制定和实施方案是一项系统性的工作，需要充分的思考、计划和准备。实施方案的编制和实施过程中，我们要保持积极的态度和高度的责任心，以确保任务的顺利完成。
内控评价实施方案
根据《江苏吴中实业股份有限公司内部控制评价制度》规定，股份公司内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，20xx年的内部控制评价工作依照此原则进行。
自我评价工作由股份公司组成评价工作组选取部分单位进行。20xx年度自我评价选择的样本单位为股份公司总部、江苏吴中医药集团有限公司(包含总部、苏州制药厂、中凯生物制药厂)、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏中吴置业有限公司(包含红玺项目)、苏州隆兴置业有限公宿迁市苏宿置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公司。
苏州中吴物业管理有限公司、江苏吴中苏药医药开发有限公司、江苏吴中海利国际贸易有限公司因属于公司非重要业务以及高风险领域，因此不纳入本次自我评价范围。
独立评价选择的样本单位为股份公司总部、江苏吴中医药集团有限公司(包含总部、苏州制药厂)、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏中吴置业有限公司(包含红玺项目)、苏州隆兴置业有限公司、宿迁市苏宿置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公司。
本次评价工作主要包括公司层面和业务层面两个层面的评价工作。
在公司层面，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面从内部控制的设计有效性和运行有效性两方面进行全面系统评价。
在业务层面，对为确保战略目标、经营管理的效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制活动进行评价。
对股份公司总部以企业层面的控制是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等;对下属企业以业务层面控制是否有效为主线，对主要业务活动控制的设计与执行的有效性进行评价，并关注企业层面的控制活动。
1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了企业层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险。
2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。
5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。
6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。
自我评价由所属各单位按照股份公司统一安排，自行开展。内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案，提交董事会审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。
总部及所属各分子公司接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本单位(部门)进行自我评价工作。评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总，股份公司内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。
内部控制独立评价，由股份公司内控评价工作组综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各单位内部控制的有效性进行评价。股份公司内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。
内控评价部门审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组、总经理办公会、董事会审阅。
根据财政部、证监会《关于20xx年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》(财办会[20xx]30号)的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制评价指引》、四川岷江水利电力股份有限公司内部控制手册》 及公司重要管理规章制度，特制定本工作方案。
内控评价的内容包括内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
公司各部门评价的重点为：
内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。
1、内控评价领导小组
(涉及董事会、监事会、审计委员会、总经理)
2、内控评价工作小组
(涉及审计部门、其他职能部门)
1、公司各部门、分子公司自查时间：
2、评价小组对各部门的评价时间：
3、评价小组对各分子公司的评价抽查时间：
4、汇总内控缺陷，出具内控报告时间：
1、期中评价，查找缺陷
(1)内控评价小组前期工作(20xx年月完成)
1)从公司环境层面了解、分析内部控制整体风险;
2)从企业层面控制了解、分析内部控制风险;
3)识别风险业务领域及重要组成部分;
4)起草评价方案，报经批准后，组织实施内控评价。
该阶段形成以下工作底稿：
1)组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、公司文化的调查底稿;
2)内控评价工作方案。
(2)各单位自评
各单位评价小组成员召集本单位业务骨干，主持本单位内控评价，实现内控评价全覆盖，完善以下工作：
1)全面分析本单位相关的内部控制，完成《内部控制调查问卷》(详参考格式)的填写，由评价人员签字确认。
2)全面梳理本单位内部控制手册，比照本单位内部控制制度，对内部控制手册中不完善的地方进行修正。
3)查找并分析本单位相关业务及管理主要风险，补充完善流程图、风险清单、《风险矩阵》。
4)编写本单位的《内控评价报告》，评价人员与单位负责人共同确认的内控缺陷、评价员确认而单位负责人未确认的内控缺陷，应在《内控评价报告》中分别反映，若不存在该种情形，也应明确说明“无兼职评价确认而单位负责人未确认的内控缺陷”，《内控评价报告》由评价人员、单位负责人签字确认。
(3)内控评价小组复查
内控评价小组对各单位报送的《内控评价报告》及《风险矩阵》、《内控评价问卷调查表》进行分析;按风险导向思路，本着重要性原则，选择样本单位、重点流程进行复查，并建立以下底稿：
1)内部控制缺陷认定汇总表
2)流程图、风险矩阵、风险清单
3)公司层面内部控制环境评价工作表
4)流程自我评价工作表
(1)内控缺陷确认标准：详见《内部控制缺陷认定标准》
(2)内控缺陷的确认程序
1)各单位自评缺陷：评价人员初步判断，报单位负责人确认，将形成的一致意见和不同意见在《内控评价报告》中反映，报内控评价小组。
2)内控评价小组复查新增的内控缺陷：评价人员初步判断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组讨论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认。
3)内控评价小组汇总整理的内控缺陷：各单位负责人认可的内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认;单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级讨论确定;内控评价小组对股份公司管理层不予确认的缺陷，若内控评价小组认为属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。
须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。
内控评价小组跟踪、检查缺陷整改进度，确保整改后在20xx年12月31日前最低运行次数不少于2次，因有的业务一年只发生4次(如按季公告的财务报表)，故应在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的运行证据，确保缺陷已消除。
主要采用后推程序进行内控评价，即，期中测试运行有效的内部控制，到期末仍未发生变化，不再测试，重点关注、测试发生变化的内部控制和新增业务的内部控制。
内控评价小组起草公司的《内部控制自我评价报告》，经总经理办公会审议后，报董事会审批。
预计 万元。
出具内控评价报告后，内控评价小组在 个月内将内控评价底稿装订成册并归档，审计部保管年， 年以后交公司档案室，保存期限10年。
本方案经董事会审批后执行。
20xx年10月30日
对实施方案评价
为进一步加强全院政风行风建设，确保第三方评估工作真实反映我院政风行风水平，保证民主评议工作取得满意的效果，制定本方案。
一、指导思想：
切实把第三方评估工作作为此次行评的重心，引起高度重视，坚持开诚布公、实事求是、主动工作的原则，积极配合县纠风办和督查组对第三方评估工作的组织实施，及时了解掌握社会和人民群众对医院工作的要求，扎扎实实抓好服务质量、服务态度和医德医风整治工作，以医院全心全意为人民服务的实际行动和工作成效来获得较高的评价。
二、主要任务：
（一）扎实开展自查自纠。我院对自身查找的问题、督查组反馈的问题、纠风办受理的问题，要以积极的态度和有效的措施有针对性地加强整改，特别要集中解决群众普遍关注的“看病就医”这一热点问题，努力解决为民服务本领不高、服务效率低下、“看病难、看病贵”等难点问题，着力解决政风行风评议监督员和群众反映的医德医风上的突出问题，牢固树立宗旨观念，努力提高服务质量，构建和谐医患关系，让群众看到行风建设带来的实实在在变化，进一步树立我院在人民群众心目中的良好形象，为第三方评估奠定良好的基础。
（二）协助组织问卷调查。根据县纠风办和督查组的要求，结合我院工作实际，如实提供调查参考事项，主动提出具有代表性的调查对象建议范围，积极协助政风行风评议监督员完成调查问卷的发放、收集工作，密切关注调查问卷反映比较集中的突出问题并及时研究整改。
（三）积极应对随机抽访。注重加强宣传引导，加强与新闻媒体的联系，充分利用电视、报纸、网站、墙报、黑板报、宣传栏等多种形式开展主动宣传，大力宣传卫生政策法规，宣传公开服务承诺，宣传利民惠民措施，宣传医院工作实绩，宣传行评建设效果，宣传医院先进事迹，提高群众对卫生工作的知晓率，引导群众加深对医院工作成效的认可。主动加强社情民意监测，关注社会和群众不满情绪，采取院长接访等方式，有针对性地解惑释疑，消除公众误解，树立正面形象。努力在全社会营造了解、关心、支持卫生系统政风行风建设的良好氛围。
附件：民主评议问卷调查表。
内控评价实施方案
内控评价小组跟踪、检查缺陷整改进度，确保整改后在20xx年12月31日前最低运行次数不少于2次，因有的业务一年只发生4次（如按季公告的财务报表），故应在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的运行证据，确保缺陷已消除。
对实施方案评价
1、学习。
（1）小组成员积极合作，积极发言，受到老师表扬的小组。
每人加3分。
（2）小组内成员积极回答教师有思维价值的问题正确者。
1、2号同学加1分，3、4号加2分，5、6号加3分。
（3）一周之内小组成员按时完成作业，不抄袭作业。
5、6号。
同学加3分，周日作业加到下一周的得分。
（4）期中考试、期末考试平均分前五名的小组，依次每人。
加
10、8、6、4、2分。
（5）单科测验成绩前五名的小组，依次每人加。
6、5、4、3、2.
（6）单科测验成绩。
1、2号优秀，1、2号个人加分为2分，3号优秀则个人加分3分。若小组内有4人优秀则小组内每人加分4分（此加分与个人加分可重复）。
2、纪律、卫生及生活。
（1）连续一周内遵守课堂纪律，自习纪律和宿舍纪律给。
小组每人加3分。
（2）在劳动中表现突出，积极劳动受到老师表扬的给小。
组加3分。
（3）勇于揭发违反纪律的，给小组每人加3分。
（4）做好人好事的，依程度给小组加1—3分。
二、惩罚方面。
1、学习。
（1）不按时完成作业，作业不合格及抄袭者，由组长根据。
具体情况减1—3分。
（2）上课不认真听讲，不积极讨论或教师点名批评者，小。
组讨论不积极或无效果者由组长根据具体情况减1—3分。
（3）教师检查复习内容不会或被教师批评者，小组每人扣2。
分。
（4）单科考试不及格者或考试作弊者个人扣分3分。
（5）不及时纠正错误或屡改不会者，小组每人扣3分。
2、纪律、卫生及生活。
（1）课间追逐打闹，预备铃响后不进教室或没做好上课。
准备的，小组每人扣2分。
（2）上课睡觉、看课外书、吃东西等违反课堂纪律者，小组每人扣3分。
（3）在自习课中，说话，打闹、拖拉，自由散漫者，小。
组每人扣3分。
（4）说别人坏话，起绰号，骂人，散布谣言欺负别人者，小组每人扣3分。
（5）在学校或学生会检查中扣分者，小组每人扣2分。
（6）严重违反校规的，小组每人扣10分。
三、奖惩制度。
1、每周评选一名标兵之星与进步之星。
（1）标兵之星为每组的小组长，评选依据为本组所有人员的平均分。
（2）进步之星为各组成员中一周之内得分最高者。
（3）如果有相同的得分。
（4）每月评选明星小组两组及明星组长两人，在一个月内的分之和最高者，取前两名，所在小组的组长为明星组长。
（5）凡当选每周或每月的小组，组长、副组长各加5分，本分不计入下周得分，只计入个人总分中。
（6）组长每周加3分，本分不计入下周得分，只计入个人。
总分中。
（7）所有分数将一并计入中学生德育成长档案，（德育档案。
中的个人得分将在中考中占据百分之三十，计入总成绩，个人得分不合格的将不予颁发初中九年义务教育证书）。
（8）个人得分将从零记起。
（9）每周个人所扣分数在20分以上者或每月所扣分数在40。
分以上者，责令叫家长，在家长面前当面检讨。
六年级级部。
对实施方案评价
1、为了规范工区全性评价工作，确保工区所辖线路安全可靠运行，依据国家、行业、国家电网公司所颁布的有关法律法规和导则、规程规定、反事故技术措施等，制定此办法。
2、安全性评价针对工区所辖架空输电线路、劳动安全和作业环境以及安全生产管理三个方面可能引发的危险因素，以防止人身事故、特大和重大设备事故及频发事故未重点，采用危险评估的方法进行查评诊断。其目的是要摸清工区安全基础情况，掌握存在的危险因素及严重程度，明确反事故工作的重点和需要采取的反事故措施，实现超前、减少和消灭事故。
二、安全性评价内容。
架空输电线路、劳动安全与作业环境、安全生产管理。
三、安全性评价方式。
安全性评价采用工区自评价和公司评价相结合的方式进行，工区组织自评价，运检公司组织评价。
-1豫超高压第一运行检修工区。
学生评价实施方案
民
素
养热爱。
祖国1、有民族自尊心、自豪感。
2、尊重国旗、国徽、国歌，积极参加升国旗活动。
3、关心时事政治，关心家乡发展，学好地方课程。1、大型活动的表现。
2、相关学科课堂表现。
3、校内外违规、违纪记录。
4、好人好事记载（含奖励情况）。
5、仪表不符合《中学生日常行为规范》要求的记录。
6、进入营业性网吧记录。
7、值日、扫雪等劳动表现。
8、学生自检材料。
遵纪。
守法4、遵守《中学生日常行为规范》，认真上好法制教育课。
5、遵守公共秩序和交通法规，爱护公共设施。
6、遵规守时，服从学校管理。
诚实。
守信7、真诚待人，言行一致；正直坦诚，知错就改。
8、拾金不昧，不损人利己。
9、不说谎，不抄袭，不作弊。
自尊。
自律10、言行举止文明，穿戴朴素大方。
11、爱惜名誉，自觉抵制不良诱惑，自觉约束自己的行为。
12、遵守网络道德和安全规定，慎交网友。
社会。
责任13、从小事做起，孝敬父母；关爱他人，服务社会。
14、承担起学习、劳动等应尽的职责，对自己的言行负责。
15、把帮贫扶困视为己任；接受帮助要心存感激。
保护。
环境16、认真上好环境保护教育课，了解家乡的环境问题。
17、自觉爱护环境，积极参加环保宣传教育活动。
18、爱惜粮食，节约水电，生活节俭，不过度超前消费。
学习。
态
度
能
力学习。
态度19、具有主动学习的愿望和兴趣，学习目的明确。
20、努力克服学习中的困难，自主完成学习任务。
21、不偏科，各科学业均衡发展。1、平时学习表现（态度、习惯等）。
2、各学科考试、考查成绩。
3、各学科活动获奖证书。
4、扰乱课堂教学秩序的记录。
5、不完成作业次数记录。
学习。
能力22、勤于思考，善于收集和分析信息，主动获取知识。
23、在学习中不断地总结和反思，养成良好的学习习惯。
24、能采取多种学习方式提高学习水平，逐步掌握适合自身发展的学习方法。
学习。
效果25、课上积极参与，勤思多问，反馈效果好。
26、按时、独立、自觉地完成各科作业，字迹工整，准确率高。
27、学业测试成绩优良。
合
作
交
流
探
索
实
践团队。
精神28、乐于参加集体活动，珍惜集体荣誉，维护集体利益。
29、能表达个人观点，尊重和理解他人的观点和处境。
30、善于与他人交流、合作、分享，建立融洽的人际关系。1、参加集体活动记录。
2、综合实践活动的表现。
3、独立或合作完成的小制作及小发明成果的佐证。
实践。
能力31、观察生活，积累生活经验，感悟知识与生活的联系，尝试解决生活中的问题。
32、积极参与探究活动，初步掌握研究问题的方法。
33、走进社区，参与社会实践活动，发展实践能力。
创新。
精神34、有创造性解决问题的愿望。
35、能运用多种方法、从不同的角度探究问题。
36、在实验(践)活动中大胆动手操作，有自己的活动成果或作品。
运
动
健
康生活。
健康37、生活有规律，按时作息，上网、看电视等有节制。
38、学会料理个人生活，自己的衣物、文具等收放整齐。
2、体育与健康课表现及达标成绩。
3、各级体育活动及竞赛获奖证明。
身体。
健康40、有自我保健意识，养成坚持体育锻炼的习惯。
41、了解预防艾滋病等传染病常识，拒绝毒品，不受疾病困扰。
42、上好体育与健康课，认真做两操，体质达到国家《学生体质健康标准》。
心理。
健康43、经常与父母、师长、朋友交流生活、学习、思想等情况，接受他们的合理意见和建议。
44、淡泊名利，为人豁达。客观地认识和评价自己，正确地对待成败、得失、表扬、批评。
45、遇事冷静，不冲动，有承受压力、应对挫折的良好心理素质。
审
美
表
现审美。
情趣46、主动参加各种艺术活动。
47、在语言、衣着、行为等方面有健康的审美观点。
48、能感受并欣赏生活、自然、艺术和科学中的美。1、音乐、美术课表现及成绩。
2、在各级艺术活动中获奖证明。
审美。
表现49、认真上艺术课（音乐、美术），学业达到国家《学校艺术教育规程》的要求。
50、能用不同方式进行艺术表现。
51、在艺术方面有专长。
劳
动
技
能
劳动。
态度52、积极完成值日生、大扫除、值周班工作。没有无故缺席或半途而废的记录。
53、认真上劳技课。
54、积极参加学校组织的的各项外出劳动和公益活动。
技能。
水平55、具有一定的个人生活处理能力，会处理自己最基本的生活事情，没有事事依赖家长的习惯。
56、通过劳技课的教学，掌握劳技课堂教学要求。
57、科学实验考查达标。
58、能够获得信息技术等级证书或信息技术课程考试合格。
附件2：
学籍号。
内控检查实施方案
内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。
成员企业各业务单位;监督层面是集团审计部(在业务上接受审计委员会的指导与监督)。
通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息;全体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任;各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。
是集团公司最高决策机构，审批内控最终工作成果。
对内控工作进行业务上的指导与监督。
负责内部控制的建立健全和有效实施;审议年度内控评估报告及全面风险管理报告;审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案;审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告;审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责方案;有关内部控制及风险管理的其他事项。
度内控评估报告及全面风险管理报告;指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管理工作;就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责;及有关内部控制与风险管理的其他事项。
组织内控具体操作方面的工作，包括记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性;反馈内控缺陷、将工作成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及重大问题;内控工作文档管理;为内控合规性提出建议等。
作为内部审计职能部门，审计部要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查，出具公司内控自我评估报告。
为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。
各职能部门及业务单位的职责主要是由内控及风险管理员协助完成。
根据集团发[2011]199号文《关于设立兼职内控及风险管理员的通知》，内控及风险管理员职责包括：
1.联系本单位内控与风险管理相关人员，提供工作所需各项资料;
5.协助组织本单位风险事件信息的收集、整理及报送;
6.协助完成本单位年度重大及重要风险的评估与确认工作;
7.协助制定本单位重大风险管理偏好、风险承受度及解决方案;
8.协助编写本单位风险事件案例。
9.协助编制本单位内控及风险管理报告。
10.组织安排与内控及风险管理相关的其他工作。
由于内控管理员是内控工作小组与各职能部门或业务单位对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。
集团本部内部控制建设包括公司层面和流程层面(即本部职能梳理和流程优化)两个层面内容，工作范围贯穿内部控制五个要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
依据内部控制指引，相关工作内容包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统，此外还将增加：税务管理、国有产权管理、账销案存资产管理、成本费用管理的内容。
(1)前期准备(5-6月)
《企业内部控制规范》启动会及培训、咨询机构招标选聘、合同谈判。
(2)项目计划和现状分析阶段(7月)
通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，了解内控要素现状, 研究提升方向，制定实施方案。
(3)内控设计有效性评估阶段(8-9月)
根据计划阶段的方法论，开展流程梳理、识别主要风险和关键控制点，进行设计有效性评估，识别内控设计缺陷，制定整改措施和建立监督机制，同时形成内部控制核心文档。
(4)内控执行有效性评估阶段(10月)
识别关键业务控制，进行执行有性效测试。
1、不兼容职务相互分离控制，要求各单位按照不兼容职务相分离的'原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
不兼容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
2、授权批准控制要求各单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
3、会计系统控制要求各单位制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。
4、预算控制要求各单位加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。
5、财产保全控制要求各单位限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。
6、风险控制要求各单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。
7、内部报告控制要求单位建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
8、电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施;同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。
风险管理与内控实施方案
一、指导思想 围绕公司战略目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，实现风险管理的总体目标。
二、方案参考依据
《中央企业全面风险管理指引》国资发改革[2017]108号；《山东省省管企业全面风险管理指引》鲁国资企改〔2017〕22号；财政部发《企业内部控制规范—基本规范》和《萨班斯-奥克斯利法案》等。
三、总体策略
（一）方案内容
3、根据风险管理策略制定具体的实施策略，确定具体的风险管理目标、对策、组织领导、管理流程、投入资源，以及风险事件发生前、中、后可采取的具体管理措施及风险管理工具，也即建立、健全、完善内部控制制度。
4、建立风险管理信息系统。
5、建立风险管理的监督与改进机制，及时跟踪风险及管理状况，建设并及时更新风险信息库，并根据风险监督结果对风险管理工作进行相应改进与提升，从而保证企业全面风险管理的效果。
（二）取得的成果
通过以上工作内容，我们会为公司出具以下工作成果：
1、公司风险信息库
2、公司风险评估报告。
3、公司全面风险管理策略。
4、公司全面风险管理解决方案（或称为内部控制手册），包括（1）公司风险管理职能体系；（2）重大风险管理职责分工；（3）针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程制定的制度、程序和措施；（4）风险管理体系考核办法。
5、建立风险管理信息系统
6、全面风险管理的监督与改进制度
（三）实现或达到的目标
1、确保将风险控制在与公司战略目标相适应并可承受的范围内。
2、确保内外部，尤其是公司与股东之间实现真实可靠的信息沟通。
3、确保遵守有关法律法规。
4、确保公司规章和制度措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，减少实现经营目标的不确定性。
5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
二、具体方案和完成时间
（一）初始信息收集
1、收集内容：公司战略、业务数据、管理信息、历史资料、外部环境信息、行业风险信息等。
2、收集方式：初步调查问卷、访谈等。
3、小组讨论研究收集的所有信息，并汇总整理形成风险管理初始信息。
4、制定风险辨识评估计划。
本阶段所需时间约 个工作日。
（二）辨识、分析、评价风险
辨识：
1、在公司各部门发放风险辨识调查问卷，要求部门领导从自己业务和工作流程角度出发填写可能面临的各种风险。
2、汇总风险辨识调查问卷，连同在初始信息收集阶段辨识的风险，根据风险业务流程分别编制风险评估问卷，并发至相关部门，要求相关部门为各种可能的或潜在的风险打分。
3、根据事先制定的评估标准，对收回的风险评估问卷进行初步分析，提炼风险事件，并在公司职能部门进行访谈和研讨，确认辨识结果，形成风险信息列表。
本阶段所需时间约 个工作日。
分析：
1、根据风险信息列表，利用各种定性或定量分析工具，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。
2、分析各风险及事件对公司战略规划目标或关键绩效指标的影响路径和影响大小。
本阶段所需时间约 个工作日。
评价：
1、确定风险重要性的评价标准，对风险进行综合评价及比较排序，形成初步评价结果。
2、开展部门访谈或研讨，对评价结果进行修正。
3、征询公司领导意见，确认评价结果。
4、形成风险评价的结论，即评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。
5、形成xx公司风险库。
本阶段所需时间约 个工作日。
（三）编制《风险评估报告》
个人认为该报告是对前面三个环节即风险辨识、分析、评价的一个汇总，内容可分为三个部分，第一部分 公司存在的重大风险； 第二部分 重大风险的分析和说明；第三部分 风险可能对公司的战略目标或经营目标产生的影响。
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绩效评价实施方案
一、对单位年度/季度任务绩效指标评价，对特定情况工作目标的评价，均采用“目标管理评价方式”进行评价，即以预先明确的衡量标准和指标评分方法，按“百分制”计分，进行计算评价，依据“绩效评价等级定义表”进行等级确定（绩效评价等级定义表”详见《绩效管理实施办法》表6）。
二、对日常工作指标的评价，采用“尺度量表评价方式”进行评价，对此类工作的定量及定性任务绩效指标评价时采用5分制计分，按照“绩效指标评分等级定义表”规定的标准进行评价等级确定（“绩效评价等级定义表”详见《绩效管理实施办法》表2及表3）；具体方法要点如下。
1、得5分项。
工作结果有突破、有创新，明显超越组织标准要求：提前或按时完成任务，并在完成任务的数量、质量、内容、方法、手段、措施方面有新的丰富和发展；或带来组织认可的经济效益/团队荣誉，或避免了组织认可的经营/荣誉损失，并得到了公司或单位表扬；当月度得5分。
第一、该员工好的主意，或好的做法，推动了岗位工作，经组织受权，独自或与他人配合、合作完成了组织相关工作规范标准/行为规范的修改完善，较好推动岗位（组织）业绩。
专业资料整理。
如果达到了“得2分评价”或“得1分评价”的结果，则按实际2分或1分计。
以上评价计分方法，有效期限为一周年。
如果达到了“得2分评价”或“得1分评价”的结果，则按实际2分或1分计。
以上评价计分方法，有效期限为一周年。
第三、直接上级让做什么，而不止做什么，完成的结果能够给直接上级带来意外的满意结果（小王与小李买菜的案例），该目标项得5分。
第四、或带来组织认可的经济效益/团队荣誉，或避免了组织认可的经济/荣誉损失，并得到了公司或单位表扬，该目标项得5分；非月度绩效任务目标项，修改一个得3分目标项为5分。
2、得4分项。
工作结果超出组织标准要求：提前或按时完成任务，并在数量、质量上超出规定的标准，对该项工作在或内容、或方法、或手段、或措施方面有新的亮点，较好推动本岗位（组织）工作，当月度得4分。
对亮点的理解与计分方法：
专业资料整理。
如果达到了“得2分项评价”或“得1分项评价”，则按实际2分或1分计。
此评价计分方法，有效期限为一周年。
第二、或在履行职责过程中能够及时地总结本单位好的经验做法，积极地向本单位外宣传推广，并得到了公司职能部门或公司领导的认可（职责岗位员工除外），非月度任务绩效目标，修改一个得3分目标项为4分。
第三、在工作中善于总结学习，能够发现与解决工作中存在的技术问题，肯于对他人工作“言传身教”，月度该绩效目标项得4分，非月度任务绩效目标，修改一个得3分目标项为4分。
第四、或带来组织认可的经济效益/团队荣誉，或避免了组织认可的经济/荣誉损失，并得到了直接上级认可，该目标项得4分；非月度绩效任务目标项，修改一个得3分目标项为4分。
第五、工作目标项的结果达到了组织要求的标准，与此同时能够对其他员工的不符合作业/行为规范要求的行为进行有效地劝告制止，该目标项得4分。
3、得3分项。
专业资料整理。
工作结果达到组织要求的目标、标准，且在工作规定的时间、数量、质量等方面均满足组织要求，没有明显不足的，得3分，而不是4分或5分。
4、得2分项。
工作结果基本维持达到组织标准要求，但工作中存在不足或瑕疵，但在时间、数量、质量上没有明显出现不符合目标、标准的问题的，此问题的发生本月度发生不超过3次，按2分计；本月度超过3次（不含）的按1分计；本月度超过5次（含）以上的按0分计。
5、得1分项。
工作结果明显低于正常工作标准要求：工作中出现失误，在时间、数量、质量上存在显著不符合目标、标准的问题，此问题本月度仅发生1次，得1分，发生2次及以上的得0分。
三、填写每一工作目标的“自评得分”不需要做权重处理，不需要汇总分值，自评分（1、2、3、4、5）直接填写在附件3.1“自评得分”一列中即可。
四、员工日常行为及年度综合表现绩效指标评价。
根据评价内容的标准与分值进行评价。
专业资料整理。
内控检查实施方案
为认真汲取近期全国几起重大事故和上海“12〃31”踩踏事件教训，切实加强煤矿安全生产工作，根据阳泉市郊区煤炭工业局《关于印发的通知》(阳郊煤发„2015‟11号)和阳泉市煤炭工业局《关于印发的通知》(阳煤政发„2015‟19号)文件精神，公司决定从即日起到3月底开展煤矿安全生产大检查，现将《山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司煤矿安全生产大检查实施方案》印发给你们，请严格按照文件要求，认真贯彻执行。
山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司。
2015年2月4日。
山西煤炭运销集团阳泉郊区有限公司。
按照阳泉市郊区煤炭工业局《关于印发的通知》(阳郊煤发„2015‟11号)和市局《关于印发的通知》(阳煤政发„2015‟19号)文件精神，公司决定从即日起到3月底开展煤矿安全生产大检查，现制定实施方案如下：
一、指导思想和工作目标。
全生产环境。
二、组织领导。
公司成立煤矿安全生产大检查领导组，对煤矿安全大检查工作进行统一组织和指导协调。
组长：荆红军高洪涛。
副组长：胡涛梁彩玲毕映娥。
杜海斌王守刚尹冬生。
成员：公司安监部部室管理人员。
领导组下设办公室，设在公司安监部，负责全公司煤矿安全生产大检查日常工作。
(一)、和王儒林书记、李小鹏省长的安全生产工作的重要指示精神、“1〃4”全市安全生产紧急会议和“1〃6”全国安全生产电视电话会议精神贯彻落实情况。
(二)《煤矿矿长保护矿工生命安全七条规定》和煤矿安全生产“七大攻坚举措”贯彻落实情况;煤矿实施“1+4”工作法的落实情况。
(三)学习贯彻落实新《安全生产法》情况。
(四)集中开展煤矿隐患排查治理行动的进展情况;隐患整改情况。
(五)煤矿企业安全生产主体责任落实情况。煤矿安全生。
产法律、法规、规章、制度执行情况;“四到位”(安全投入到位、安全培训到位、基础管理到位、应急救援到位)情况;企业主要负责人和实际控制人履行安全生产职责、实行安全生产承诺情况;安全管理机构和队伍建设、现场管理、隐患排查治理情况;领导跟班带班下井情况及值班值守情况;煤矿企业是否依法依规组织生产、建设;各类安全生产制度是否健全完善;推进标准化建设、现代化建设情况。
(六)煤矿是否严格执行省、市、区政府的有关规定，履行复工复产程序;是否存在未经验收并履行复工复产验收程序擅自组织生产建设的矿井。
(七)以瓦斯、水患、火灾防治为重点的煤矿隐蔽致灾因素普查及治理工作情况。煤矿瓦斯治理工作，是否严格执行瓦斯防治措施和规定，是否严格执行“抽采达标”和“两个四位一体”综合防突措施，特别是煤与瓦斯突出矿井年度计划是否超过核定生产能力的90%，月度产量是否超过核定生产能力1/12的90%。煤矿水患治理工作是否严格执行探放水规定，是否严格执行“掘探分离、先探后掘，治采并重，先治后采”措施;资源整合煤矿是否开展了水文地质补充勘探，是否建立健全了煤矿防治水图件和基础台帐，是否对矿区范围内及周边邻近的整合关闭小煤矿进行了采空区积水积气调查。煤矿是否按照定制定和实施了防灭火措施。
(八)安全生产应急预案编制、修订、备案、演练情况。
(九)安全生产大检查排查出的安全隐患逐项登记造册以及隐患排查数据库建立情况，整改情况。
四、方式方法。
本次安全大检查，按照“煤矿全面自查、公司逐矿检查”的方式组织开展。
(一)煤矿全面自查。各煤矿要对照检查内容，逐条逐项进行自查自整、边查边改，通过滚动排查和持续整改，进一步提高自身解决问题的能力，形成隐患排查治理长效机制。
(二)公司逐矿检查。公司将对所属矿井对照检查内容，逐条逐项进行检查督查。
五、工作要求。
(一)提高认识，加强组织领导。要充分认识开展煤矿安全生产大检查的重要意义，要把这次大检查作为当前安全生产工作的中心任务来抓，加强组织领导，成立由主要负责人担任组长的安全生产大检查领导组，制定切实可行的实施方案，开展全面检查，确保大检查取得实效。
产生不良社会影响的单位，一律依法从重追究有关人员的责任。
(三)严肃纪律，严格问责。本次安全大检查，实行“谁检查、谁签字、谁负责”的工作责任制。检查人员要严格遵守廉洁自律各项规定，不得降低标准，对检查中发现的问题要依法依规处理，杜绝人情关。对弄虚作假、降低检查标准的，要实行行政问责;对检查工作中徇私舞弊、失职渎职、以权谋私的有关责任人，要依法依纪严肃处理。
(四)细致排查，严格整改。要细致排查治理隐患和问题,做到排查不留死角、治理不留后患。对大检查中排查出的安全隐患逐项登记造册，建立隐患排查数据库。对存在重大隐患的企业煤矿要停工停产进行整改，并要公告公示、挂牌督办、跟踪治理;对一般隐患要立即整改，切实做到整改措施、责任、资金、时限和预案“五落实”。
各煤矿要将煤矿安全生产大检查方案上报公司安监部。本次大检查实行信息简报，各煤矿于每周五上午向公司安监部报送工作信息简报并于3月底将大检查总结上报公司安监部。
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