务决算,每年一月份由预算审核小组编制上一财务预算执行情况总结,并向财务预算管理委员会报告。
预算的日常管理是整个预算制度成功的关键。预算的日常管理,通常是指日常管理报表的设计及应用,它的基本观念如下:。
1.日常管理报表应配合预算项目而设计。一张日常管理报表可能包含多个相关预算项目,但每一个预算项目应有独立的字段,并有小计与月累计,以方便和预算比较。
2.日常管理报表通常应时序按凭证逐笔填写,资料量太大时可按日统计后填入,但。
应与明细资料相配合以方便查询。
3.日常管理表还应该有相对应的预算字段,这个字段的金额应该与该报表的期间累计相一致,以方便比较。
4.日常管理表另需设计异常说明字段,并规定在何种差异的情形下,必须作异常说明,例如规定差异率在10%以上及差异金额在5000元以上必须说明异常原囚及具体对策。
5.日常管理报表应有合理的审核流程,以确保各部门在遇到困难时能够被发觉并给予协助,故日常管理表不宜从责任部门直接送给督导阶层,最好先送交预算管理部门审查,在签署意见后,呈送督导阶层作必要的处理。
6.重要的日常管理报表可作为企业经营会议的讨论事项,由责任主管提出报告再由相关人员提出意见。总之,日常管理表是预算制度中的控制机制,随时发现预算执行时的问题并及时提供协助,以提高预算达成的可能性。
十、检查与考核。
公司把职能部门主要预算指标纳入经营考核范围，并按照经营考核办法，每季进行一次考核，年底集中兑现，由公司分管领导和有关职能部门组织检查与考核。
行政机关卫生管理制度
一、机关各科室的办公室内要做到窗明、墙洁、地净。及时擦拭桌面、文件柜、沙发、茶几、窗台、玻璃等，确保桌椅、地面、电脑、墙面、墙角等干净明亮，无积灰、无挂尘、无丝缕、无纸屑、无死角，无乱贴乱挂现象；及时清洗茶具、烟灰缸等，做到干净无垢；文件、资料、纸张、报纸、文具、杂物等尽量堆放有序、整洁美观；灯具、电扇等无积灰；及时开窗通风，室内无异味。各工作人员要保持公共场所及工作环境的整体卫生。
二、科室卫生每日清扫一次，机关每周五下午进行卫生大扫除，重大节假日安排集中大扫除。
三、办公时间要注意安静，不得大声喧哗。
四、机关卫生实行考核制度。每月由办公室牵头，从每室抽调1名工作人员组成检查小组，不定期组织一次卫生检查，对机关办公室的卫生状况进行评分考核，并公开评比结果。根据评分结果设立一等奖1个，二等奖1个，三等奖2个，对获得一、二等奖的科室分别给予奖励。
五、机关干部要管好随带家属和小孩，严禁在院内随地大小便，办公、休息时间不许戏闹、吵架、影响机关正常工作秩序。
六、厕所的.卫生大家要共同维护，做到大小便入池，严禁乱扔纸屑和烟头，保洁人员要保证每日清扫，保证厕所卫生.
范文二、
三、机关卫生监督由主管机关领导主抓，处行政科负责，每周由行政科负责组织机关各科室对全处环境卫生进行检查。并安排专人不定期检查值日情况。全体人员自觉保持本科室卫生区域卫生。
行政机关人事管理制度
为了进一步加强机关自身建设，充分调动全体干部职工的积极性，根据人事管理有关法规，结合实际，制定本制度。
一、录用调配
(一)机关公务员编制出现缺额需补充正科级（含主任科员，下同）以下工作人员时，采取公开招考、内部调配或外部选调的方式补充。公开招考时，按照《中华人民共和国公务员法》的有关规定进行，择优录用；内部调配时，遵循发挥业务专长、符合轮岗要求、形成梯次结构等原则；外部选调时，必须从岗位要求出发，在具备相应学历层次、相关工作经历的人员中筛选，由办公室组织考察，按照有关选调规定实施。
(二)机关工勤人员编制出现缺额或确因工作需要需补充工勤人员时，参照前款办法，择优选调或招聘。
(三)机关原则上不使用临时工作人员，如确因工作需要需选聘或借用工作人员时，必须由用人委（室）填报《临时工作人员选聘审批表》或《临时工作人员借用审批表》，经秘书长办公会议讨论并报市人大会党组同意。
(四)凡录用调配或临时选聘、借用到机关工作的人员，必须在考核或考察合格、所有规定的选用手续完备后再到机关报到，不得未录先用。
二、晋升考核
(五)机关公务员职级晋升，严格按照《中华人民共和国公务员法》、《党政领导干部选拔任用工作条例》和《国家公务员职务升降暂行规定》的原则、条件、标准和程序执行。
(六)机关工勤人员晋级，参照相关规定执行。
(七)各专门委员会、会工作部门对所属工作人员坚持经常性的管理、考察，全面掌握工作人员的德、能、勤、绩、廉等方面情况；机关严格按照有关规定对工作人员进行定期考核。把对工作人员的平时考察和定期考核情况作为职级晋升的重要依据。
(八)认真贯彻《党政领导干部选拔任用工作监督检查办法(试行)》，坚决防止和纠正选人用人上的不正之风。
三、岗位轮换
(九)进一步推行干部交流制度，增强干部队伍的生机与活力。在认真落实“担任领导职务的公务员在同一岗位上任职五年以上，原则上要实行轮岗”规定的基础上，着重加强对正科级以下干部的岗位轮换，每名正科级以下工作人员在同一职级上必须至少从事两个以上岗位的工作，但在从事第二个岗位工作之前应该在第一个岗位上工作至少一年半以上。
(十)轮岗人员要及时做好工作交接，不准直接或变相转移公共财物。
(十一)在同一职级没有轮换过工作岗位的人员，原则上不能提任上一级职务。
四、请假休假
(十二)认真落实《职工带薪年休假条例》。各专门委员会、会工作部门于每年一月十日之前将本委（室）年休假计划送交办公室人事教育科，办公室人事教育科在此基础上拟制机关年休假计划，经秘书长同意、分管领导审批后，呈主任办公会通过。工作人员年休假原则上按此计划实施，如需变动，须经分管领导批准。
（十三）工作人员按计划申请年休假时，须填写《请假审批表》。正县、副县级人员请年休假须经委（室）领导同意、会分管主任批准、会主任审定；正科级以下人员请年休假须经委（室）领导同意、分管主任审定。
（十四）工作人员请事假三天以上，按照请年休假的程序和审批权限执行；请事假三天以下、一天以上的，由分管主任批准；请事假一天以内的，由委（室）领导批准（委室领导请假由会分管主任批准）。请事假一天以上的，须填写《请假审批表》按权限审批。请事假时间累计达到《职工带薪年休假条例》中规定的天数的，不得再请年休假。
（十五）请年休假和一天以上事假的，均由本人填表、委（室）领导签批后，交办公室人事教育科逐级呈批、登记备案。请假人员在假满后及时办公室到人事教育科销假。
（十六）一般情况下不得无故不休或不安排休年休假。如确因工作需要不能休年休假，须经会主任批准，并按规定请领未休假补贴；如因个人原因不休年休假，不予请领、发放未休假补贴。
本制度自公布之日起施行。
为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，使公司员工的管理有章可循。提高工作效率和员工责任感，特制定本制度。
一、 服务规范
1. 仪表：公司员工应仪表整洁，大方；
3. 用语：在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严谨大声喧哗；
4. 电话接听：接听电话应及时，一般响铃不应超过三声，如受话人不能接听，离最近的职员应主动接听，重要电话做好接听记录，严谨占用公司电话时间太长，严谨使用公司电话打工作以外电话。
二、 办公秩序
公区域禁止吸烟；
3. 发现办公设备（包括通讯，照明，影音，电脑，建筑等）损坏或发生故障时，员工应立即通知人事行政部报修，以便及时解决问题。
三、 业务管理制度
2. 已审核，签发的文件由业务员按不同类别编号后归档；
5. 所有人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项；
7. 各业务所用的专用表格，由公司制定格式，所有业务统一按格式使用表格；
8. 办公用品只能用于办公，不得转移他用或私用；
9. 所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用；
12. 每个季度进行季度考评（方式由陈经理制定）。
1
注：业务文件统一一式两份，正文文件应交经理保管。
四、 考勤制度
2. 工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经经理同意；
3. 周一至周六为工作日，周日为休息日；
6. 当月内可允许三次以内的迟到次数，超过三次，每次将罚款50元；五次以上迟到按旷工处理。
7. 工作时间禁止打牌，下棋，上网聊天，玩游戏等，做与工作无关的事情；
8. 无故缺勤，不请假的，除特殊原因，公司将自动解除与员工的聘用关系并扣除所有薪资。
五、 保密制度
为保守公司秘密，维护公司利益，制定本制度。
2. 公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项。公司秘密包括下列秘密事项：
a. 公司经营发展决策中的秘密事项；
b. 人事决策中的秘密事项；
c. 专有技术；
d. 客户信息，合作渠道和重要的合同，单据；
e. 公司非向公众公开的财务情况，银行账户账号；
f. 产品的具体材料成分。特殊制-作-工-艺，产品的生产成本；
g. 其它的保密事项；
视情节及危害后果予以处罚，直至予以除名，公司保留追究刑事责任的权力。
六、 差费管理制度
结合本公司实际情况，本着既勤俭节约，开支，又要保证出差人员工作与生活需要的原则，制定本制度。
1. 本制度适用于本公司因出差支领旅费的员工；
员工出差报支表的处理程序如下：
4. 差旅费标准：住宿费上限150元/日，伙食补助30/天。交通费以经理核准的交通方式依票据实报实销。出差地交通工具原则上以公交车、地铁为主。特殊情况可乘坐出租车，但回公司后须向经理讲明。
6. 公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理；
七、 薪金制度
1. 基本工资按实际工作天数支付薪酬，付薪日期为每月( 15 )日，支付本月薪酬。若遇节假日，顺延至最近工作日发放。
2. 奖励性薪金晋级。其对象为在本职岗位工作中变现突出，在促进企业经营管理，提高经济效益方面成绩突出者。
八、 假期制度（正式员工）
1. 假期：五一、国庆各放假三天；其他节日，例如清明、中秋、元旦等各放假一天；春节年假时间为15天左右。
2. 年假：正式员工享有一年三天的年假。当年年假必须在当年年度的12月31日前使用完毕。
14天（含休息日）的有薪婚假； 事假：员工请事假时（一天起）扣除相应天数的工资；
九、注意事项
1. 因工作需要，如有其他需求，请务必提前与陈经理（电话:18719360714）进行沟通。
以便及时准备。
3. 请大家务必在每周六下午把本周的工作总结（周报）以邮件的形式发送给陈经理
4. 考勤周期为自然月；
5. 出差费用以经济为前提，实报实销，同一次出差费用，不得分次报销；
6. 个人信息（包括联系电话、学历、工资卡账号等），如有变更立即通知人事行政部。
十一、 惩、奖制度
1. 惩罚方式按照（关于迟到处罚通知）（行政管理纪律）
2. 奖励方式：按照公司人事行政制度上要求，连续三个月内无迟到、早退现象，业绩突出，积极性强的员工，将给与( 500 )元奖励。
3. 请各位员工自觉减少办公室消耗，随手关灯，杜绝水资源浪费，违反者将给与50元罚款处理。
2015年01月
预算管理制度
第一条为进一步促进农业部部门预算项目资金的规范管理和有效使用，提高项目监管的规范性、专业性和权威性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，结合我部实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称部门预算项目是指纳入农业部部门预算管理的财政专项。
第三条本办法所称专项审计是指农业部财务司依据有关法律法规，采取直接组织、授权或委托等形式组成审计组，对部门预算项目的实施管理和资金使用管理情况进行的监督检查。
第四条部门预算项目专项审计坚持依法审计、文明审计、实事求是、客观公正的原则。
第五条使用部门预算项目资金的行政机关、企事业单位和社会团体，都应当接受专项审计。农业部财务司对确定开展专项审计的项目，结合年度资金规模选取部分省(自治区、直辖市)或承担单位进行抽查审计，审计资金量原则上不少于项目资金规模的30%。
第六条专项审计重点审计项目的实施管理情况和资金使用管理情况，具体包括：
(二)项目实施及完成情况;。
(三)项目资金的到位、拨付、使用与核算情况;。
(四)项目的经济、社会、生态等效益实现情况;。
(五)项目有关的审计、检查整改落实情况;。
(六)项目有关档案资料保管情况;。
(七)其他需要审计的有关情况。
第七条农业部财务司负责专项审计的组织实施，具体承担以下职责：
(二)制定部门预算项目专项审计年度计划和实施方案，并组成审计组实施审计;。
(三)督促专项审计发现问题的整改落实;。
(四)开展与专项审计有关的其他工作。
第八条农业部有关项目管理业务司局负责配合开展专项审计工作，具体承担以下职责：
(一)参与专项审计实施方案的制定;。
(四)协助督促审计整改落实，根据审计建议进一步完善项目有关制度，规范项目管理;。
(五)配合完成与专项审计有关的其他工作。
第九条各被审计单位应当认真配合专项审计工作，按照审计要求及时提供真实、完整的会计账簿、电子数据、经济合同、项目申报文本、管理制度、检查验收报告等相关文件资料，不得以任何方式或理由拒绝、干扰专项审计工作的开展。
第十条制定审计计划。农业部财务司每年年初根据农业部近三年部门预算项目资金分配情况，拟定年度专项审计计划，提出当年开展专项审计的工作建议，报请分管部领导批准。
第十一条制定审计实施方案。农业部财务司根据批准的年度专项审计计划，会同有关项目管理业务司局制定专项审计实施方案，明确专项审计的范围、重点内容、重点单位、审计时间和审计人员组成、分工安排等内容。
第十二条组成审计组。农业部财务司以直接组织内部审计人员、授权省级农业主管部门内部审计机构或下级内部审计机构，以及委托第三方专业审计机构等形式组成审计组。
第十三条印发审计通知书。农业部财务司根据审计实施方案印发专项审计通知书，并于进驻审计前3个工作日将通知书发送给被审计单位(或所在省、自治区、直辖市行业主管部门)。
第十四条实施现场审计。审计组根据有关法律法规和专项审计实施方案要求进驻被审计单位开展现场审计，依照法定权限和程序获取审计证据。
审计期间，审计组可采取检查账证、查阅资料、实地观察、监督盘点、书面函证、个别问询、会议座谈等方式进行充分、适当的审计取证。
第十五条编制审计证明材料并确认反馈。现场审计结束后，审计组根据审计取证情况编制审计证明材料，交由被审计单位对相关内容进行确认。被审计单位应当自收到审计证明材料之日起5个工作日内进行确认并书面反馈意见，逾期未反馈意见的视同无意见。
第十六条起草审计报告并征求意见。审计组依据取得的审计证据和反馈确认意见，对被审计单位所承担项目的实施管理和资金管理使用情况进行客观公正的评价，对审计中发现的管理不规范问题提出审计处理意见与整改建议，起草审计报告征求意见稿报农业部财务司审核。农业部财务司审核后分别发送有关项目管理司局、被审计单位(或所在省、自治区、直辖市行业主管部门)正式征求意见。相关司局和单位应当自收到征求意见稿之日起10个工作日内书面反馈意见，逾期未反馈意见的视同无意见。
第十七条正式印发审计报告。农业部财务司根据有关单位的反馈意见，组织审计组进一步核实，必要时对审计报告征求意见稿进行相应修改，报分管部领导审批同意后正式印发给有关单位。
第十八条农业部财务司对违反财经制度的财政财务收支行为，应当依法给予处理、处罚;对涉嫌重大违纪违法的问题线索，应当及时移送组织人事、纪检监察等部门处理。
第十九条被审计单位(或所在省、自治区、直辖市行业主管部门)收到审计报告后，应当按照审计要求进行全面整改，并于60日内将相关整改情况以正式文件报送农业部财务司和有关项目管理业务司局。农业部财务司将视情况对部分单位的整改情况组织回访检查。
第二十条对审计过程中不认真配合审计，拒绝、拖延提供审计资料，以及故意隐瞒、篡改或销毁审计资料的单位和个人，农业部财务司将向有关主管部门通报情况，并建议取消该单位今后承担农业部部门预算项目的资格，严肃追究有关人员责任。
第二十一条审计期间，审计人员应当严格遵守《审计署关于加强审计纪律的八项规定》、《内部审计人员职业道德规范》和农业部审计工作人员有关纪律规定，并接受被审计单位的监督。
第二十二条审计人员如存在违反审计纪律和职业道德规范、滥用职权、以权谋私、出具虚假结论、泄露秘密等行为，由农业部财务司向其所在单位通报并建议给予相应处分;构成犯罪的，应当依法移交有关部门追究法律责任。
第二十三条本办法由农业部财务司负责解释。
第二十四条本办法自印发之日起施行。
预算管理制度
规范各经营单位的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同。
2、适用范围。
本制度适用于xx公司所有中心部门及实质控制的子公司。
3、管理职责。
3.1预算管理委员会：由董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。负责审议公司预算管理制度;根据年度经营目标，审批确定目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。
3.2预算管理部：财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括：制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预算的编制;根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批。
3.3预算执行机构：由预算责任中心执行，主要职责包括：根据下达的年度经营目标，编制业务计划和年度预算，报相关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度，向预算管理委员会提出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。各运营单位应设立专(兼)职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。
3.4预算监控机构：由审计部执行，其主要职责包括：对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期进行预算执行情况分析，编制分析报告，提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检查和监督。
3.5预算考核机构：预算考核小组，由人力资源部和财务部相关人员组成。其主要职责包括：会同预算责任单位确定预算考核指标，报预算管理委员会审批;根据各预算责任单位的预算执行情况，由各具体负责预算指标考核、评价部门，出具预算指标达成结果和意见，组织实施考核工作。
4、定义。
4.1全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过程，全方位及全员参与的预算管理。
4.2预算责任中心是根据各运营单位和管理部门在预算总目标实现过程中的作用和职责划分的，承担一定责任并享有相应权力和利益的企业内部单位，是预算的责任主体。
5、内容。
5.1.1统一规划原则。预算目标由公司总部统一规划，并与公司总体的经营目标一致，各级预算单位必须服从于公司的总体战略目标和经营目标。
5.1.2分级管理原则。预算目标经过逐级分解后实行分级管理，下达的预算指标由各级运营及管理单位负责落实，各单位对各自归口的业务编制预算，并对预算执行负责，公司统一对各单位预算执行情况分析考核。
5.2全面预算的期限与效力。
5.2.1预算期间为公历年度的1月1日—12月31日，按月份编制执行。
5.2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月-12月。
5.2.3预算方案一经批准，在公司内部具有效力，一般情况下不得随意更改和调整，以确保预算的权威性。
5.3.1预算编制的原则：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理;坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制;坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。
预算分为业务预算和财务预算两类。
2)财务预算主要是指资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等。
5.3.3预算编制的主要内容，详见附件一xx公司年度预算编制的内容。
采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”，并反复修订、平衡、调整的方法。预算编制的流程详见附件二xx公司年度预算编制的流程。
1)准备阶段：在编制下一预算年度预算之前，预算管理委员会组织各预算单位做好各项准备工作，包括信息收集、本预算年度经营计划及预算的执行情况资料的整理，分析下一预算年度的发展趋势，预测下一预算年度预算的总体情况，测算并调整制定预算的有关指标数据。
2)目标下达：董事会根据战略规划确定预算年度的经营目标，将预算目标具体分解到各预算单位，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标等，并确定财务预算编制的政策，由预算管理部下达各部门。
6)下达执行：经批准后的财务预算方案由预算管理部发布，各有关责任单位和责任人严格遵照执行。
5.4.1执行部门：各预算责任单位是预算的执行机构;各预算责任单位的第一负责人是预算执行的直接责任人，具体业务负责人对预算执行负主要责任。
5.4.2预算控制主要体现在预算审批方面，具体详见附件三xx公司年度预算控制的流程。
5.4.3执行控制原则：“先算后花，先算后干”的原则，一般情况下不得突破预算指标(包括预算项目、金额和数量);如果客观环境、内部条件以及公司经营计划发生重大变化需要突破预算的执行预算外审批程序;预算结余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。
5.4.4预算分析：月末各责任中心应编制月度报表，列明预算执行情况;财务部进行汇总分析，编制预算分析报告，为各级领导提供决策信息。预算分析报告应包括：进度分析(累计计算并汇总各月完成预算情况，以收入预算完成进度为起点分析成本和费用进度，为调整计划和控制提供指导)，业绩分析(根据各部门预算完成情况，通过差异分析的方法，评价部门业绩，为考核提供依据)，改进措施(各级预算管理机构根据预算分析报告，组织相关责任部门落实各项不利差异的改进措施，以及有利差异今后进行巩固、推广的措施)。
5.5预算的调整。
2)内部挖潜原则：当不利于预算执行的重大因素出现后，应首先通过内部挖潜或采取其他措施弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算调整申请。
3)积极调整原则：当外部环境和内部条件发生重大变化，应积极主动提出预算调整申请，以保证预算方案符合客观实际情况。
1)董事会调整公司发展战略，重新制定公司经营计划;。
3)公司内部条件发生重大变化;。
4)发生不可抗力;。
5)董事会或预算管理委员会认为必须调整的其他事项。
5.5.3预算调整的方式。
1)定期调整：每季度20日后，由总经理负责组织有关责任中心负责人参加的预算分析协调会，讨论预算调整事宜。
2)不定期调整：公司外部环境、内部条件等方面发生重大变化，可以根据情况随时提出预算调整申请。
1)自上而下：当外部环境与内部条件等客观因素导致公司全局性重大变化，经董事会协商一致后，提出预算调整申请。其审批程序：由董事会提出预算调整意向，审计预算部编制预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告，说明调整内容和原因，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整(调整金额超过预算10%的属于重大调整)，应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请，交由预算管理部下达(编写预算调整通知书)。
2)自下而上：当外部环境与内部条件等客观因素导致公司局部重大变化，而且符合预算调整条件的，可以由各责任中心提出预算调整申请。其审批程序：由预算调整申请部门填写预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告，说明调整内容和原因，交主管领导审批后，报预算管理部审核;预算管理部审核后，提出调整建议，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整(调整金额超过预算10%的属于重大调整)，应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请，交由预算管理部下达(编写预算调整通知书)。
5.6预算的考核评价。
5.6.1预算执行按月份进行评价，考核奖惩按具体考核制度周期执行。
5.6.2财务、审计部监控预算执行情况，组织进行预算差异分析，找原因，落实责任归属，提出对相关责任单位预算执行的考核意见。
5.6.3各责任单位的预算数据指标完成评价结果由财务部门出具，报预算管理委员会审核，预算管理委员会依据预算执行结果及相关意见审批后转人力资源部执行考核。
5.6.4人力资源部接收审批后的预算执行结果及意见，依据《xx公司管控体系制度汇编之业绩考核管理制度》及相关制度规定，对相关责任单位、责任人进行奖惩。
6、其他与本制度相关的说明与要求。
6.1本制度由公司财务管理中心负责解释。
6.4本制度经公司董事会批准后发布执行，财务管理中心负责本制度的修订、修改和解释;此前有关公司对预算管理的相关规定及与本制度有抵触的，均依照本制度执行。
行政机关食堂管理制度
为切实搞好机关食堂的管理工作，进一步提高和改善机关工作人员的生活，特制定本制度。
一、卫生管理
1、环境卫生要定人、定物、定时间、定质量，分片包干，做到保持清洁，无垃圾污物。
2、生熟用具分开，不得混用，保持炊具、灶具清洁卫生。
3、厨房、餐厅有防蝇、防尘和污水排除等卫生设施。夏秋季节经常使用灭蝇药，保证室内无蝇。
4、食堂仓库要专库专用。原料分类存放，食品生熟分开保管，并有四防（防蝇、防尘、防鼠、防潮）措施，防止食品污染。
5、对腐烂变质的食品（由原料到成品）做到“四不”：采购员不买，保管员不收，炊事员不做，销售人员不卖。
6、按销售规律制作饭菜，剩余饭菜，要妥善保管；出售食品严禁用手抓拿。
7、食堂工作人员要讲究卫生，经常洗澡，理发剪指甲，换洗工作服；工作前、便后要洗手，工作时不吸烟，不随地吐痰，不面向食品说话、咳嗽。
8、食堂全部工作人员，每年进行一次体格检查，发现患传染病者，立即停止工作。治愈后，须经医务部门检查批准，方可恢复工作。
9、食堂工作人员要经常学习卫生知识，按照设备分工和划分的卫生区域，经常打扫、洗刷，做到每日一小扫，每周一大扫。
二、餐具、炊具和设备管理
1、所有工作人员均应爱护食堂炊事用具，不得损坏，防止丢失，并做到存放整齐，使用得当。
2、凡食堂的一切用具设备，均应按规定建立账卡和记录。
3、设备管理人员，应熟练掌握设备性能和操作技术，严禁非技术人员操作。
4、食堂的一切餐具和炊具，工作人员均不得自行外借。
三、食堂冷柜管理办法
1、食堂冷柜应有专人负责管理，“专责人”应经常检查各部件的运转情况，发现问题应及时向班长汇报，并提出修理意见，如发现异常现象，应立即切断电源，停止操作，检查处理后再使用。
2、冷柜系食堂专用设备，由专人管理，任何人不准存放私人食品。
3、冷柜应保持清洁卫生，食品排放整齐，每月进行一次卫生清理。
四、食堂安全
1、在使用炉灶前，应首先检查油路、气路是否运转正常，然后点火预热，一切正常后再使用。
2、使用完毕，随即关闭各个开关，下班时操作人员应对炉灶各处开关进行全面检查。
3、在油锅加热时，工作人员不准离开工作岗位，防止意外事故发生。
4、操作电器设备前，应先检查防护设备及电源是否完好。
5、操作时必须精力集中，保证安全，发现问题立即关闭电源。
6、设备使用完毕应将电源断开。下班时操作人员应对电源进行一次检查。严禁冲洗电器设备和用湿手接触电器设备。
7、发现蒸气阀漏气、压力表失灵，应停止使用。
五、食堂卫生管理
1、严格执行《中华人民共和国食品卫生法》及中华人民共和国卫生部有关饮食卫生“五四”制度。
2、实行原料进出库验收验发制度。
3、坚持一检、二洗、三切的蔬菜加工工艺，荤素水池分开专用，洗过的蔬菜无烂叶、泥沙、杂质、昆虫。
4、食品烧煮要符合工艺要求。
5、严格控制使用添加剂。
6、用具、盛具洗净消毒，生熟菜墩严格分开使用，并且有明显标志，防止污染。
7、餐具消毒严格执行一冲、二洗、三消毒、四保洁制度。
8、工作人员每年定期查体，对不适宜食堂工作的人员及时调离。
9、坚持公用餐具每餐消毒。
10、卫生检查每次都有记录。
六、食堂工作人员管理制度
1、严格岗位职责，遵纪守法，服从分配，团结协作，做好本职工作。
2、工作人员不得私拿、私分、私吃食堂主副食品，发现上述违纪现象，视情节轻重给予罚款和行政处分。
3、上班前必须换上干净的白工作服衣帽，上班时主动接受生产任务，在工作时间内不私自离开工作岗位。
4、工作人员实行集体用餐制度。
5、食堂公物一般不外借，特殊情况下外借，必须经管-理-员、班长批准，并办理出借手续。
一、遵循为机关职工、会议和来往客人服务的宗旨，努力作到饭菜色鲜味美，价格合理，服务周到，方便及时。
二、食堂工作人员须分工合作，认真履行职责。
三、食堂工作人员要坚守工作岗位，按规定时间开饭，保持杯、碗、筷、盏清洁卫生、放置有序和定时消毒。加强食品的管理，禁止出售腐烂变质的食物，杜绝食物中毒事件的发生。
四、接待基层所人员，原则上提供工作餐，但须由业务科室向办公室报告，方可安排。注重饭菜质量，杜绝浪费。
五、外单位就餐人员不得赊欠饭菜票，不经管理人员同意，不准擅自将餐具借给他人。加强单证、现金、饭菜票的管理，做到及时上缴、核销。
六、加强成本核算，购物手续清楚，并与实物相符，后勤管-理-员要对当天购进的食品进行查验，若发现有三无产品和假冒伪劣产品，除追究采购员责任外，要集中销毁，不准出售。要注意节约使用水、电、气。
七、会议伙食，按会议标准办理，不上名酒、高档饮料和昂贵菜肴。
八、食堂工作人员要严格要求自己，讲究烹调技术，注重饭菜质量，要严格管好食堂设备，餐厨用具和粮油、副食、酒水等，不得自开小灶，不准擅自在食堂请客就餐。
九、食堂工作人员要随时保持个人和食堂卫生，定期进行健康检查。
一、食堂管理人员职责。
（一）财务管-理-员职责。
在主管主任领导下工作，负责机关食堂的帐务处理，及时填制凭证和有关报表，保障现金使用，制定盈亏报告。
（二）物资保管员职责。
负责采购物品的过磅、鉴定、验收。对物品使用全过程进行动态监督管理，严格执行采购、验收、保管和发放三分离制度，分发机关各种食品。
（三）行政管-理-员职责。
协助主管主任搞好食堂管理。主要负责炊事员、餐厅服务员的日常工作安排及事务管理。
二、其他人员职责。
（一）采购员职责。
严格执行采购制度，熟知市场行情，随时向主管主任及管理人员反馈市场信息。对所购物品的数量、质量负全部责任。
（二）炊事员职责。
2.不断提高对炊事工作重要性的认识，牢固树立全心全
意为职工服务的思想，勤勤恳恳、任劳任怨，认真做好本职工作；
3.爱护餐厨设备，做好维修保养工作，使之经常处于良好状态；
4.搞好个人及公共场所卫生，坚持餐具消毒制度，保持环境整洁；
5.严格落实规章制度，按时上下班，着装上岗，严格操作程序。
（三）服务员职责。
3.搞好食堂卫生，爱护、使用好各种餐饮用具，要做到每餐消毒，预防各种疾病的传染；
4.要保持个人卫生、服装整洁，工作期间穿工作服，戴工作帽；
5.服从领导，遵守纪律，按时上下班，不迟到，不早退，有事请销假；
6.工作期间要坚守岗位，按照分工做好本职工作，上岗期间不干私活，不乱串岗位，不私自外出。
三、机关食堂管理制度。
（一）财务管理。
1.财务人员必须遵守财务制度和《机关财务经费管理办法》，严格执行《接待管理制度》。
2.及时填报凭证和帐务处理，做到帐面清楚、帐物相符。
3.月底必须按时报表，做到信息反馈及时，数据准确，以有效地发挥其监督、管理职能。
（二）设备管理。
1.食堂内的物品包括炊具、餐具、桌椅、音响、制冷设备等所有固定资产。
2.所有物品登记造册并由专人管理。
3.专管人员对所管物品要熟知其技术性能和维护保养方法，以经常保持其性能良好，整洁干净。
4.对所管物品的非正常损坏要负经济连带责任。
5.严格值班制度，下班前要对水、电、气、门窗安全检查，严防各类事故发生。
（三）材料及实物的管理。
1.材料及实物包括日常购进的主副食原料、烟酒糖茶、水果等其他接待性礼品。
人员签字后报主管主任尔后逐级签字报销。
3.把好出库关。保管人员对所管物品要心中有数，及时向主管主任汇报常用物品的库存情况，按时报送《盘点表》和《就餐情况表》。炊事人员应根据主管局长、主管主任批准的《就餐审批单》上的人数和标准，领取合格的`食品原材料并进行科学加工，同时与保管人员办理相关的出库手续。没有审批单的，保管人员不准办理出库手续，如擅自出库，费用将由保管人员自付。
（四）就餐管理。
1.机关食堂早、中餐原则上按登记人数供餐，就餐（带餐）人员应提前预定食品的种类、数量，不预定者不予供餐。就餐人员进入食堂后不得大声喧哗，要先刷卡后由工作人员分餐，在餐厅就餐人员主副食品不得带走，饭后应将自用餐具和剩饭菜放在食堂指定位置。带餐人员应提前将饭盒放在食堂指定位置，以便于工作人员提前将饭菜打好。非工作人员不准进入工作间。
档烟、酒，承办科室须填写《烟酒审批单》，由科长签字后报机关服务中心主管主任审核、主管局长批准后方可领取。
（五）卫生管理。
1.食堂、厨房卫生要求：
（1）食堂、厨房应有纱门、纱窗、纱罩，保持无蝇；
（4）食堂厨房内禁止饲养家禽家畜，禁止携带有毒化学药剂等进入；
2.炊具、厨具、食具卫生要求：
（1）盛生食物和熟食物的容器不得混用；
（2）切生食物和熟食物的刀板不能混用并分别保管；
（3）笼蓖、菜盆、饭菜勺等小炊具用后要及时清洗晾干、放置有序；
（5）机械用具（绞肉机、切菜机、压面机等）用后热水洗净，擦干保存；
（6）食具要定期消毒，病员食具要专用独放，防止传
染。
3.工作人员个人卫生要求：
（1）定期接受卫生部门的健康检查；
（2）做到“四勤”，勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、勤换工作服；
（3）上班时不吸烟，穿工作服、戴工作帽，保持仪表整洁；
（5）不应对着食物咳嗽、打喷嚏，不能用工作服擦鼻涕、擦汗、擦手或厨具等，不能随地吐痰。
为切实搞好机关食堂的管理工作，进一步提高和改善机关工作人员的生活，特制定本制度。
一、卫生管理
1、环境卫生要定人、定物、定时间、定质量，分片包干，做到保持清洁，无垃圾污物。
2、生熟用具分开，不得混用，保持炊具、灶具清洁卫生。
3、厨房、餐厅有防蝇、防尘和污水排除等卫生设施。夏秋季节经常使用灭蝇药，保证室内无蝇。
4、食堂仓库要专库专用。原料分类存放，食品生熟分开保管，并有四防（防蝇、防尘、防鼠、防潮）措施，防止食品污染。
5、对腐烂变质的食品（由原料到成品）做到“四不”：采购员不买，保管员不收，炊事员不做，销售人员不卖。
6、按销售规律制作饭菜，剩余饭菜，要妥善保管；出售食品严禁用手抓拿。
7、食堂工作人员要讲究卫生，经常洗澡，理发剪指甲，换洗工作服；工作前、便后要洗手，工作时不吸烟，不随地吐痰，不面向食品说话、咳嗽。
8、食堂全部工作人员，每年进行一次体格检查，发现患传染病者，立即停止工作。治愈后，须经医务部门检查批准，方可恢复工作。
一小扫，每周一大扫。
二、餐具、炊具和设备管理
1、所有工作人员均应爱护食堂炊事用具，不得损坏，防止丢失，并做到存放整齐，使用得当。
2、凡食堂的一切用具设备，均应按规定建立账卡和记录。
3、设备管理人员，应熟练掌握设备性能和操作技术，严禁非技术人员操作。
4、食堂的一切餐具和炊具，工作人员均不得自行外借。
三、食堂冷柜管理办法
1、食堂冷柜应有专人负责管理，“专责人”应经常检查各部件的运转情况，发现问题应及时向班长汇报，并提出修理意见，如发现异常现象，应立即切断电源，停止操作，检查处理后再使用。
2、冷柜系食堂专用设备，由专人管理，任何人不准存放私人食品。
3、冷柜应保持清洁卫生，食品排放整齐，每月进行一次卫生清理。
四、食堂安全
1、在使用炉灶前，应首先检查油路、气路是否运转正常，然后点火预热，一切正常后再使用。
2、使用完毕，随即关闭各个开关，下班时操作人员应对炉灶各处开关进行全面检查。
3、在油锅加热时，工作人员不准离开工作岗位，防止意外事故发生。
4、操作电器设备前，应先检查防护设备及电源是
否完好。
5、操作时必须精力集中，保证安全，发现问题立即关闭电源。
6、设备使用完毕应将电源断开。下班时操作人员应对电源进行一次检查。严禁冲洗电器设备和用湿手接触电器设备。
7、发现蒸气阀漏气、压力表失灵，应停止使用。
五、食堂卫生管理
1、严格执行《中华人民共和国食品卫生法》及中华人民共和国卫生部有关饮食卫生“五四”制度。
2、实行原料进出库验收验发制度。
3、坚持一检、二洗、三切的蔬菜加工工艺，荤素水池分开专用，洗过的蔬菜无烂叶、泥沙、杂质、昆虫。
4、食品烧煮要符合工艺要求。
5、严格控制使用添加剂。
6、用具、盛具洗净消毒，生熟菜墩严格分开使用，并且有明显标志，防止污染。
7、餐具消毒严格执行一冲、二洗、三消毒、四保洁制度。
8、工作人员每年定期查体，对不适宜食堂工作的人员及时调离。
9、坚持公用餐具每餐消毒。
10、卫生检查每次都有记录。
六、食堂工作人员管理制度
1、严格岗位职责，遵纪守法，服从分配，团结协作，做好本职工作。
2、工作人员不得私拿、私分、私吃食堂主副食品，发现上述违纪现象，视情节轻重给予罚款和行政处分。
3、上班前必须换上干净的白工作服衣帽，上班时主动接受生产任务，在工作时间内不私自离开工作岗位。
4、工作人员实行集体用餐制度。
预算管理制度
适应乡镇财政管理方式改革的需要，全面加强农村党风廉政建设，现就规范乡镇财政财务工作提出如下十项管理制度：
(一)加强收入管理，严格依法理财。乡镇政府及各行政事业单位要严格依法组织各项收入。乡镇政府不得以税收返还、奖励等手段，从其他乡镇或地区“拉税”、“引税”或变相“买税”;不得为完成收入任务虚列收支，搞收入“空转”;农业税征收严格实行户缴户结，不得税费混征;严禁乡镇、行政村“垫交”农业税收，贷款交税等。各行政事业单位要严格按规定组织收入，严禁巧立名目，超标准或自定项目收费。
(二)全面实行“乡财县管”改革。实行“预算共编、帐户统设、集中收付、采购统办、票据统管”为主要内容的预算管理方式。各乡镇要严格按照县财政局审核批准的方案设立银行帐户。乡镇财政所要在对本乡镇行政事业单位银行帐户进行全面清理的基础上，撤消各单位现有的银行帐户，确需保留或开设的，必须报县财政部门批准。乡镇各项收入全部纳入县国库或就地缴入“结算专户”，由县财政局统一核算和管理。乡镇各单位支出实行报帐制管理，由单位设立一名报帐员，负责单位日常收支统计和财务报销工作。支出业务量大的单位，实行备用金制度，由乡镇财政所核定一定数额的备用金，单位报帐员定期与乡镇财政所办理结算，任何单位或个人均不得自行设立帐户或私设“小金库”。
(三)强化预算管理，严格预算约束。各乡镇要进一步增强依法理财、硬化预算约束的意识，严格按照《预算法》的规定和“预算共编”的要求，在县财政部门指导下，科学合理地编制乡镇政府及各行政事业单位的年度收支预算。乡镇预算实行综合财政预算编制方式，乡镇政府及各行政事业单位的预算内、外资金及其他资金收支全部纳入预算管理，统筹安排使用。收入预算本着按照各乡镇和单位上一年度收入实绩和积极稳妥的原则编制;支出预算要按照“量入为出”原则和“保工资、保运转、保稳定、保改革、促发展”的顺序合理安排，特别是要将人员工资放在第一位，优先安排，不得留有硬缺口。乡镇预算经乡镇人民代表大会审议批准后，即具有法律效力，必须严格执行。各项开支要严格实行先有预算，后有支出。未列入预算的，一律不得办理支出。
(四)加强支出管理，严格支出审批程序和手续。各乡镇要进一步健全和完善各项支出管理和审批制度，制定各项开支标准，严格实行支出“一支笔”审批制度，做到“支出按预算、开支按标准、审批按程序”。各乡镇要结合本乡镇实际，明确“一支笔”审批权限，规范“一支笔”审批行为，对超过一定数额的支出，实行乡镇党政领导集体研究审批制度。各项开支一律做到“四有”：即有合法的原始凭证、有合规的支出用途、有具体经办人、有单位负责人和审批人签字，不得以领代报，以拨代支。乡镇财政所要认真履行职责，加强支出审核，对无预算以及不符合制度规范的开支，不得办理报销。
(五)加强票据管理，规范票据使用，建立“以票管收”机制。乡镇各项行政事业性收费和罚没收支必须使用财政部门统一印制的票据。乡镇财政所要建立健全各项票据的领发、使用、缴销和保管制度。各单位使用票据必须指定专人向乡镇财政所办理登记领用手续，并按规定办理缴销，乡镇财政所要定期对单位领用的票据进行清理，严格实行“以票管收，票款同行”，严禁单位坐收坐支。对自行购买、印制票据或白条收费、罚款的，一经发现，要从严追究有关责任人的责任。
(六)加强债权债务管理，逐步化解现有债务。各乡镇要结合清财工作对本乡镇债权债务情况进行一次全面彻底的清理，查明债权债务性质、原因和主体，对乡镇债权，要组织力量，加大清收力度，确保该回收的债权足额回收;对不属于乡镇政府负债的，要明确主体，从乡镇债务中剔除;对属于项目结算或帐务处理不及时的，要及时进行结算和帐务处理，相应冲减债权债务数额;对确属乡镇政府负债的，要核实数额，并分类研究制定切实可行的措施，逐年消化。乡镇债权债务要全部纳入乡镇帐务核算，严禁乡镇债务不清或帐外负债。要坚决控制乡镇新增不良债务。凡现有债务负担超过乡镇预算内可用财力30%的乡镇，一律不得举借新的债务。
(七)加强财产物资管理。各乡镇要建立健全固定资产购(建)、验收、登记、保管、使用、处置、盘点和维修等制度，乡镇固定资产要纳入乡镇帐务核算，并定期进行盘点，做到帐帐相符，帐实相符，严禁存在帐外资产和公物私用。乡镇人员工作变动，应及时办理公有财产移交手续，不得将公有财产带走。乡镇新购(建)财产、物资应实行政府采购制度。
(八)进一步加强乡镇会计基础工作管理。各乡镇要进一步加强对财会工作和财会人员的管理，完善内部财务管理和控制制度。要按要求配备财务报帐员，并按规定程序和要求及时报帐;乡镇财政所要严格按照钱帐分管的原则，明确人员岗位分工和职责，并按会计制度规定设置会计帐簿，及时办理会计核算。
(九)全面实行乡镇财务“两公开一监督”制度。各乡镇要全面实行财务“两公开一监督”制度(即财务管理制度公开和财务执行结果公开，实行民主监督)，定期公布乡镇财务管理制度和财务收支情况，并接受群众监督。财务公开内容包括：预算安排，各项收入、支出、财产、债权债务以及广大职工要求公开的其他财务事项。对于重大财务事项，如乡镇企业改制、承包，集体资产的处理，重大工程项目和大额开支等必须提交乡镇干部职工代表大会讨论通过。
(十)加强民主监督。各乡镇都要成立由乡镇人大、纪检监察、财务、工会等部门人员参加的民主理财监督小组，定期对本乡镇的财务情况进行监督，负责审核、分析、评价财务公开的有关内容，听取群众意见，提出改进措施。民主理财小组有权参与本乡镇的财务计划和各项财务管理制度的制订，有权检查、审核财务收支帐目，有权否决不合理开支，有权监督财政收支和各项财务制度的执行情况。
预算管理制度
第一条为加强财务管理，合理有效规范使用资金，根据有关财务管理规定，结合我局工作实际，制定本制度。
第二条本制度适用于局机关。
第三条局长对财务工作全面负责，督促财务管理制度的贯彻实施，保证财务人员依法行使职权。
第四条局机关年度预、决算需经局长办公会批准。
第五条财务机构设在局办公室，负责编制、执行局机关预算和财务收支计划，办理财务收支事项，监督计算机信息中心和审计干部培训基地的财务收支活动。分管办公室的局领导、办公室主任负责协助局长把好财务审核关。
第六条财务主管人员负责制定局机关预算草案和财务收支计划，组织机关财务管理及会计核算工作，监督计算机信息中心和审计干部培训基地的财务收支活动。
第七条财务人员应当认真执行财务会计法律、法规和规章制度，坚持原则、秉公办事，保证财务会计资料真实、合法、完整。
第八条局机关全部收支活动纳入计划和预算管理。预算年度内，各处室应编制基本支出项目计划和估算，经分管局领导审批后，由办公室汇总平衡，经局长批准备案，作为实施预算管理控制的依据。
第九条局机关对支出项目实行预算管理。除工资性和常规支出外，其他支出项目均应事先编制预算申请表，经局领导审批后执行。支出项目预算金额20xx元以下的，先由办公室主任核签，经分管局领导审签后，由分管办公室的局领导审批;金额在20xx元以上30000元以下的，先由办公室主任核签，再经分管局领导和分管办公室的局领导审签后，报局长签批;一次性支出金额在30000元以上的预算项目(审计外勤经费自理项目除外)，由局长办公会研究决定，局长签批。办公室根据批准的预算组织预算执行。特殊情况来不及预先审批的支出项目，事后由当事人讲明情况，补办预算审批手续。
第十条预算申请表应写明支出的项目、依据、标准等内容。预算编制应坚持节约原则，做到合规、合理。
第十一条局办公室负责每年按要求编报机关经费预算。报批后要及时请领经费，同时做好资金调度工作。局机关所有收入要纳入账内统一核算。
第十二条经费支出要贯彻“保障供给，厉行节约”的方针，既要保证机关工作正常运行的资金需要，又要精打细算，合理使用。
第十三条认真执行有关费用标准和规定。
(一)出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。局级领导乘坐高铁、动车为一等座，其他火车为软席(软卧、软座)，飞机为普通舱(经济舱)，轮船为二等舱;其他人员乘坐高铁、动车为二等座，其他火车为硬席(硬卧、硬座)，飞机为普通舱(经济舱)，轮船为三等舱。从严控制出差人员乘坐飞机，因工作需要确需乘坐的，须经局领导批准。
(二)出差人员应住三星级以下(含三星级)宾馆、饭店，局级住标准间，处级以下人员两人住一个标准间，处级以下出差人员为单数或异性人员出差，可以单人住一个标准间。住宿费开支标准为：局级每人每天600元，其余人员每人每天市外300元、青岛四市200元。如果单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员住宿费可在每天400元标准内凭据报销，特殊情况下，经局领导批准，出差人员住宿费标准可上浮15%。应当选择低于报销标准的饭店住宿，优先选择国家或市确定的定点饭店。国家定点饭店及相关收费标准可登陆党政机关出差会议定点饭店网站查询。
(三)出差人员的伙食补助费，按出差自然(日历)天数实行定额包干的办法，每人每天补助标准为市外50元、市内(青岛四市)20元。出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干的办法。每人每天标准市外50元，市内(青岛四市)10元，用于补助市内外交通、通讯等支出。
(四)工作人员外出参加会议，主办方统一安排食宿并且不收取食宿费用的，参会人员不得报销和发给会议期间的住宿费、伙食补助费，会议期间的公杂费和在途期间的住宿费、伙食补助费、公杂费按照差旅费规定报销和发放。
(五)实行审计外勤经费自理的项目，其报销标准按国家有关规定和《青岛市审计局审计外勤经费管理办法》规定执行。
第十四条加强办公用低值易耗品采购、领用管理，合理控制办公费用支出。
(一)计算机中心负责统一购买和管理电子类办公用低值易耗品;办公室负责统一购买和管理非电子类办公用低值易耗品。原则上每季度编报一次办公用低值易耗品采购预算，按规定报批后执行。
(二)采购办公用低值易耗品应坚持质量与节约并举的原则。除需政府采购的物品外，日常耗用量大，成本较高的物品应进行比价采购，选择质量好、价格低、服务优的厂家稳定供货，以有效降低采购成本。
(三)办公用低值易耗品要做到专人采购(二人以上办理)、专人保管、专人审批领用。领用时办理审批手续，领用人、处室负责人签字后，由计算机中心或办公室主管人员签批。
(四)办公用低值易耗品领用实行限额管理。各处室根据核定的领用限额，做好办公用低值易耗品日常使用管理，计算机中心和办公室主管人员要按限额进行发放控制，原则上每季度统一调配发放一次。
第十五条局机关报纸、杂志、书刊征订由办公室根据工作需要集中提出征订建议，由局长审批。机关审计法规征订由法制处根据工作需要集中提出征订建议，经办公室审核，由局长审批。
第十六条支出项目按规定批准后方可报销。报销凭证一律由经办人签字、部门负责人核签，1000元以内的由办公室主任根据预算和有关规定审批后报销;1000元至20xx元的经办公室主任核签后，由分管办公室的局领导审批报销;20xx元以上的先由办公室主任核签，经分管办公室的局领导审签后，由局长审批报销。
第十七条局机关资产全部纳入财务管理。按照行政单位会计制度进行核算。
第十八条按照《现金管理条例》规定的范围使用现金。办理付款业务在支票起用点以上的原则上用支票或公务卡结算,起用点以下以及支付给个人的款项用现金结算。现金借用、支票领用坚持“前款不清、后款不借”原则，由借款人凭批准的预算办理借款。个人因私借款不予办理。
第十九条建立固定资产管理责任制，明确单项资产的责任处室和责任人。坚持定期盘点清查制度，每年年终资产管理人员应组织对局内固定资产进行一次全面清查，保证账账、账卡、账实相符。其他事宜按照《青岛市审计局固定资产管理制度》规定执行。
第二十条实行月度财务收支报告制度。每月初，局办公室应将上月财务收支情况汇总，报分管局领导、局长审阅。
第二十一条实行季度、年度财务情况分析制度。每季度结束后，局办公室应组织进行财务分析，提出加强和改进财务管理的意见、建议，报分管局领导、局长审阅。
第二十二条实行年度内部审计制度。每年由局领导指派相关业务处室组织有关人员对局机关财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计，及时发现和纠正存在的问题，促进财务管理水平的提高。
第二十三条本制度如与国家或上级有关规定相抵触的，以国家或上级规定为准。
第二十四条本制度自发布之日起实施。以前的有关规定与本制度不一致的，按本制度的规定执行。
行政机关食堂管理制度
为进一步规范食堂管理，给干部职工创造一个良好的用餐环境，提供卫生、方便、节约、高效的服务，特制定本管理办法。
一、镇政府食堂设在敬老院,内设管理员和饮事员2名。
二、上班时间提供职工中餐就餐,值班人员可提供晚餐。镇政府按每季度补助敬老院2万元经费。
三、食堂来人接待严格遵守中央八项规定。凡会议需要安排用餐的，会议主办部门凭会议签到表或会议通知，经领导同意后在食堂安排就餐;若领导临时不在，可电话请示，经分管领导通知食堂管理员后安排就餐，过后及时补办相关手续。
四、个别村干部因公到镇政府办事需用餐的，由食堂管理员统一记录在帐。食堂管理员每月底与职工就餐一同结算。
五、本办法自2016年1月4日起实行。
预算管理制度
第一条为了建立健全财政基本建设支出预算管理体系，强化财政基本建设支出预算的管理与监督职能，加强宏观调控，提高财政基本建设资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》(以下简称《预算法》)、《中华人民共和国预算法实施条例》(以下简称《实施条例》)及有关法律法规，特制定本办法。
第二条财政基本建设支出预算是各级政府预算的重要组成部分。对其管理的职权、收支范围、预算编制程序、预算的审查和批准、预算的执行、预算的调整、决算、监督及法律责任，必须依照《预算法》及《实施条例》的规定执行。
第三条中央财政基本建设支出预算(以下简称中央预算)由中央各部门(含直属单位，下同)的基本建设支出预算组成。中央预算包括中央对地方补助的基本建设投资。
第四条地方各级财政基本建设支出预算(以下简称本级预算)由本级各部门(含直属单位)的基本建设支出预算组成。地方各级财政基本建设支出预算包括上级政府对下级政府补助的基本建设投资。
第五条各部门基本建设支出预算原则上要按照本部门所属基本建设项目建设单位编列。
第六条各级财政用于基本建设投资的支出，都要纳入基本建设支出预算管理。
第七条各级政府财政部门依据财政基本建设支出预算拨付基本建设资金。
第八条基本建设支出预算资金来源包括：本级财政根据当年可用财力安排的财政预算内基本建设投资(含财政专项基本建设投资);年度预算执行中动用机动财力追加的基本建设投资;上年结转本年继续使用的基本建设投资;上级财政专项补助的基本建设投资以及纳入财政预算管理用于安排基本建设的各项专项建设基金等。
第九条财政基本建设预算支出范围包括：
(一)农业、水利、林业、铁路、交通、通讯、电力、市政设施建设投资支出;(二)国防、教育、科学、文化、卫生、政法等社会公益设施建设投资支出;(三)经法定程序确定的其他建设投资支出。
第十条财政基本建设支出，采取按一般预算拨款、核拨资本金、基本建设银行贷款财政贴息和基本建设事业费形式分类拨款的办法等。
第十一条各级财政部门都要依照本年度财政可用财力及社会综合财力的预测情况，并结合基本建设单位项目完成进度及上年预算执行情况，编制本年度基本建设支出预算。
第十二条各基本建设项日单位或项目单位的主管部门，要在每年的6月末根据国家产业结构和行业发展规划，由主管部门汇总后，向同级财政部门报送下一年度本单位或本部门的基本建设支出预算。各级财政部门每年要根据财力的可能确定本级基本建设支出预算的控制数。
各主管部门向财政部门报送的本部门基本建设支出预算，要按基本建设项目编列。基本建设项目投资的资金来源中有其它投资来源的，要列明其它投资来源。下一级财政向上一级财政申请补助的基本建设支出预算，也要按基本建设项目编报和申请。
第十三条各级政府负责本级财政基本建设支出预算的安排与执行，具体组织工作由本级政府财政部门负责。
第十四条各级财政部门必须依照国家法律法规及有关财政预算管理规定，严格按程序拨付基本建设资金，加强财政对基本建设支出预算的管理和监督。
第十五条凡由财政部门拨付的基本建设资金，必须相应成立基本建设支出预算，必须按照财政基本建设支出预算确定的建设内容和项目及项日建设的工程进度拨款。建设项目有其它资金来源的，财政部门要督促其它资金来源按相同的比例拨付到位。对不按规定用途使用或挪用基本建设资金的部门和单位，财政部门有权停止拨付财政资金。
有关部门和单位要及时报送基建预算执行报表，以便财政部门合理掌握资金拨款进度，避免大量资金在基建部门和单位积压、沉淀。
第十六条为保证财政基本建设支出预算所确定的基本建设项目的资金需要，防止由于建设项目施工高峰季节和大型设备集中采购等情况造成项目建设资金供给不足，影响项目建设正常进行，各级财政要按当年基建预算投资的5%设置基建设备储备资金。基建储备资金的使用和管理办法另行制定。
第十七条各部门、各建设单位的基本建设支出必须严格按照财政部门核定的支出预算和规定的用途执行，严禁虚报冒领，高估冒算，变相挪用国家基本建设预算资金。
第十八条各级财政部门的基建管理机构设立了专门基本建设资金账户的，要对其进行严格的管理和核算监督。对由财政部门管理的基建资金实行统一调度和拨付。建设单位要根据财政部门的要求设置基本建设专户，按规定向财政部门请领资金并进行财务核算。
第十九条基本建设预算资金的开户银行必须严格执行国家有关规定，及时、准确地办理基建资金的收纳和资金的拨付。未经财政部门许可，任何部门、单位和个人都无权动用或者以其他任何方式支配基本建设资金。
第二十条各建设单位都要按照基本建设财务管理与会计核算的规定，及时、准确地编审建设单位年度基建财务报表;各级财政部门要负责汇总审批财政基本建设支出年度决算。
第二十一条基本建设支出预算的调整，是指经同级权力机构批准的当年基建支出预算在年度执行中，因特殊情况需要增加或减少时，而对原批准的基建支出预算所作的变更。
第二十二条在年度预算执行中，如需要动用可用财力或上级部门需要追加基建支出预算时，本级财政要相应调整基建支出预算，并要及时追加地区、部门或单位的基建支出预算。
第二十三条基本建设支出预算确定后，由于建设项目隶属关系发生变化，引起预算级次和关系变化的，应当在改变财务关系的同时，相应办理基建支出预算划拨。
第二十四条各部门、各建设单位必须严格按照政府确定的预算收支科目执行基本建设支出预算。对不同基本建设支出预算科目间的调剂使用，须报经同级财政部门审核同意后方可调整。未经财政部门批准，任何地区、部门、单位或个人均不得自行调整基本建设支出预算。
第二十五条各级财政部门要加强对本级财政基本建设支出预算的监督。对本级基本建设支出预算执行中出现的问题，要根据国家有关法律、法规及时采取处理措施。
第二十六条各部门、各建设单位在预算执行中都要自觉接受本级财政部门的监督检查，要按照财政部门的要求，如实提供有关资料，真实反映实际情况，防止和纠正预算管理中存在的问题。
第二十七条各级审计机关应当依照《中华人民共和国审计法》以及有关法律、行政法规的规定，对本级政府、本级各部门和下级政府基本建设支出预算的执行情况和决算进行审计监督。
第二十八条各级财政部门可根据本办法制定补充规定，并报送上级财政部门备案。
第二十九条本办法由财政部负责解释。
第三十条本办法自发布之日起执行。过去与之相抵触的一律按本办法执行。
预算管理制度
第一条：为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，：根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，：结合集团企业实际状况，制定本制度。
第二条：本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。
第二章：财务预算基本资料。
第三条：预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
第四条：企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对必须时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。
第五条：企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，：以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。
第六条：企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。
第七条：企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。
第八条：财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行状况，督促企业完成财务预算目标。
第九条：财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行状况的分析和报告；负责预算执行状况考核等。
第十条：企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控：制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担职责。
第十一条：企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，理解企业董事会的检查、考核。其企业主要：负责人对本单位财务预算的执行结果承担职责。
公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案务必上报公司总部审核批准。
第十二条：预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。
第十三条：企业编制财务预算要按照内部经济活动的职责权限进行，并遵循以下基本原则和要求：
（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；
（二）坚持用心稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；
（三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。
第十四条：企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其职责权限，编制不同形式的财务预算。
第十五条：业务预算是反映预算期内企业可能构成现金收付的生产经营活动（或营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、生产：预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际状况并参照公司具体要求编制。
第十六条：资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
第十七条：筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。
企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。
第十八条：财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。
第十九条：企业财务预算能够根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立必须的预备费作为预算外支出。
第二十条：编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议：批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。
财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。
第二十一条：预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1日开始至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求，确保财务预算的顺利编制。
第五章：财务预算的执行、控制与差异分析。
第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位务必认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，构成全方位的财务预算执行职责体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量：管理等方法。
第二十三条：企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项：经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。
第二十四条：企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。
第二十五条：企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般状况下，没有预算的，：要坚决控制其发生。对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。
第二十六条：在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率：标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计：预算额、累计实际发生额、累计差异额。
第二十七条：在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理委员会直接控制。
第二十八条：企业务必建立财务预算报告制度，：要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行状况。对于财务预算执行中发生的新状况、新问题及出现偏差较大的重大项目，：财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因，提出改善经营管理的措施和推荐。
预算差异分析报告应包括以下资料：
（二）对差异额进行的分析；
（三）产生不利差异的原因、职责归属、改善措施以及构成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的推荐。
第二十九条：企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行状况，：及时向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会带给财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息，促进企业完成财务预算目标。
第六章：财务预算的调整。
第三十条：下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，：或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，能够调整财务预算。
第三十一条：提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的状况下，才能提出财务预算修正申请。
第三十二条：确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体状况、客观因素变化状况及其对财务预算执行造成的影响程度，：提出财务预算的调整幅度。
企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方可下达执行。
第七章：财务预算的专评与激励。
第三十三条：预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者：经理办公会报告财务预算执行状况，并依据财务预算完成状况和财务预算审计状况对预算执行部门进行考核。
第三十四条：财务预算的考评具有两层含义：
一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；
二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，透过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，到达：“人人肩上有指标，项项指标连收入”：
第三十五条：预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经职责制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：
（一）目标原则：以预算目标为基准，按预算完成状况评价预算执行者的业绩；
（三）时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；
（五）分级考评原则：企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。
第三十六条：为调动预算执行者的用心性，企业能够制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。
第三十七条：财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。
财务预算审计能够全面审计或者抽样审计，在特殊状况下，也可组织不定期的专项审计。
审计工作结束后，审计管理部门应当构成审计报告，直接提交财务预算委员会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改善内部经营管理和财务考评的一项重要参考。
第八章：附则。
第三十八条：本制度自：20××年×月×日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
第三十九条：企业能够根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。
第四十条：本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。
第四十一条：本制度由公司财务部负责解释和修改。
预算管理制度
预算管理制度根据《浙江省事业单位预决算管理制度》、《浙江省会计基础工作规范化考核试行办法及考核标准》，结合我院实际特制定本制度。
根据国家对医院实行"核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用"的预算管理原则，医院所有收支应全部纳入预算管理。
1、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院情况，本着"统筹兼顾，保证重点，开源节流，增收节支，略有结余"的原则进行编制，不得编制赤字预算。
2、收入预算应坚持积极稳妥原则，根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
3、支出预算应根据上年度实际支出水平以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要合理节约的精神，处理好需要与可能两者间关系。
4、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金及其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。
5、预算编制一般采用的方法主要有：定额预算法、比例预算法、标准预算法、零基预算法、弹性预算法、概率预算法。上述的预算编制方法在实际工作中一般都是交叉或综合运用的，预算编制人员按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一科目、款项支出的需求。
1、各项预算报表应经预算管理委员会讨论并经院务会及职代会审议通过后，应及时上报主管部门审批；凡未列入预算或超出预算的重大开支应按规定审批程序报批后才可执行。
2、预算管理委员会根据医院发展规划，在对预算期经济形势做出初步预测和决策的基础上提出下一年度工作目标。
3、各职能科室根据医院预算管理委员会提出的工作目标，要求所属责任科室上报为完成工作目标需要的经费及预算项目。
4、购置专业设备和电脑设备的预算需要提交医院设备管理委员会审议。
5、财务科汇总职能科室的预算项目，上报预算管理委员会审批。
院级预算按规定程序审核后由财务科严格遵照执行。凡已列入预算的，财务科应保证正常用款需要；凡未列入预算或超出预算的开支，未经规定程序追加或调整的.任何人无权决定付款。
医院应至少每半年开展预算执行情况分析、考核、评价收支预算进行执行情况，分析完成与否的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成并为编制下半年度预算提供依据。
在预算执行过程中，当上级下达的事业计划有较大调整或由于国家有关政策的变化对预算执行影响较大时，使原批准的预算数发生较大的变动，应编制调整方案（调整的原因、项目、数额、措施及有关说明），并经预算管理委员会讨论通过，报经主管部门调整预算；对预算执行影响较小时，由医院自行调整，报上级主管部门备案。
预算管理制度
第一条 为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。
第二条 学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。
第三条 财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。
第四条 做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。
第五条 学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各处室有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。
第六条 预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算：在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准公用经费定额标准编列。
第七条 预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的变化因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。
第八条 支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。
第九条 编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分：人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列；公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列。
第十条 项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项目支出预算时，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报教育局计划科。
第十一条 各部门应在每年9月30日前向财务部门报送本部门下年度预算草案。财务部门根据学校下年度的事业发展规划和单位收支计划，汇总编制预算方案，并于10月底以前将预算方案报学校校务会议或职工代表大会讨论，经校务会审定、校长批准后执行。
第十二条 学校财务预算一经批准实施，必须确保预算的严肃性和权威性。各处室应严格按预算进度执行，严格控制超过预算及无预算开支情况，非经规定程序，不得随意更改和突破。
第十三条 凡是未报预算或未经批准执行的预算项目，所需支出必须写出书面报告，经学校主管领导批准后，报校务会审定、校长批准后方可执行。
预算管理制度
9、中小校园务必强化预算编制的管理，要把预算编制工作作为财务管理工作的重要资料抓好落实，精心组织、周密部署，确保教育系统义务教育经费保障机制改革的顺利进行。
预算管理制度
为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。
1、学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校发展规划和预算年度收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。
2、财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。
3、做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。
4、学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。
5、预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的变化因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。
6、支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。
7、项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报局财务科。项目支出实行项目管理，要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。
8、学校财务部门根据学校下年度的事业发展规划和单位收支计划，汇总编制预算方案，并于规定时间以前将预算方案报学校校务会议讨论，经校务会审定、校长批准后执行。
9、学校财务预算一经批准实施，必须确保预算的严肃性和权威性。各部门应严格按预算进度执行，严格控制超过预算及无预算开支情况，非经规定程序，不得随意更改和突破。
10、凡是未报预算或未经批准执行的预算项目，所需支出必须写出书面申请报告，经学校主管领导批准后，报校务会审定或者校长批准后方可执行。
预算管理制度
为加强我校经费管理的综合性、有效性、严肃性和可控性，更好地贯彻“量入为出、收支平衡”的原则，保证学校各项工作顺利开展，按照《预算法》和《会计法》的总体要求，结合我校的实际情况制定本制度。
预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，既要考虑学校事业发展和建设的需要，更要考虑到学校财力实现的可能性。预算编制必须坚持“收支两条线”管理原则。
1、编制收入预算，要坚持积极稳妥的原则，根据义务教育阶段的收费政策，结合学校的实际情况，预测学校的全年收入，尽量避免赤字隐患。
2、编制支出预算，要坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保正常运行开支的前提下，合理安排事业发展支出。
1、学校各室根据学校总体目标和本部门的具体任务，提出下一年度所需各项费用开支的性质、用途和金额，跨年度使用的专项资金应按进度分年度提出计划。
2、学校财务室根据本年度预算执行情况，汇总各室提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。
3、校长办公会议审议单位综合财政收支预算方案，报学校教代会通过。
学校经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合学校事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使学校经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。学校的.收入及支出必须全部纳入学校财务预算。
1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。学校的收入必须全部入帐，纳入学校预算统一管理，绝对不允许私设“小金库”。
2、预算的调整。为保证学校预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，经校长办公会议批准后，在财力允许的情况下安排支出。
1、固定资产购置必须列入年度支出预算方可安排购置。购置固定资产需专人管理，符合政府采购条件的报政府采购管理办公室审批，实施采购，需自行采购的，货比三家、综合考察。
2、预算实行统一管理、统一核算。预算一经批准，各部门必须严格执行，并接受有关部门的监督和检查。
3、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理，经费收支实行审批制度。各部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导，经同意后方可购买。
4、各项支出的原始凭证，经审核内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和校长表态,副校长签字后方可办理支出，否则财会人员不予报销。
5、财务室于每学期末在教代会上汇报学校经费的收支情况，并接受相关部门的监督检查。