汇报工作的过程中,我们可以不断反思和总结自己的工作方法和策略,为将来的工作提供参考和指导。如果你对工作汇报的写作和表达方法还不够熟悉,不妨参考下面这些工作汇报范文,相信会对你有所帮助。
审计工作总结汇报
我于20xx年10月来到审计局从事协助审计工作,在此工作期间,工作态度严谨认真,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的帮助支持下,较好地完成了各项工作任务,现将几个月来的工作情况小结如下:
一、保持不断学习的势头,强化业务技能。
作为新时代的审计人员,能否有一个规范的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素质。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守相关的法律法规,我们自己也应该以身作则,只有时不忘记学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好的素质的审计人员,才会全身心的投入审计工作,才能高质量、高效率地完成审计任务。面对今天愈来愈复杂的工程项目与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代,我深刻体会到,审计工作专业性很强,需要不断学习、不断为自己充电、加油。平时股室里也经常与各位同事探讨业务上问题、交流对审计上的经验以提高自己的审计水平。
二、注重方法提高效率、搜集情况合理建议。
好的工作方法能够让工作效率更好,起到事半功倍的效果。工作中及时向领导反映遇到的各种情况,重大问题以领导的指示为工作方向,技术问题加强与同事间的交流沟通。不走弯路、少做重复劳动。对送审的工程项目,采取逐一审核工程量,我将重点放在签证的合理性、套价的准确、取费的规范、材料价格的正确等这些方面。
在工作中注重搜集情况,向股、局领导提出合理化建议,如针对报审资料存在不齐,不完善的情况,建议在接受材料是进行更严格、具体的检查;针对部分项目施工单位高估冒算,导致审减率歧高,建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章,对核减率奇高的情况联合造价行业管理部门将其纳入不良行为记录的管理范畴。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务。
20xx年10月至12月共完成审计项目13个,审计金额为4641208.86元,审定金额为3944841.83元,核减696367.03元,已发出审计报告13篇。尽最大可能避免了重复建设及财政资金浪费。
四、廉洁自律,清廉从审。
作为审计工作者,能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关生命线,并深知:其身正、不令则行;其身不正,虽令不从。在审计工作中,能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针,始终能够做到:科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正,对自己负责的工作能够尽职尽责,以公平工作态度来进行审核,对各种诱惑能自觉、主动的免疫并抵制。
五、存在问题及下阶段发展方向。
通过近半年的工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩,是领导大力支持和热情帮助的结果,是同志共同努力的结果,在总结成绩的同时,我也看到自己的缺点和不足,主要是还需进一步加强学习,努力提高自己的政治理论和政策水平,注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议,努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中,我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议,恪尽职守。同时,发扬成绩、克服不足,提高工作效率,使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。
20xx年1月25日。
我局内部审计工作在省局***的指导下,在局党组的直接领导下,积极贯彻党的xx大及xx届四中全会精神,认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,按照省局有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,维护法纪,促进管理的宗旨,积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位责任制和内部检查制度,确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审,全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针。
通过经济责任审计,不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩,确保国有资产和资金不流失,也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查,加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审,取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标,在xx年度带领内审工作组,利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。
在内部审计工作中,重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时,注意审计项目的立项,审前调查,制定实施方案,印发审计通知书,实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行,审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写,注意与审计事项有关的事实,包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚,审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。
严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚,数字确凿,定性准确,适用法律、法规、规章正确、具体、有效,处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见,审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际,关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉,特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议,避免大而化之,方便被审计单位采纳整改。
通过上述一系列做法,我局的内部审计工作得到了有效的开展,取得了良好的监督效果,杜塞漏洞,防患未然,对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理,内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针,不断改进工作方法,提高内部审计工作质量,争取更好成绩。
一、所作的工作。
20xx年上半年责任审计科在认真完成本科室审计业务工作的同时,积极完成了办事处交办的其他各项工作任务。本科室主要开展了两项专项审计,第一项是1月10日至15日开展的对徐秋丽等2位支行副行长进行的非现场责任审计;第二项是4月9日至15日协助豫南审计协作区开展的对周伟等13位支行行长和副行长进行的责任审计。领导干部任期内责任审计的实施,为组织部门考察使用干部提供了可靠依据,对加强干部管理和监督发挥了重要作用。
二、工作存在的问题。
1、审计力量与审计任务不相适应,审计质量难保证。在大部分情况下,部分同志因专业水平限制而无法独挡一面的承担审计工作任务,凭经验凭感觉进行审计,把审计检查作为例行公事,走过场,“脚踏西瓜皮,滑到哪里算哪里”。
2、未能更多关注支行对审计发现问题的整改情况,整改流于形式。审计提出的意见、落实到位的少。
3、工作交叉重复,在不必要的工作上,耗费了大量精力和人力,降低了审计效率。
4、审计成果运用不够。
三、下半年工作打算。
1、做好对高管人员和关键岗位人员的专项责任审计。进一步深化高管人员和关键岗位人员审计内容,逐步推行任中审计。将审计关口前移,大力推行先审后任、先审后离,克服先离任后审计的现象发生,力戒审计走过场。
2、配合上级行主动开展工作,服从于审计大局。全面实施好上级行安排的授权审计项目;完成好办事处交办的其他各项工作。
四、对办事处工作的建议。
1、建立评比制度。对全年业务资料进行整理归档,考核总结全年工作时,对全年审计项目进行综合考核,评出年度优秀审计项目和最差审计项目,并奖优罚劣。
2、开展“提高素质,合格审计”的专项活动。以提高审计人员综合素质为前提,加大员工学习、培训力度,目的是提高审计人员审计项目的质量,每半年组织一次审计考试,每半年开展一次审计人员工作学习汇报。
下半年,责任审计科全员将以责任审计为目标,以提高审计质量为核心,以全面完成任务为出发点,全科同志将团结一心、兢兢业业、克服困难、坚持原则,圆满完成办事处交办的各项工作任务。
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部门审计工作汇报
根据《中华人民共和国审计法》《广东省预算执行审计条例》《深圳经济特区审计监督条例》及相关法律法规,市审计局近年来在市委、市政府和上级审计机关的领导下,牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,认真贯彻落实国家总书记重要批示精神,努力争当“四个坚持、三个支撑、两个走在前列”的尖兵,积极转变审计理念,推进审计全覆盖,对xxxx年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,主要审计了市本级财政管理和决算报表、部门预算执行、重大政策措施贯彻落实、民生项目和重点专项资金管理、国有资本和国有企业运营、政府投资项目建设等方面,较好地发挥了审计工作的保障和监督作用。
xxxx年,深圳市各部门认真执行市六届人大二次会议批准的财政预算,市本级财政预算执行良好,财政收支管理总体规范。市财政委提供的预算、预算调整方案及决算报表显示,市本级一般公共预算总收入3,421.21亿元,总支出3,212.38亿元,年终结转结余208.83亿元;政府性基金预算总收入1,476.51亿元,总支出1,172.66亿元,年终结转结余303.85亿元;国有资本经营预算总收入78.03亿元,总支出60.86亿元,年终结转结余17.17亿元;社保基金预算总收入1,107.96亿元,总支出410.94亿元,当年结余697.02亿元,年终滚存结余4,432.02亿元。
在全国经济下行压力加大、财政收入增速放缓的形势下,深圳市本级财政收入继续保持了稳定增长态势xxxx年市本级一般公共预算收入1,995.95亿元(包括税收收入1,420.67亿元,非税收入575.28亿元),比上年增长14.42%,税收收入占一般公共预算收入71.18%财政收入实现稳定增长,为深圳市推进供给侧结构性改革提供了有力保障。
xxxx年市财政及时将预算执行进度较慢的资金、上年结转资金等共计476.07亿元统筹调整用于对口广西百色和河池两市扶贫协作资金、轨道交通四期政府项目资本金、军民融合基金、政府投资引导基金、国资改革与战略发展基金、市级中小微基金、人才创新创业基金以及国际会展中心建设等项目,市本级全年预算支出完成率达到99.58%。
一方面,加大民生实事和重大民生工程资金保障其中,教育、医疗卫生和就业等九大类民生领域支出合计2,380亿元,116件民生实事支出302亿元,12项重大民生工程年度投资完成322亿元另一方面,保障市委市政府重大决策部署落实,成立人才安居集团拨付注册资本金400亿元,成立国资改革与战略发展基金注资110亿元,注资人才创新创业基金5亿元,向市级中小微企业创新创业基金出资25亿元。
推进事权与支出责任相匹配的第五轮市区财政体制改革,进一步落实强区放权措施,推进城市管理治理水平不断提升加大对财政专户的清理整合力度,撤销了未经财政部核准的10个财政专户,制定了13个内控管理办法国有资本和国有企业管理围绕权责关系、结构调整、激励约束等领域形成了改革配套文件,顶层设计基本成型;并购重组、资本运作、基金群战略、围绕“一带一路”走出去战略等扎实推进,创新驱动生态体系持续优化,混合所有制改革不断推进。
对于上年度审计工作报告反映问题的整改情况,市审计局已于xxxx年12月向市政府报告,并按规定向市六届人大常委会第十二次会议报告。各有关单位按照市政府的统一部署,认真组织整改,按照审计要求已上缴财政资金8.42亿元、归还原渠道资金0.25亿元、调账及其他整改方式处理资金21.77亿元,根据审计建议完善各项规章制度22项。
(一)市本级财政管理审计。
重点审计了市本级xxxx年度预算执行情况和财政决算报表。结果表明,市财政委围绕市委、市政府重大决策部署,围绕推进供给侧结构性改革要求,认真落实积极财政政策,深化财政体制改革,加强全口径预决算管理和监督,进一步优化财政支出结构,加大关键领域和薄弱环节投入,财政资金使用绩效进一步提高。xxxx年市本级全口径预决算情况如下:
单位:亿元。
注:1.社会保险基金预算及决算数为全国统一险种及深圳自有险种二者合计数。
从财政管理和预算执行组织实施情况来看,审计发现仍存在一些需要改进的问题。主要是:。
市财政委xxxx年12月29日经由深圳市引导基金投资有限公司出资14.99亿元,参股国家中小企业发展基金,超进度支付二、三期出资款10.49亿元xxxx年9月23日,国家中小企业发展基金向深圳市引导基金投资有限公司退回上述超付出资款10.49亿元以及产生的利息1,752.53万元市财政委未将上述实际出资的4.50亿元在账上登记为政府对外股权投资,也未将超付出资所产生的利息1,752.53万元收缴国库。
审计责令市财政委在总预算账中补记xxxx年国家中小企业发展基金的股权投资4.50亿元,并将相关利息收入1,752.53万元收回并上缴国库。
市财政委未能有效监管金财核心系统,仍有15家预算单位通过该系统,采用授权支付的方式从单位零余额账户违规向单位自有账户转款,涉及金额57.96万元市财政委未将市规划国土委的国有土地使用权出让收入和市中级人民法院的诉讼费两项非税收入纳入“深圳市非税收入征收管理系统”统一管理,导致无法实现及时对账、实时查询、全程监控。
审计要求市财政委加强对预算单位财政资金支付过程的监管,对上述15家预算单位的违规行为进行处理,并加强非税收入管理,将国有土地使用权出让收入和诉讼费收缴纳入非税收入征管系统。
在市财政委上报财政部审核通过的xxxx年度市本级部门决算汇总报表中,部分单位填报数据不准确,其中填报的年初部门预算数小于年初人大批复的预算数,涉及93家预算单位,相差金额12.70亿元市财政委在汇总审核市本级部门决算报表时,未能及时纠正各预算单位部门决算中的错误。
审计要求市财政委加强对各预算单位决算报表数据的监督检查,确保部门决算报表数据的准确性。
(二)区级财政管理审计情况。
xxxx年下半年,市审计局对深圳市宝安区xxxx年度财政决算和龙华、坪山两区财政管理情况进行了审计。结果表明,宝安区、龙华区、坪山区认真贯彻落实中央、省、市重大政策措施,充分发挥财政职能,在优化财政支出结构、完善预算管理、深化国库集中支付改革等方面取得明显成果,为保障经济社会平稳发展提供了财政支持。审计发现的主要问题有:
坪山区未按《预算法》要求编制国有资本经营预算龙华区xxxx年度财政预算编制有7.88亿元未细化至具体的项目和单位,未下达给区属部门单位。
审计指出问题后,坪山区按照《预算法》要求,完成了2017年度国有资本经营预算编制,报区人大批准后实施,国有资本经营预算作为重要组成部分己纳入政府预算。龙华区已将产业专项资金、就业创业专项资金、人才工作专项资金和文化事业发展专项经费纳入区部门预算安排并细化至各相关业务主管单位和项目;自2017年起,将财政专项资金项目、政府性基金项目和政府投资项目分类分步纳入部门预算管理,进一步减少代编预算规模。
龙华区xxxx年将存量资金6亿元拨付所属各街道办用于基层专项经费补助,该区龙华街道办xxxx年6月收到该项补助1亿元,截至xxxx年5月底仍有4,428万元沉淀未使用宝安区xxxx年初对2014年及以前年度财政结余资金2.05亿元制定了盘活方案,至xxxx年底结余资金仍未安排使用。
审计要求宝安、龙华区政府按照国务院和财政部的要求,及时做好财政结余资金盘活使用工作,避免出现“二次沉淀”。审计指出问题后,龙华区xxxx年5月完成街道办国库集中支付改革,街道办相关项目全部纳入国库集中支付,基层专项经费补助项目资金已收回。
宝安区xxxx年由市、区两级下达的政府投资计划项目共计637个,当年安排资金74.07亿元,至xxxx年底财政实际支付资金22.73亿元,政府投资项目计划整体执行进度缓慢。
审计要求宝安区政府加强对政府投资项目计划执行情况的监督检查,加快推进政府投资项目建设。2017年4月,宝安区政府已报送整改进展情况,该区采取了加强投资项目计划管理、督促建设单位按期施工等举措,目前正在落实之中。
(三)街道财政财务收支审计情况。
按照省审计厅的统一部署,市审计局组织对街道办事处财政财务收支等情况进行审计,截至xxxx年底审计了福田区园岭街道、罗湖区莲塘街道、南山区沙河街道、盐田区海山街道、宝安区新安街道、龙岗区平湖街道、龙华区观澜街道、坪山区坑梓街道、大鹏新区葵涌街道等9个街道办事处。审计结果表明,上述各街道能够贯彻落实国家、省、市的决策部署,推进经济和各项民生事业发展。审计发现的主要问题有:
1个街道的非税收入1,706.70万元未纳入预算管理;1个街道的非税收入110.07万元未及时上交财政。
1个街道74个项目预算执行率低于50%,涉及资金2,226.18万元;2个街道虚列支出、无预算或超预算支出用于人员经费、小型工程款、慰问金和慰问品等,涉及资金2,315.05万元。
1个街道18项小型工程未以公开招标的方式确定施工单位;2个街道有部分工程项目付款审批手续不全;1个街道有17处物业对外出租无租赁合同。
审计要求各有关街道采取措施落实整改,进一步健全和细化各项制度,建立健全权利清单、责任清单和负面清单,加强财经法纪培训,加大追责问责力度,不断提升财政财务管理水平。
2017年市审计局通过市财政委国库集中支付系统数据库,对深圳市本级一级预算部门及其下属单位共121个部门475个单位,实施xxxx年度部门预算执行联网全覆盖审计,重点审计了市卫计委等38个市本级一级预算部门,延伸审计其所属174个下属单位,涉及资金总额1,040.73亿元(含延伸以前年度资金),其中本部953.27亿元、所属单位87.46亿元。审计结果表明,市本级38个部门xxxx年“三公”经费支出规模趋于稳定,较好地执行了中央八项规定等相关规定;各部门按照预算批复的项目计划和资金用途执行各项开支,支出程序较为规范,年度预算执行情况良好;部门购买服务支出占总体支出比例较为稳定,支出方式、内部决策程序总体规范,政府采购基本按照相应采购方式执行,较好地履行了政府集中采购管理的相关规定,政府采购运作情况良好;各部门及下属单位认真执行了国库集中支付等规定,促进了部门预算的规范化、公开化和透明化。审计发现的主要问题是:
(一)部分单位未执行“收支两条线”规定。市妇联、市公安局警察训练学校、北京大学深圳研究生院直接将停车场收入等用于物业管理费、维修费等日常支出,涉及金额606.51万元。共青团深圳市委员会下属市青少年活动中心、市司法局第二强制隔离戒毒所分别有出租等收入665.85万元、645.10万元未上缴财政。此外,市公安局消防监督管理局有房产物业4417.54平方米未入账核算。
审计责成上述单位遵守《会计法》等法规要求,严格执行“收支两条线”规定,规范会计核算工作,账外房产物业及时登记入账,维护国有资产安全完整。
(二)部分单位超预算、无预算支出公务经费。公务用车方面,哈尔滨工业大学深圳研究生院等3个部门及下属单位xxxx年公车购置及运行维护费超预算、无预算支出,涉及金额63.53万元。出国出境方面,北京大学深圳研究生院等2个部门因公出国(境)事项存在管理、审批不规范及超范围报销的问题,涉及金额100.93万元。会议费支出方面,市文学艺术界联合会等4个部门及下属单位51笔会议事项预算未细化到具体会议项目,涉及金额199.03万元。此外,市科学技术协会等4个部门8笔会议事项未在定点饭店或内部场所召开,涉及金额134.57万元。培训费支出方面,深圳仲裁委等2个部门及下属单位16笔培训事项预算未细化到具体培训项目,涉及金额142.59万元;市工商业联合会等8个部门及下属单位xxxx年培训费超预算支出,涉及金额74.98万元。
审计要求上述部门及下属单位按照预算管理规定完善相关费用管理制度,细化有关财务预算,有效控制“三公”经费等公务支出,纠正超预算、无预算支出的做法,按规定将问题移送有关部门处理。
(三)部分单位未严格执行政府采购。北京大学深圳研究生院、市公安局消防监督管理局将本该公开招标采购的项目实行自行采购,涉及金额870.80万元。市社会科学院等7个部门及下属单位的自行采购活动,未按规定执行货比三家的询价比价程序,涉及合同金额693.66万元。市城管局下属单位公安局森林分局通过采购中心进行劳务外包采购,与深圳铁路保安服务公司签订劳务派遣合同,在实际派遣人员减少的情况下,仍按照原合同约定人数支付劳务费,根据合同标准计算,多付劳务费764.66万元;市公安局警察训练学校违规聘用临时人员57名,支付人员工资等费用326.80万元。
针对上述单位的违规行为,审计已移送有关部门处理,同时要求有关单位按照规定在政府采购预选供应商范围内择优选择供应商,规范自行采购行为和劳务人员聘用管理。
各审计项目均高度关注中央、省、市重大政策措施的贯彻落实,并按照上级审计机关的统一部署,全力做好跟踪审计,按季度向市政府和上级审计机关报告审计结果,推动大部分问题在审计中得到纠正。结果显示,被审计单位能够贯彻落实中央、省、市的`重大决策部署,推进落实“放、管、服”和供给侧结构性改革,取得了良好的成效。继续扩大“营改增”范围,营改增试点纳税人户数由xxxx年1月的58.16万户增长到xxxx年12月的141.27万户,全年营改增试点纳税人户数和减税规模较xxxx年有较大增长。加大简政放权力度,实施降低企业成本的一揽子政策,xxxx年已取消或免征行政事业性收费项目15项。加大扶贫投入力度,深圳市本级xxxx年安排对口扶持资金38.03亿元用于国家、省、市对口支援任务以及支援其他地区发展等事项,已拨付37.92亿元;2017年第一季度安排47.05亿元并已全部拨付。近期审计发现的主要问题有:
(一)未按规定核实清理淘汰低端企业名单。根据《深圳市供给侧结构性改革降成本优环境行动计划(xxxx—2018年)》,深圳市各区(新区)依法排查清理淘汰低端企业并上报清理淘汰结果。经抽查,罗湖区上报的xxxx—xxxx年度清理淘汰企业名单,对照《深圳市产业结构调整优化和产业导向目录(2013年版)》,部分企业并不属于低端企业。经核查,罗湖区是根据工商管理部门提供的年度注销企业名单做出判断确定。
审计要求罗湖区政府严格执行《深圳市供给侧结构性改革去产能促转型行动计划(xxxx—2018年)》规定,组织有关部门联合执法,摸清低端企业底数,依法清理淘汰,并如实上报已清理淘汰的低端企业情况。
(二)未按规定划拨个别扶贫资金。按照《深圳市新时期精准扶贫精准脱贫专项资金管理办法》(深经贸信息对口字〔xxxx〕151号),各帮扶单位自筹资金应先划拨共管账户。审计发现,大鹏新区下属4个帮扶单位xxxx年6月至2017年3月,自筹的扶贫资金54万元未按规定划转至共管账户,而是划拨至河源市源城区财政局财政专户,不利于扶贫资金的使用监管。
审计要求大鹏新区加强扶贫专项资金的统筹管理,严格按规定划转扶贫资金,确保扶贫资金专款专用。审计指出问题后,上述扶贫款54万元已于2017年4月14日拨入共管账户。
(一)深圳市保障性安居工程跟踪审计情况。xxxx年,深圳市积极制定住房保障配套政策,及时修订已有法规,不断健全住房保障体系,市区各级财政加大对保障性安居工程资金投入力度,共筹集和安排城镇安居工程资金129.23亿元,当年支出110.96亿元,当年结余18.27亿元。安居工程和配套基础设施建设有序推进,xxxx年共完成安居工程开工筹集6.36万套,基本建成1.71万套,租赁补贴215户,超额完成全年任务。全市采取发放住房租赁补贴、公共租赁住房实物配租、经济适用房和限价商品住房配售等方式,有效满足不同层次住房困难家庭的保障需求,新增保障对象2.89万户,有序退出0.04万户,正在实施的保障户数9.93万户,住房保障覆盖范围进一步扩大,促进了社会和谐稳定。审计发现的主要问题是:
深圳市近年来推进住房保障制度改革创新,探索通过租赁、没收等方式将违法建筑和历史遗留问题建筑纳入保障房,但由于缺乏制度规范和操作管理细则,存在一定法律风险如南山区某保障房项目属于农村城市化历史遗留建筑,未办理建设工程规划许可证等建设手续,xxxx年南山区政府通过长期租赁方式将其改造为保障房,并一次性支付了70%的合同价款租金共计6,426.92万元,相关资金和房源均存在风险。
审计要求有关部门在探索将违法建筑和历史遗留问题建筑筹集用于保障房渠道时,定期总结经验,对不同类别的违法和问题建筑筹集方式、操作模式、合法收益、监督管理等作出详细引导,规范有关行为,促进安居工程健康、有序发展。
xxxx年深圳市住房建设局先后上线运行了低收入住房补贴系统、新版住房租赁管理系统、公共资格核查系统、住房保障信息统一平台等信息系统,提高了住房保障管理水平但仍有罗湖、盐田、坪山、大鹏、光明等5个区(新区)未全部开通和使用市住房建设局提供的住房保障信息统一平台,无法充分使用保障房信息共享资源;罗湖区、光明新区尚未开通公共资格核查端口,无法实时核查人员信息,不利于后期监管由于部分区未实时录入相关信息,未充分利用共享资源进行审核,xxxx年有7人(户)在市、区两级同时配租了公租房,1人(户)已购买安居型商品房后又配租了公租房,1人(户)在配租公租房的同时又借租1套公租房,重复享受了住房保障待遇。
审计要求市住房建设局积极推动信息共享,加强全市保障房业务系统建设,充分利用信息共享资源,杜绝重复享受住房保障行为,并限期清理重复享受的保障房。审计指出问题后,有3人(户)已办理了区承租住房的退房手续。
医院审计工作汇报
县医医院文化工作是医院建设的主要内容,努力提高医护职工的文明素养和我院文明。我院利用多种有效载体,开展形式多样的文体活动,繁荣医医院文化,丰富群众精神文化生活。
(一)、组织丰富的医院文化活动。
1、组织医护职工参加各类医护竞技活动,举办文艺晚会、挖掘我院人才资源,扶持医护人才队伍等。
2、我院活动室定期开放,图书阅览室藏书达到一定数量,结合医院管理年建设及“三好一满意”活动,根据患者及群众的实际需求,开展适合的活动工作项目。
3、组织青少年开展有益的社会实践活动。鼓励包片社区居民热情参与,以此来活跃医医院文化,陶冶居民情操,从而提高居民及广大患者的文化素养和自身素质,树立先进典型,弘扬社会正气,运用院报、医院电子滚动屏,营造浓烈舆论氛围。
(二)、利用县医医院内各种专栏、院报宣传社会主义精神文明,倡导科学文明健康的生活方式。
1、向居民及患者宣传时事政治、养身保健和我院新闻等,我院内布置合理的阅报栏。
2、做好对外宣传工作,及时向社会各界宣传县医医院新事新风、好人好事。
(三)、加强对县医医院成员的'社会主义政治思想教育和科学文化教育,形成健康向上、文明和谐医院文化氛围。
1、加强学习,提高医院干部的群体素质。做到主要领导亲自抓,分管群文干部具体抓。
2、以良好的县医医院文化氛围,鼓励和吸引更多的居民及患者参与到县医医院的文化建设中来,使我院的文化氛围更加浓厚。
县医医院。
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审计工作汇报模板
一、指导思想。
牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念,坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针,寓服务于监督,寓帮助于促进,充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能,促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标。
紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20xx年经济工作目标,认真履行集团董事局赋予的职责,全面监督财务收支的真实、合法和效益,突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节,更新观念,创新机制,加大力度,在审查重大违法违规问题的同时,更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制,“以监督促进过程”,从治理、机制和制度层面揭示问题,提出建议,改善企业经营管理,提高企业可持续发展能力。
三、
(一)深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源,以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置、浪费等,诸如此类,均应该通过合法的审计监督予以揭示,促进集团资源的更优化分配。
(二)突出重点,进一步加大专项审计力度。
20xx年,集团审计部将在常规审计工作开展的基础上,有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作,并希望达到两方面目标:一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题,提高企业管理水平,促进企业的自我完善;二是。
总结。
实践,以便有效推广利用。
1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如,完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计,重点是要检查各企业管理流程是否健全规范,特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序,就是守规则,只有守规则,才能限度地控制风险的发生。
2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式,也是集团目前快速发展的重要途径。但同时,投资失误也有可能给企业带来*性危机,因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计,就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪,从投资并购项目的发现和选择,到评估论证,审批决策、建设投产、或者重组整合,以及产出效益与预期效益的比较差异,差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题,还要重视总结和推广实践,使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。
3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节,也是企业成本控制的重要环节,还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低,会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失,则会给企业带来重大损失,甚至导致企业发生重大经营风险。因此,重视和加强采购供应链的管理,是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计,目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度,规范采购人员的行为准则,健全采购供应活动的文档记录,使采购供应管理更加有效率和效益性。
(三)更新思维,进一步加强审计咨询和服务职能,寓帮助于监督,切实提高企业运营效率和效益。
集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中,应摒弃传统审计理念,要与时俱进,加强审计理论研究和审计方法创新,推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变,把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价,帮助各企业增强风险意识,及时识别潜在风险,有效防范风险发生,建立健全风险控制机制;二是通过审计测试,帮助各企业增强流程再造意识,及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题,提高流程运行效益;三是通过审计总结实践,帮助各企业在项目运作方面少走弯路,减少机会成本的投入。
(四)建章立制,进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量。
随着一系列审计制度的出台,集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路,通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制,一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20xx年,集团审计部将进一步梳理审计业务流程,以控制和风险为导向,在监督环节下力气,在预防环节下功夫,不断完善审计在新领域的执行规则,以提高审计效果。
一、提高审计质量,发挥审计监督作用。
1、全面履行审计职责,提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大,经营业务的日趋复杂,使得内审对象及内审面逐步扩展。因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理,使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年,使审计计划能确实落到实处,建立健全规章制度,提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质,做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了,审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念,提高审计工作层次。
内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询,帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程,是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院发展的前沿,立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康,树立起服务第一理念,采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点,强化审计经济监督在市场经济条件下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志,而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务,市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动,向广大患者提供医疗服务,必然会消耗一定的人力、财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程,同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担,而且会减少医院的收益,影响医院的长期发展;成本问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变得低下。因此,内部审计要把医疗服务成本作为基本审计,及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题,找到损失浪费的主要表现、症结所在,做好综合分析,针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议,促进医院有效节约与合璎利用资源,降低成本,从而提高经济效益与社会效益。
四、运用计算机审计,提高审计效率。
随着医院管理信息化程度的逐渐提高,我院计算机信息系统要联网,使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术,能及时地获得相关信息资料,缩短审计时间,节约审计成本,从而提高审计效率。
我们科室要把握时代的脉搏,坚持以科学发展观为指导,立足自身,立足内部,充分发挥应有的作用,就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。
一、指导思想:
认真贯彻落实xx大精神,以科学发展观为统领,继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想,牢固树立“审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点。
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计,逐步规范核算行为,提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议,促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.坚持以人为本,以法治审的原则。加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识,继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针,做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避免审计风险的产生。
一、财政收支审计。
根据省审计厅要求,我县今年安排12个财政收支审计项目,包括:
1、本级预算执行审计7个,即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。
2、地税系统审计1个,并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。
3、乡镇财政决算审计4个,即对镇、乡、镇进行财政决算审计。
二、经济责任审计。
经与县委组织部商定,今年将结合其他专业审计,加大任中审计力度,共安排任中经济责任审计项目11个,即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。
三、财务收支审计。
全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。
1、市局项目2个,对县物价局、水利局进行财务收支审计。
3、县局项目5个,对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。
四、资产、负债、损益审计。
全年安排资产负债损益审计项目2个,即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。
五、投资审计。
市局全年安排投资审计项目6个,即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。
一、实习时间。
xx年x月x日——xx年x月x日。
二、实习地点。
校内:案例讨论室、管理学院机房。
三、实习内容。
在一周的实习里,我们首先了解审计的整个基本流程,主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐,而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容,审计过程也有所不同。
货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有。
1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;。
3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。
应收账款与应付账款的审计过程类似,应收账款获取明细账后,需要分析应收账款的账龄,然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外,还要对应付账款的借方余额进行重分类调整,并根据预付账款的明细账的余额进行分析归类,检查应付账款长期挂账的原因。
存货的审计过程,由于存货的内容比较多,有委托代销商品、分期收款发出商品等,因此在审计的时候,除了先核对明细账之外,还要对不同的类别的存货进行进行检查。然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准备,对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查,最后完成存货的审定表。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似,先对固定资产的减值准备进行检查,然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况,根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表,最后完成固定资产审计程序表。管理费用的审定过程比较简单,但是管理费用所涉及的内容比较繁杂,因此审计的过程也比较麻烦,容易出现很多小问题。在审计过程中,需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表,然后完成审定表。
主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查情况表,并检查相应的原始凭证以及是否过入总账,还有收入的确认时间是否正确。最后完成主营业务收入的审定表,调整金额并列出调整分录,完成主营业务收入审计程序表。
主营业务成本的审计过程基本与主营业务收入的审计程序相同,需要检查的原始凭证也都几乎一致。要根据销售合同等确认主营业务成本的确认时间,对错误的处理进行调整,并完成相应的审定表,再根据实际检查的情况完成主营业务成本审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计,主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进行调整,需要联系之前所做的审计过程,进行相应的调整,如:对虚增的销售业务的调整,对退货有关的税金的调整,对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表。
四、实习心得。
经过一周的实习实训,让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作,可以说,审计是对一个人的耐力与细心的高度考验,从报表中审出问题,在对问题进行调整分析,最后写写出审计报告,每一个过程都是那么的复杂与繁琐,让我认识到审计工作的重要性和谨慎性。从大一到现在做了很多的上机实习课,每一次都有不一样的体会,不仅因为实习的课程不同了,也因为随着年岁的增长,看到的东西也有所不同了,通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。
其次,要加强实践能力,改变自己的思维方式。由于之前一直学习的是会计的知识,在很多方面,我们会过分的强调会计分录的重要性,然而在不同的环境下,所注重的重点必将有所不同。从这次上机实习课中,我看到了自己定式思维模式的严重性,不懂得变通,发现问题是解决问题的前提,希望在以后的实践中自己的思维方式能更加的活跃、变通。正所谓“穷则变,变则通,通则达”,很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的,而不是环境禁锢了我们的行动。
第三,做事之前要先了解“游戏规则”,磨刀不误砍柴工。第一节课的时候老师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容,但是我们太急功近利了,直接就开始做练习。然而在做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时,对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的,但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规则,只有我们了解了它的运行规则才会事半功倍,处理起来也更加得心应手。
五、实习建议。
经过这次上机实习,让我对审计工作有了新的理解,也让我学习到了很多课堂上学习不到的实践操作能力。由于是第一次接触这个操作系统,我们对这个实训操作系统不了解,自己打字的速度不快,学校上网电脑网速不够快,有时会出现突然死机的情况,导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽搁了实训的进度。这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合的方式,这让我们在学习理论知识的同时通过上机操作部分对审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出管理建议书,审计业务约定书等审计文件,以及在模拟系统中学习后,利用实习资料案例进行练习,能很好的学以致用,希望以后能继续采用这种实习方式。总之,在这次的实训暴露出自己的很多问题,在以后的工作和学习中,我会不断的警示自己,并改善自己的,以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位,提高自己的职业能力水平。
跟踪审计工作汇报
二、现场记录:
(1)基础模板均采用砖模,砖模高度至防水筏板垫层顶,砖模宽度为200mm。
砖模宽度。
砖模内侧面及顶面均做防水层及保护层。
示意图。
从现场施工看出:砖模的顶面和防水底板垫层顶齐平,垫层上做防水层,防水层上平面做细石砼保护。细石砼保护层上做防水底板,防水底板顶与基础及基础梁顶齐平。
结算时要注意:有砖模的顶面不做防水底板垫层,砖模内侧的防水保护层是做水泥砂浆抹灰,与平面的细石砼保护层不同。
(2)4#楼周边车库基础为承台基础,基础垫层采用方木模板,垫层宽度为基础砖模外扩10cm。
砖模外垫层宽度。
从现场施工看出:基础垫层宽度为基础外边线外扩300mm(砖模200mm+垫层外扩100mm),图纸中图示尺寸为基础外边线外扩100mm。
结算时要注意:以图纸为准。
(3)5#楼周边车库基础为独立基础,基础超深部分用素砼浇筑,模板采用模板,宽度为基础砖模外扩10cm。
独立基础垫层方木模板。
独立基础超深。
(4)主楼基础为筏板基础,该部位施工完成已隐蔽。(5)通风井处高低差处,模板采用竹胶板模板。
5#车库2区通风井处高低差处理。
(6)现场为32个潜水泵,连续24小时不间断抽水。
清单说明第二十二条中第2小条,所有的土方报价中,不论实际为土方、石方、淤泥、流沙等情况,以及在施工中可能发生的降排水费用,投标单位均应综合考虑报价,结算不因任何原因而调整土方单价。
结算时要注意:此部分费用调整方法。
(7)主楼外墙保温处理:防水层外直接做保温板保护层,保温板粘结方式为点粘,保温板外直接做砖模。
从中标文件中看出:地下室外墙保温板为干铺(清单描述:保温隔热墙1.部位:地下外墙2.材料品种、规格:干铺50mm厚挤塑聚苯板)。
结算时要注意:1.防水层外直接做保温板,无水泥砂浆保护层。2.保温板现场做法与清单不符。
三、现场工作进度。
(1)、5#1区,施工至独立基础砖模、基础超深处理。基础间防水底板垫层部分施工,防水及防水上细石砼保护层部分施工。外墙剪力墙脚手架部分搭设。
5#车库1区现状。
(2)5#2区,基础钢筋绑扎完成。
5#车库2区钢筋绑扎完成审计公司:
时间:
医院审计工作汇报
尊敬的各位领导、各位同志:
大家下午好!
为进一步推进我院标准化、规范化、制度化、科学化管理进程,提升专业技术水平,塑造窗口形象,增强服务功能,10月,我院正式启动了二级甲等综合医院创建工作,在“以评促建、以评促改、评建结合、注重内涵”的精神指导下,通过近一年半的思想准备、组织准备、人员培训、物资准备等工作,医院管理水平、业务技术、医疗服务质量、教学科研、精神文明建设及后勤保障、医院设备及基础设施建设等均有所提高。对照《贵州省二级综合医院评审标准》,现将我院创建“二甲”工作汇报如下:
10月至今,我院二级甲等医院创建工作,大致分为2个阶段:
第一阶段:学习动员阶段10月至12月。
这一阶段的主要工作是宣传动员和组织机构建立。医院通过多种形式组织学习评审标准,深入分析各项指标的内涵和意义,制定《丹寨县人民医院创建二级甲等医院实施方案》,同时在医院职工中广泛宣传动员。10月,医院成立了创建领导小组及“二甲办”,实行一把手负责制。
第二阶段:组织实施阶段1月至今。
我院基础薄弱,创建二级甲等医院需要的是医院整体实力、医院管理水平及医院内涵的提高,而不是仅仅通过材料组织,故而我们采取的'是通过前期的准备和梳理,按照医院二甲创建方案逐步实施。
一是完善学科建设,组建了急诊科、医疗质量管理科,规范门诊部,完善病理科、输血科、供应室建设,设立神经内科和普外科为重点专科。
二是根据现有条件,充分挖掘医院人才潜能,合理配置人力资源。
四是明确住院病历是各项评审材料的组织基础,重中之重,狠抓病历质量。认真学习和落实版《病历书写基本规范》,通过努力病历质量得到了大幅提高。
五是加强各项培训工作。包括卫生法律法规、院感、输血管理、三基训练等。
六是加强后勤科和设备科管理,总务后勤保障能力得到大幅度提升,设备管理逐步走向规范。
二、各类指标完成情况。
(一)一类指标完成情况。
一类指标5项14条,已经基本完成。其中编制床位200张,实际开放床位216张;卫生技术人员与实际开放床位之比1:0.65;病房注册护士与实际开放床位之比1:0.32;重症医学科按4张床位比例已经做好硬件建设,目前仅仅需要落实人员。全年没有一起负主要责任以上的一级医疗事故。
(二)二类指标完成情况。
1、医院信息管理部分模块功能暂时达不到卫生部门管理要求,其余指标均已完成。
2、床位使用率大于85%。出院病人平均住院日为8天,小于规定的12天。主要科室中高级卫生技术人员按标准配备(含外聘专家)。内、外科床位数相加达116张,占全院总床位53.7%。住院病历合格率90%以上。完成指令性任务100%。
3、我院是黔东南州民族职业技术学院的教学实习基地。作为临床科室设置较为齐全的综合性医院,具有接受同级或下级医院进修的能力和条件。同时还是黔东南州民族职业技术学院下设丹寨社区医学班的教学单位。
4、没有省级科研立项。
5、卫生技术人员专科以上134人,占卫生技术人员95%。
6、外聘的省医专家16人,职称、执业资格符合要求。
7、全院开展的医疗技术项目符合卫生部的准入要求。
8、医疗收费明码标价,严格执行贵州省物价标准,住院病人没有实行一日清单制,查询系统有待完善。
9、药品收入比例为35.62%,药品实行贵州省集中招标采购,无不合格药品。
(三)三类指标完成情况。
三类指标共六部分,其中重点是医疗质量管理与持续改进,所以作重点汇报。
1、建立院科二级医疗质量管理组织:医院已经建立并完善了医疗质量管理系统,涵盖医疗质量、医疗安全、合理用药、院感、输血管理、病案管理、护理质量管理七大核心组织。
2、实施全程医疗质量管理与持续改进:强调十四个核心制度,目前已完成十四个核心制度的初步落实,各科室在临床工作中基本能按照制度执行规范操作。加强医疗质量关键环节、重点部门和重点岗位的管理,具体是狠抓无资质人员、新进人员的管理,口腔科、急诊科、供应室、妇产科、儿科、麻醉科的检查与整改。
3、医疗技术:制定新技术管理制度并具体落实,全年新技术35项,其中具有代表性的是17项。
4、主要专业部门质量管理与持续改进:内外妇儿急5大临床科室资料基本建立,科室能基本按照评审标准要求开展工作。门诊人员结构合理,门诊处方有改进,门诊病历有待加强。急诊科硬件建设基本完成,急救能力建设有待加强。重症医学科待建。检验科建设逐步完善,管理及质控上有提高,但是欠缺微生物室,未能开展对于二甲医院重要的细菌培养工作。病理科建设基本完成及完善,欠缺报告及时性。影像科建设基本完善,与二甲医院身份相符合的ct增强扫描有所欠缺。药事管理上组织建设基本完成,合理用药工作有开展,但是细节上有待加强。输血管理建设完成,基本达到评审要求。院感管理工作成效显著,院级材料完善,需要加强重点部门监测工作。病案管理工作有明显改进,病历质量较前有突破性改进,但归档病历及时性不高,病历检查反馈不及时,病案未能实行icd—10编码管理,没有建立计算机管理系统。
5、护理质量与护理质量持续改进:护理质量管理体系建立并开展工作,材料已经能按照评审标准基本完成。护理人员配备上有待完善,在职培训及技术能力培训上有待加强。
6、科研与教学管理水平:组织已经建立,材料上有待完善。全院发表论文两篇。
(四)统计指标。
共51项指标,需要加强的是临床与放射诊断符合率必须大于90%、门诊处方合格率必须大于98%、门诊病历合格率必须大于90%、医疗仪器设备完好率必须大于80%、主治医师以上人员门诊必须在每周3次以上,其余46类统计指标基本达到“二级甲等综合医院”评审要求。
医院审计工作汇报
各位领导、同志们:
20,审计局在县委、县政府的正确领导下,在省厅、市局精心指导和大力支持下,全局干部职工认真贯彻落实省第十二次党代会、全国和全省审计工作会议精神,紧紧围绕县委、县政府“11253”区域发展战略提出的“农业立县、工业强县、商贸活县、科教兴县、生态靓县”重大决策部署和“十二五”规划提出的“五个翻番”“四个提升”“三个突破”“两个跨越”奋斗目标,自觉地把审计工作融入到全县经济社会发展大局当中,依法履行审计职责,着力提高工作质量和水平,有效发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能,为服务全县经济转型跨越发展和社会和谐稳定做出积极贡献。按照市局年终考核的安排,我就全年工作开展情况汇报如下:
一、认真谋划、统筹安排,科学制定年工作计划。
今年是“十二五规划”实施的关键一年,也是县委、县政府稳步推进“11253”区域发展战略攻坚克难的一年,局一班人牢固树立“1234”审计工作理念,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,突出“三个重点”领域审计质量建设和整改落实两大主题,紧紧围绕加快经济发展方式这一主线,按照审计监督与审计服务、依法审计与实事求是、揭露问题与整章建制三并重的工作原则,研究制定了以“一条主线、两个关键、三项原则、四项要求、五大任务”为主要内容的2012年工作思路,重点完成县级财政预算执行审计、地税审计、x个部门预算执行审计和x个乡财政审计等x个审计项目,全力配合省、市开展了社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查及保障性住房的全面审计,按时完成了县委、县政府及组织部临时交办委托的审计工作任务。为实现上述目标,局上提出以五个“转变”为重点的工作保障措施:一是加强审计理念创新,推动审计执法由监督为主向充分发挥“免疫系统”功能转变;二是加强业务管理创新,推动审计资源投放由粗放型向集约型转变;三是加强审计方法技术创新,推动审计手段由传统手工作业向信息化转变;四是加强审计成果管理创新,推动审计功能发挥由单一性向多项性转变;五是加强干部管理创新,推动审计队伍建设由行政化向专业化方向转变。
二、精心组织、严把质量,审计调查监督功能日趋明显。
全年已完成审计项目x项(x项为计算机审计),占年初计划x项的1x%。其中:完成县级财政预算执行审计x项,地税部门审计x项;20部门预算执行审计x项;乡财政审计x项;专项资金审计x项;领导干部经济责任审计x项。审计共查出专项资金管理使用不规范涉及资金1x万元,其中:违规金额x万元,管理不规范资金x万元;损益收支不实x万元。已督促落实整改x万元,其中:已上交县财政x万元,归还原资金渠道x万元,已调账x万元,促进拨付资金到位x万元。(工作汇报)截止11月30日,查出问题整改落实率达x%以上。向主管部门移送违规使用应交未交非税收入案例x起,归还原渠道资金x万元;出具审计报告x个,提出审计建议x条,被采纳审计建议x条,有力地推动了全县经济社会健康可持续发展,维护了稳定团结的社会局面。
(一)深化预算执行审计,着力提高财政预算管理水平。
按照构建财政审计大格局的要求,以维护财政资金安全,促进财政和部门预算体制改革,提高财政使用效益和税收管理水平为目标,对年县级财政预算执行情况进行全面审计。
县地税局能够认真落实税收政策,扎实推进依法治税,不断提高税收征管质量,2011年完成税收收入x万元,比上年有了较大的增长。但存在税源结构单一,增长缺乏后劲的问题。来自建筑业和房地产业的税收收入占地税收入的x%,靠实施项目拉动的现实情况继续存在。
审计发现主要问题:一是县财政滞留、应拨未拨预算资金x万元,其中:各类专项资金x万元,县安排资金x万元。二是滞留预算收入x万元,三是未及时清理往来款项。截止2011年末,县财政总预算“暂付款”户反映,县财政长期垫付世行借款本息及国债转贷本息款x万元,县财政总预算“暂存款”户长期结存以前年度项目资金x万元。
同时,对县教育体育局、县科技局等x个部门、单位预算编制、预算执行情况进行抽查审计。结果表明,大多数部门和单位不断加强预算管理,积极推进各项收支制度改革,部门预算执行总体情况较好。但在个别部门、单位预算管理和其他财政财务收支中仍然存在一些问题:一是专项资金管理使用不规范,涉及金额x万元;二是滞留、未及时上解财政收入x万元;三是未入账核算资金x万元;四是固定资产管理不规范,涉及x万元。
针对以上查出的问题,审计组提出y项意见建议,县政府对上半年审计查出的问题及审计建议高度重视,已责成县财政局及有关部门认真整改,部分问题已整改或正在落实整改中。我局将积极跟踪检查,认真督促有关部门落实整改要求,并将整改和审计成果的利用情况于7月初报告县人大常委会。
(二)认真开展财政财务收支审计,提高乡级财政绩效管理水平。
根据年初计划安排,重点对yyy等x乡镇财政收支情况开展审计调查。共查出违规资金x万元,其中:未按规定缴纳收入x万元,资金闲置x万元。提出了加强和规范专项资金使用、固定资产管理方面意见和建议x条,被审计单位采纳x条。通过审计,达到了事前防范,事中规范,事后示范的工作要求,增强和提升了强农惠农专项资金的社会效益。
(三)强化经济责任审计,促进领导干部守纪守规尽责。
按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的思路,根据县委组织部委托,对陈福映等12名原在县直部门和乡镇担任主要领导职务的科级领导干部进行了离任审计,审计查出违规资金x万元,管理不规范金额x万元。审计报告客观评价了领导干部的经济责任,真实反映了存在的问题,提出了切合实际的审计建议,为县委、县政府科学决策和加强领导班子建设及党风廉政建设发挥了重要作用。目前,各被审计单位整改落实已全部完成。
通过经济责任审计,不断增强了领导干部自我约束、自我保护的防范意识,进一步明确了领导干部的管理责任和直接责任,使社会监督、组织监督与审计监督有机结合起来,促进了各部门政务、财务的公开透明及规范合理,在全县经济社会建设中产生积极良好的社会效应。
(四)加强专项资金审计,促进中央、省、市、县重大决策项目的贯彻落实。
局上始终把宏观调控政策措施的执行情况和重大项目建设的审计监督作为工作的重中之重,加强对中央、省、市、县重大决策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的审计和审计调查,重点对x等x项灾后重建项目进行了竣工决算审计。通过审计,确保了我县“5.12”灾后恢复重建项目的顺利实施。
(五)积极参与,紧密配合,全面完成省市县联合审计项目。
根据国家、审计署、省厅和市局的安排部署,县局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告、统一对外公布的“五统一”原则,派出业务骨干小人(次)配合参加省、市对至2011年全县社会保障基金、社会救助基金、社会福利资金等社会保障资金、中小学布局调整、保障性安居工程及全省住房公积金专项检查进行审计调查。审计发现,在社保制度政策执行、社保资金筹集管理和使用、社保业务管理等方面还存在不到位、不规范的问题。对于审计查出的问题,及时向县委、县政府进行了汇报,相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。同时,配合市局完成了法检两院离任审计及对武山县组织实施的小个2011年市级专项资金管理和使用情况的审计调查。为期一月的保障性安居工程现场审计已基本结束。
(六)狠抓整改落实,提高审计质量。
在抓整改落实上,局上牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念,始终把审计质量建设和整改落实作为审计工作两大主题贯穿于今年审计工作全过程。一方面在审计中突出重点环节、重点领域、重点资金的审计质量控制,把问题查清、查透、查实,如实揭露存在的问题,实事求是的做出客观评价,为县委、县政府重大决策提供科学依据。另一方面,认真贯彻落实省政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》,按照“边审计、边整改、边规范、边提高”要求和“谁审计、谁负责跟踪督促整改落实”的原则,采取督查、联动、公告问责的方式,要求相关单位和部门对审计查出的问题整改落实到位,全年整改落实率在96%以上,多次受到省厅、市局检查组的一致好评,有力地维护了审计的严肃性和权威性,进一步提高了审计的执行力和公信力,为全县经济建设发挥了重要作用。
(七)强化项目监督,提升项目管理水平。
积极配合县发展和改革局、县教体局、县农业局、县林业局、县水利局、县财政局、县国土资源局、县交通局、县扶贫开发办公室等单位做好项目实施工作,对以工代赈、教育危改、农村公路、扶贫资金、水利资金等x个已实施的项目进行了竣工验收并出具了财务收支审计报告。同时,积极配合相关乡镇和部门搞好县工业园区征地拆迁、土地出让、保障性住房摇号、基建工程招投标等建设项目服务性工作,有力地支持了全县重大项目建设的顺利实施。
三、围绕中心,服务大局,其它各项工作协调推进。
(一)“联村联户为民富民”行动深入人心。
全县“联村联户为民富民”行动动员会之后,局上立即成立领导小组,在第一时间召开了全局干部职工动员大会,学习传达王三运书记重要讲话及全省动员大会精神,安排部署“双联”工作。班子成员牢记“贴民心、顺民意、解民忧、帮民富”宗旨,按照“找出一条发展路子、培育一项增收产业、解决一项实际困难、掌握一项实用技术、建好一个村级班子、形成一种优良作风”的要求,深入村组农户实地了解掌握村情民意,认真研究制定工作方案,确定了以把握全面实现小康这一目标;实现贫困村面貌大幅改变和特困户生活水平明显提高两个转变;坚持“联村联户为民富民”行动与推进重点工作、转变干部作风及扶贫济困相结合;全力打造机关作风转变的形象提升工程、培训干部工作能力的锻造工程、服务人民群众的德政工程、疏导情绪的民心感化工程等四项工程;实现基础设施建设明显改善、基层组织建设明显提升、产业结构明显优化、旅游资源挖掘明显加大、农民收入明显提高的“联村联户为民富民”行动总体工作思路。先后组织x批x人(次)深入温泉、杜沟两村开展讲政策法规、讲实用技术、讲发展思路的“三讲”活动,完成对x户贫困群众进行摸底对接,以“一年有起色,四年大变样,八年奔小康”为总体要求,以“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、社会和谐”为奋斗目标,按照“严”、“细”、“实”的规划编制要求和“一村一策、一户一方”的指导思想,编制和完善摸底表、计划办实事表、村级发展规划表等x种“双联”台账,发放连心卡x张、编印了《致联系户的一封信》、《惠农政策100问》、民情问卷等宣传资料x册(张),在审计署网站、甘肃审计厅网站、武山政府网发布工作信息x条,发布“双联”工作动态x期,收集心得体会x份,举办培训班1期,培训群x人(次),抢修进村水毁路面x米,引进药材良种x斤,推广药材种植x亩,捐资x万支持帮联户开展农业生产,出资x万元用于沿安乡沿安村村级征地建设。抽调x名干部协助温泉乡开展温泉、杜沟两村换届选举工作。在全面落实副科级领导包村包组,全体干部联户的基础上,做到了领导在一线指挥、干部在一线帮扶、措施在一线落实,办法在一线研究,问题在一线解决、作风在一线检验、经验在一线总结、典型在一线推广、矛盾在一线化解、能力在一线提升,每一名干部都是政策宣传员、生产技术员、纠纷调解员、扶贫济困帮扶员、群众琐事代办员、就业致富信息员,他们正用实际行动践行着“三个代表”重要思想和科学发展观,真正让人民群众得到了实实在在好处。
(二)效能风暴初见成效。
全省开展效能风暴行动以来,县局迅速成立了领导小组,及时召开专题会议,根据本单位实际,研究制定出实施方案,组织干部职工观看了全省开展效能风暴行动动员大会和全省廉政风险防控工作会议视频,全面安排部署局机关效能风暴工作,明确要求各股室要从大局和战略的高度,从应对新形势新挑战、推进审计工作科学发展的高度,从肩负全县人民重托、认真履行职责的高度,深刻认识开展效能风暴行动的重要性、必要性和紧迫性,始终把效能风暴行动与贯彻落实省第十二次党代会、县第十三次党代会精神结合起来;与创建“学习型机关”和争创“优秀项目”活动结合起来;与“联村联户为民富民”和巩固“创先争优”成果结合起来,号召全局党员领导带头行动,率先示范,身体力行,提质增效。通过深入查找和综合整治,着力在增强服务意识、规范执法行为、转变干部作风、提高机关效能上下功夫求实效,达到了预期目的,取得了明显成效。
(三)民主评议机关作风和政风行风效果显著。
根据天水市《效能风暴行动民主评议机关作风和政风行风实施方案》(天效办发〔2012〕4号)文件和武山县《民主评议机关作风和政风行风实施方案》(武纪发〔2012〕27号)文件的安排部署,局上及时召开了局务会和干部职工动员大会,认真学习传达了省、市、县民主评议机关作风和行风评议(以下简称“民评”活动)动员大会精神,成立了以局长为组长、班子成员为副组长的局“民评”活动领导小组,进一步明确了任务、靠实了责任,强化了对“民评”活动的统一组织领导。按照县“民评”办决策部署和要求,结合我局实际,制定出《武山县审计局民主评议机关作风和政风行风实施方案》,使我局民主评议机关作风和政风行风工作得以有计划、有步骤地稳步实施。聘请x名同志为我局2012年机关作风和政风行风义务监督员。广开渠道,开门纳谏,向社会各界发放征求意见表x多份,归纳梳理主要有审计质量和工作效率尚待进一步提高、要进一步加大重大项目投资审计监督力度、审计结论落实力度不够特别是对审计问题整改落实督办力度不够等x条意见和建议。领导小组对征集的意见和建议逐项进行认真分析研究,有针对性地制定出x项整改落实措施。同时,办公室采取干部自查、股室自纠、领导点评、代表质询、群众评议等方式,严肃认真地检查单位和个人在政风行风方面存在的突出问题和差距。通过走访、征询、会议、调研等方法,向乡镇、服务对象及人大政协代表发放征求意见表x份,x月xx日召开民主评议机关作风和政风行风质询会,及时通报征求意见及整改落实情况,自觉接受社会监督。各股室实行十日一报,一月一总结制度,随时掌握工作动态,及时发现和纠正工作中不足和问题,确保整改不走过场、不流于形式。截至目前,我局通过自查自纠发现的机关作风和政风行风存在的问题已得到全面整改,干部作风和机关效能明显得到改善和提升,制约审计科学发展的一些瓶颈问题得到根本解决。我局将以此次政风行风评议为契机,加强政风行风建设长效机制建设,努力构建团结协作、积极向上,锐意进取、奋发有为、勤政廉洁、和谐互助的机关文化,为开创审计工作新局面而努力。
四、强基固本,审计机关自身建设全面加强。
(一)领导班子和干部队伍建设进一步加强。
领导班子集体始终坚持发现人才、培养人才、使用人才的用人导向,打破论资排辈、平衡照顾的用人观念,按照“公平、公开、公正、民主、择优”的原则,下大力气培养业务骨干和复合型人才。通过采取以老带新、以强带弱的工作措施,在审计事业这一平台上锻炼出一些德才兼备的业务骨干。有d名业务骨干被组织部门指派到村挂职锻炼,x人(次)被抽派到审计署重庆特派办及相关审计项目开展审计交流。
(二)信息化建设进一步加快。
按照“量力而为、循序渐进、稳步推进”的工作原则,经局上领导积极协调,于x月初正式开通“金审”工程内网,实现了网上办公规范化和信息化。通过政府采购为单位购置笔记本电脑x台、台式电脑x台、缓解了单位办公设备老化和不足的实际问题。按照市局目标管理责任书要求,组织业务骨干完成x镇、x局、x社、x中心及x资金等x项计算机ao审计项目,组织x人参加省厅组织的计算机ao考试,通过率达100%。
(三)依法行政能力进一步提高。
一年来,局机关在县委、县政府和省、市审计机关的正确领导及关心支持下,以“审计质量建设年”、“审计整改落实年”为载体,从机关建设、队伍建设、执法能力建设等方面多措并举,全力提升审计行政执法水平。一是建立健全领导机构。根据工作需要,及时对依法审计领导小组成员进行了调整补充。形成了一把手亲自抓、班子成员具体抓、业务人员包项目、办公室督促检查的层层责任制,为开展依法审计提供了强有力的组织保障。二是制定工作计划。为了抓好本年度审计工作,根据全国审计工作会议精神和省市业务会议安排,结合我县实际,科学制定了《2012年审计工作计划》,并对依法审计的原则、目标、任务及内容做出明确安排,使全年审计工作依次推进、有章可循,确保了审计工作顺利开展。三是强化责任。为了扎实有效地开展依法审计工作,局审计工作领导小组定期召开会议,听取审计工作进度及情况汇报,有针对性的分析和解决审计工作中遇到的困难和问题,严格按照目标管理责任书要求,建立健全局机关八项工作制度,做到用制度管人管事。四是狠抓学习。有计划、分层次、分类别开展教育培训,坚持把学习贯穿于工作始终,为开展依法审计打牢坚实的理论基础。
(四)审计工作得到社会各界的广泛关注和大力支持。
局领导班子集体不等不靠,想方设法积极争取省、市相关部门对我局工作的支持和帮助。经多方协调努力,共争取到省、市补助经费x万元,有效缓解了我局办公经费不足的问题。县上从2012年起将人均x万元的审计业务经费纳入县财政预算,激发了干部工作积极性,确保了全年审计项目的按时完成。
随着全县经济建设步伐进一步加快,审计工作重要性日趋明显。县委、县政府主要领导高度重视审计工作,x次亲临县局检查指导工作,在详细了解我局现有办公条件后,明确提出在政府综合楼部分单位搬迁后优先解决审计局办公场所紧张的实际困难。局领导经常主动向县上主要领导请示汇报工作,以取得他们对审计工作的支持,县级领导先后x次对审计工作作出重要批示。我局本着加强交流、展示形象、接受监督、促进发展、创建和谐的初衷,按照“公开透明、实事求是”的原则,狠抓审计政务公开,不断强化对外宣传与交流的力度。上半年,共编写印发工作动态x期,报送各类信息x条,被审计署、省厅、天水在线、省新农村报、市局及县政府等网站、报刊采纳13条,并对武山审计局子网页公示内容进行更新,客观准确反映工作动态,自觉接受群众监督,累计点击x次,广泛赢得社会各界对审计工作的关注和支持。
(五)党风廉政建设成效进一步体现。
全局上下始终把党风廉政建设和反腐败工作建设作为审计工作科学发展的生命线,组织广大干部职工深入学习领会县委张书记、索县长在全县三级干部会议上的重要讲话,认真贯彻中纪委十七届六中全会、市纪委六届二次全会及县纪委十三届二次全会暨全县党风廉政建设工作会议精神,严格按照县委办发[2012]5号及《天水市审计局2012年党风廉政建设和惩治预防腐败工作安排意见》(天审党组发[2012]3号)、《天水市审计局廉政风险防控管理工作实施方案》(天审党组发[2012]3号)文件要求,从年初就着手制定和完善了8项单位内部管理制度来规范和管理审计干部队伍,以制度管人管事,开展依法审计、文明审计、廉洁审计,并对审计“八不准”执行情况进行经常性检查、回访及考核。局上针对审计工作出外较多的特点,推行请销假制度。主要领导不定期带队深入审计现场,检查审计一线人员的勤政廉洁情况,将党风廉政和反腐败工作作为推进审计事业发展的.监督保证,认真落实党风廉政建设责任制。同时广泛听取被审计单位的情况反映,达到疏通沟通渠道、加强交流合作的效果。注重健全完善教育、监督、制度并重的廉政工作体系,严格执行《党风廉政建设责任制规定》、《廉政准则》和“八不准”审计纪律,落实“一岗双责”和《党风廉政建设责任书》任务,加强廉政风险防控管理工作,审计机关和审计干部的自身“免疫力”不断增强。全局未发现一例违纪违规行为和被审计单位反映或群众举报事件发生。
五、存在的问题和今后打算。
(一)存在的问题。
在总结工作,肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到,新形势下的审计工作与上级业务部门和县委县政府的工作要求相比,工作中仍然存在着一定差距和不足,主要表现在:
1.局机关办公用房严重不足。
尽管近年来县委、县政府对审计工作十分重视,在编制及经费上给予了极大的支持,但办公条件差的问题依然存在,全局19人只能挤在不足80平米的四间办公室上班。
2.内设机构不健全、专业人才短缺。
由于编制及办公条件限制,我局内设机构单一,职能分工不明确,不适应新形势下审计科学发展的客观要求。审计人员知识老化、审计信息化专业人才短缺,成为制约审计信息化建设发展的“瓶颈”,特别是企业绩效审计及项目建设投资竣工决算审计方面的专业人才更是奇缺,导致这些审计项目难以正常开展。目前,局上急需配一名总审计师,引进专业审计人才2-3名,计算机专业人才1-2名,设立固定资产投资股室,以适应新形势下审计工作新要求。
3.审计监督覆盖面偏小。
由于人员偏少,审计力量不足,每年审计工作重点只能放在一级局范围内,对具有经费独立核算的二级局和站所以及学校,未纳入审计范围,缺乏有效的监督,形成审计监督的盲区。近年来,随着改革开放的深入和政策导向变化,一些二级局及站所实施的项目和资金越来越多,社会关注度也越来越大,反映出的一些问题不容忽视,必须逐步纳入审计范围,加强监督。
4.审计信息化建设滞后。
一方面审计人员对计算机审计重要性缺乏认识,对计算机审计知识缺少学习和在工作中的实践,部分同志有严重依赖思想和存在畏难情绪,造成计算机审计效果不明显,流于形式。另一方面,相当一部分被审计单位运用软件记账能力不足,无法取得电子数据,也直接影响了审计信息化的强力推进。
分析上述问题,既有主观因素,又有客观原因,属于自身存在的问题,我们将加倍努力,认真解决,需要上级领导和社会各界关心支持的问题,我们将向上级业务部门和县委县政府及时汇报,争取全面解决。从根本上解决制约审计事业发展的实际问题。
(二)今后工作打算。
我们将紧紧围绕党的十八大确定的目标任务及县委、县政府提出的“11253”区域发展战略,按照人争先进、事争一流、业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求,进一步加大工作力度,优化工作方案,靠实工作责任,狠抓措施落实,努力完成县委、县政府及上级主管部门交办的各项工作任务。
一是抓好重点项目的审计。以促进中央、省、市、县重大决策部署的贯彻落实,保持全县经济平稳较快发展和社会和谐稳定为目标,重点抓好重大投资项目和民生资金的审计;以维护财政资金安全,提高财政资金使用效益和税收管理水平为目标,继续抓好预算执行审计;以促进领导干部依法履行职责和提高管理水平为目标,不断抓好领导干部经济责任审计;同时,要有计划、有重点的组织实施一些二级局、站所、学校、卫生院财务收支审计,逐步提高审计覆盖面。
二是继续争取省、市、县主要领导及相关业务部门对审计工作的关心和支持,从人员编制资金扶持上予以帮助和倾斜,逐步解决办公条件差、计算机信息化建设滞后的问题。
三是继续加大干部在职教育及在岗培训力度,采取“走出去、引进来的”办法,不断拓宽学习、教育、培训渠道,提升全体干部职工综合素质及业务技能。继续抓好计算机审计的培训、学习与实践,争取上级业务部门的指导,加强与兄弟县区业务上联系,学习经验,相互交流,取长补短,共同进步。
四是是抓好审计质量和整改落实。坚持把审计质量建设和整改落实作为审计工作的永恒主题,牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念,加强审计质量建设,注重从宏观层面和体制、机制、制度等方面提出有针对性的意见和建议,健全整改督查机制,确保审计问题的处理及审计建议都能落到实处。
五是稳步推进“联村联户为民富民”行动和民主评议机关作风和政风行风活动,进一步巩固和扩大今年工作成果。
六是认真完成省、市、县领导临时交办的各项工作任务。
回顾今年工作,我们倍感欣慰。展望明年工作,全局干部信心十足。在今后工作中,全局干部职工将在县委、县政府的正确领导下,在省厅、市局各位领导的关心支持下,我们将以党的十八大为指针,以科学发展观为统领,以强化审计管理、加强队伍建设、推进科学发展、促进社会和谐为目标,全面贯彻中央、省、市审计工作会议精神及经济工作会议精神,不断调整审计工作思路,转变审计工作方式,进一步研究审计工作在新形势下的目标任务和保障措施,着力提升审计工作质量和效益,为武山经济发展做出不懈的努力。
谢谢大家!
审计工作汇报模板
根据区经营管理局的统计统一部署和镇党委、政府的统一安排,镇财政所于2011年7月,对全镇所辖的12个村民委员会和2个社区,自2008年10月至2011年6月的村级财务收支情况、村级集体资产处置情况、村级债权、债务管理、村级土地和工程项目发包情况、村级专项资金管理情况等五个方面进行了审计。现将审计情况报告如下:
一、基本情况。
黄龙镇地处十堰城区西郊,国地面积126平方公里,所辖12个村、2个社区,84个村民小组,农业户3300户,农业人口11300人。全镇有两个省级贫困村,4个市级贫困村。各村收入以上级部门和扶贫对口单位的扶持款和房屋租金为主。所有村、社区都实行了每季度一次的财务审计,12个村级集体财务都实行了“双代管”。
万元,2011年6月全镇村级资金总额为。
元、债权总额为。
元、债务总额为。
元。由于加强了管理,我镇没有出现一例违纪行为和贪污案件。参加此次审计的人员达102人次,共投入审计人员3人。
二、主要做法。
1、加强对审计工作的领导。今年6月,我镇成立了以党委书记为组长,党委付书记、纪委书记为付组长,相关领导和镇财政所干部为成员的领导小组。落实了责任,制定了实施方案,明确了方法步骤。办公室设在镇财政所,具体负责开展审计业务工作。
2、组建领导小组。针对我镇财务管理的实际,在镇党委的高度重视下,专门组建了由分管领导和财政所组成的审计小组,负责对全镇干部任期经济责任的审计。
3、审计过程坚持民主性。结合农村集体经济的特点,在充分尊重村民自治的法律前提下,遵循农村集体财务管理制度,整个审计过程让村“两委”委员和村民主理财小组全程参与,保证了审计工作的合法性和合理性。
4、审计结果全面向村民公开。在村民换届中,村干部任期的经济管理情况是广大群众最为关心的焦点。因此在审计过程中,我们把审计结果的公开作为重点环节进行认真监督和落实,并广泛听取群众对审计结果的意见和建议。切实做到了农村审计为农民服务的要求,保证了村民的知情权。
5、坚持依法审计的原则。在审计过程中,我们严格按照《农村集体经济审计工作规程》的相关规定进行。既不放纵违法违纪行为,也不单纯脱离实际情况找问题。坚持依法依规、实事求是,按审计程序,重证据、重事实以及对村干部和村集体经济发展负责的原则,高质量地完成了此次专项审计工作。
三、取得的主要成果通过这次审计,一是增强了村干部的纪律意识,真正体会到了上级党委政府对村级财务的重视;二是较好地推动了农村财务民主管理进程,在审计过程中大力宣传财务管理公开化、民主化的重要性和有关政策,充分调动了农民群众参与监督和积极性;三是村干部积极配合以及村民的参与和监督是搞好这次专项审计的基础。在审计中,各村、社区干部都认识到对他们任期间的经济审计是对他们任期工作的负责和关心。因此态度端正,配合积极,加之村民的监督,充分体现了民主管理的积极作用。通过审计让离任的干部认为“走的清白”,上任的干部“接的明白”。
四、取得的经验和教训。
审计工作总结汇报
一季度,我局在市委、政府领导下,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,服务国家和地方改革发展大局。共完成审计项目12个,提交审计报告、信息12篇,提出合理化审计意见建议28条。
一、审计项目开展情况。
(一)财政预决算审计。
开展市本级20__年预算执行及决算草案审计。
(二)政府投资建设项目审计。
完成了交通大街给水管网改造等6个项目竣工决算审计。对中学教育基地、北环路网排水板涵工程等进行跟踪审计。
(三)经济责任审计。
按照组织部通知要求,完成对6名乡局级主要领导干部经济责任审计。
(四)上级机关交办任务。
按照上级审计机关要求,抽调5名业务骨干赴廊坊、邢台及沧州市参加审计。
以促进全市经济发展为目标,进一步加大审计力度,依法履行审计监督职责,主要做好以下几方面的工作。
(一)做好国家重大政策落实情况跟踪审计、地下水压采等审计工作。
(二)继续开展20__年市本级预算执行及决算草案审计工作。
(三)加大政府投资建设项目跟踪审计及竣工决算审计力度,节省建设项目资金。
(四)完成乡镇财政决算审计、行政事业单位财务收支审计及乡局级主要领导干部任期经济责任审计。
(五)完成上级审计机关和市委市政府交办的各项审计任务。
审计工作汇报材料
我局现有7个内设机构,1个下属事业单位。分别是办公室、法制科、计算机审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、财政金融与行政事业审计科、农业与资源环保审计科以及下属事业单位高淳区审计中心。
目前我局实有行政编制人员**人(编制数17人),事业编制人员8人(编制数9人)。近年来,我局认真履行审计监督职能,主要工作情况如下:
一是抓好财政同级审计,把“同级审”作为审计工作的重点,逐步建成联网审计,财政审计的广度和深度进一步拓展。审计结果(含审计开展情况、发现问题和审计建议)报区委、区政府,并受区政府委托向区人大常委会报告。
二是加强政府投资审计,20xx年起对新开工的5000万元以上政府投资项目进行跟踪审计,20xx年起全面运行招标控制价审计,20xx年完成竣工结(决)算审计项目69个,送审金额.55亿元,核减金额1.85亿元,核减率.02%。
三是深化经济责任审计,由组织部牵头建立了经济责任审计联席会议制度,在“四责联审”的基础上实行了“五责联审”,纪委、组织部、编办、审计局、环保局等部门共同参与。近5年来共对92位区管领导干部进行了经济责任审计,其中20xx年完成8个。对经审结果报告,区委区政府主要领导十分重视,均及时作了批示。
四是开展专项资金审计,近年先后对节能减排、太湖水污染治理、社保基金、土地出让金等10项专项资金开展了审计,连续两年对保障性住房建设情况进行了跟踪审计。
五是推进村级财务收支审计,20xx年以来,在区纪委的组织领导下,农工委、财政局、审计局联合开展村财务审计工作,至20xx年底已对78个行政村进行了审计,出具审计报告68份,其中由市审计局牵头实施的有10个村,促进出台了《加强农村财务票据管理,严禁“白条”报销的若干规定》等一系列制度。
六是加强队伍建设,重视人才培养和党建、机关作风建设,注重提高审计能力,防范审计风险,严格遵守廉政和审计八不准规定。20xx年1月,我局被省审计厅、人社厅评为先进集体,近年均被评为市审计系统先进单位。
20xx年,我局将按照上级审计机关和区委区政府的要求,主要做好以下工作:
一是深化财政审计。认真贯彻落实新《预算法》,针对高淳财政现状,重点关注财政收支中的重大问题以及存在的风险和问题,延伸审计近年来尚没有审计过的重点部门。
二是改进和完善投资审计。认真落实市人大、市政府相关条例和文件精神,以及区政府《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》(高政发〔20xx〕181号),实行政府投资项目“必审制”,建立由审计局(审计中心)、建设主管部门、社会中介机构组织参与审计、各负其责的组织模式。区审计局(中心)直接负责投资额在5000万元以上的项目招标控制价审计、一亿元以上的项目跟踪审计、5000万元以上的项目竣工结算审计。其他项目由建设单位组织审计,但所有审计结果(报告)均须报审计局(中心)备案,由审计局组织抽查。
三是强化经济责任审计。认真落实区委、区政府出台的《关于进一步深化全区经济责任审计工作的意见》(高委发〔20xx〕41号),认真做好经济责任审计工作。对区管正职新任领导应履行的经济责任进行告知。根据区委组织部的委托安排,20xx年我局将对23位领导干部进行经济责任审计。
四是开展村级财务收支审计“回头看”。根据市审计局、区纪委以及区委组织部的统一部署,对村级财务收支情况进行审计“回头看”,促进基层“三资”管理不断规范。
五是统筹兼顾其他项目的审计。完成区委、区政府临时交办的审计工作任务。
六是参与上级审计机关“一条鞭”审计项目,包括审计署、省审计厅、市审计局确定的审计项目。
七是切实抓好党建、机关作风和廉政建设。认真开展“。
两学一做。
”活动,切实履行“一岗双责”,加强机关内部管理,规范审计工作行为,完善审计项目质量考核办法,努力建设一支为民、务实、清廉的审计队伍。
八是正确对待垂直管理。根据xx届四中全会决定和国务院《关于加强审计工作的意见》(国发〔20xx〕48号),20xx年**月27日,经党中央、国务院同意,中办、国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件的通知(中办发〔20xx〕58号),江苏省是列入改革的7个试点省之一。20xx年1月8日,省委组织部、省编办、省人社厅、省审计厅联合下发了《关于冻结省以下地方审计机关机构编制和人员调整的通知》(苏审发〔20xx〕3号)。我局对上述文件和有关会议精神按要求及时组织了学习传达。
当前审计工作存在的困难和问题主要有:一是我局现有审计人员的数量和素质,还与新形势下的审计工作不相适应;二是镇、街道和建设量大、下属单位和资金多的重点部门内部审计力量和工程项目建设管理队伍薄弱。
20xx年3月5日,区政府第42次常务会议专题听取了审计工作情况汇报,既充分肯定了审计工作取得的成绩,也对审计工作提出了要求,我局将认真贯彻落实。
根据会议安排,我就全县审计工作开展情况和审计工作任务做简要汇报。
我县审计工作在县委、县政府的正确领导下在上级审计部门的关心支持下紧紧围绕全县工作大局坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针认真践行科学发展观狠抓审计基础建设、能力建设、队伍建设、制度建设依法履行审计职责圆满完成了全年各项审计工作任务。共审计单位和项目49个占计划108.9%;查出违规行为金额4**万元已收缴财政资金324万元;审计核减固定资产投资额294万元;向县委、政府和上级审计机关提交综合报告和信息53份向被审计单位或有关单位提出审计建议70条已被采纳审计建议49条。《麟游县财政预算执行情况审计》和《麟游县城市生活垃圾处理厂建设工程决算审计》两个项目被评为全市优秀审计项目。
全年审计计划涉及6个方面,共55个项目。其中:财政审计**个、行政事业单位财务审计8个、社保资金审计4个、农业和资源环保资金审计3个、固定资产投资审计**个、领导干部经济责任审计约10个。
1、全力抓好财政预算执行审计。一是集中力量协助市审计局搞好地方政府性债务审计;二是抓好对县财政局、地税局等10个预算单位的审计;三是结合乡镇机构改革对部分乡镇财政进行审计。
2、继续抓好行政事业单位审计。一是对县卫生局、县住建局等7个县级部门财政财务收支进行审计,重点关注贯彻落实国家宏观调控政策和惠民政策、执行财经法规情况;二是按照省审计厅要求,对—全县义务教育政府投入及教育附加征收、使用情况进行专项审计调查。
3、重点抓好农业与资源环保审计。一是坚持以“三农”审计为重点,通过涉农资金和项目审计,促进国家惠农强农政策落实;二是资源环保审计重点突出关注资源环保、节能减排专项资金管理、绩效和政策落实情况;三是积极配合省、市审计机关,做好渭河流域治理专项资金审计、土地整理资金审计和土地出让金使用情况审计。
4、着力抓好社保资金审计。强化对民生资金流转过程及使用效果的审计监督,重点抓好城镇职工医疗保险基金、养老基金、就业和再就业专项资金及廉租房建设资金的审计调查。
5、突出抓好重点项目审计。对政府投入较多的中小学校舍安全工程、集中供水工程、卫生院建设工程、县中心敬老院建设工程等重点项目开展审计;同时,积极配合县纪委、监察局做好工程建设领域突出问题专项治理工作;继续开展5.12地震灾后恢复重建项目审计和跟踪审计。
6、切实抓好经济责任审计。加强对重点部门、重点单位主要领导干部的经济责任审计,逐步建立和推行领导干部任中审计和任期内轮审制度。经济责任审计重点关注领导干部贯彻执行国家重要经济政策和决策情况,关注其决策权、执行权的运用情况,关注其有关的管理、决策等活动的经济和社会效益情况,依法规范审计评价。同时,切实抓好乡(镇)党委书记、乡(镇)长同步审计试点工作。
(一)创新审计理念,提升审计监督能力。一是坚持依法审计。坚决贯彻执行审计法规,切实行使审计监督权,维护国家财政经济秩序,促进廉政建设,提供真实的审计信息;二是坚持科学审计。不断改进审计组织方式和技术方法,进一步提高审计工作效能;三是坚持文明审计。贯彻实事求是、客观真实、公平公正的审计工作原则,促进文明审计、和谐审计;四是坚持廉洁审计。建立廉洁审计的长效机制,认真落实审计工作纪律,健全完善各项廉政制度。
(二)强化审计服务,增强审计监督成效。一是通过查错纠弊,为党委、政府决策发挥建设性作用。加强对县委、县政府有关政策贯彻落实情况的审计,注重加强综合分析和调查研究,为党政领导决策提供有力参考;二是创新审计方式方法,为和谐社会建设发挥积极的促进作用。通过有效配置审计资源,进一步加强审计监督,健全完善各项管理制度,保障各类资金安全,以审计监督促社会和谐;三是正确处理监督与服务的关系,为规范财政财务管理发挥前瞻性作用。把服务理念贯穿于审计工作的全过程,坚持从微观入手,从宏观着眼,注重从深化改革、加强管理、完善制度的层面揭示问题,规范管理行为,促进财政财务管理水平不断提高。
(三)提升审计质量,增强审计公信力和执行力。一是着力打造“精品项目”。加大工作力度,大力培植“优秀项目”,力争今年有3个审计项目入选全市、全省优秀审计项目;二是进一步加强审计质量管理工作。认真抓好新颁布的审计实施条例和审计准则的学习贯彻,积极探索审计质量复核、审计现场管理方式,确保对审计项目实施全面有效的质量控制。
(四)提高审计能力,加强审计队伍建设。坚持把提高审计能力作为队伍建设的核心,积极探索审计人员业务培训途径和方法,不断提高全体审计人员各项业务能力和素质,培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍,为推动全县审计工作科学发展提供保障。
审计工作汇报材料
我局现有7个内设机构,1个下属事业单位。分别是办公室、法制科、计算机审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、财政金融与行政事业审计科、农业与资源环保审计科以及下属事业单位高淳区审计中心。
目前我局实有行政编制人员**人(编制数17人),事业编制人员8人(编制数9人)。近年来,我局认真履行审计监督职能,主要工作情况如下:
一是抓好财政同级审计,把“同级审”作为审计工作的重点,逐步建成联网审计,财政审计的广度和深度进一步拓展。审计结果(含审计开展情况、发现问题和审计建议)报区委、区政府,并受区政府委托向区人大常委会报告。
二是加强政府投资审计,20xx年起对新开工的5000万元以上政府投资项目进行跟踪审计,20xx年起全面运行招标控制价审计,20xx年完成竣工结(决)算审计项目69个,送审金额.55亿元,核减金额1.85亿元,核减率.02%。
三是深化经济责任审计,由组织部牵头建立了经济责任审计联席会议制度,在“四责联审”的基础上实行了“五责联审”,纪委、组织部、编办、审计局、环保局等部门共同参与。近5年来共对92位区管领导干部进行了经济责任审计,其中20xx年完成8个。对经审结果报告,区委区政府主要领导十分重视,均及时作了批示。
四是开展专项资金审计,近年先后对节能减排、太湖水污染治理、社保基金、土地出让金等10项专项资金开展了审计,连续两年对保障性住房建设情况进行了跟踪审计。
五是推进村级财务收支审计,20xx年以来,在区纪委的组织领导下,农工委、财政局、审计局联合开展村财务审计工作,至20xx年底已对78个行政村进行了审计,出具审计报告68份,其中由市审计局牵头实施的有10个村,促进出台了《加强农村财务票据管理,严禁“白条”报销的若干规定》等一系列制度。
六是加强队伍建设,重视人才培养和党建、机关作风建设,注重提高审计能力,防范审计风险,严格遵守廉政和审计八不准规定。20xx年1月,我局被省审计厅、人社厅评为先进集体,近年均被评为市审计系统先进单位。
20xx年,我局将按照上级审计机关和区委区政府的要求,主要做好以下工作:
一是深化财政审计。认真贯彻落实新《预算法》,针对高淳财政现状,重点关注财政收支中的重大问题以及存在的风险和问题,延伸审计近年来尚没有审计过的重点部门。
二是改进和完善投资审计。认真落实市人大、市政府相关条例和文件精神,以及区政府《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》(高政发〔20xx〕181号),实行政府投资项目“必审制”,建立由审计局(审计中心)、建设主管部门、社会中介机构组织参与审计、各负其责的组织模式。区审计局(中心)直接负责投资额在5000万元以上的项目招标控制价审计、一亿元以上的项目跟踪审计、5000万元以上的项目竣工结算审计。其他项目由建设单位组织审计,但所有审计结果(报告)均须报审计局(中心)备案,由审计局组织抽查。
三是强化经济责任审计。认真落实区委、区政府出台的《关于进一步深化全区经济责任审计工作的意见》(高委发〔20xx〕41号),认真做好经济责任审计工作。对区管正职新任领导应履行的经济责任进行告知。根据区委组织部的委托安排,20xx年我局将对23位领导干部进行经济责任审计。
四是开展村级财务收支审计“回头看”。根据市审计局、区纪委以及区委组织部的统一部署,对村级财务收支情况进行审计“回头看”,促进基层“三资”管理不断规范。
五是统筹兼顾其他项目的审计。完成区委、区政府临时交办的审计工作任务。
六是参与上级审计机关“一条鞭”审计项目,包括审计署、省审计厅、市审计局确定的审计项目。
七是切实抓好党建、机关作风和廉政建设。认真开展“两学一做”活动,切实履行“一岗双责”,加强机关内部管理,规范审计工作行为,完善审计项目质量考核办法,努力建设一支为民、务实、清廉的审计队伍。
八是正确对待垂直管理。根据xx届四中全会决定和国务院《关于加强审计工作的意见》(国发〔20xx〕48号),20xx年**月27日,经党中央、国务院同意,中办、国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件的通知(中办发〔20xx〕58号),江苏省是列入改革的7个试点省之一。20xx年1月8日,省委组织部、省编办、省人社厅、省审计厅联合下发了《关于冻结省以下地方审计机关机构编制和人员调整的通知》(苏审发〔20xx〕3号)。我局对上述文件和有关会议精神按要求及时组织了学习传达。
当前审计工作存在的困难和问题主要有:一是我局现有审计人员的数量和素质,还与新形势下的审计工作不相适应;二是镇、街道和建设量大、下属单位和资金多的重点部门内部审计力量和工程项目建设管理队伍薄弱。
20xx年3月5日,区政府第42次常务会议专题听取了审计工作情况汇报,既充分肯定了审计工作取得的成绩,也对审计工作提出了要求,我局将认真贯彻落实。
审计工作汇报模板
上一年已经过去,做好工作总结有利于我们今后工作的实施,下面就是小编给大家带来的医院物价审计工作总结,希望能帮助到大家!
年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心,结合内审工作实际,紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作,充分发挥内审的监督和服务职能,为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项,为医院节约了资金。在深化医疗体制改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设。
年是我院迅速发展的一年,医疗、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神,结合我院实际,在做好审计工作的同时,积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我,提高认识的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。
1、规范了审计工作流程,按照年审计工作计划,进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为,使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生),加强了审计队伍建设。
二.学习及培训。
强化措施,进一步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班,获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流,共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习,积极进行学术研究和探讨。
1、参与后勤维修审计。
随着医院业务不断的扩大,后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富,这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施,对零星维修每月审计一次,对基建维修的每个项目都进行审计,截止到6月底,共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计。
做好医院财务账面审计工作,为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性,我科室配合审计局对医院20年财务收支情况进行审计,对存在的问题进行了及时有效的整改,进一步规范了财务制度,为领导提供了决策依据,为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计。
4、参与物价审计。
为了加大医疗收费的监督,我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查,截止到6月底,发现20多份出院病历,30多份运行病历存在“三单不符”的现象,并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计。
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作,我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项,促进了科研工作的发展。
四.工作体会。
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构,合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下,审计机构不断得到完善,工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合学校实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
20年,我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下,认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定,坚持“全面审计,突出重点”的审计工作方针,按照医院党政领导的要求,紧紧围绕医院中心工作,以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设,提高资金使用效益为重点,以建设节约型医院、构建和谐医院为目标,积极履行审计职能,突出重点,注重实效,逐步拓宽审计领域,求真务实地开展各项审计工作,较好地完成了各项任务,取得了一定成绩。现将20年医院内部审计工作情况总结如下:
一、加强制度建设,规范审计行为。
一年来,我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时,结合医院实际,加强制度建设,建立、健全、完善各项制度,健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作,我们规范了审计行为,提高医院内部管理,扩大审计影响,提高审计工作效率,对加强党风廉政建设,培育良好医风医德起到了积极的作用,为建设人民满意医院打下扎实基础。
二、围绕医院中心工作,积极开展内部审计。
1、积极开展内部审计,发挥审计效能作用。
我们围绕医院中心工作,积极开展内部审计,坚持以财务收支审计为基础,以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点,不断拓宽审计领域,加大审计监督力度,取得了明显成效。通过积极开展内部审计,不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益,而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。
2、扩大审计范围,发挥审计监督与服务功能。
我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针,抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时,逐步扩大审计覆盖面,进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作,对在审计中发现的问题,及时提出建议意见,有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作,对经济合同签订等方面的进行审计监督,为医院节约了资金,保障了医院资金的正确合理使用。
3、加强宣传,突出审计工作的重要性。
我们切实加强宣传,突出审计工作的重要性,通过板报、宣传栏等方式,把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众,为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时,在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作,使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解,改善和优化审计环境,得到了全院职工更多的理解和支持,促进了医院内部审计工作的健康持续发展。
4、运用审计结果,促进党风廉政建设发展。
根据审计结果,我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督,对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话,促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督,对大型设备、物资采购、药品采购等,按照规定程序进行公开招标和集中采购,杜绝“暗箱操作”,避免权力腐败的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为,纠正医药购销领域的不正之风,巩固商业贿赂专项治理工作的成果,加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度,加强药品、设备管理,杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用,既促进了党风廉政建设发展,又建立了一支清正廉洁的职工队伍。
三、采取的主要工作措施。
1、提高认识,明确责任。
我们充分认识到,开展医院内部审计工作的目的,是贯彻科学发展观,建立和谐医院。作为医院内审部门,我们要全面履行审计职责,提高审计监督能力,在审计工作中要严要求、高标准,确保审计质量。
2、依法审计,确保成效。
为了确保审计质量,我们始终强化依法审计意识,牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性,做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路,从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计,确保审计成效。
3、团结协作,做好工作。
做好各项审计工作,必须树立大局意识,做到团结协作,齐心协力。我们识大体、顾大局,互相关心,互相帮助,互相配合,一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作,一个审计报告完成后,大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读,对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询,确保应用法规正确,让审计报告经得起时间和历史的检验。
四、加强队伍建设,提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平。
1、坚持理论武装,提高政策水平。
较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训,充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体,及时了解国内重大时事,深刻理解和领会党大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵,使审计人员的政治思想素质进一步提高。
2、加强作风建设,促进工作高效。
我们加强对审计人员的作风建设,使审计人员在审计工作中能严格执法,按章办事,实事求是,客观公正,以身作则,廉洁从审,努力培养自己公正、公平的思想品质,培养良好的职业道德和服务意识,形成比较严谨的工作作风,能够完成各项审计任务,提高审计工作效率与审计工作质量。
3、注重业务知识学习,提高工作水平。
我们注重业务知识学习,努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中,要求审计人员不断更新知识,特别注重运用信息技术进行审计工作,为进一步做好审计工作打下良好的基础。
五、存在的不足问题。
我们认真努力,勇于探索,积极审计,在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题,主要是:一是审计手段较为单一,审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展,例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等,审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题,需要引起我们高度的重视,采取切实措施,在今后的工作中加以改进和提高。
六、今后的努力方向。
1、勤奋学习,提高思想认识。
审计人员平日忙于事务工作,业务学习钻研不够,要加强学习,学习党的理论,学习审计理论、审计知识及业务技能,提高思想认识与业务知识,提高工作本领,切实做好各项审计工作并提高工作效率。
2、健全制度,提高审计效能。
我们要进一步健全完善各项制度,做到以制度管人,以制度管事,建立创新发展的工作机制,提高审计效能,发挥审计工作在党风廉政建设中的作用,进而促进医德医风的明显提高,构建人民满意医院、和谐医院。
3、加强信息化建设,促进审计工作发展。
我们要进一步加强信息化建设,充分利用计算机技术开展各项审计工作,改变审计手段落后、效率不高的状态,促进审计工作发展,服务服从于医院中心工作和长远建设。
20年,我们认真努力工作,虽然取得了较好的工作成绩,但是与医院的要求,与职工群众的希望相比,还是需要继续努力和提高。今后,我们要继续加强学习,深化管理,掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设,全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新,拓宽审计领域,充分发挥审计的监督服务职能,把各项审计工作提高到一个新的水平,为医院健康持续发展做出应有的贡献。
本人在医院正确领导下,在新科长的带领下认真学习邓小平理论和三个代表重要思想,认真学习医保政策、财经法规、医院会计制度,坚持原则,严格遵守会计人员职业道德,遵守医院各项工作制度,积极参加医院的各项活动,严格遵守国家关于现金管理的各项规定,认真做好自己的本职工作。作为医院出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,为医院做好管家婆,通过努力,较好地完成了各项工作任务,现总结汇报如下:
一、日常出纳工作:
1、严格执行现金管理和结算制度,及时办理日常现金收付业务做到日清月结,防止发生不必要的损失、浪费。确保库存现金的安全。
2、及时收回医院各项门诊和住院收入,进行核对算。及时收回现金存入银行。
3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
4、坚持财务手续,严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付),对不符手续的凭证不付款。
5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账。
二、日常会计工作:
1、熟悉国家的财政制度,严格执行财经纪律。坚持原则秉公办事。
2、在财务科负责人的直接领导下,负责医院的财务报销审核工作。
3、认真审核第笔业务的原始凭证及其附件的正确性、合法性、规范性。检查报销手续是否齐全。
4、根据审核过的各种收会原始凭证及时编制记账凭证。
5、负责编制发放医院各类人员工资及随工资发放的各种补贴。
6、每月按照税法规定及时做好代扣、代缴个人所税税工作。
7、每月按照法律规定及时做好种种劳动保险的扣缴工作。
三、其他工作。
1.加强收费控制与监督,保证医疗收入资金的安全完整严格执行物价部门核定的收费范围和收费标准,不违规收费和乱收费,根据内部控制制度,加强对日常收费的控制和监督管理,对日常营业收入报表和收费票据逐一核对,按时将收取的现金缴存银行。配合医保办做好医保收费的结算和登记管理。
2.加强会计档案管理,规范会计基础工作。医院会计档案管理基础薄弱,20年加强对会计档案的规范管理,参与了整理装订了20年-20年的会计凭证,立卷归档。
3.做好全院医护员工和专家的服务工作,保证工资福利按时发放20年,医院东区搬迁,给工作带来了不便,为了服务好全院职工和专家,对专家服务方面,热情周到,保证专家的需求,工资福利按时无差错发放到位。
4.完成社保稽核和收费年审工作,配合学院对医院20年和20年财务收支的审计工作。为20年社保稽核和收费年审提供了准确的财务资料,整理20-20年的财务制度,会计账薄、凭证、报表,配合学院的财务收支审计。通过财务室全体人员的共同努力,财务工作得到了医院的充分肯定,20年,财务室被评为医院先进集体,同时本人补评为先进个人。存在的问题和建议首先,由于医院无基本账户,财务核算中现金流量较大,坐支现金情况产生态环境。不能及时支付各部门急需用钱的问题。
其次,医院业务量较大,财务人员较少,限于日常核算事务,不能为领导及时提供报表。最后财务人员的知识结构需要更新和调整,在不断更新专业知识的同时,还要学习新会计制度与财务有关的其它知识。
20年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心,结合内审工作实际,紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作,充分发挥内审的监督和服务职能,为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项,为医院节约了资金。在深化医疗体制改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、基础建设。
20年是我院迅速发展的一年,医疗、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神,结合我院实际,在做好审计工作的同时,积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我,提高认识的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。
1、规范了审计工作流程,按照20年审计工作计划,进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为,使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生),加强了审计队伍建设。
二、学习及培训。
强化措施,进一步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班,获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与市第九医院、省精神病医院等审计人员相互交流,共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习,积极进行学术研究和探讨。
1、参与后勤维修审计。
随着医院业务不断的扩大,后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富,这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施,对零星维修每月审计一次,对基建维修的每个项目都进行审计,截止到6月底,共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计。
做好医院财务账面审计工作,为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性,我科室配合审计局对医院20年财务收支情况进行审计,对存在的问题进行了及时有效的整改,进一步规范了财务制度,为领导提供了决策依据,为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计。
随着医院业务的迅速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求,我科室切实加强了对单位采购活动的监督,尤其是对药品、医疗器械等招标采购,进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中,单位六个项目的招标工作,我科室全程监督,严肃招投标纪律,较好地保证了招标过程严格按照程序和要求,公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元。
4、参与物价审计。
为了加大医疗收费的监督,我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查,截止到6月底,发现20多份出院病历,30多份运行病历存在“三单不符”的现象,并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计。
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作,我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项,促进了科研工作的发展。
四、工作体会。
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构,合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下,审计机构不断得到完善,工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合学校实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
20年,我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下,认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定,坚持“全面审计,突出重点”的审计工作方针,按照医院党政领导的要求,紧紧围绕医院中心工作,以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设,提高资金使用效益为重点,以建设节约型医院、构建和谐医院为目标,积极履行审计职能,突出重点,注重实效,逐步拓宽审计领域,求真务实地开展各项审计工作,较好地完成了各项任务,取得了一定成绩。现将20年医院内部审计工作情况总结如下:
一、加强制度建设,规范审计行为。
一年来,我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时,结合医院实际,加强制度建设,建立、健全、完善各项制度,健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作,我们规范了审计行为,提高医院内部管理,扩大审计影响,提高审计工作效率,对加强党风廉政建设,培育良好医风医德起到了积极的作用,为建设人民满意医院打下扎实基础。
二、围绕医院中心工作,积极开展内部审计。
1、积极开展内部审计,发挥审计效能作用。
我们围绕医院中心工作,积极开展内部审计,坚持以财务收支审计为基础,以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点,不断拓宽审计领域,加大审计监督力度,取得了明显成效。通过积极开展内部审计,不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益,而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。
2、扩大审计范围,发挥审计监督与服务功能。
我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针,抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时,逐步扩大审计覆盖面,进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作,对在审计中发现的问题,及时提出建议意见,有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作,对经济合同签订等方面的进行审计监督,为医院节约了资金,保障了医院资金的正确合理使用。
3、加强宣传,突出审计工作的重要性。
我们切实加强宣传,突出审计工作的重要性,通过板报、宣传栏等方式,把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众,为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时,在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作,使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解,改善和优化审计环境,得到了全院职工更多的理解和支持,促进了医院内部审计工作的健康持续发展。
4、运用审计结果,促进党风廉政建设发展。
根据审计结果,我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督,对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话,促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督,对大型设备、物资采购、药品采购等,按照规定程序进行公开招标和集中采购,杜绝“暗箱操作”,避免权力腐败的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为,纠正医药购销领域的不正之风,巩固商业贿赂专项治理工作的成果,加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度,加强药品、设备管理,杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用,既促进了党风廉政建设发展,又建立了一支清正廉洁的职工队伍。
三、采取的主要工作措施。
1、提高认识,明确责任。
我们充分认识到,开展医院内部审计工作的目的,是贯彻科学发展观,建立和谐医院。作为医院内审部门,我们要全面履行审计职责,提高审计监督能力,在审计工作中要严要求、高标准,确保审计质量。
2、依法审计,确保成效。
为了确保审计质量,我们始终强化依法审计意识,牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性,做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路,从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计,确保审计成效。
3、团结协作,做好工作。
做好各项审计工作,必须树立大局意识,做到团结协作,齐心协力。我们识大体、顾大局,互相关心,互相帮助,互相配合,一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作,一个审计报告完成后,大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读,对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询,确保应用法规正确,让审计报告经得起时间和历史的检验。
四、加强队伍建设,提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平。
1、坚持理论武装,提高政策水平。
较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训,充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体,及时了解国内重大时事,深刻理解和领会党大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵,使审计人员的政治思想素质进一步提高。
2、加强作风建设,促进工作高效。
我们加强对审计人员的作风建设,使审计人员在审计工作中能严格执法,按章办事,实事求是,客观公正,以身作则,廉洁从审,努力培养自己公正、公平的思想品质,培养良好的职业道德和服务意识,形成比较严谨的工作作风,能够完成各项审计任务,提高审计工作效率与审计工作质量。
3、注重业务知识学习,提高工作水平。
我们注重业务知识学习,努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中,要求审计人员不断更新知识,特别注重运用信息技术进行审计工作,为进一步做好审计工作打下良好的基础。
五、存在的不足问题。
我们认真努力,勇于探索,积极审计,在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题,主要是:一是审计手段较为单一,审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展,例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等,审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题,需要引起我们高度的重视,采取切实措施,在今后的工作中加以改进和提高。
六、今后的努力方向。
1、勤奋学习,提高思想认识。
审计人员平日忙于事务工作,业务学习钻研不够,要加强学习,学习党的理论,学习审计理论、审计知识及业务技能,提高思想认识与业务知识,提高工作本领,切实做好各项审计工作并提高工作效率。
2、健全制度,提高审计效能。
我们要进一步健全完善各项制度,做到以制度管人,以制度管事,建立创新发展的工作机制,提高审计效能,发挥审计工作在党风廉政建设中的作用,进而促进医德医风的明显提高,构建人民满意医院、和谐医院。
3、加强信息化建设,促进审计工作发展。
我们要进一步加强信息化建设,充分利用计算机技术开展各项审计工作,改变审计手段落后、效率不高的状态,促进审计工作发展,服务服从于医院中心工作和长远建设。
20年,我们认真努力工作,虽然取得了较好的工作成绩,但是与医院的要求,与职工群众的希望相比,还是需要继续努力和提高。今后,我们要继续加强学习,深化管理,掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设,全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新,拓宽审计领域,充分发挥审计的监督服务职能,把各项审计工作提高到一个新的水平,为医院健康持续发展做出应有的贡献。
审计工作总结汇报
在今年召开的省、市、县相关工作会上,再次荣获全省审计财经法规宣传工作特等奖,连续第被评为全市审计工作先进单位和全县目标管理综合考核优胜单位。成功创建市园林式单位,全面启动了省园林式单位和省文明单位的创建工作。回顾全年的工作,我们的做法是:
根据年度计划,我局将财政预算执行审计、经济责任审计、政府投资跟踪审计和绩效审计作为半年工作重点,集中力量,攻坚克难,完成了预期的目标任务。
(一)财政预算执行审计。今年的预算执行审计有三个特点:一是充分准备动手早。底,局财金股就完成了工作方案的制订。1月10日,全局召开了动员大会,进行了全面、周密的工作部署。
1月18日,审计组现场进审,
2月5日,现场审计基本结束。整个过程筹备充分、组织周密、实施顺利;二是整合资源力量强。打破股室界限,组织业务人员23人,由7名班子成员带队,分为三个小组,合理搭配,分工协作,最大程度的提高了工作效率;三是ao运用效率高。审计涉及重点单位和部门28个,同时还开展了国有土地出让收入的专项审计,点多面广,任务繁重,审计组充分运用ao现场审计软件,大大缩短了现场审计时间,提高了审计项目质量。本次财政预算执行审计,查处问题12项,提出评价意见6条、审计建议4条,提交了高质量的审计报告,受到了县委、人大、政府的好评。
(二)经济责任审计。今年全年,我局完成经济责任审计项目6个,在审4个,审计对象10人,其中,突出了领导干部的任中经济审计,同时加强了对事业单位法人代表的经济责任审计。为充分提高审计报告的利用率和审计成果,专门下发了平审发[20xx]3号《县审计局关于统一、规范、简化经济责任审计结果报告格式的通知》,将报告编印成册,除主送县委组织部及组织部长,还报送市审计局、县委及书记和副书记、县人大及主任、县政府及县长和常务副县长、县政协及主席、县纪委及书记。
(三)政府投资跟踪审计。去年我局启动并实施了2个政府投资工程的跟踪审计试点项目,遏止虚增投资1600多万元,今年这项工作已全面展开,对全县所有重点工程实行了提前介入和全程跟进。审计组进驻12个施工现场确认计量签证,对隐蔽工程拍照留存,就工程增加计价部分进行建议性调整,积极为政府节约建设资金、降低发展成本。
(四)绩效审计。年是我局开展绩效审计的试点之年,我局《二〇xx年目标管理考核办法》中明确规定“每个业务股室必须完成1个绩效审计项目”,要求审计人员在项目实施过程中积极探索绩效审计的方式方法,突出绩效内容,为20xx年“绩效审计推进之年”奠定坚实的基础。如对某医院的审计,该医院投资近万元改建门诊楼、住院楼,新建戒毒治疗中心,造成负债近1000万元,但审计认为,该院医疗服务硬件显着提高,业务量和经济效益均大幅增加,每年偿还负债300多万元,投资项目绩效水平较高;又如审计某公司搬迁建设项目,同样是大额负债建设项目,但该公司廉价处置黄金地段的铺面,在较偏避地段购置土地建设新楼,规模控制不严,应对市场变化失误,致使公司陷入困境。审计界定该公司搬迁建设项目未达到预期目标,绩效较差,主要负责人负有领导责任。
二、在增强“队伍四力”中夯实审计基础。
我局紧紧围绕建设“学习型、规范型、效能型、和谐型、廉洁型”机关目标,加强队伍建设,提高审计水平。
(一)增强队伍战斗力。一是通过开展学习法律法规、审计案例讲评、审计项目质量分析等活动,培养审计人员的查案能力和分析能力;二是聘请省厅专家举办计算机辅助审计专题培训班,组织全局业务人员每晚集中操练2小时巩固培训效果,同时投资9万多元添置一批手提电脑,全局手提电脑达到人手一台,已有10人通过ao认证考试,还有8人积极备战7月2日的考试;三是在局机关推行领导干部“公开竞职、差额选举”和股室负责人“公开竞聘上岗”制度,局班子集体结合“权、责、利”,与所分管股室人员在政治思想、廉政建设、审计质量、工作任务、奖罚考核方面实行“五联”,开展“一对一”的帮扶活动和谈心活动,增强了队伍的凝聚力和战斗力。
8小时外“生活圈”的监督检查,实行重大事项报告检查制和廉政回访制,请县纪委干部到机关举办了一次廉政教育学习班。
(三)增强队伍约束力。
善干部管理考核办法,在机关大厅设置去向牌,安排专人负责对干部工作日去向进行跟踪登记,建立干部德、能、勤、绩、廉的`量化考评档案,考评结果与个人津补贴、评先评优和提拔使用挂钩,有效规范了干部行为。
(四)增强队伍创造力。鼓励干部积极探索并运用新的审计方式方法,提高审计质量。如法制股通过“九查九看”促进被审计单位实现厉行节约,工交商贸股总结12条方法开展“小金库”检查,基建一股、二股创新方法对隐蔽工程进行拍照留存等等,这些新的方式方法的运用,规范了审计程序,节省了审计时间,降低了审计成本,提高了审计质量。
三、在健全“四项制度”中巩固执法质量。
我局注重加强内控,健全制度,规范程序,督促整改,实现审计执法质量控制目标,确保执法质量生命线。
(一)完善内部管理制度。年初,进一步修订完善了县审计局《审计执法过错责任追究制度》、《审计复核制度》、《重大审计事项集体审定制度》、《审计人员有错与无为问责办法》、《关于基本建设投资项目审计程序的补充规定》等11项审计质量控制制度,全面规范审计行为,提高执法质量。
(二)创新质量把关制度。在审计质量控制过程中,实行重要审计事项专项承诺制:要求被审计单位提供并承诺完整、真实的重点审计内容情况和会计资料,明确告知配合支持审计工作的基本要求和违反承诺的相关审计处理措施,并要求被审计单位法人和相关财会人员签字;坚持集体三审制:现场审计完成后,审计组成员集体研究审计报告初稿。征求意见稿送出前,由局长、法制股、审计组成员集体进行审核。根据被审计单位回复的陈述意见,由审计组修改,法制股复核后,再由局业务办公会集体审定;实行三级复核制:审计组成员交叉复核、主审全面复核、法制股专职复核,确保了“零”质量事故。法制股组织对已完成的审计项目进行评选,共评出一等奖1个、二等奖1个、三等奖3个,有2个审计项目分别获得市审计质量评比一、二等奖。
(三)推进审计公告制度。我局与县政务中心积极协调,在“县政府门户网”首页的头版位置设置了“审计公告”栏目,公告审计结果10个,并增设了网友“浏览点击数”统计链和评论栏,“审计公告”的上网,不但使公众及时了解了政府及部门重大经济活动和财政财务收支的具体情况,消除他们的疑虑,增强了他们对政府的信任。同时,也让政府及相关部门、审计机关及时了解了公众反馈的意见和建议,有效促进了审计意见的整改落实和审计质量的提高。
(四)落实审计回访制度。本着“审而要究、审而要改、审而要用”的工作思路,加强对审计建议落实情况的回访和跟踪检查。年初,县自来水公司采纳“康达给排水公司作为完全自然人公司,在自来水公司任职的不能到康达兼职,自来水公司的员工不应在康达上班、入股”的审计建议,对依托公司成立的康达给排水公司进行了撤并;在对某镇中心校的财务收支审计中,发现其下属某中学伪造学生签名截留、挪用贫困寄宿生生活费补助30000元用来购置学生课桌的问题,审计组在最短的时间内责成被挪用资金全部归位,该中心校认真采纳审计建议,督促各学校对补助发放名单进行公示,接受学生与家长监督,确保补助资金发放到位,做到了专款专用。
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