对于工作和学习中的各种情况,情况报告能够提供客观的数据和事实,从而更好地为决策提供支持。接下来,我们将分享一些成功案例的情况报告,这些案例可以为大家提供宝贵的经验和教训。
财务审计情况整改报告
(一)把握角色定位,树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机,用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神,重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点,安排项目计划开支和开展工作,从机制、体制层面建言献策,强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结,从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿,塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合,以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题,制定切实可行的整顿措施,坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
(三)搞好业务培训,培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求,加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径,邀请专家,进行电算化、法律、业务知识培训,提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式,将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训,提高财务管理能力,培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设,塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手,要求财务人员用高于别人的标准要求自己,用严于别人的标准监督自己,严格执行财经法规等制度,探索实行项目质量责任追究制,切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
财务审计情况整改报告
在支队党委和财务主管部门的领导下,在大队全体官兵的倾力配合下,审计整改工作取得了长足的发展,具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作,充分发挥审计“免疫系统”功能,切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变,改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点,确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来,我大队财经制度得到有效落实,经济活动违纪违规问题得到有效处理,经济活动“免疫系统”建设得到有效推进,涉案财物管理逐步规范,经费物资监管更加有力,保障能力更加高效有力,从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生,为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
看的形式,对已整改到位的问题进行再检查再核实,现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建,到现在还未进行验收决算,导致固定资产帐帐不符,我大队将尽快和有关部门协商,采取相应的整改措施,争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则,先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。
(四)宣传力度强,为确保审计整改年活动取得实效,为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性,我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议,及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间,大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
财务审计整改情况报告
财务检查是企业内部的一种独立客观的监督和评价活动。下面是爱汇网小编为大家整理的财务审计整改情况报告模板,供大家阅读!
为进一步加强财政资金管理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[2016]xx号)文件的要求,xx镇对2011年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查,具体情况如下:
一、加强领导,精心组织
财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
二、基本情况及自查结论
(一)财务机构和人员设置情况
1、xx镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员xx人,其中大学本科学历xx人,高中学历xx人,有xx人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育。
2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。
3、会计核算和会计报告。按规定依法建账,按适用统一会计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料符合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为。
(二)内部控制制度建立情况
1、岗位职责。根据上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。
通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行,已做到会计、出纳分设,帐、款分管,预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管,并记有银行存款日记账,按时与银行进行核对,有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办,最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。
(三)财政预决算执行及收支情况
1、地方财政一般预算收入执行情况。
2011年,全年完成一般预算收入xx万元,为年初预算数xx万元的xx%,较上年完成的xx万元增收xx万元,增长xx%。
2、地方财政一般预算支出情况
2011年,地方一般预算支出xx万元,比上年增支xx万元,增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元,比上年xx万元增支xx万元,增xx%。
3、一般预算平衡情况
地方一般预算收入xx万元,加上级补助xx万元,加上年结余xx万元,收入总计xx万元;一般预算支出xx万元,加上解支出xx万元,支出总计xx万元;收支相抵,全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。
4、基金收支及平衡情况
本年收入xx万元(上级专款),本年安排支出xx万元,年末无结余。
(四)预算外资金收支情况
上年预算外资金结余xx元。2011年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元,统筹资金收入xx元),2011年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元,统筹资金支出xx元),年末累计预算外资金结余xx元,其中:专项资金结余xx元,一般预算外资金结余xx元,统筹资金结余xx元。
(六)自查结论
1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入,以及虚增虚减财政收入问题。
2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。
3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。
4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。
5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。
6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。
7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。
8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。
9、无擅自开立、使用账户等问题。
三、存在的问题及处理意见
(一)会计基础规范化建设中存在以下问题:
1、有记账凭证签章不全的现象。
2、有记账凭证摘要不清晰地情况。
3、有部分附件单据未盖附件章。
4、不注重业务处理的细节。
处理意见:从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。
(二)单位往来款项中存在的问题
1、债权债务数额大,性质不清。 2、长期挂账,大部分是统管以前形成的。 3、财统办文体类原会计账务移交不清,往来款不明。
处理意见:对债权债务进行清理,区别性质,采取经济及法律手段清收,防止国有资产流失。
(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。 处理意见:加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。 (四)会计电算化工作滞后,会计人员电算化技能参差不齐,除总预算、预算外实行会计电算化外,其余均为手工记账。
处理意见:根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作,并建立与之相适应的信息系统管理制度。
(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题
1、补助性资金和项目资金的管理中,已按有关要求进行事前、事后公示,但没有注重图片信息的收集、整理工作,缺少管理痕迹。
2、补助性资金和项目资金的监管中,按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管,但未形成规范的表格材料。
阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告》悉(平审责报[20**]3号),我局高度重视审计问题整改工作,专门成立审计问题整改小组,落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作,现将有关情况汇报如下:
一、切实加强四公经费管理
20**年我局切实加强“四公”经费监督管理,减少“四公”消费支出,20**年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元,截至3月底我局“四公”支出13.65万元,与去年同期相比减少69%。
二、切实做好往来款项清理工作
(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题,我局往来款挂帐时间基本上是在20**年以前发生的,20**年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(20**)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映,当时县里委托德诚联合会计师事务所,对县水利局截至20**年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。20**年资产清查工作结果已报县国资办。
(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔,具体项目如下
其他应收款
1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款),挂帐时间20**年11月,已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中),会计分录、借:事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷:其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外,在审计意见征求期间,我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。
2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费),其中挂帐时间是20**年2月30000元、20**年1月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在20**年已合并为同一帐套,已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。
a、原会计分录情况
水利局帐套原会计分录
借:其他应收款-县水土保持监督所30000元
贷:银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)
借:其他应收款-县水土保持监督所25000元
贷:银行存款25000元(20**年1月28日暂借款)
县水保所帐套原会计分录
借:银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)
贷:上级补助收入30000元(20**年3月份会计分录有误)
借:银行存款25000元(20**年1月份暂借款)
贷:其他应付款-县水利局25000元
b、内转调帐后会计分录
借:其他应付款-水保所-县水利局25000元
贷:其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所25000元
借:事业结余-基本结余30000元
贷:其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所30000元
3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费),其中挂帐时间20**年12月,德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元,我局已作支出并收回预付款。会计分录,借:事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷:其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。
其他应付款
1、县水政监察大队20**年8月6日向县水利局汇入暂存款350000元,在20**年8月9日回收暂存款280000元准备购车,后因县里有规定下属单位不能购车于20**年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政监察大队在20**年已合并为同一帐套,已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。
a、原会计分录情况
水利局帐套原会计分录
借:银行存款350000元(20**年8月6日大队汇入暂存款)
贷:其他应付款-县水政监察大队350000元
借:其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元
贷:银行存款280000元(20**年8月9日退回暂存款)借:银行存款280000元(20**年8月11日大队汇入购车款)
贷:其他收入-其他280000元
县水政监察大队原会计分录
借:其他应收款-县水利局350000元
贷:银行存款350000元(20**年8月6日汇出暂存款)
借:银行存款280000元(20**年8月9日收回暂存款)
贷:其他应收款-县水利局280000元
借:其他应收款-县水利局280000元
贷:银行存款280000元(20**年8月11日汇出购车款)
b、内转调帐后会计分录
借:其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元
贷:其他应收款-水政大队-县水利局70000元
借:事业结余-基本结余280000元
贷:其他应收款-水政大队-县水利局280000元
2、单位应付款有工程结算多余款24747元,其中工程竣工多余款:标准堤钱仓段12994.99,标准堤肖江段8198.63,标准堤宋埠段3554.17,并正在和财政等单位对接中,已做好项目计划,预备起草财政局和水利局联合发文,准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。
三、加强人事管理
县水利局人员超编是历史遗留问题,20**年以来我局加强人事管理,积极争取编制,截至20**年底水利局核定编制数由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人员,实有人数由174人减少到159人,人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了,同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。
通过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济责任的审计,我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题,今后我们在财务方面要进一步加强管理,完善各项财务制度,认真采纳审计部门提出的审计建议,并逐项予以整改。
****年财务部在中心支行机关事务管理处的亲切关怀和指导下,在xx酒店正确的经营方针指引下,不断总结过去的经验教训,认真贯彻执行国家各项财政法规、中心支行财务制度和会计准则,以及旅游饮食服务企业会计制度等,圆满地完成了全年工作目标。现将一年来工作情况汇报如下:
一、思想政治方面
组织部门全体人员认真学习有关时事政治,积极参加中心支行和xx酒店的政治活动。今年上半年组织人员参加了无偿献血活动(为白内障病人捐款),愤怒声讨北约轰炸我驻南使馆的罪恶行径;在“5.26”事件中,教育大家向英雄人物学习,并踊跃捐款。在批判“法轮功”的活动中,旗帜鲜明,立场坚定,同党中央保持高度一致。“三讲”教育期间,积极配合中心支行搞好“三讲”教育工作,在做好服务工作的同时,使员工深切地感受到“三讲”教育的必要性和及时性,从中受到了一次深刻的马克思列宁主义,毛泽东思想教育。
二、对外做好xx酒店同各职能部门的关系,为xx酒店的发展创造良好的外部环境。为国家上缴税金339,627.37,比上年增加了162,198.99。
1、较好地完成了1998年中央审计署以及会计师事务所和税务机关对xx酒店帐务的财务审计和年度审验工作。
2、顺利完成了市金水区地税稽查局对帐务及纳税情况的稽查工作。
3、积极配合市物价局对企业的年度审验,今年共缴纳副食品价格调节基金38,357元,比去年超出20%。
4、经过财务部人员各方面努力和协调,完成了xx酒店企业所得税由
地税向国税的过渡和缴纳工作,本年共交纳所得税8,741.54。
5、经多次测算完成了年度房产税的缴纳工作,共交纳60,691元。
6、按照地税局关于统一核发税务许可证的'要求,完成了“税务登记表”的填报和辅助工作。
7、为完成xx酒店的更名工作,财务部先后同自来水公司、电业局、银行及税务机主进行联系,在很短的时间内,完成了大量有关更改事宜及具体办理工作。
三、加强财务管理,组织搞好财务测算,降低成本,使有限的资金发挥最大的效益。
1、根据xx酒店完成经营情况,制定了《财务管理办法》和实施细则。
2、为增强企业对外结帐工作的信任度,方便快捷地完成结帐工作,严格执行和使用“郑州中心支行来宾接待申请表”,并根据结帐的特点,设计了“消费帐单汇总表”等,大大缩短了结帐时间,既提高了工作效率,又保证了应收帐款及时到位,减小了应收帐款的风险。
3、为加强餐厅酒水及配品管理,财务部设计了“食品配品单”、“值台服务员酒水领用单”,降低了酒水领用差错率。
4、为更好地控制成本,今年在客房部实施了“节约奖”办法,通过竞争,调动了员工的积极性,增强了节约意识,使每间房的物品领用额逐步降低,由实施前的6.73元/间降低到最低1.13元/间。
5、制定了《物品报损制度》,对员工报废但仍具备使用价值的物料用品重新使用,如客房部用被罩改做枕套一项,就节约资金2000元。这样,有效降低了成本,减少了浪费,为企业增收节支发挥了积极作用。
四、做好财务管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定资产的检测工作,新增固定资产8.7万元。
2、认真国彻执行中心支行“关于清查固定资产和低值易耗品的通知”
的文件精神,圆满完成了对固定资产和低值易耗品清查及填报工作。
五、扩大经营规模,开拓业务范围
1、为使xx酒店的硬件上一个档次,对七楼进行了装修改造。财务部积极和物价局取得联系,完成了七楼房间改造后的定价工作。
2、为开展多种经营,创造更大收入,财务部完成了商品部的前期准备开办工作,办理了税务许可证,建立了商品部账薄,并于11月份正式完成业务操作。
除此之外,财务部严格按照各项财务制度办事,对日常财务事项严格审理,有效监督,对现金、备用金定期不定期检查,对库存商品定期盘点,及时发现隐患,防患于未然。
六、增强事业心和责任感,在新的世纪中发挥最大的潜力
一年来,财务部为实行有效监督,坚持召开部门例会,解决和处理工作中出现的各种问题。为提高业务水平和技能,在工作之余,刻苦学习新的业务理论知识,积极参加业务培训,在业务考核中取得了较好的成绩。财务部能够遵守职业道德,树立清正廉洁的工作作风,保持高度的事业心和责任感,严于律己,吃苦在前,享受在后,为xx酒店发展做出了一定贡献。
七、不足之处
1、固定资产和低值易耗品的“备查帐薄”有待于在2000年完善。“备查帐薄”上缺少97年、98年固定资产和低值易耗品明细,准备在财务及税务年审工作结束后,着手这项工作。
2、小商品部目前尚无正式人员,财务部应配合xx酒店领导做好人员及货源的制定。
3、财务人员的税法知识较欠缺,应通过各种方式,积极学习和掌握,了解税收政策,为领导当好参谋,减少不必要的损失。
规范化学校整改报告
xx年10月 12 日,市教育局专家组一行6人对我校迎接山东省规范化学校复验工作进行了评估。专家组在校期间实地查看了学校的基础设施、教学教研管理、规范办学等情况,并通过听取汇报、查阅资料、教师座谈、学生座谈等形式对我校的迎接复验工作进行了评估。专家组经过辛勤的工作,在全面了解我校工作的基础上,对我校的迎接复验工作进行了全面、客观的评价。 专家组在充分肯定我校工作取得成绩的同时,指出了我校在迎验工作中的不足之处,主要意见有:电教设备配置、教学楼内部环境、功能室配备、班级文化建设、服务设施、办学规范、资产管理、教育教学过程性材料等方面存在薄弱环节,与迎接省规范化学校复验的要求还有一定差距,有待进一步落实提高等。
为了巩固迎复验工作成果,进一步总结经验,突出特色和亮点,寻找差距,采取得力措施进行整改,提高我校的办学水平,不断使学校工作沿着科学化和规范化的轨道迈进,我校领导班子针对专家组提出的反馈意见,结合实际情况,对省级规范化学校复评标准再次进行了自查对照。在自查对照的基础上,经过充分讨论和酝酿,提出了我校试点项目的总结性评估整改方案。
一、整改工作的指导思想
以党的xx大精神为指导,全面落实科学发展观,继续坚持“以以评促改、以评促管,评改结合,重在巩固”的原则,在巩固工作取得的成果基础上,针对市专家组反馈的问题,学校领导高度重视,明确差距,注重整改实效性,增强执行力,确保整改质量。通过整改,不断改善办学条件,强化学校管理,促进学校教育教学工作的全面、健康,可持续发展。
二、 成立了整改组织机构
1、为了使我校的总结性评估的整改工作落到实处,学校成立整改工作领导小组。
整改工作领导小组人员名单:
组 长:xx-x(校 长)
副组长:xx-x(副校长)xx(副校长)
xx(副校长)xx(副校长)
整改工作领导小组办公室人员名单:
主任:xx-x(副校长)
副主任:xx-x(副校长)
xx(副校长)xx(副校长)
2、根据专家在反馈意见中提出的问题和建议,将整改任务层层分解,责任到人,要求有关人员按照试点工作的基本要求,制定各自的实施方案,提出具体措施,限期完成。
三、 整改工作的主要措施及效果
1、为了加快多媒体班班通建设,学校多次召开多媒体班班通建设工作会议,进一步认识多媒体班班通建设的重要性,明确各人的职责和任务,张校长多次到教体局找领导寻求支持。我们确保多媒体班班通建设顺利完成,以便更好地为支持教学服务。
2、、为了提高我校教师队伍运用现代教育技术的能力。我们筹集资金为教学人员配备电脑,确保教学人员人手一机。
3、全面美化、净化学校环境。教学楼楼梯栏杆、扶手、教室及各功能室门窗以粉刷完毕,环境焕然一新。
2011年6月 12 日,市教育局评估小组一行6人对我校学校标准化建设工作进行了评估。督导评估组在校期间实地查看了学校的基础设施、教学教研管理、规范办学、档案建设等情况,并通过听取汇报、查阅资料、教师座谈、学生问卷等形式对我校的标准化建设工作进行了评估。全面了解我校工作的基础上,对我校的标准化建设工作进行了全面、客观的评价。
督导评估小组在充分肯定我校工作取得成绩的同时,指出了我校在标准化建设工作中的不足之处,主要意见有:电教设备配置、教学楼内部环境、功能室配备、班级文化建设、服务设施、教育教学过程性材料等方面存在薄弱环节,与学校标准化建设的要求还有一定差距,有待进一步落实提高等。
为了进一步加强学校标准化建设工作成果,认真总结经验,突出特色和亮点,寻找差距,采取得力措施进行整改,提高我校的办学水平,不断使学校工作沿着科学化和规范化的轨道迈进,我校领导班子针对督导评估小组提出的反馈意见,结合实际情况,对省级标准化学校建设标准再次进行了自查对照。在自查对照的基础上,经过充分讨论和酝酿,提出了我校试点项目的总结性评估整改方案。
一、整改工作的指导思想
以党的十七大和党的十七届五种全会精神为指导,全面落实科学发展观,继续坚持“以评促改、以评促管,评改结合,重在巩固”的原则,在巩固工作取得的成果基础上,针对市督导评估小组反馈的问题,学校领导高度重视,明确差距,注重整改实效性,增强执行力,确保整改质量。通过整改,不断改善办学条件,强化学校管理,促进学校教育教学工作的全面、健康,可持续发展。
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财务审计情况整改报告
审计整改是被审计单位对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。下面是爱汇网小编为大家整理的财务审计情况整改报告范文,供大家阅读!
一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的.转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。通过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据《会计法》规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。
要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。
25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,发现了一些问题,提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求,我委高度重视,召开了专题会议进行研究,对整改进行了部署,并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下:
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于2014年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报,因此,我委在申报20xx年预算草案时,未申报上年结余资金,造成部门预算编制不完整。2014年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了2014年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况,确保部门预算编制完整,真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性,我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核,并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究,从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后,我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作,按照预算管理体制的要求,安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实,我委在编制20xx年度部门决算时,将少反映的254.2万元,列入了其他商品和服务支出,未列入上年项目结余,导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接,将在编制2014年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据,保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后,我委将在编制决算报表时,切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实,造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊,比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大,致使拉低了公务卡支付比例。今年以来,我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范,要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神,凡是能够使用公务卡结算的,要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出,要严格按规定用公务卡结算。
今后,我委将按照审计报告提出的整改要求,进一步落实整改措施,加强单位预算管理,做好预决算编制工作,建立健全经费管理制度,规范财政资金使用,严格公务卡支付管理,提高公务卡支付比例,杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告,请予审议。
学校卫生督查整改情况报告
组长:。
副组长:
组员:
校园内部安全隐患排查与学校周边安全隐患排查,治安环境。
(一)校园内部安全隐患排查。
1、校舍安全:是否抗震;消防状况,重点排查楼道是否贴合安全标准,通道是否畅通,是否有安全出口标志,维修房屋是否做到“三同时”。是否安装消防栓,应急灯是否能够使用,灭火器是否会正确使用并使用时光是否超时。用电安全,老化电路是否改造。
2、学校器材设施安全检查:包括体育器材设施的检查与维修,锅炉房是否离教学区、生活宿舍区50米以外。
3、饮食卫生安全:学生在校的饮水与食品。学校小卖部各类食品手续是否齐全、产品质量是否贴合规定要求,配送中心的肉、菜、粮及其它材料质量是否验收合格。
4、交通安全:重点排查学生是否乘坐“三无”车,是否超速超员,是否乘坐三轮车,学生包租的车辆检验是否合格,是否定期维护和检测,其司机资质是否贴合有关规定。
5、传染病的预防:卫生宣传教育状况,校园室内外卫生状况、消毒状况。
(二)学校周边安全隐患排查。
1、交通安全:道路是否畅通安全、交通要道是否安有交通安全标志,学生放学时在主要交通道口教师是否护送。有无家长接送。
2、治安状况:是否有不安分人员出没,存在不安全因素。
3、周边环境:是否存在影响学校师生安全的易燃易爆物品、毒气、污水排放等安全隐患,校园周边是否存在乱搭乱建以及危及学校安全的建筑和摊点,校园周边200米内是否有存在干扰学生学习的网吧或游戏室。
(三)学校安全教育管理。
教室是否经常通风换气,是否教育学生经常洗澡、洗手并定期晾晒被褥;体育教师对有先天性疾病不宜参加剧烈运动的学生和事假女生,是否允许不参加户外体育课;学校是否定期检查校内各种体育运动设备设施的安全,如发现损坏篮球架是否及时维修或撤换;对影响学生运动安全的凸凹不平场地是否及时进行了整修或填平。是否用心配合教育局和卫生部门开展的春秋两季学生常见病预防工作和常规体检工作,是否按要求做好冬季传染病防控工作。学校对校内组织的大型学生活动是否有安全管理措施及安全疏散预案。对组织学生外出活动,是否有专人负责安全。学校安全教育是否组织学生进行了安全逃生演练,学生在校期间是否私自外出等。是否制定了校舍安全工作应急预案,是否做好校舍安全信息资料的档案收集整理与保存。
(四)各项制度建设:是否有各种安全制度,是否签订安全职责书和安全协议,是否建立安全台帐,是否落实安全隐患排查的帐签、公示、消号备案制度,是否建立安全管理档案,是否制订安全事故处置应急预案,学校研究工作是否有会议记录。
财务行业整肃治理整改情况报告
为整体提升自助设备安全防护能力,根据《上饶银监分局办公室关于转发开展业务库专项安全检查暨自助设备专项安全检查后续整改工作的通知》(饶银监办发〔20xx〕20号)文件相关,结合村镇银行实际情况,根据村镇银行自助设备安全防范制度,开展了自助设备专项安全自查工作,现将有关情况汇报如下:
截止目前,村镇银行安装自助设备共计3台,其中,穿墙式在行atm自助取款机3台,安装位置分别在总行营业部、青云支行、齐埠支行。无离行atm。
(一)《atm日常巡查登记簿》填写规范,做到一日三查,《村镇银行自助设备现金差错登记簿》正确填写,《村镇银行自助设备日常运行、维护登记簿》填写出现个别柜员漏盖私章,已及时现场整改。
(二)村镇银行自助设备均安装了24小时视频监控装置,对交易时的.客户正面图像、进/出钞期间的图像、现金装填过程录像,回放图像清晰,无客户密码及保险柜密码操作图像,图像信息包括日期时间。
(三)设备管理人员变更按规定更换密码并记录,定期更换密码,备份密码按要求保管。
(四)钥匙使用完毕后,按要求入库保管;备用钥匙要求封存、保管;交接按要求进行记录。
(五)现金申领经会计主管确认后按现金领取流程操作、设备打印的加钞凭证及运行前测试凭证均由专人保管。
(六)加钞过程按要求做到全程监控,双人加钞,录像记录清晰,外置监控数据至少保存1个月,内置监控数据保存时间至少3个月。
(七)外来人员进出按要求进行了登记簿、运行日志备注栏注明维修情况;维修设备时,有我行员工全程陪同。
(八)按会计要求妥善保管流水日志纸。
(九)机具清洁、周边无可疑装置和张贴物。按要求安装客户操作提示、安全用卡提示,做到规范整洁。
(十)加钞时做到停机加钞、双人操作,密码钥匙分管;现金清分做到在封闭环境中进行;按要求将废钞箱、回收箱、存款箱、取款箱内现金进行分别清点,加钞完毕后做取款测试。
(一)在检查各项登记簿中出现个别柜员漏盖私章,已及时现场整改。
(二)在检查中发现总行营业部在行穿墙式取款机内出现轻微渗水,已立即查明原因进行了整改。
(三)在检查中发现总行营业部在行穿墙式取款机因运行时间较长存在防爆灯损坏,已通知办公室购买安装。
以上是村镇银行自助设备专项安全自查工作情况。今后,村镇银行还将加大力度开展自助设备专项安全自查工作。
学校食堂整改情况报告
20xx年3月24日,弥勒市食品药品监督管理局来我校进行食堂常规工作检查,分别检查食品安全管理制度、食品原材料采购流程、食品留样及库存情况。在检查过程中,我校食品安全管理制度及食品安全事故应急预案基本符合要求,食品留样也十分规范,而食品原材料采购的索证、索票工作还有所欠缺,库房内食品原料分类上架存放并保持通风透气也没有做到位。为此,弥勒市食品药品监督管理局立即向我校食堂工作小组公布了检测结果并要求我校食堂进行整改。
对于食堂采购索证、索票及库存不合格的情况我校进行了自查和整改。
1、在购买食品原材料时,有些自认为不需要索证、索票的食品原料就没有进行索证索票。
2、仓库设在距离食堂较近,没有考虑到通风透气等方面。
学校领导和相关工作人员针对此次食品药品监督管理局的整改通知,认真学习,并召开食堂工作会议,排查问题所在,总结经验教训,布置整改方案,严格责任到人,把好食品操作各个关口(食品采购关、食品存贮关、食品操作关、食品安全关等),确保食品安全卫生。针对此次事件,我校食堂针对食品采购关、食品储存关及常规工作整改如下:
1、食品采购:
(1)进入学校食堂的食品,一定做到知根知源,一物一证。
(2)对没有证的农产品,一定要问清来源,记清购买的时间及卖主是谁。
(3)没有索证、索票或进行登记的物品一律不准进入学校食堂。
2、食品储存:
(1)学校食堂采购的食品原材料一定要进行分类离地上架存放。
(2)库房安排在通风透气性良好的地方。
(3)库房要做到随时消毒,并且随时检查是否有变质的食品,一经发现,立即当废弃物处理。
3、常规工作:
(1)不断完善食品安全管理制度。
(2)把好食品采购关、食品存贮关、食品操作关。责任到人,发现问题,一查到底。
(3)抓好食堂环境卫生工作,随时保持食堂干净整洁。
(4)熟食操作时严格遵守操作规范。
中心学校财务自查报告整改措施
(一)根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:
1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。
2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[20**]109号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。
3、公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。
2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对自查发现存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。
3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。
4、按《工作方案》要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。
5、审计室按照制定的审计计划,依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,并就与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。
6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报,7、根据自查情况与内部审计情况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实:
(一)关于财务人员专业培训方面存在问题:会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施:财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划,同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限:20**年9月30日前,并长期坚持。
(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;(2)《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施:根据《公司财务管理制度》等有关规定,拟定《公司财务负责人管理制度》,提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》,对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求,制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款,对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。
(三)关于财务信息系统建设方面存在问题:财务人员对金蝶财务软件k3-v10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施:财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。
(四)关于财务会计内部管理控制方面存在问题:财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施:财务部对重点客户核对销售货款,并书面确认核对结果。整改期限:20**年7月31日前整改责任人:财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格按照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告。
20xx财务自查报告及整改措施(2)我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况。
在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况。
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况。
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题。
通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
学校巡查整改情况报告
为维护学校秩序,加强治安巡逻,强化学校内部治安综合治理,保障教育教学工作正常进行,特制定本制度。
一、总务处人员、安全管—理—员、传达室工作人员和节假日值班人员负责校园的执勤、巡逻任务。
二、巡逻执勤期间,要提高警惕,坚守岗位,尽职尽责,勤检查、勤巡逻。
三、维护校园内的治安秩序,保卫学校各要害部位及公、私财物安全。
四、执勤人员负责处理发生的一般治安问题,遇重大问题,要及时向值班领导汇报。
五、执勤中要及时发现和制止妨碍学校正常教学、生活的行为。
六、执勤人员在巡逻中发现被盗情况,要采取措施,保护现场,发现火灾要及时扑救、报警,并及时向领导汇报。
七、执勤人员要坚持文明执勤,礼貌待人,遵守纪律,处理问题时,要耐心教育违反规定的同志,要依法办事,以理服众。
八、完成领导交给的其它任务。
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学校督查整改情况报告
我校接辅导站转发的武教基发〈2014〉13号《关于开展全市教育系统安全生产第二次集中检查活动的通知》的通知后,马上成立以邢志成为组长的安全隐患排查小组,对学校校舍、食堂、各科室及学校周边进行了认真细致的检查。为认真贯彻市教育局这次安全大检查文件精神,进一步加强和改进学校安全工作,切实保障广大师生的生命安全和学校及师生的财产安全,维持学校正常的教育教学秩序,现将排查整改情况总结如下:
经查,我校安全工作方面存在的问题:
(二)交通安全还需要进一步综合治理。学生交通安全刻不容缓,每逢周末放学时,学校门口出现大量的三轮摩托车、面包车拉运学生,乘坐这样的车辆没有安全保障,存在很大安全隐患。还有面包车经常超运载学生现象。为解决这一严重问题,学校曾向上级部门反映过情况,上学期召开家长会进行对家长、学生规劝,也做了大量的学生交通安全教育,但效果不佳,一直未能解决。
(三)新修建的住宿楼后侧,窗台有砖块和混凝土掉落的现象。
为确保校园安全,彻底根除安全隐患,学校对自查过程中存在的主要问题,进行了以下几方面的整改:
1、抓学习宣传、促认识水平提高。
学校就安全工作,成立了以校长为组长,校委会成员为安全综合治理领导小组,负责学校安全综合治理工作。将安全综合治理工作列入学校主要的议事日程,并利用每周一次的教职工例会时间,集中对全体教职工进行《教师法》、《教育法》、《未成年人保护法》、《消防法》和依法治校、综合治理等内容的宣传教育、利用校园之声广播宣传安全教育,综合治理的重要性,利用校园文化长廊,教室黑板报宣传安全常识,利用室内、楼道空白处张贴安全宣传标语,利用队会、班会课活动,对师生进行安全知识、法律法规、交通安全、生活安全、综合治理重要性的教育宣传,通过各式各样的宣传活动,使全体师生充分认识到依法治校、综合治理、创建安全文明生活、学习环境的重要性。提高全体师生员工的安全意识,增强“隐患险于明火、防范胜于救灾、责任重于泰山”的安全责任意识。
2、健全和完善制度,促安全综合治理工作有章可循、落实到位。
使全体师生对安全综合治理知识有了全面的认识和了解,安全意识进一步增强,使综合治理工作的落实得到了制度保障。学校在完善制度的同时,重视了各项制度的贯彻落实,学校党支部、政教处、总务处重点抓学生德育教育、学生行为习惯的养成、校园各项安全、综合治理活动的落实,采取责任具体到人,实行目标管理责任制度,安全管理教育实行一票否决制,责任追究制等。使各项检查管理教育工作落到实处,同时,政教处对日常安全、消防、学生日常行为习惯等活动,通过值周领导、值周教师、学生监督岗、学生会检查员进行全面检查考核,学校校委会、教务处、政教处等部门对学校师生的教育教学、各种集会活动也进行查评考核。通过上述各部门齐抓共管,使各项制度的落实做到了时时、处处、事事有人查,有人抓,有人管,促使学校安全管理工作的全面贯彻落实。
3、对即将脱落的墙体瓷砖,暂时用铁条加固拆除,待后修缮;对住宿楼后侧掉落砖块和混凝土现象已和工程队取得了联系,待春暖予以维修,暂时在楼后设置警戒线,提醒师生不从楼后路过。
4、交通安全方面,学校已经和家长签订了《学生安全协议书》《学前生接送协议书》。对住校生继续实行封闭式管理,非住校生实行佩戴《非住校生出入卡》出入校;向家长印发《告家长的一封信》,以“小手拉大手”形式继续教育家长、教育孩子,同时积极配合移动公司做好“校讯通”业务,完善家校联系机制。并和附近面包车主协商签订《学生安全乘车协议书》,确保孩子的路途安全。
5、近一步加强和完善食堂管理制度,责令食堂管理人员严格以卫生监督所规定标准进行餐具消毒,规范物品摆放。同时认真做好食堂卫生工作,确保不出任何纰漏。学校领导将深入食堂,不定期进行督查和督促,并践行学校领导尝餐制,做到让广大师生吃放心饭。
6、加强门卫24小时值班和校园安全巡逻力度,实现了人防与技防的有效结合。
7、学校结合自身的实际,制定并在教室、宿舍张贴了《松林初中学生行为安全十条禁令》,保证同学们健康成长。
今后,我们将进一步重视安全工作,认真贯彻上级安全大检查文件精神,以全县“安全管理规范年”为契机,扎实开展工作,探索工作方法,及时发现和解决学校安全工作中的新问题,不断提高我校安全工作水平,巩固和提高“平安学校”创建成果。妥否请指示!
村级财务自查自纠整改情况报告
为了确保换届选举工作平稳有序进行,根据县委组织部《关于组织开展村级财务审计工作的通知》(会组发[20xx]65号)文件精神及要求,我乡于9月下旬对全乡10个村委会自20xx年村“两委”换届以来,整个任期内的财务收支及管理情况进行了审计。现将审计结果报告如下:
四房吴乡位于会宁县中北部,流域面积为258.8平方公里,耕地面积12.7万亩。辖10个行政村63个村民小组4045户19903人,其中20xx人以上的行政村为三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和湾口村,20xx人以下的行政村为范沟村、朱沟村、蔺湾村。
乡党委、政府高度重视此次村级财务审计工作,并于9月20日召开会议进行了专题安排,会上成立了由乡长万世新同志任组长,纪委书记刘志刚、农经财政综合服务中心主任杨本为副组长的村级财务审计领导小组,领导小组下设办公室,杨本同志兼任办公室主任,董维祥同志负责此次村级村务审计的日常事务。
四房吴乡财务审计领导小组于20xx年9月20日制定了《四房吴乡村级财务审计工作时间安排表》及审计通知书,并下发到各被审计村。
9月21日至9月30日,乡村级财务审计领导小组以民政救灾款项、救灾物资及村级办公经费作为重点,对10个行政村的各项收入、支出、各类债权债务、村集体资产情况、财经纪律执行情况等逐村进行调查审计。
乡村级财务审计领导小组于10月1日至10月7日对各村级财务收支和帐目情况进行了全面详实的公布,并接受党员群众监督。对于在审计过程中发现的有手续不合理的条子,不符合财会制度的行为要求相关村限期整改。
经我乡审计组为期10天的村级财务审查,各行政村的账务资料得到及时纠正和完善,审计组通过现场指导和现场培训相结合的'方式,使各村的财务运行得到进一步规范。
审计认为:我乡各村的会计资料基本真实地反映了本届村财务收支情况及财务收支活动。各村不存在公款私存、借支挪用、私设“小金库”、滥用职权侵占、挪用和长期占用集体资金、资产等问题。
一是村“两委”对村级财务管理重视程度不够。由于村级办公经费较少,可支配收入有限,村级财务人员对财务管理工作未能引起高度重视,以致在工作中出现书写不规范、入账不及时、票据不规范的现象。
二是村级财务人员专业素质不高。我乡各行政村并未设置专门的财务管理人员,村级财务管理工作一般由村文书兼任,不具备从事财务工作的专业知识和工作能力,难以起到监督管理财务的作用。
三是进一步建立健全财务管理制度。着重抓好民主管理和财务公开制度、现金银行存款管理制度、债权债务管理制度、资产台账制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度,特别要抓紧建立村干部任期和离任审计制度。
四是进一步建立健全村级组织财务工作流程规范。财务事项必须严格按照按程序实行,并定期进行财务公开,接受群众监督。
村级财务自查自纠整改情况报告
我中心校依据《xx省财政厅关于开展20xx年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神,以及计财科20xx年9月22号召开的财务培训会议的相关要求,对我校财务工作认真进行了检查整改,现将整改情况汇报如下:
认真组织学习财务文件,提高认识,结合我校实际,经校务会研究决定,成立了马街中心校财务整改领导小组。
组长:
组员:
在整改中,要求财务人员,掌握财务制度,查问题,认真反思,找差距,寻原因。
通过查看20xx年9月至20xx年8月会计凭证、会计报表、会计账簿,在会计报表中没有问题,在会计账簿中银行日记帐,出纳的现金日记账也没有问题,无需整改。
1、出纳员中还没有取得从业资格证,正在学习争取;
2、在会计凭证中没有盖财务公章,财务主管章、报账员章、出纳章及附件章;
3、固定资产报废手续不标准。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作,分块整改,把所缺的内容整改完整。
总之,财务工作是学校工作的根底,财务工作直接影响着学校的开展,要办好学校,首先要用资金来作后遁。为此,在今后的工作中,一定要以凤财联发97号文件作标准,努力做好所需的支撑材料,按的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布,自觉接受上级领导、全校教职工的'监督。做到“给群众1一个明白,还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全性,使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
学校财务审计整改报告
学校财务审计整改报告(三篇)报告是一种公文格式,专指陈述调查本身或由调查得出的结论,可以是机关对其内部调查的结果,也可以是由独立的研究人员进行调查的结果,其使用范围很广,报告的风格与结构因应各个机构的惯例而有所不同。
学校财务审计整改报告xxx人民政府:自收到山亭区审计局对我镇**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:一、对于在预((决))算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、
对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
学校财务审计整改报告在学校领导的正确指导下,依靠全体教师共同努力,以求真务实,较好的完成了本学期的各项工作,保证了学校的日常工作的顺利进行,现将本学期的财务工作简要。
总结。
如下:
一、合理安排收支预算,严格预算管理单位预算是学校完成各项工作任务,实现事业计划的重要前提,因此认真做好我校的收支预算责任重大。为了搞好这项工作,根据学校上年度的实际情况,拟定的预算方案,使预算更加切合实际。充分发挥在财务管理中的积极作用,较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中,严格按照预算执行,每月未编制好计划用款报表,充分体现了资金的使用效益,确保学校各项工作的顺利完成。
二、认真做好决算工作每期决算也是一项较为复杂繁重的工作任务,主要进行结旧建新,编制决算报表,决算报表是反映学校一年度的财务收支情况,是指导学校预算执行工作的重要资料,也是编制下年度收支计划的基础,所以除了认真细致地做好年终决算外,同时要做好每期结算,针对所编制的报表进行对比性分析,通过分析,总结经验,揭示存在的问题,为学校领导决策提供依据。
三、努力学习,提高财会人员的自身素质。
财务人员能积极学习,不断的提高财会知识和政策水平,同时积极参加学校的一切政治学习,认真作好学习笔记,认真贯彻执行《合计法》,使学校的财会工作能按照国家的政策、法规进行,保证支出的真实性,合法性。
总之,在xxxx年春,财务工作取得了一定成绩,这与学校的正确领导是分不开的,在新的一年里,一定更加努力,发杨成绩,改正不足,勤奋务实、开拓进取,为学校建设与发展出谋划策。
《xx省审计厅关于2015至2015年度全省公立医院收费项目专项审计调查综合报告》收悉。根据报告提出的问题,我院高度重视,成立了专门工作领导小组,组织相关人员对问题进行认真剖析,并结合医院实际,积极整改,现汇报如下:
一、报告指出的问题说明及整改:
(一)静脉输液及药品多收费问题。
1、医疗服务价格方面:医疗服务价格新增或者重新修订,均是由xx物价局发文到xx市物价局,由市物价局组织当地医疗机构物价员根据茂名地区实际情况进行成本测算,再制订出适合本地的收费价格。由于制订价格流程需要一定的时间,造成文件传达的滞后,所以医院没有及时调整收费价格。同时由于我院对专职物价人员进行了岗位调整,新专职物价员对收费文件理解偏差,没有及时按有关文件要求调整收费价格。目前,我院已经认真整改,严格按照文件要求调整了收费价格。
3、一次性注射器问题:由于在实际工作中,常会有两至三个病人有相同药品的输液,由于病人较多,护士人手短缺,为了提高效率,更快更好的为病人服务,在没有违反无菌操作规范下,用一个注射器帮两至三个病人加药输液,而每份医嘱必须写明患者用药及耗材情况,从而出现了节支的情况。现我院已严格按有关规定收费,用多少收多少。
4、药品“多收”现象。主要是在实际治疗中,一个病人有时用不完一个最小包装单位的药物或消毒剂,剩余部分如果处理掉极为浪费。为了减少浪费,常常二三个病人可共用一瓶。如伤口冲洗、关节润滑剂、皮试液的调配、儿科用药等存在节支。因为没有在电脑上销减实际销售数量,造成药品库存累计增加,显示为“多收”。现我院已经采取了一系列措施加强管理,如完善相关药房药库、物价管理制度,各科室成立药品、物价专管员,负责药品的数量和价格管理,确保账实相符,及时真实完整反映药品的进销存情况。
(二)ct投资成本回收快问题。
1、我院ct收费价格是严格按照物价收费政策进行收费的。该设备的收费金额还没有扣除设备运行的成本,经过扣除一切相关费用(主要为耗材费、维修费、人员费、水电费和折旧费等)后的净值较低。
2、我院是xx地区医疗中心,近年发展较快,尤其是新一届领导班子上任后,不断加强医院管理,提高医疗质量,改善服务态度,得到社会群众的认可,门诊病人及住院高速增加。2015年住院病人xx万人次,门诊xx万人次,至2015年住院病人已达xx万人次,门诊近xx万人次。由于病员增长较快加上设备管理维修保养等管理到位,该设备故障极低,客观上造成医疗设备大多数超负荷、超时运作,所以回收成本快。
二、下一步工作。
针对报告中指出的我院存在的问题,院领导班子高度重视,并充分认识到了其危害性,今后将着重从以下几方面加强管理。
一是加强领导,定期检查,发现问题及时纠正;。
二是对医院各科室的记帐人员进行培训。加强物价标准及相关政策的学习,吃透精神,提高认识,加强服务,合理收费,彻底杜绝乱记帐现象的发生;三是院物价部门加大监督力度。定期或不定期下科室检查医疗服务价格执行情况,查对病历和一日清单,严格执行各项管理制度。
四是严格一次性医用耗材的收费规范。不该收费的耗材坚决不收,对于允许收费的耗材经上级物价部门备案后再收取有关费用。
20xx年xx月xx日。
学校督导问题整改情况报告
新型冠状病毒感染的肺炎疫情发生以来,我校一直坚守关于疫情防控工作的重要指示精神和党中央、国务院决策部署,把疫情防控工作作为当前最重要最紧迫的工作抓实抓好,强落实、重督导,以有力的监督保障执行,牢牢守住校园疫情防控安全线,为打赢疫情防控阻击战贡献力量。
督查督导工作人员深入疫情防控一线,聚焦关键环节,开展全天候监督检查,紧盯各基层党组织、各单位和职能部门在疫情防控工作中的履职尽责情况,确保各项防控措施严格落实,为学校坚决打赢疫情防控阻击战提供坚强的纪律保障。
提高政治站位,强化责任担当。进一步提高政治站位,认真贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署,把做好学校疫情防控工作作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的重大实践检验,切实履行职责,强化纪律监督,坚决落实疫情防控工作督查督导责任,全面监督检查学校疫情防控工作,以精准、有力、有效的监督执纪问责,压紧压实主体责任,督促相关部门做到守土有责、守土担责、守土尽责。
突出工作重点,强化监督检查。结合学校工作实际,高效履行监督职能职责,及时传达上级部门和校党委对疫情防控工作的指示要求,切实盯紧抓好防控工作中的重点工作、重点部位、重点环节。通过电话询问情况、查阅工作动态、实地监督查看等手段,对学生防控、校园管制、宣传引导、物资保障、卫生整治、师生返校等工作责任落实情况和防控措施执行情况开展“下沉式”监督检查,督促各单位和职能部门切实履行工作职责,确保责任到位、人员到位、防控到位。
注重问题解决,强化督导问责。第一时间向学校疫情防控指挥部反馈疫情防控工作中亟待解决的.问题,加强与指挥部各工作组之间的协调联动,确保责任到人、措施到位、快速整改。充分发挥督导引导作用,面向相关责任部门发布抗击疫情先进典型和防控不力受到组织处分的事例,引导党员听从组织召唤,积极投身疫情防控工作;引导广大干部职工主动对标检视,强化责任意识。对疫情防控工作中执行不力、造成严重后果者追究责任人责任;对因责任落实不到位、防控不力、推诿扯皮、敷衍塞责等造成严重后果的,严肃问责。
疫情防控工作责任重如泰山,学校将坚决贯彻落实上级有关决策部署和工作要求,强化督查督导,坚持底线思维,落实落细各项防控措施,把好关口,守住防线,坚决打赢疫情防控这场没有硝烟的战役。