行政事业审计员的工作计划（优质21篇）

审计师需要具备独立性和客观性，保证审计结果的可信度。以下是小编为大家准备的一份关于环境保护审计的报告，希望对大家了解环境保护审计有所帮助。

审计项目部行政工作计划

加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的'单位主要负责人进行任中经济责任审计。审计行政工作计划如下：

结合我县实际，本着科学合理、量力而行的原则，对2012年度全县审计项目行政工作计划安排提出如下意见：

一、财政收支审计。

根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：

1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。

2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。

3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。

二、经济责任审计。

经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。

三、财务收支审计。

全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。

1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。

四、资产、负债、损益审计。

全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。

五、投资审计。

市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。

六、专项审计。

市局全年共安排专项审计项目8个，即对农村义务教育经费保障政策落实情况审计和审计调查、财政支农专项资金审计和效益审计调查、大中型水库移民后期扶持资金专项审计调查、社保基金专项审计、能繁母猪补贴及保险保费补贴专项资金审计、国有土地使用权出让收入支出管理情况审计调查、城建资金管理使用情况调查、水库除险加固专项资金审计和审计调查。

政事业审计处工作计划

按照上级审计部门有关要求，结合我区的实际，2018年安排审计项目计划要突出抓好五个重点：

一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。财政收入审计要覆盖预算外收入等全部财政资金和政府债务，重点审计税收征缴情况。支出审计要侧重关注、延伸至部门支配的所有专项资金。

二是强化政府投资项目审计，对资金管理部门及建设项目全过程跟踪审计。从源头上对重点资金管理部门区基投公司、东大街改造办、提升办资金管理情况进行审计，对建设项目及时跟进、全程监督。

三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。重点开展医疗、教育、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。

四是做好经济责任审计，推进党风廉政建设，认真完成组织部门下达的任务。

五是加强ao计算机审计，强化计算机审计运用能力，扩大计算机审计覆盖面。另外，加强对我区各部门及事业单位因公出国(境)经费使用情况的审计监督，促进因公出国(境)经费预算管理和预算执行的规范化。本着“统筹兼顾、保证重点”原则，努力提升审计质量和成果，2018年安排审计项目计划共9大项，其中确定的审计项目有32个，分别是：同级财政预算执行审计1个，延伸地税分局1个;街道财务收支审计4个;行政事业经费收支审计6个;教育经费收支审计5个，经济责任审计12个，专项审计调查3个。未确定的审计项目有：灾后恢复重建资金审计以上级审计部门布置任务为准;政府投资项目审计具体项目内容以项目进展情况为准;企业改制审计将以区发展和改革委员会委托为准。

(一)区审计局要根据《市区2018年审计工作计划》的具体安排，按时保质保量地完成审计工作任务。

(二)被审计单位的领导要充分认识审计工作的重要性，积极配合审计部门的工作，保证审计工作顺利开展。

(三)在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位秘密。

(四)审计工作计划由区审计局具体负责实施并负责解释。

行政事业单位工作计划

20xx年，我们要在市委、市人大党组的正确领导下，以十七大、十七届三中全会精神为指导，深入贯彻科学发展观，全力抓好产业扶贫、基础扶贫、劳务扶贫、科教扶贫和村级组织的战斗力提升等五项工作，扎实开展扶贫工作，为使西卫村早日脱贫、向着社会主义初级阶段新农村建设的方向稳步迈进而努力奋斗。

(一)村级组织建设。

1、加强农村党员教育，培养发展党员2名。

2、切实配合村两委班子，培养好科技和流通带头人。

(二)调整产业结构。

1、扩大种植优质核桃种苗300亩，完成三年工作计划，使栽植的核桃林达到1000亩。

2、帮助村民推进劳务输出，扎实推进产业扶贫。

3、积极发展新产业，完善新机制，使农民进一步增收。

(三)基础设施建设。

1、完善村中现有的4口机井的变压器防盗损工作，计划在变压器周围打围墙防护，投资60000元。

2、硬化村中学至公路长500米、宽3米、共计1500平方米的水泥路，投资10.5万元。

(四)科教兴农。

从汾阳农科所聘请技术员来村中进行科教培训，具体指导村民培育优质种子，以及核桃树的嫁接和管理。

1、号召机关党员联系驻村特困户10户，因势利导扶贫。

2、组织村中劳动力转移，全年劳务输出达到40人。

(五)医疗卫生。

从汾阳市医院联络专家，在村中举行义诊，造福村民。

(六)精神文明建设。

1、开展创建文明村、文明户活动，保持县级以上文明村。

2、村级管理规范化、法制化、民主化，实行村务、财务两公开。

3、加强法制宣传，确保驻村稳定，全年无刑事案件，实现零上访。

年行政事业审计处工作计划

一、关于财政预算执行工作。

1、要进一步加大对财经方面的法律法规宣传力度。加强财政财务管理的规范化、制度化建设，通过多种形式不断强化财政工作人员的法制观念。

2、区政府要加大对乡镇财政监管工作。对个别乡镇政府存在的财政财务管理问题，区财政部门要安排专人负责督促整改，其处理情况和整改措施应向人大常委会或主任会议报告。

3、进一步改进预算编制工作，严格执行预算，强化预算约束力，提高预算编制的完整性、科学性。在预算执行中如需调整，应依法将预算调整方案报区人大常委会审查批准。

4、要进一步加强税收收入征管，大力整顿和规范税收秩序。强化非税收入管理，建立统一规范的非税收入征管模式，保证预算健康实施。

5、进一步深化财政改革，加强财政资金监管。要进一步完善规范部门预算、国库集中支付、政府采购、“收支两条线”和政府收支分类改革工作。强化财政监管，不断提高财政资金使用效益。

要进一步加大审计监督力度，坚持查处结合，防止屡查屡犯。对少数部门挤占专项资金，个别乡镇政府财务管理混乱，少数单位违规收费等问题，要认真分析和查找产生上述问题的原因，按照标本兼治的原则制定切实可行的整改措施予以纠正，同时要完善有关制度。对审计报告中查出的问题，区政府应责成相关部门和单位以及责任人彻底整改。

行政事业单位内部审计

内部审计与内部控制是行政事业单位实施管理的关键环节，两者之间互相协作，促进行政事业单位的发展。内部控制是行政事业单位和企业管理的核心，内部审计促进内部控制的可持续发展。但是，从现在行政事业单位的发展状况来看，内部控制和内部审计工作还存在很多的不足，如，行政事业单位缺乏科学的内部控制制度、内部审计单位设置不合理等，只有完善和解决内部控制与内部审计中存在的问题，才能推进行政事业单位的高效发展。

(一)缺乏科学的内部控制制度。

目前，很多行政事业单位都有一定的问题，主要表现为单位的内部控制制度不够完善，制度难以实施。导致单位只能使用财务管理制度来替代内部控制，限制了内部控制范围，财务管理制度只能按规定的资金使用方向对单位实施内部控制，难以保障资金的安全性。行政事业单位内部缺乏完整有效的内部控制制度，只凭借着财务人员以往的工作经验实施控制，对单位内控监管就大打折扣。

行政事业单位如果对内部审计没有足够的重视，则会影响单位内部审计的有效性。近年来，部分行政事业单位领导认为单位的内部审计工作和自身的利益存在很大的冲突，对内部审计工作产生一定排斥。还有部分单位领导对内部审计工作有这样的认识，认为内部审计工作主要由财政核算中心进行审核，并且有相应的审计部门来实行定期审计，因此，建立内部审计部门好像对审计工作没有多大的帮助。这就难以保障内部审计必要性和权威性。

现阶段，部分行政事业单位负责人对会计控制知识并不是很了解，认为会计就是记账、算账以及报账，并不会关注单位内部控制的建设、经费投入等工作。此外，行政事业单位的工作人员较少，造成很多部门出现不合法的兼岗现象，很难实现不相容职位相分离，管理人员与保管人员之间并没有明确的职权，单位的领导没有对相关负责人的职权进行审批，导致工作难以开展，这样的管理方式受到管理层的控制，导致行政事业单位内部控制制度的作用难以发挥出来。

科学有效的内部控制体系能够确保内部控制的工作效率，近几年，财政部制定了很多关于行政事业单位内部控制与内部审计的工作规范制度。由于行政事业单位的经费管理与资金来源非常特殊，单位必须要结合自身的内部控制管理体系，制定相应的授权审批制度以及内部财产管理制度等，充分明确内部控制人员的`工作职责，进而完善与健全行政事业单位的内部控制制度体系。首先，应该合理设置单位内部控制岗位，明确内部控制岗位责任，科学地规划内部控制工作程序，制定内部控制措施，使内部控制的业务流程规范有效、清晰简洁；其次，单位内部可以制定相关的内部控制制度，主要有财务管理、会计核算、费用支出以及资金管理制度等，进行系统性的设计、监督内部控制管理体系；最后，单位内部的财务部门应该充分了解单位重要事项的决策与结果，对单位业务部门实施严格的财务控制，并加大对被审计部门的监管力度，构建科学有效的内部控制制度，同时增加对外部管理工作的监督，进一步健全行政事业单位的内部控制体系。

随着行政事业单位的发展，要确保单位资金资产安全，促使内部控制行之有效，必须加强内部审计与监管。首先，行政事业单位要建立健全内部审计机构，成立专门的内部审计部门，并在单位负责人的直接领导下开展工作。要赋予内部审计部门相应的职权，保证内部审计的独立性和权威性。其次，要强化单位内部审计监督与考核，对行政事业单位经济活动和重大财务收支事项进行定期的审计与考核，并对审核的结果进行分析与评价，找出行政事业单位内部控制中的设计缺陷和薄弱环节，对内部审核中出现的问题及时改正纠偏，进而完善行政事业单位的财务管理制度、内部控制制度，规范会计核算方法。最后，行政事业单位还应不折不扣地落实好内部审计意见，杜绝把内部审计部门作为摆设、把内部审计意见搁置一边、依旧我行我素的局面，要通过严格执行审计意见和审计建议，不断完善规范规章制度，加强单位内部控制，进而全面提高行政事业单位的内部管理水平。

要想做好行政事业单位的内部审计工作，就必须提高审计人员的专业知识、整体业务水平以及综合素质。由于多方面原因的限制，导致很多审计人员的综合素质较低。因此，提高行政事业单位内部审计人员的基本素质和综合能力，是审计工作顺利开展的有效保障，同时也是行政事业单位提高审计质量、加强内部控制的重要环节。因此，行政事业单位必须依法构建严格的用人标准，加强对审计人员的素质要求，配备的审计人员必须要具备非常强的思想素质、优良的道德品行、扎实的专业知识、熟练的业务技能以及敏锐的思维能力等。

三、结束语。

随着国内行政事业单位内部控制制度的完善，很多单位也开始关注和重视内部控制，而内部审计在内部控制中的作用也逐渐显现出来。行政事业单位是一个国家政策落实的执行者，相关的领导要不断加强行政事业单位的内部控制管理机制，寻找更有效的途径和方法加强内部审计与内部控制，从而推动行政事业单位的健康持续发展。

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审计项目部行政工作计划

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加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的`单位主要负责人进行任中经济责任审计。审计行政工作计划如下：

结合我县实际，本着科学合理、量力而行的原则，对2019年度全县审计项目行政工作计划安排提出如下意见：

一、财政收支审计。

根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：

1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。

2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。

3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。

二、经济责任审计。

经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。

三、财务收支审计。

全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。

1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。

四、资产、负债、损益审计。

全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。

五、投资审计。

市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。

六、专项审计。

市局全年共安排专项审计项目8个，即对农村义务教育经费保障政策落实情况审计和审计调查、财政支农专项资金审计和效益审计调查、大中型水库移民后期扶持资金专项审计调查、社保基金专项审计、能繁母猪补贴及保险保费补贴专项资金审计、国有土地使用权出让收入支出管理情况审计调查、城建资金管理使用情况调查、水库除险加固专项资金审计和审计调查。

政事业单位审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第条的规定，省审计厅组织审计组从20xx年月日至月日，对省a单位至20xx年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省a单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省a单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：

(一)机构、人员情况。

省a单位成立于20xx年。其主要职能是：〔此处省略〕。

目前，省×是一套班子，两块牌子。对外，称[此处省略]，法定代表人为×;对内，属〔此处省略〕，现有正式职工人，另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括：〔此处省略〕。

(注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。)。

(二)至20xx年财务收支情况。

1.20xx年总收入万元。其中：拨入专款。

×万元，财政补助收入万元，事业收入×万元，其他收入×万元总支出×万元，其中：拨市州管理中心经费万元，事业支出×万元，上缴上级支出万元。

2.20xx年总收入。×万元，其中：拨入专款×万元，财政补助收入万元(拨款)，事业收入。×万元，其他收入。×万元。20xx年总支出万元。其中：拨市州管理中心经费。×万元，专款支出万元，事业支出万元(人员公用支出万元，支出万元)，上缴上级支出万元。

3.截止20xx年年底，省a单位总资产为。×万元，其中：负债万元，净资产。×万元。

4.银行开户情况：截止20xx年底，省a单位会计报表反映银行存款数为。元，具体由以下构成：(1)在c支行开设一个基本户，账号×。

20xx年末，存款余额为×。元;(2)在d支行开设一个定期存款户。账号，20xx年末，账面余额为。元;(3)20xx年月，在开设专户，20xx年末余额为元。

20xx年至20xx年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。

(一)无证收费×元。20xx年，省a单位对各市、州、直管市、林区管理中心、各单位下发了《关于开展×的通知》(鄂发〔〕×号)，该通知规定，“〔此处省略〕”。根据该文件规定，省a单位对家单位收取20xx年检费×元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。

无证收取20xx年检费，违反了《xx省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据《xx省行政事业性收费管理办法》第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省a单位应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。

(二)挤占挪用专项资金元。其中：资金×元，费×元，其他资金×元。主要是：

1.20xx年×月，应中心要求，省a单位汇。

×元到长春市中心，用于购买。

月份，省a单位在支出中国共产党列报购×款×元(含保险费)，并记入了固定资产。此一直由中心使用，20xx年办理了移交手续。

2.至20xx年，省a单位先后两次拨给市人民政府驻xx联络处资金共计元。经核实，此项资金在“公务费--会议费”中列支，占用了资金。

资金。

元，20xx年×元，占用了其他资金。

挤占挪用专项资金，违反了《财政部、国家计委关于考试收费管理有关问题的通知》(财综〔20xx〕4号)第六条和民政部、财政部关于有关问题的规定。根据《xx省预算外资金管理条例》第三十条规定，擅自改变专项资金用途的，可处以10%的罚款。对于挤占挪用专项资金元的行为，处以10%的罚款，计元。

……。

(五)在收取×费、费和收支结算过程中，违规使用现金，金额达。元。具体情况是：

1.20xx年，省a单位共对家单位以现金方式收取×费元，占当年实收×费的%;。

×元的行为处以20%罚款，计元。

……。

(八)漏提漏缴各项税金。元。

1.至20xx年，省a单位收取的收入未按规定缴存财政预算外专户管理。根据国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法》的通知(国税发〔1999〕65号)的规定，收入、收入收支相抵后的结余以及其他收入应缴纳企业所得税。经核实，两年共计漏提漏缴企业所得税。元，其中：

20xx年×。元，20xx年×。元。

2.至20xx年，省a单位收取的×培训收入漏提漏缴营业税等×。元。其中：20xx年×。元，20xx年×。元。

3.至20xx年，省a单位自身发放给×名外聘人员和名正式职工工资、补助及奖金×元，未扣缴个人所得税×元。其中：×名外聘人员元，名正式职工×元。

漏提漏缴各项税金，违反了《中华人民共和国税收征管法》第二十五条、第三十一条和国家税务总局关于印发《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法》的通知(国税发〔1999〕65号)第一条、第二条、第四条的规定。根据《税收征管法》第五十二条、第五十三条规定，对漏缴各项税款，交由税务机关补征入库。省a单位应当在收到审计决定书之日起30日内将漏提漏缴各项税金。元向税务机关补缴。

……。

审计情况表明，省a单位在财务管理中存在的问题是比较突出的，要提高认识，正视存在的问题，采取积极措施，认真整改。

行政事业审计员的工作计划

深入学习贯彻党的十八大精神，坚持以《宪法》为核心，以《审计法》为主体，以《国家审计准则》为基础，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的审计工作方针，按照“法治xx”和“法治政府”建设的新要求，围绕经济增长质量和效益的提高，围绕审计质量和审计地位的提升，全面履行审计监督职责。进一步创新工作机制，加强内部管理，改进工作方法，提高干部素质，努力在更高层次、更广领域发挥审计“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用，真正将审计机关的依法行政工作更好地融入我市社会经济建设全局之中。

二、主要目标。

通过扎实开展学习宣传法律活动，传播法治理念，弘扬法治精神，深入推进依法行政工作，进一步增强审计人员的法治意识和法律素质;进一步提高审计机关依法审计、文明审计和全面履行审计监督职责，充分发挥审计“免疫系统”功能和在国家治理中的作用;进一步增强被审计单位及领导干部依法行政、依法理财、依法接受审计监督的意识，营造自觉遵守财经和审计法律法规、积极支持和配合审计工作的良好社会氛围。

三、主要任务。

(一)强化审计监督。

继续突出对重点领域、重点资金、重点部门、重大项目的审计。进一步加强政府全口径预决算、领导干部经济责任、政府投资项目、民生资金审计。市本级全年计划审计单位(项目)64个，其中：财政审计12个、行业审计调查4个、专项资金审计5个、重点建设项目审计4个、领导干部经济责任审计20个、外资运用审计1个,财务收支审计18个，有效发挥审计对xx经济社会发展的促进作用。

(二)完善规章制度。

根据*同志在全国审计工作电视电话会议上的重要讲话精神，以及审计署、省审计厅安排部署，围绕进一步规范审计权力运行、防范审计风险、提高审计质量的新要求，严格按照《审计法》及其实施条例和《国家审计准则》的规定，修订重大行政决策、行政执法监督检查、审计质量控制等方面的制度。加强审计业务管理与创新，完善局机关审计项目量化考评等审计业务规章制度，进一步规范审计行政行为。按照审计项目审理工作的新要求，健全审理流程、审理会议、审理情况通报考评各制度，提高审理工作规范化水平。

(三)加强质量管理。

1、认真执行新《国家审计准则》规定，严格审计项目复核、审核及审理工作，认真组织审计业务会议，督促审计组严格依程序执法，增强责任意识，风险意识，提高审计质量。

2、结合审理工作的开展，充分利用审理成果，探索提供违纪违规问题定性、处理处罚适用法律法规指引。

3、结合省厅法制工作年度计划要求，开展全市审计项目质量监督调研和审计项目质量检查，开展全市优秀审计项目评选工作。进一步创新评选方法，探索成果展示方式，发挥优秀审计项目在提高质量、防范风险、提升素质等方面的示范作用。

(四)落实依法行政。

1、认真贯彻落实依法行政各项政策法规。加强学习国务院《全面推进依法行政实施纲要》、《关于加强法治政府建设的意见》和省委《法治湖南建设纲要》，严格遵循审计执法程序，切实规范审计执法行为，推进审计公开，细化执法责任，强化责任追究。

2、认真开展重大行政决策听证。严格执行“公开产生听证代表、如实记录听证笔录、向社会公布听证意见采纳情况”等听证程序，年内按要求至少举行1次重大行政决策听证会。

3、严格执行规范性文件登记制度。认真贯彻落实《湖南省规范性文件管理办法》，严把规范性文件合法性审查关，对本局全部规范性文件按要求实行“三统一”，并切实做好规范性文件清理工作，修订全市审计机关行政处罚自由裁量权基准。

4、加强审计执法监督检查。一是在5月30日前，组织召开一次全系统(含县市区)依法行政工作会议，专题研究依法行政工作。二是在今年7月份和明年初，组织两次全市审计机关审计行政执法监督检查，推进各级审计机关审计执法工作新发展。三是认真执行依法行政报告制度，于12月10日前向市人民政府报告xxxx年度依法行政工作情况。四是组织依法行政专题学习，年内至少组织1次局务会议学法，进一步加强法制队伍建设，提升依法管理、依法审计、依法行政能力和水平。

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行政审计项目工作计划

行政事业单位工作计划

1、费用精打细算。

从原材料采购入手，督促食堂采购员，以最低的价格购买最优质的原料，确保有限的经费，最大限度的用到每个员工的餐饮上，在采购中，人事行政部随时抽查菜金的使用情况及原材料物价，及时调整采购策略，降低原材料采购成本，防止各种贪污腐化的现象发生。

2、供应品种花样翻新。

在食物供应方面，要制定科学合理的食谱，食谱予以公示，营养兼顾均衡、健康，口味以川、粤、湘菜为主，加强早餐的花样翻新。

3、加强食品卫生管理。

在原材料采购中，严格把握好原材料的质量关，决不能采购不新鲜的、变质的、腐烂的原材料，在采购文员验收的时候，对原材料进行第二次检查，对不合格的原材料及时退换，确保原材料的新鲜，在操作过程中要求厨师做到生、熟分开，冷、热分开，各种原材料要严格清洗并消毒。严禁将变质、变味的剩饭剩菜提供给员工食用。食堂人员要定期体检，确保健康。

4、加强食堂卫生管理。

加强食堂卫生管理，每周对食堂环境卫生进行检查，重点部位要随时抽查，操作中严格要求做到：“一洗、二清、三消毒”，对烹饪用的器具及时清洗、消毒，确保器具无霉变、生锈。每日对食堂地板进行清洗，做到地板无积水，桌面无油渍。无鼠患、无蟑螂、无蚊蝇等。

5、做好防暑降温工作。

公司市场服务部员工工作条件较为艰苦，为了体现公司的人文关怀，在高温季节，重点对市场服务队员提供防暑降温的食物，如凉茶、绿豆汤等清暑类的汤类，每周不得少于两次。

1、从制度上完善对宿舍的管理。

对宿舍管理制度及宿舍公约进行检讨，对不适合的部分及时修订，对一些个别的现象，具体要求，让每一位入住公司宿舍的员工遵守公司的宿舍管理制度，绝对禁止各种黄、赌、毒的现象发生。

2、加强基础设施建设。

在经过公司批准后，对公司宿舍的硬件设施进行改善，增加一些必要的'设施，确保员工住得舒心、愉快。

3、倡导节约。

节约是中华民族的传统美德倡导节约的风尚，教育员工节约使用水、电、气，减少铺张浪费。

1、对固定资产管理。

人事行政部将积极配合好财务部资产管理员做好固定资产管理、转移、调拨、报废等工作。

2、办公用品管理。

办公用品要严格要求交旧领新制度，控制采购量，对在使用中不慎丢失的办公文具，自行负责购买，所有耗材使用要得当，合理，消耗有异常时，人事行政部要查明原因，并采取相应措施。

3、其它物资管理。

电工物资、以及其它物资，根据市场发展的及维修情况，有计划的适时采购供应各种材料。

行政事业审计员的工作计划

在忙碌的工作，不知不觉迎来了新的一年，，今年是有意义的，有价值的和有意义。随着我县经济形势日新月异的发展，固定资产投资迅猛递增，基础设施建设逐步完善，财政性资金在整个固定资产投资中发挥着不可替代的作用。如何加强对政府投资建设项目的审计监督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高资金的使用效益?几年来，我局就此进行了一系列有效的实践和探索，经历了“从零开始从无到有由弱渐强”的过程，信守了“质量就是审计生命线”的工作方针，以促进完善投资管理为目的，把投资审计和效益审计有机的结合起来，对政府投资建设项目实施全过程、全方位的审计监督，开创了全县投资审计工作的新局面，取得了较好社会效益和经济效果。

我县固定资产投资审计监督之所以取得了较好的效果，其经验归纳起来主要有以下几点：

(一)争取县委政府的重视和支持，为固定资产投资审计创造良好的外部环境。

(三)坚持全面审计、大胆揭示建设领域存在的突出问题。

(四)坚持服务与监督并重，拓宽审计思路，采取灵活机动的审计方法。

(五)审计关口前移，逐步推进“从过去事后竣工决算审计，向事前预防、事中控制、事后监督”的工作方法。

(六)建立健全审计复核制度20，为完善审计质量控制体系，明确审计行为，提升审计成果质量和审计工作水平，审计局配备了总审计师，并在7月初出台了《x县审计局审计复核工作办法》。《办法》进一步明确了三级复核制度，有效促进审计人员树立严谨细致的工作作风，增强责任意识和质量意识。

(七)推进财政审计一体化工作年，x县审计局根根据省厅《关于推进财政审计一体化工作的指导意见》要求，结合审计县实际，审计局于10月份出台《x县审计局关于财政审计一体化工作的实施意见》，意见中对财政审计一体化的工作目标、范围和内容做了规定。

(八)推进审计回访制度2020年，x县审计局为全面落实审计署关于开展“严谨细致、提高质量”年活动，提高审计工作质量，审计局于2020年1月份开展对被审计单位的审计回访工作，回访的内容包括审计决定、审计意见和建议的采纳落实情况、审计人员的工作态度、作风纪律情况以及听取新形势下对审计工作的建议和要求。以维护审计权威，提高审计质量，树立审计人员廉洁从审意识，同时促进被审计单位进一步加强内部管理。

年行政事业审计处工作计划

一、创新审计理念不断深化全部政府性资金审计。

全部政府性资金审计是一个全新的理念，有着丰富的内涵和不确定的外延，需要我们在审计中逐步稳定巩固，不断探索深化。要从理论上完善全部政府性资金审计，总结以往经验，将全部政府性资金审计系统化、体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。要不断深化全部政府性资金审计内容，“从大处着眼，摸清全部政府性资金总量、规模、支出重点和支出方向，从小处着眼、由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。

二、完善预算管理审计，促进预算管理体制的建立。

根据党的某某报告“深化预算制度改革，强化预算管理和监督”的精神，和省长提出的“三个子”的预算管理目标，作为改变旧的政府性资金管理理念、模式的三个关键环节，也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序，推进预算民主化进程。

三、深化政府负债审计，规避和防范政府财政风险。

适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源，但政府负债过多过重，则会制约地方经济持续健康的发展。财政审计工作，仍然把审计重点之一集中于《某某省地方政府债务管理实施暂行办法》执行情况的检查，尤其关注了负债计划是否统一归口管理，负债率、债务率、偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系、偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容，更好发挥审计的免疫系统作用。

四、以政策为导向，加强对宏观调控措施落实情况的审计监督。

进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用，把贯彻落实国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容，当前财政管理中突出的问题主要有六个方面：一是预算管理;二是收支两条线管理;三是财政专项资金使用;四是转移支付;五是土地出让金的管理;六是政府负债问题。这些问题应引起我们的高度重视。通过审计，及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患，找出其中具有规律性和普遍性的现象，探究成因，寻求对策，为政府制定贯彻和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。

总之，在实践中探索财政审计转型，在深化中体现科学发展的核心价值，把创新深化审计理念、审计实务、审计目标、审计方式、审计技术、审计管理作为重点。要提高掌握科学发展观的理论水平，要提高实现科学发展的知识水平。要根据履行职责的要求，学习相关领域的知识，不断完善知识结构，提高业务素质，在实践中才能不断深化认识、增长才干。

行政事业单位个人工作计划

内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，推动我区行政事业单位内部控制建设，我局于今年8月-11月组织开展本区行政事业单位内部控制基础性评价工作。

一、开展宣传部署，加强组织实施。

根据上级的要求，我局及时研究工作部署，向全区行政事业单位印发江高新财会〔〕30号《转发关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，要求各街道和单位于8月17日前启动内部控制基础性评价工作。截至11月底，共69个行政事业单位提交了内部控制基础性评价指标评分表和内部控制基础性评价工作总结报告。在评价分析各单位上报的工作总结和自评分的基础上，我局抽查核实了2个区直单位、5个街道事业单位的情况，对个别单位评分不实的指标，要求整改并完善相关制度。

二、单位内部控制建设情况。

自财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施以来，我局举办培训、组织开展知识竞赛，积极引导行政事业单位积极推进内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动。从本次自评和抽查的情况来看，各单位权力运行的制约机制建设、不相容岗位与职责分离控制落实情况较好，业务层面制约制度、工作流程基本建立并执行落实到位。根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》的评价指标和评价要点，我区各单位自评分均值89.9分。

鉴于《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施时间还不是很长，以及部门单位领导和财务人员岗位调整等各方面的原因，各单位在内部控建设中还存在一些问题，如对内部控制的理解不够透彻，内部控制制度建设还需完善，内部控制信息化建设程度不高，以及部分单位没有开展内部控制风险评估等。

三、加强内控制建设的设想。

通过本次内部控制基础性工作评价，我局对全区内部控制制度建设总体情况作为摸底了解，各单位也在行动上给予了大力支持，下一步，我局将结合实际做好几方面工作。一是加大宣传力度。将单位内部控制宣传学习纳入财政法规宣传、会计继续教育工作计划，通过内控专题培训、会议传达和集中学习等手段，提高行政事业单位全员内控意识。同时选择评价工作中内部控制制度比较好的单位作为例子，作为模板推广。二是加强督促检查。针对本次评价工作发现的问题，督促相关单位整改落实，完善制度建设。三是在条件成熟时逐步推动单位内部控制管理信息系统建设，通过信息化的手段，提高内部控制工作的效率，增强内部控制防范风险的力度，促进各部门各项事业的健康、可持续发展。

行政事业单位个人工作计划

第一部分总说明。

第二部分会计科目名称和编号。

第三部分会计科目使用说明。

第四部分会计报表格式。

第五部分财务报表编制说明。

2

第一部分总说明。

二、本制度适用于各级各类事业单位，下列事业单位除外：

(一)按规定执行《医院会计制度》等行业事业单位会计制度的事业单位;。

(二)纳入企业财务管理体系执行企业会计准则或小企业会计准则的事业单位。

参照公务员法管理的事业单位对本制度的适用，由财政部另行规定。

三、事业单位对基本建设投资的会计核算在执行本制度的同时，还应当按照国家有关基本建设会计核算的规定单独建账、单独核算。

四、事业单位会计核算一般采用收付实现制，但部分经济业务或者事项的核算应当按照本制度的规定采用权责发生制。

五、事业单位应当按照《事业单位财务规则》或相关财务制度的规定确定是否对固定资产计提折旧、对无形资产进行摊销。

对固定资产计提折旧、对无形资产进行摊销的，按照本制度规定处理。

不对固定资产计提折旧、不对无形资产进行摊销的，不设z本制度规定的.“累计折旧”、“累计摊销”科目，在进行账务处理时不考虑本制度其他科目说明中涉及的“累计折旧”、“累计摊销”

3

科目。

六、事业单位会计要素包括资产、负债、净资产、收入和支出。

七、事业单位应当按照下列规定运用会计科目：

(一)事业单位应当按照本制度的规定设z和使用会计科目，

在不影响会计处理和编报财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些明细科目。

(二)本制度统一规定会计科目的编号，以便于填制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。事业单位不得打乱重编。

(三)事业单位在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列科目编号、不填列科目名称。

八、事业单位应当按照下列规定编报财务报表：

(一)事业单位的财务报表由会计报表及其附注构成。会计报表包括资产负债表、收入支出表和财政补助收入支出表。

(二)事业单位的财务报表应当按照月度和年度编制。

(三)事业单位应当根据本制度规定编制并对外提供真实、完整的财务报表。事业单位不得违反本制度规定，随意改变财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务报表有关数据的会计口径。

(四)事业单位财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

4

(五)事业单位财务报表应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。

九、事业单位会计机构设z、会计人员配备、会计基础工作、会计档案管理、内部控制等，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等规定执行。开展会计信息化工作的事业单位，还应按照财政部制定的相关会计信息化工作规范执行。

十、本制度自2013年1月1日起施行。1997年7月17日财政部印发的《事业单位会计制度》(财预字z1997{288号)同时废止。

5

第二部分会计科目名称和编号。

序号。

科目编号。

科目名称。

一、资产类。

1

1001。

库存现金。

2

1002。

银行存款。

3

1011。

零余额账户用款额度。

4

1101。

短期投资。

5

行政事业单位内部审计【精选】

第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。

第二条：本局审计股（或科、办等，下同）负责对所属行政事业单位的内部审计工作。

第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。第四条：审计组的主要职责：

（一）检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。

（二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。(三）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。

（四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。(五）对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。

（六）对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。

第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。

第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。

（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；

（五）有关财务收支的其他问题。第九条：内部财务审计的主要程序。

（三）审计终了，提出审计报告。

第十条：山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进行任期经济责任审计。

（二）国有资产管理情况；对本单位国有资产流失应负的责任；

（三）被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审计组真实、完整的提供下列资料：

1、领导干部任职期间的工作总结；

2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；

3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告；

4、资产情况；

5、需要说明的其他情况；

（四）审计组在审计结束后，提出审计报告。

第十三条：专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求，对某些问题进行的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。

第十四条：被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合，认真落实内部审计结果。第十五条：内部审计结果是指内部审计终结后，按规定出具的审计报告、审计决定等反映的内容。主要包括：

（一）内部审计报告；

（二）领导干部任期经济责任审计报告；

（三）内部审计意见；

（四）内部审计决定。

（五）内部审计发现的重大违法违纪事项。

第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条：内部审计报告的内容包括：审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。

第十八条：审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。

第十九条：被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。

第二十条：审计股根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计报告或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。第二十一条：领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经局领导批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。

第二十二条：被审单位应当在接到审计报告或审计决定3个月内，向审计股书面报告执行情况（附被查出问题纠正的相关实证资料）。

第二十三条：审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报局领导，经批准后移送监察室处理。

第二十四条：审计股向监察室移送审计事项时，应当将“审计结果移送处理书”及相关证据一同移送。

第二十五条：监察室应将移送事项的审理结果向审计股反馈，以便审计股将审计情况完整归入审计档案。第二十六条：本制度由审计股负责解释。第二十七条：本制度自印发之日起执行。

政事业审计处年终工作总结

2017年，政事业审计处以党的xx全会精神为指导，紧紧围绕党工委、管委会工作重心，扎实开展审计项目，切实履行审计监督职责，为规范政府财政资金管理，促进党风廉政建设，做出了积极的贡献。

(一)财政财务审计、经济责任审计方面。

扎实开展财政财务收支审计和领导离任经济责任审计，2017年完成审计项目7个，分别为新明街道财政财务收支审计，城管局、原研发园区管理服务中心、原科技创业中心、社管局、原研发基地公司、行政服务中心财务收支审计以及相关领导离任经济责任审计;基本完成审计项目2个，为开发投资公司财务收支及相关两任领导离任经济责任审计项目。通过对被审计单位财务管理、内部控制、政策执行情况，以及主要领导干部经济责任履行情况、贯彻落实中央“八项规定”、“厉行节约，反对浪费”等廉洁从政执行情况等的全面审查，帮助被审单位进一步规范财务运行、完善内部管理、更好地履行职责，大力促进领导干部勤政廉政，依法行政。

(二)政府性投资项目审计方面。

2017年审结概、预算及竣工决(结)算项目共计181个，净核减项目投资共计xxxx万元。完成1个项目跟踪审计并出具跟踪审计报告，4个跟踪审计项目竣工并经验收合格。

1、概算审计。完成核心区公交始发站及公共停车楼工程、宁波新材料(国际)创新中心b区工程、xx大道五期工程等共21个项目概算审计，项目送审总投资xxxx万元，审定项目总投资xxxxx万元，其中核增xxx万元，核减xxx万元，净核减xxx万元。

2、预算审计。完成新材料(国际)创新中心a区工程、文智路、春江路工程、新材料(国际)创新中心b区工程等共49个项目预算审计，项目送审总投资xxx万元，审定项目总投资xxxxx万元，其中核增xxxx万元，核减xxxx万元，净核减4889万元.，平均纠偏率7.12%。

3、竣工决(结)算审计。完成梅墟中心小学教学楼及附属改造工程、创苑路工程、xx桥江二期(工程等111个项目的竣工决(结)算审计，项目送审总投资xxx万元，审定项目总投资xxxx万元，核增xx万元，核减xxx万元，净核减xx万元。

4、跟踪审计。完成了创苑路跟踪审计项目并出具跟踪审计报告;xx中学、检测认证产业园标准厂房、公安大楼及甬江大道三期四个跟踪审计项目竣工验收合格;继续实施滨江安置房、梅南四期等12个项目跟踪审计;新开始宁波新材料(国际)创新中心a区工程、滨江绿带整治工程(二、三期)工程等4个项目跟踪审计。2017年总共出具审计建议单440份，提出建议490条。在一审基础上核减工程进度款xxxx万元，核减招标控制价及最高限价xx万元，核减工程联系单造价70万元。

(三)配合做好市审计局开展的审计项目。

1、已完成的项目有：配合市局完成了2017年城镇保障性安居工程跟踪审计、对我区2017年预算执行及其他财政财务收支审计和科技经费专项三个项目审计工作。在实施审计过程中，我局专门组织力量，协调区相关部门，明确专项联络人，及时提供资料，认真组织报表填报等，确保顺利完成在我区的审计任务。

2、正在进行的项目有：高度重视配合市局对高新区经济责任审计和2017年城镇保障性安居工程跟踪审计。市局审计组现场实施阶段，主动联系审计组和各相关部门，配合做好联络、协调等工作。目前，经济责任审计现场审查阶段已结束，正在审计取证阶段，我局将抓紧协调督促相关部门做好下一步工作。2017城镇保障性安居工程还在实施，我局将继续做好相应的配合工作。

(四)推行审计公告制度，重视加强审计整改工作。

2017年，我行政事业审计处推行审计公告制度，明确公开的范围、内容、形式和程序。通过审前公告、审后结果公开结合，提高审计工作透明度，加大监督力度。上半年起，审前公告已在管委会内网发布，这项工作的推进，有利于扩大审计影响力，更好的促进审计事业的发展。下半年，我局在全面落实审前公告的基础上，推行审计结果公告。通过审计结果公开，进一步增强审计公告内容的广度和深度，提高审计工作透明度，更好的发挥审计监督职能。审计结果公开同时也促进了审计发现问题的整改落实，有效发挥审计服务保障功能。

为更好的履行审计监督职责，我局高度落实市委巡视组加强审计整改督查的要求，两次召开会议专题研究整改方案，制订了五项具体的整改措施，落实整改责任，加大审计发现问题的督促整改力度，提高审计整改成效。上半年开展了审计整改回头看活动，对上一年度项目审计整改情况进行了核实，5家被审单位提交了《整改情况报告》，力促整改落实到位。

(五)进一步抓好党风廉政建设和内部管理工作。

一是认真学习高新区和市审计系统党风廉政建设会议精神。重视抓好部门党风廉政建设工作，层层落实廉政责任，逐级签署反腐倡廉责任书，强调全局人员做到依法审计、廉洁审计。二是认真贯彻区“三严三实”专题教育要求，以召开专题学习会、党课、党员活动等一系列教育活动，助推“三严三实”专题教育出实效，以实际行动转变作风，不断提升审计工作质量和水平。三是加强审计干部业务培训。组织人员参加全市审计系统业务集中培训会、内审培训会等各类业务培训，同时利用局月会时间进行业务学习，提高审计人员的业务水平。四是抓好干部员工政治思想教育，组织全体党员干部传达学习党纪政纪条规、中央“八项规定”等精神，进一步增强党员干部廉政意识和责任意识，改进机关工作作风。

(一)审计能力素质有待提高。审计队伍的知识结构和业务能力还有一定差距，审计力量有待加强。面对审计监督全覆盖的要求，审计任务重与力量不足的矛盾尤为突出。

(二)审计整改工作有待加强。少数被审计单位的领导自觉遵守财经法纪意识不够强，对审计查出问题整改工作不够重视，个别审计事项整改不够到位，违反财经法纪的行为仍有发生。充分认识审计整改的重要性，发挥审计监督职能，加强审计查出问题整改工作尤为必要。

(三)审计公告制度有待完善。对要公告的内容严格把关，真正做到事实清楚，证据确凿，定性准确，评价实事求是，客观公正，切实提高审计公告的质量，防范审计风险。同时加强与被审计单位的沟通协调，通过沟通，使被审计单位能够从正面意义去理解和支持审计公告工作。

政事业审计处年终工作总结

2017年，我行政事业审计处在市委、市政府的正确领导下，在省厅的关心、指导下，在各有关部门的帮助、支持下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真学习落实党的xxx全会精神，紧紧围绕全市行政事业审计重点工作和重点项目及每年初工作计划与总体工作部署，坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，注重审计能力和审计质量的提高，积极履行审计监督职能，全面完成了各项审计工作任务，取得了较好成绩。现将我行政事业审计处2017年度行政事业审计工作情况具体总结如下：

2017年，我局和下属四县三区审计局全体人员团结一致，齐心协力，攻坚克难，围绕工作目标和工作重点，以认真、细致、负责的态度做好各项行政事业审计工作，按时完成各项审计任务，取得良好成绩。

2017年，我局和下属四县三区审计局按照确定的行政事业审计项目，在任务重、时间紧、人手少的情况下，发扬顽强拼搏、连续作战的优良作风，共完成行政事业审计项目个，其中2017年完成个，2017年完成个xxx。

2017年，我局和下属四县三区审计局通过审计，共查出挤占挪用专项资金、虚假支出等违规改变资金用途xxx万元，少缴税费xxx万元，会计账务核算不规范，出纳收支未及时进行会计核算等其他管理不规范资金万元，责令归还原资金渠道xxx万元，责令整改资金xxx万元，缴库税费xxx万元。

3、加强对被审计单位的处理处罚和整改。

2017年，我局和下属四县三区审计局就审计中发现所存在的挤占挪用专项资金、漏交税费、应缴未缴财政收入、违规使用专项资金、应缴未缴财政专户、漏记固定资产、支出不合规、会计核算不规范等问题，分别依据《中华人民共和国审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《中华人民共和国预算法》以及其他法律法规规定，制发审计报告份，审计决定份，对被审计单位在财务管理，资产管理，专项资金使用等方面存在的问题进行了处理处罚，并提出了切实可靠的整改建议。截止2017年底，被审计单位已按审计报告要求，对存在的问题部分进行了纠正，部分单位已执行完毕，部分单位正在执行中。

1、加强学习，提高认识，做好审计工作。

2017年，我局和下属四县三区审计局加强学习，提高认识，切实按照上级领导部门的要求，发奋努力，认真细致做好审计工作，查处违法违规与经济犯罪线索，维护国家和广大人民群众的切身利益。通过加强学习，我局和下属四县三区审计局深刻认识到：随着财政改革力度的加大，财政支出体制改革的不断深化，部门综合预算、国库集中支付、会计集中核算、政府采购制度的改革和上级转移资金的管理使用、行政性经营收入与非经营性收入在部门实行综合预算后的管理方式、专项资金使用情况、部门对行业的管理，这些改革措施的到位与行政事业单位的执行密切相关。而且目前市、县级领导干部的任期经济责任审计80%也来自于行政事业审计单位，投资项目的计划、决策、管理大部份来自于行政事业单位领导的科学决策。我们做行政事业审计工作，就是要通过对部门财政改革制度执行情况的审计，揭示财政改革中存在的制度上的缺陷，以利于推动财政制度改革的落实，通过对部门内控制度的检查，揭示管理中的漏洞，促进部门建章立制，规范管理。我局加强学习，提高全体干部职工的认识按时保质完成了2017年行政事业审计工作，取得较好成绩。

要搞好行政事业审计工作，必须要有目标、手段和重点，2017年，我局和下属四县三区审计局突出三点，做好审计工作，具体是通过“围绕审计目标，强化审计手段，突出审计重点”来搞好审计工作。围绕审计目标就是要促进加强和规范财务管理这一最终目标;强化审计手段就是要系统地审计，找准部门、行业业务与财务的联系，单位的内部管理模式，做到心中有数，重大问题不漏，达到审计目地;突出审计重点就是要在摸清各单位的机构性质、财务管理体制、财务收支情况、各类收费项目和依据、资金物品管理使用情况、票据的使用和管理、收入规模、解缴、返还、使用等情况下实行重点审计;通过这三点，我局和下属四县三区审计局切实提高了审计的质量与效益，达到审计目的。

3、团结协作，确保审计工作质量。

确保审计工作质量，必须树立大局意识，做到团结协作，齐心协力。我局和下属四县三区审计局干部职工识大体、顾大局，互相关心，互相帮助，互相配合，一起做好工作，确保审计工作质量。特别对审计报告进行反复推敲，确保应用法规正确，书写格式规范，查处事实与审计结论经得起时间和历史的检验。

4、“以人为本”，抓好队伍建设。

2017年，我局和下属四县三区审计局“以人为本”，抓好队伍建设。

一是加强干部职工的政治理论与业务知识学习，通过学习培训，切实提高干部职工的政治思想觉悟与业务知识技能，增强做好工作的本领。二是相信和依靠职工，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。三是通过一定的激励措施充分调动每个职工的工作积极性，使大家团结一致，齐心协力，把各项工作搞好。

5、规范审计工作，提高审计质量。

2017年，我局和下属四县三区审计局加强规范化建设，凡是任何行政事业审计工作都要严格按照审计规范开展工作，要按审计规范要求，编制了审计实施方案，按规定送达了审计通知书，编制审计工作底稿，取证记录符合法定形式和准则要求，审计报告事实清楚，要件齐全，适用法规正确，审计结论性文书符合规范。通过规范化建设，审计质量比过去明显提高。

6、加强廉洁自律，做到洁身自好。

2017年，我局和下属四县三区审计局加强廉洁自律，坚定政治信念，筑牢反腐拒变的防线，坚持廉洁工作，自觉接受群众监督。要求每个审计人员严格按照工作程序履行职责，坚持秉公办事，不徇私情，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观，始终把廉洁工作当作一项重要大事来抓，做到洁身自好。要求审计组和审计人员进入审计现场当天，向被审单位宣读审计人员纪律，请被审单位协助并监督执行。由于加强廉洁自律，两年来，全体干部职工执行廉洁自律情况良好，没有发生违记违规现象，也没有收到被审单位的举报和反映。

1、学习不够重视。存在重任务轻学习的现象，用学习指导工作不够，需要进一步加强学习，提高素质。

2、运用审计成果不够。审计信息披露不及时不完善，成功经验少。

3、工作创新不够。如何适应财政支出改革，深化行政事业审计工作方面创新不够，审计工作能力有待加强。

1、勤奋学习，提高素质。要认真学好科学发展观理论，学好科学文化与业务知识，要从理论学习、业务知识培训上探索新思路和新方法，提高综合素质，提高工作本领，认真努力工作，做好新时期的行政事业审计工作。

2、创新审计手段和方法。审计要由单一的账面审计向多种方式、多种途径审计进行转变。既要注重帐面审计，又要注重查阅会议记录、统计资料等其他相关资料，深入调查了解，发现账外其他情况。

3、积极督促审计建议的落实。要积极督促被审单位落实审计建议，及时回访审计建议的落实情况，切实抓好审计建议落实工作。

2017年，我局和下属四县三区审计局虽然在行政事业审计工作中取得了较好的成绩，但是与迅速发展的形势相比，还是需要继续努力与提高，要按照科学发展观的要求，求真务实，创新发展，切实完成各项行政事业审计工作，向党和人民交一份满意的答卷。

行政事业单位内部审计范文

内部审计就像是人体的白细胞，在肌体内部建立自我完善、健康发展的免疫机制。它通过对单位各项经济活动运行的监督，及时发现单位内部问题、纠正错误，堵塞管理漏洞，具有预防保护的作用。然而，近些年在对行政事业单位开展领导干部经济责任审计时，发现不少部门单位的内部审计作用并没有得到有效地发挥。

审计发现，少数行政事业单位多由财务人员兼任内审人员。而内审监督更多的是对财务工作的监督，这种既是运动员又是裁判员模式，导致内部审计形同虚设，无法发挥真正的效用。

从现行内部审计工作看，行政事业单位内审工作往往还是通过翻阅凭证的方式对单位财务账进行监督，对单位业务类工作监督不够，内部监督范围较小。

目前，行政事业单位内审人员多由担任财会工作的人员转任或者兼职，很多单位财务人员非财会专业毕业，财务基础薄弱，且没有受过系统的审计业务培训，审计业务知识储备量有限。

设置独立的内审机构，是内审作用有效发挥的前提条件。行政事业单位应结合自身实际，设置独立的内审机构，配备专职的内审人员，内审部门独立于其他职能部门，独立行使内审监督职能。

根据新形势下发展的需要，结合本单位工作实际，在财务审计基础上，加强对内控、决策及业务工作的监督，提升内部审计监督范围。

拥有一支业务能力强、综合素质高的内审队伍，是内审工作高效开展的组织保障。各单位要注重内部审计人员培训工作，加快内审人员专业知识的更新，提高内审人员的审计业务知识和业务技能。同时，要明确内审人员的工作职责，严肃内审纪律，引导内审人员树立良好的职业操守和个人道德品质，提高对内审工作风险的意识。

行政事业单位内部审计

根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日，对省a单位××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省a单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省a单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：

一、被审计单位的基本情况。

(一)机构、人员情况。

省a单位成立于××××年。其主要职能是：〔此处省略〕。

目前，省×××是一套班子，两块牌子。对外，称[此处省略]，法定代表人为×××;对内，属〔此处省略〕，现有正式职工××人，另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括：〔此处省略〕。

(注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。)。

(二)××××至××××年财务收支情况。

1.××××年总收入××××万元。其中：拨入专款。

××。×万元，财政补助收入××万元，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。总支出×××万元，其中：拨市州管理中心经费××万元，事业支出×××万元，上缴上级支出××万元。

2.××××年总收入××××。×万元，其中：××××拨入专款×万元，财政补助收入××万元(××××拨款)，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中：拨市州管理中心经费××。×万元，专款支出×。×万元，事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元，××支出×××。×万元)，上缴上级支出××万元。

3.截止××××年年底，省a单位总资产为××××。×万元，其中：负债×××。×万元，净资产××××。×万元。

4.银行开户情况：截止××××年底，省a单位会计报表反映银行存款数为××××××××。××元，具体由以下构成：(1)在c支行开设一个基本户，账号×××××××。

××××年末，存款余额为×××××××。××元；(2)在d支行开设一个定期存款户。账号××××××××，××××年末，账面余额为××××××。××元；(3)××××年××月，在××××××开设专户，××××年末余额为××××××元。

二、审计评价。

××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。

三、审计查出问题及处理处罚意见。

(一)无证收费×××××元。××××年，省a单位对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号)，该通知规定，“〔此处省略〕”。根据该文件规定，省a单位对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。

无证收取××××年检费，违反了《xx省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据《xx省行政事业性收费管理办法》第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省a单位应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。

(二)挤占挪用专项资金××××××元。其中：××资金×××××元，××费×××××元，其他资金×××××元。主要是：

1.××××年×月，应××××中心要求，省a单位汇。

审计报告。

行政事业单位内部审计范文

随着新形势下改革进程的不断加速，行政事业单位内部审计部门在管理上存在的问题也逐渐凸显。本文结合内部审计改革，针对行政事业单位内部审计工作中存在的各种问题，提出了相关的优化策略。

1.内部审计缺乏独立性。目前，我国大部分行政事业单位的内部审计工作均缺乏独立性。其主要原因可分为两点，一是行政事业单位内部机构并不规范，缺乏专职审计人员，个别单位从其他岗位抽调人员开展审计工作，导致审计报告不客观；二是部分行政事业单位忽视内部建设，审计模式较为传统落后，导致单位内审工作人员工作的积极性偏低。

2.内部审计制度不完善。首先，大部分行政事业基层单位中并未设置专门的审计机构，审计工作人员职能未能有效发挥。其次，不少行政事业单位内部审计制度较为保守传统，审计工作人员习惯于在事情发生后去解决问题，忽视了事前审查，导致部分审计工作难以取得实效。最后，我国不少行政事业单位并没有形成完整的审计工作流程，致使个别工作人员业务繁重，审计效率大打折扣。

3.内部审计工作缺乏先进的信息化手段，工作效率不高。其一，在我国行政事业单位内部，审计工作的开展深受传统审计理念和方式的制约，通常以人工审计处理为主，大大降低了行政事业单位内部审计的工作效率；其二，行政事业单位上级管理部门对信息化手段的重视程度不够，对信息化建设资金投入不足，导致审计工作信息化水平较低；其三，内部审计工作人员缺乏相应的信息化管理水平。

1.提高单位内部审计的独立性。首先，行政事业单位应树立正确的管理理念，立足于本单位实际，有针对性地保障内部审计制度的实施和开展。其次，明确内部审计人员的职责和能力，切实发挥其在工作中的监督管理作用。最后，针对个别规模较小的行政事业单位，其并没有能力设置专业审计部门，故而可允许该类单位在上级批准后，设置专项经费，授权第三方机构进行审计，以便能更好地推动工作开展。

2.强化审计工作人员的综合素养，实现职业化需求与政治素质的有机结合。审计人员的综合素养往往决定了该单位审计工作是否能够顺利开展，这就要求行政事业单位必须做好以下两点：其一，严格选拔审计人员，选取综合素质强，专业技能达标的人才；单位内部需定期进行相关的工作培训，以实现内部审计岗位的专业化。同时，行政事业单位还需要鼓励内部审计人员在工作中不断学习新技能，包括法律以及财会等综合知识；其二，为打造强有力的审计队伍，行政事业单位须培养高政治素养、高责任感、高事业心的内部审计工作人员，为单位的可持续性发展提供强有力的后盾。

3.建立健全内部审计相关制度，加强内审风险预警机制的建立。其一，行政事业单位内部必须立足于自身的实际发展状况，通过对新形势的全面分析，结合国家法律法规，建立健全单位内部审计各项制度，在保障其可行性和稳定性的同时，与时俱进、因地制宜对制度细节进行不断地优化和调整；其二，为了保障内部审计制度的正常运行，相关部门还应建立起完善的运行机制，科学合理地制定各环节运行的基本流程；其三，行政事业单位内部须逐步建立健全风险预警相关机制，通过对预警流程、相关制度、预警目标等方面的合理化规定，来规范内审工作人员的相关行为，保障内部审计工作有据可依，从而更有效地帮助行政事业单位排除风险。

4.加强内部审计单位信息化建设。其一，为了提高行政事业单位内审工作的信息化水平，就要求构建符合各单位内审基本需求的信息管理一体化平台系统，并通过对信息收集、上传下达等功能的设计，全面实现对内审各个过程的有效监管；其二，整合行政事业单位内部信息数据，并对相应的资源数据库进行科学合理的配置应用，从而建立起完善的内审数据管理中心。在此过程中，行政事业单位还需不断加强内审部门对互联网+、云计算、大数据等技术的学习与运用，在保证工作人员专业技能水平的同时，实现对相关数据的分析、梳理与甄别，以确保单位内部工作效率和质量的提升。（胡晓聪）。

行政事业单位个人工作计划

提要随着政府职能转变,行政事业单位财务管理的内外环境发生了根本变化。本文从行政事业单位财务管理概念、目标、核心、特征出发,归纳了目前财务管理存在的主要问题,适时地提出了加强行政事业单位财务管理的对策。

(一)概念。行政事业单位财务管理,是指事业单位按照国家有关部门的方针、政策、法规和财务制度的规定,有计划地筹集、分配和运用资金,对单位经济活动进行核算、财务监督与控制,以保证事业计划及任务的全面完成。主要任务是,合理编制单位预算,如实反映单位财务状况;依法组织收入,努力节约支出;建立健全财务制度,加强经济核算,提高资金使用效益;加强国有资产管理,防止国有资产流失;对单位经济活动进行财务控制和监督。

(二)目标。行政事业单位占有和使用了社会公共经济资源,因而受国家财政预算的直接管理和控制。因此,行政事业单位财务管理目标的基本内涵应定位在对财政供给的各项资金的合法、规范的申请、使用和控制上。基本目标应该是保障财政资金的安全和完整,有效地发挥筹集、配置、运作、调控和监管职能,使各项资金的使用效益更好、效率更高。

(三)核心。执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。财务管理以资金管理为核心,科学管理、提高效益、走向市场化运营,通过全面、科学、有效的核算和控制,在国家财务制度和会计核算制度的前提下,根据本单位的职能制定相应的具体管理办法和措施,以保证国家资金的合理使用。

(四)特征。财务管理的特点与行政事业单位本身的特点密切相关。与营利单位相比,主要有以下特征:行政事业单位的资金基本上都来自财政拨款和其他收入;事业单位一般不存在可以出售、转让、赎卖或清算的问题,也不具有企业会计意义上的所有者权益,必须严格遵守国家的有关规定使用资金;事业单位一般不直接创造物质财富、不以营利为目的;有的事业单位虽然可以按一定收费标准或价格提供劳务或产品,但往往是按等于或低于成本的价格提供。

(一)预算管理不严肃。多数行政事业单位财务管理只想从财政“要钱、花钱”,对编制预算的重要性认识不足,忽视预算编制和评价,使现有资金难以发挥应有的作用,在管理上产生了的“松、散、乱”现象。支出审批制度不严格,随意扩大开支范围,巧立名目发放奖金,提高补贴标准,随意改变资金的用途,“专款不专用”的现象经常发生。有的单位虽然编制了预算,但对预算资金使用效益不进行跟踪审计,即使跟踪调查,也是分析肤浅、简单总结,效益考核基本是走过场。在安排项目支出预算时,存在一定的随意性和盲目性,从而使好多项目难以取得预期的社会效益。

(二)资产管理混乱。一是有些行政事业单位的会计、出纳等不相容职位没有严格分离,货币资金管理有漏洞,资金安全存在隐患。大额开支使用现金支付,白条抵库、公款私存现象在部分单位仍然存在。收费、罚没收入等不入账,以虚列支出、资金返还等方式设置“小金库”;二是一些事业单位对固定资产的存量及流量管理不严,普遍存在“重购建、轻管理”的现象,固定资产的使用、维护、处置、出租、出借以及调拨、报废等方面管理不规范,资产使用效率低,并造成国有资产流失。

(三)财务管理制度不健全。主要体现在,一是资金的管理不严,供应范围过宽,内部制度不健全,财经纪律观念淡薄,执行财经法规制度不严格,资金分配、支出存在严重的随意性;二是在票据认购、票据领用、票据核销上存在监督的漏洞,票据管理使用比较混乱;三是部分事业单位往来款项占据比例过大,有相当一部分属于呆账、坏账;四是年终清理结算和财务结账不及时。

(一)强化预算管理。一要科学合理地编制预算。编制单位预算是单位财务管理的主要任务,对合理地筹集、分配和使用资金,促进行政事业单位的发展有着重要意义。财务人员和单位有关领导要共同研究,合理编制部门预算,编制预算应坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则,考虑到积累与发展的关系;二要严肃认真地执行预算。单位内部预算一经批准,就不得随意更改,加强预算执行管理,调节经费构成比例。财务部门要定期分析考评,及时了解经费开支进度和发现执行过程中存在的问题,从而总结经验,采取措施,提高预算管理水平,严格按照项目预算科目安排业务支出;三要加强预算监督和控制。在国家审计、社会审计和单位内部审计三位一体的审计模式下,财务部门要对预算执行全过程进行监督管理,进一步健全保证资金安全的运行机制,树立科学理财观念,以预算促项目,提高资金使用的安全性、规范性、有效性和科学性。

(二)加强国有资产管理。行政事业单位国有资产管理是整个国有资产管理的重要组成部分。要提高认识,转变观念,克服重资金使用、轻实物管理的倾向,变“资金”观念为“资产”观念。把资产管理纳入领导干部政绩考核,督促单位领导自觉重视国有资产管理;在国有资产管理部门指导下,结合实际,制定完善、适合本单位资产购置、使用、保管、调拨、转让、处置、报废等各个环节的管理制度,逐步使资产管理制度化、科学化、规范化;要以法律的形式明确事业单位国有资产产权,严格设定资产登记管理和考核体系,自觉办理产权登记手续,建立健全考核指标,明确责任,奖优罚劣,充分调动资产管理者的主动性、积极性,从而提高资产管理水平和资产使用效益,确保国有资产不流失。

(三)健全财务管理制度。建立健全财务管理制度要从本单位实际出发,根据本单位的业务特点、管理体制、管理要求、资金运动、人员配置等,充分体现本单位的特点,这是制定制度的唯一标准。制定制度要讲究系统和配套,制度与制度之间不能相互矛盾。一要建立综合性的管理制度,如加强经费管理制度、财务人员岗位职责等;二要建立单项的管理制度,如加强办公费、电话费、邮资费等管理制度;三要建立相关性的管理制度,如接待制度、车辆管理制度等。这样,可以从单位内部建立起有效的支出约束机制,做到有章可循,并且严格按制度办事,以堵塞漏洞,设定不同的考核指标,逐步建立起以提高经济效益为目标,节约资金,最大限度地提高各项资金的使用效益,在单位经济活动中实行全过程、全方位的控制和监督。

(四)全面提高财务人员素质。行政事业单位职能的转变,对财会人员提出了更高的要求。现代财务管理要求财会人员由传统的“核算型”向“管理型”和“经营型”会计转变,这就要求财会人员素质过硬,以适应市场经济发展。事业单位要结合单位具体情况,对会计人员加强培训,定岗定人,全面提高会计人员的专业判断能力和职业道德水准。组织会计人员参加政策法规、业务知识等方面的培训和学习,增强会计人员的职业道德和法制观念,大力培养知识经济时代需要的复合型人才。提高会计人员的业务水平和专业技能,为保证资金安全完整和信息真实着手做好会计基础工作,财务审核把关尤为重要。

主要参考文献:。

[1]赵秋梅等.行政事业单位财务管理存在的问题及解决对策[j].财会研究,.9.

[2]明文聿等.论新时期事业单位财务管理创新[j].集团经济研究,.7.

[3]陈金海.事业单位财务管理存在的问题及解决办法[j].金融经济,.20.