经营绩效审计报告（汇总17篇）

在市场经济条件下，审计是保障投资者权益、维护金融秩序的重要手段。最后，我们希望通过审计的监督和指导，企业能够实现良好的财务管理和风险控制，实现可持续发展目标。

经营绩效审计报告

此次审计抽查了深圳三大公交企业——巴士集团、东部公交公司、西部公汽公司200万元以上的燃油、轮胎及大额维修材料等采购事项。审计发现，大量物品采购未执行公开招标，采购方式各不相同，采购单价差异大。

三大公交企业采购公交车辆使用的燃油(主要是柴油)共3.30亿升。对同一家燃油供应商(该企业占三大公交企业采购总量的55%)抽查时发现，三大公交企业向同一家燃油企业的平均采购单价分别是7.00元/升、7.09元/升、7.18元/升。如三家公司均按照7.00元/升采购，可节约数千万元的财政补贴。

2审计发现问题：建筑废弃物受纳场容量面临压力根据审计报告，深圳全市每年产生弃土约3000万立方米、建筑废弃物约600万立方米。其中，弃土受纳填埋约65%，运往市外处置约20%，工程回填及交换利用约15%;建筑废弃物受纳填埋约60%，综合利用约40%。根据市城管局提供的资料，、度全市建筑废弃物收纳场受纳弃土和建筑废弃物分别为1928万立方米、2231万立方米。

近几年，深圳已建成龙华部九窝等9座建筑废弃物受纳场，总库容约9300万立方米，目前已使用7000万立方米，剩余库容约2300万立方米，仅余一年受纳量。据了解，今年至三年内，深圳拟新建受纳场27座，总库容9320万立方米。

审计报告建议加强建筑废弃物回收利用，两方面着手实行减量化处理：一方面建立全市房屋拆除工程信息共享机制，通过信息共享平台，服务房屋拆除工程业主、施工单位与建筑废弃物回收利用企业，促进废弃物的收集、处理和利用工作。另一方面要合理规划布局，加快建设土石方和建筑废弃物受纳场，满足未来轨道交通四期等重大城市基础设施建设废弃土石方的受纳需求。

养老设施建设总量不足。

审计发现深圳市养老机构床位数与《深圳市社会福利事业发展“十二五”规划》要求存在差距，按照深圳市户籍人口19.34万老年人计算，养老机构床位缺口1343张;按照31.88万常住老年人计算，养老机构床位缺口6358张。

审计建议民政部门加强养老服务信息化建设，建立涵盖养老申请全过程的信息化同一平台;有关部门加强医养结合调研，积极探索推进医养结合的模式，加大对养老机构医务室、康复室日常运营的扶持力度，进一步提升养老服务的质量和水平。

民办教育费附加未得到充分使用。

本次审计首次以市区审计机关联动方式开展专题绩效审计，把功能新区的审计工作纳入市本级审计工作的`总盘子。

其中，审计发现，至，坪山新区共收到上级回拨的教育费附加共计24850.50万元，按各区教育费附加收入18%用于扶持民办教育的规定计算，可用于扶持民办教育的资金为4473.09万元。但审计发现，该区财政仅安排1229.53万元，占可安排资金的27.49%，民办教育的教育费附加未得到充分使用。

绩效审计报告

（一）项目基本情况。

1.资金申报的依据。

（二）项目绩效目标。

1、项目主要内容。

2、项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

3、分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

（一）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1、资金计划。在说明该项目资金计划的基础上，分项目大类分别说明资金计划情况，项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2、资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3、资金使用。汇总统计截止评价时点该项目资金支出情况。在此基础上分项目统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（二）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕项目决策、项目管理、项目绩效三个方面对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

绩效考核审计报告

绩效审计报告

绩效审计不同于财务收支审计及其他专项审计，因此，它的报告格式也不能与审计基本准则及审计报告准则要求完全一致。我们认为，绩效审计报告不论其格式怎样编排，但至少包含下列几项内容要素：

1、审计单位基本情况(包括项目总况);。

2、审计结论；

3、审计建议；

4、论证审计结论的事实证据。

我们在编写“农业高科技示范园”绩效审计报告时，在充分的询访、调查、咨询基础上，获得充分的证据，审计人员又充分发挥综合分析、判断能力，得出较为恰当的、公众认可的审计结论。如：经过审计和调查，示范园项目自创建以来累计亏损88.2万元，我们不是只以盈利与否做评价标准，而是客观的分析了造成亏损的主要原因：一是建园初期设备投入大、科研实验成本高(新品种辣椒、西红柿种子每棵价格是普通种子的几十倍);二是对高效优质种苗及生产无公害蔬菜的推广宣传不够，以及菜农对新品种、新技术需要一个认知和接受的过程等。要求项目近期盈利显然是不现实的，但所存在的问题通过努力是可以解决的。

我们在对项目产生的社会效益情况进行分析时，审计结果表明：示范园项目建成后，先后共接待了各级领导和本市农民参观26000多人次；受示范园带动，全市两年来新增蔬菜大棚种植户3000多户；扩大蔬菜大棚种植面积7700亩；大棚种植户盈利面100%;全市新增蔬菜大棚每年总收入达7660万元，纯收入5980万元，比露地蔬菜种植增收4740万元。菜农将示范园亲切称之为“政府的示范园，农民的试验田”。而在对蔬菜批发市场调查中也发现，外地蔬菜基本不见了，大棚蔬菜的崛起，真正成了当地的“菜篮子”。

经过以上综合分析和判断，我们认定该项目属朝阳产业，我们在审计报告中作出了：示范园的社会效益明显，发挥了应有的示范效应；示范园的建设资金使用合规的审计结论。在肯定成绩和指出问题的同时，向市政府和被审计单位提出了“应继续加大对示范园的投入，并给予适当的政策优惠；提高现有土地有效利用面积；优化和完善项目管理机制；加大新品种、新技术宣传和推广力度，积极发展无公害蔬菜生产等建议。并且，将有关审计结论与论证审计结论的事实证据结合在一起，使人看起来有理有据，观点清晰，态度鲜明。

绩效审计报告也可增加审计范围的内容，它能进一步证明审计结论的可信程度和可利用程度。

审计建议要从正面提出，如“如果你的行动遵守规定的标准(目标)，那么，你将获得良好的后果”。因为建议内容是针对存在的缺点，提出改进管理办法和采取正确的措施。

在向政府或投资管理者提交审计报告时，也可将被审计单位负责人对审计报告的结论所提出的意见或解释，作为“单位意见”一并提交，使报告内容更加客观公正，使问题更能得到深入分析，使报告使用者更全面的了解各方面的看法，从而使决策者根据审计结论得出比较正确的决策。

在审计报告比较长的情况下，最好在报告前面编写一个报告摘要或提要，以便使读者易于了解整个报告的主要内容。

绩效审计报告

1、工作依据。

例：根据计字第x号《关于对xxxx局长进行经济责任审计的通知》的要求。

了就地审计。

3、审计目的。

如：本次审计的主要目的是对xx任职期间的损益情况、资产负债状况和重大经济事项。

等，以及相关的经济责任。

4、审计程序。

司的有关帐薄、凭证，对xx该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行。

了专项审计调查、核实。同时，对其任职期间重大投资、资产购臵、合约管理、干部管理以。

及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内的必要审计程序。

5、审计范围。

提供被审计单位的基本信息：企业组织结构、全资及控股企业数量、注册资金、经营范。

围、部门机构设臵和人员配备情况、资质等级、管理架构、优质工程和企业获奖情况、年未。

人员结构基本情况。

工商行政管理局注册的企业，拥有资质。

2、经营范围。

总部全部在岗人数的43%。

4、资质登记。

例：至审计结束日，局总部拥有工程施工总承包壹级资质和公路施工壹级资信（非法人。

分支机构可不包括此部分）基本情况。

5、企业管理架构。

海公司、厦门公司、北京公司等6家区域性公司。（以框架图辅助说明）。

6、企业获奖情况。

年被评为“”、2000年被评为“”和“”。等等。

7、获奖工程。

优质工程奖2项，鲁班奖工程2项，参建鲁班奖工程5项，白玉兰奖、长城杯等省部级奖项。

工程39项，总公司优质工程奖53项。

8、人员结构。

静态分析。

总人数的7.18％和2.49％。动态分析。

年的1,029人降至2001年的129人，逐年快速递减；但企业流失人数却逐年快速增加。

内容：

1、预算执行情况。

2、生产经营情况（主业发展情况）。

3、经济效益情况。

4、财务信息的评价。

5、现金流量分析。

6、经营质量评价。

7、资产运作情况（是否按有关要求进行资产重组、企业改制、职工安臵等情况）。

8、重大问题决策程序（重大投资、融资、改制、大额资金运动等重大事项决策程序）。

9、重大投资情况。

1、预算执行情况。

利润总额累计完成预算（计划）的120.78％。

2、生产经营情况。

文字描述。

例：1995年至2001年底，x局累计签订合同额亿元，年均亿元；累计完成营业额亿元，年均亿元；累计完成建筑业总产值亿元，年均亿元；年均优良品率73.28%，年均全员生产率14.93万元/人、年。（以附表辅助说明）。

3、经济效益情况。

年到年总体财务状况及说明（可用表格）。

1.生产经营完成情况。收入、成本、费用和利润及变动情况。收入确认的合规性以及收入、成本核算的配比性。

2.利润的构成、收入确认办法、收入、成本核算的配比性、人工成本增长情况。

3.债权、债务、存货、在建工程情况。

4.资产、负债和所有者权益情况。资产结构、资产质量和资本保值增值情况。

5.现金流量分析。

6.预算管理及执行情况。

7.对境外企业财务、资金监督管理的措施、效果及存在的主要问题。

8.清产核资情况。

9.不良资产、潜亏数量及处理情况。

10.未纳入合并会计报表的境内外企业明细表（包括：未合并原因及现状、投资日期、

投资成本、股比、资产数量、净资产、净利润、从业人数、公司住址、法人代表等）。

11.上年度会计师事务所审计报告持保留意见的整改情况。

12.20xx年度财务管理的主要工作。财务工作人员现状及培训情况。报表反映的经济效益情况例：1995年至2001年6月，x局报表反映累计工程结算收入亿元，年平均亿元。

累计实现综合效益亿元，其中净利润亿元，计提工资含量节余亿元。以附表辅助说明。

（此部分可省略，以审计核实后经济效益情况代替）对报表数据修正例：除上述报表反映的损益情况外，xx任职期间消化任职期间以外潜亏万元。除此之外，在任职期间尚形成不良资产亿元。另外不包括企业对外担保和未决诉讼可能带来的或有损失）。（附表辅助说明）。

4、财务信息的评价。

例：根据审计了解的信息，x局在会计核算上未充分采用会计审慎原则和收入确认准则，

成本费用的核算在一定程度上存在不符合会计配比原则的现象，其很大程度上反映了企业偏重财务指标而违背财务核算原则和会计准则，财务信息失真，虚增利润。如其x公司亏损挂帐、潜亏（已抵扣潜盈）合计亿元中，其中虚列收入亿元。

5、现金流量分析。

6、经营业绩评价。

1、与总公司往来（任职期间总公司给予的资金投入或支持情况）例：截至2001年底，经审计核实，x局欠总公司往来款190万元。任职期间，总公司为缓解其债务危机，曾先后代其偿付银行贷款3500万元（已转为总公司对其投资）。

2、总公司为x局担保情况例：经审计核实，截至2001年底，总公司为x局贷款担保为亿元，至2002年3月底为亿元。至审计结束日，审计未发现总公司贷款担保部分出现逾期未还情况。

经营绩效审计报告

为了保证公司总体战略规划在各分子公司得到有效落实，最终实现总体战略目标，建立公司内部管理控制体系，加强对分公司、全资及控股子公司经营层的考核激励，特制定子公司经营层绩效考核制度，适用于企业集团各分公司、全资及控股子公司。考核对象为被考核的分子公司总经理、副总经理、总会计师、总工程师等领导班子成员。

一、考核原则。

绩效优先原则：对于各企业的评价主要以该公司的经营绩效为评价依据;。

客观公正原则：基于企业经营的结果进行考核评价;。

二、考核周期。

企业绩效考核，实行年度考核与责任期考核相结合、考核结果与奖惩挂钩的考核制度。年度考核以公历计算，责任期考核期限为3年。

三、考核方式。

年度经营业绩考核和责任期经营业绩考核均采取由公司下达经营业绩目标的方式进行。

四、考核关系。

总经理，本企业总经理的经营绩效由公司总经理办公会或者授权代表与总经理签订经营责任书以确定其考核内容。

副总经理、总工程师，原则上各企业副总经理和总工程师等领导班子成员由各企业总经理根据本企业考核管理制度确定具体考核内容，不由公司进行直接考核，但考核内容及考核结果须报公司人力资源部审查备案。

总会计师，原则上各企业总会计师由公司总经理办公会对其进行考核。

五、组织管理。

公司总经理办公会是公司考核管理的最高权力机构。负责审批公司绩效管理制度和修改方案;审批子公司考核指标、考核标准及考核程序;负责子公司考核申诉的处理等。

公司薪酬绩效委员会由主管副总领导，由离退休干部及有关专家组成，隶属于总经理办公会，是非常设机构。主要负责收集并研究相关行业薪酬激励与考核信息资料，对公司的薪酬政策、薪酬水平等提出建议;对公司考核方案、制度流程提出建议;负责对各子公司的考核方案进行初审，向总经理办公会提出初审建议;负责对子公司的考核程序及执行进行监督、安全管理检查等。

公司各企业总经理是本企业经营责任书的具体承担者。负责组织本企业考核指标的分解与落实;负责本企业考核工作的监督、管理。

六、考核目标。

考核指标和权重的设置原则：

战略导向性原则：考核指标的设置要有利于引导各企业的经营服务于公司整体战略;。

侧重定量原则：指标的设置以定量为主，侧重客观性数据的评价。

目标值的设立综合考虑公司的战略发展、本年度预算、企业历史情况、企业本年预算及行业竞争对手相关指标完成状况等因素设定考核目标值。

稳定性原则：考核目标一经设定，原则上不再轻易改变，如企业在外部环境因素发生重大变化申请对目标值做出修改的，修改过程和考核指标确定过程相同。

七、年度绩效考核。

特别绩效考核对应于公司重点或特别关注的经营事项结果，如重大产品创新、重大项目建设等，与公司单项奖励挂钩。

经营业绩评价主要依据经营考核指标建立的企业经营目标责任书，对企业的经营状况进行评价，由经营目标责任书的各项量化指标得分加权而得。

各企业年度经营业绩指标包括财务类指标、运营类指标、组织类指标、非量化指标四类。财务指标、运营指标及组织指标基本分为100分，每项指标的类型及权重要体现企业的差异及公司的整体战略导向。

经营绩效审计报告

x有限公司董事会：

我们接受委托，审计贵公司xx年12月31日的资产负债表及该年度的损益表、现金流量表。这些会计报表的真实性由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计记录等我们认为必要的审计流程。

自20xx年1月后，股市大幅度下跌，贵公司所持短期投资股票，如在3月10日转帐，将导致570万元投资损失，这事项我们已在审计过程中提请贵公司予以关注。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司xx年12月31日地财务状况和该年度经营成果以及现金流量其情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

会计师事务所(公章)。

中国注册会计师(签名盖章)(地址)年月日。

1.因未调整事项而发表保留意见的审计报告。

文档为doc格式。

经营绩效审计报告范文

洛格灯饰是有湖北省恩施市工商行政管理局批准并于2011年6月11日在该局登记注册为私营个体户企业注册地址为：湖北恩市凤凰城限高线金家坝子1栋201室，经营范围为：以自有资金对灯具进行投资及策划（法律法规允许的项目）注册资金为人民币22万元，法定代表人：黄丽。

企业现有员工7人，平均年龄22以上岁，其中具有专科以上学历或中级以上技术职称的人员3人，不包括兼职电工及装饰公司设计师（数名）。

1、主营业务：

风系列家具照明及led灯饰系列，可定做特殊灯具，大型工程灯。

2、行业展望：

目前从国际市场看，灯具可供量相对稳定，贸易变化不大，但是随着世界范围内环保意识增强和可持续发展战略的实施，限制和禁止灯具出口过的国家日益增多，从长远看，国际灯饰市场供应会趋紧。

从国内产销现状看，灯具消费增长速度加快，供需矛盾日益尖锐。进入80---90年代后，灯具供应量呈下降趋势，但消费却增长很快，弥补市场缺口主要靠进口，且进口量逐年增大；从消费结构看，主要集中在建筑、装饰、家具制造、，约占需求总量的75%左右；从国内产销发展趋势看，随着经济发展和人们生活水平提高，以及加工产业、产业结构优化调整，灯具需求将不断增长，市场缺口会进一步扩大；从恩施市场随着房地产行业发展来看灯具市场目前至少还有十年可造性。

我司灯具产品主要销售给恩施8个县级101个乡镇，交割均采用两种交收方式：一货到付款,二，店面交易，截止20xx年10月28日，我企业销售成熟灯具产品每个月约900盏，每个月销售收入约140000万元人民币，实现利润35300余万元。

未来三年内，我司灯具可销售的成熟灯具约近10800盏，预计销售可达1370400人民币，预计利润约28万元。企业成立至今，资产结构一直稳健正常，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高企业的经营业绩，扩大企业的业务范围。

总之在20xx年至20xx年企业以着王者风范，钻石品质的口碑，认真总结发展经验，进歩理清工作思路，调整工作重点，加强品牌的战略，技术创新，产业延伸，扩大企业规模，快速把企业做大做强。

经营绩效达成策略报告范文

首先给让你看看定义，随后附上范文。可行*报告可行*报告的定义和主要内容:。

可行*研究报告定义:可行*研究报告是从事一种经济活动(投资)之前，双方要从经济、技术、生产、供销直到社会各种环境、法律等各种因素进行具体调查、研究、分析，确定有利和不利的因素、项目是否可行，估计成功率大小、经济效益和社会效果程度，为决策者和主管机关审批的上报文件。

主要内容:。

1、总论，包括项目名称，利用外资方式，主办单位，主管部门，项目负责人，项目背景，项目具备的条件等。

2、产品的生产与销售，包括产品名称、规格与*能、市场需求情况，生产规模的方案论*，横向配套计划，产品国产化问题及销售方式、价格，内外销售比例等。

3、主要技术与设备的选择及其来源，包括采用技术、工艺、设备的比较选择，技术、设备来源及其条件与责任。

4、选址定点方案，包括定点所具备条件(地理位置、气象、地质等自然条件，资源、能源、交通等现有条件及其具备的发展条件等)、所定厂址的优缺点及最后之选定结论。

5、企业组织的设置与人员培训，包括组织机构与定员、人员投入计划与来源、培训计划及要求。

6、环境保护内容。

7、资金概算及其来源，包括合资各方的投资比例、资本构成及资金投入计划。

8、项目实施的综合计划，包括项目实施进程及施工组织规。

经营绩效达成策略报告范文

2、门店的经营目标是一个单纯的目标。

3、门店经营目标完成进度的均衡度是门店经营目标的评价内容之一。

4、门店经营目标对策的有效*不包括在门店经营目标的评价内容中。

二、简答题。

1、简述连锁企业的经营目标。

2、门店经营绩效评估标准有哪些，

3、门店经营绩效评估指标有哪些，

三、思考题。

经营绩效达成策略报告范文

1．定位模糊：考核缺乏明确的目的，仅仅是为了考核而进行考核，考核流于形式，考核的结果不能充分利用起来，白白耗费了大量的时间和人力、物力。

2．定位偏差：片面看待考核的管理目标上，对考核目的的定位过于狭窄。例如，某公司的考核目的主要是为了年底分奖金。

3．考评使用不对称：考评的结果不能得到明确的体现，应奖者未奖；应罚者未罚；应提者未提；应降者未降。

2．明确考核派生作用：其次，考核的结果还可以用于确定员工的晋升、奖惩和各种利益的分配。很多企业都将考核定位于确定利益分配的依据和工具，这确实会对员工带来一定的激励，但势必使得考核在员工心目中的形象是一种负面的消极形象，从而产生心理上的压力。这是对考核形象的一种扭曲。必须将考核作为完整的绩效管理中的一个环节来看待，才能对考核进行正确的定位。

3．明确考核完整系统：完整的绩效管理过程包括绩效目标的确定、绩效的产生、绩效的考核、绩效的提升与新的绩效目标的确定，构成一个循环。因此，绩效考核首先是为了绩效的提升。

二、指标确定方面。

1．指标模糊：在考评指标中，常有*。

小麦绩效审计报告范文

尊敬的各位领导：

经组织任命,我于xx年12月至今担任xxxx镇党委副书记、镇长职务。任职以来，在县委、县政府的正确领导下，在镇党委的直接领导下，我紧紧依靠全镇广大党员干部群众，认真履行工作职责，坚持与时俱进、真抓实干，团结带领镇政府一班人较好地完成了县委、县政府及同级党委、部门交办的各项工作任务，为xxxx镇的经济发展和社会进步尽了自己的责任。现将我任职以来履行岗位职责情况自述如下：

自任职以来，我与镇领导班子达成共识，及时总结探索，把握规律，不断加强党员干部队伍建设，提高自己和财务人员当家理财的能力，使全镇的经济发展取得了显著成效，经济总量持续增长,综合实力显著增强。一是狠抓财税建设。xx年财政一般预算收入完成万元，非税收入万元，xx年财政一般预算收入完成万元，非税收入万元，xx年财政一般预算收入完成357万元，非税收入92万元，xxxx镇财政彻底实现了由吃饭财政向民生财政的过度。二是狠抓制度建设。任职期间，完善修订了《xxxx镇财务管理制度》，并严格遵照执行，实施村财镇管制度，站办所财务统管制度，完善了严格的会计制度，规范了会计核算和会计档案管理统一了会计账簿，会计科目，严格实行收支两条线管理。三是狠抓财务管理。在具体工作中，严格执行财政预算和财务报批手续，凡是预算安排的都按预算执行，对于重大经济活动和经济事项，全部都经过党委会议或者党政班子会议集体讨论形成决议后才实施，对于各种费用的支出严格把关，保证了按照财务管理制度执行不走样，有效地控制了非正常开支。

截止xx年底，全镇完成国内生产总值亿元，较xx年增长;完成固定资产投资亿元，较xx年增长75%;完成税收449万元，较xx年增长;人均年收入6000元，较xx年增长。三年来，我镇的财政收入是一直在稳步增长，收支基本平衡，财政状况良好。

1、积极优化农业结构。

我们加大在农业基础条件上的投入。一是发展特色农业。我经过多次调研、走访，依靠xxxx的区位和交通优势，先后成立官地村无公害蔬菜种植合作社、杨厂村金惠源农业专业合作社等种植合作社8个，蛋鸡、生猪养殖合作社12个，开发规模高效农业，增加农民的农业性收入。同时，积极实施优质粮食工程，全镇优质小麦面积达到22000亩，占小麦种植面积的。

2、稳步增强工业经济。

我们坚持依托郑州和平原新区发展工业，按照立足大发展、服务大企业、培植大产业的发展思路，通过盘活存量土地、搞活建设用地等方式，沿s310公路xxxx段至桥北分界南北各200米规划建设了xxxx镇农民创业园区，解决了企业用地瓶颈制约。先后引进了河南协合种子科研生产加工基地、河南新起点印刷产业园、河南新月新包装产业园等亿元以上项目3个，郑州易家光电科技有限公司、郑州威尔逊汽车装饰有限公司等千万元以上项目3个。三年来，全镇共引进、新上项目40余个，实际利用县境外资金亿元，工业经济发展迅速，发展势头强劲。

3、稳步推进社区建设。

绩效审计报告

尊敬的公司董事会及主管领导：

为审核和评价a公司发动机制造项目的经济性、效率性和效果性，我们接受xx集团的委托，对a公司的发动机制造项目进行一次绩效审计。

我们于20xx年2月对a公司投资22亿发动机制造项目进行审核和评价，该项目建设期为2004至2005年，生产期为2006至2013年，此次绩效审计的期间包括建设期和生产期，我们依据审计结果对发现的项目绩效问题提出改善建议，以使该项目管理活动的经济性、效率性和效果性更佳。

此次内部审计过程中，我们依据《中国内部审计准则》、《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及xx集团的相关政策和法律法规的要求，采用了观察、审核、比较分析、因素分析和专题讨论会等方法推进此次审计工作。

我们在实行适当的审计程序后，有两大部分6项发现：

（一）资金使用情况。

1、支付内容基本符合原项目设计，但审计发现有0.3亿元设备采购后不能使用。

2、科目列支大部分准确，但审计发现有0.3亿元设计费用应列支开办费，实际列支土建费用。

3、该项目的设备折旧使用加速折旧法，但未经董事会批准。

（二）投资项目效果。

4、a产品和b产品实际平均销售单价分别比可研计划降低约10%和2%，减少利润约12.8亿元。

5、a产品实际平均单台材料成本比可研计划增加约8%,b产品实际平均单台材料成本比可研计划减少约6%，总计减少利润约4亿元。

6、实际销量比可研计划增加26万台，增加利润约10.4亿元。

综合上述因素，项目税前利润实际完成13.7亿元，比可研计划减少约6亿元。

根据已查明的事实，我们得到以下结论：

（一）该项目的设备采购中有0.3亿元的设备不能使用，经查明是设计差错导致，我们认为是该项目的内部控制执行不够有效导致了该项经济损失。

（二）在该项目的会计处理中，0.3亿元的开办费用被错误列支为土建费，经核实发现，该项错误的科目列支是财务人员为避免开办费用的预算调整故意为之。

（三）我国有明确的法律规定，企业采用加速折旧法应当通过董事会或高级管理层的批准。a公司在未取得董事会批准的情况下采用了加速折旧方法属于公司的内部控制差错。

（四）对于该投资项目的效果与可研计划的差异，经查明是受产品售价与材料价格等客观因素影响。

依据相关的法律法规，执行了适当的审计程序并结合a公司的具体情况进行分析：

（一）实际完成情况与科研计划相比较，销量量增长20%高于销售收入增长19%，这是a公司销售方法上的主观努力与市场行情的客观困难共同作用的结果。

（二）实际完成情况与科研计划相比较，三项费用增长3%远低于销售增长20%，我们认为a公司费用控制较好。

综合情况评价，我们认为a公司的该项目从2004年启动，2006年投产至2013年，在项目实施、增产增收、控制成本、生产组织、资产管理等方面，都取得较大成效。若剔除产品售价、材料价格等客观因素影响，其经济效益将更好。

针对以上情况，我们提出以下四项建议：

（一）对于设备采购中有0.3亿元的设备不能使用带来的经济损失问题，a公司应当严格执行项目设计与设备采购的内部控制。

（二）对于科目的列支错误问题，a公司应当严格执行财务处理的审核程序。

（三）对于未取得董事会批准而擅自采用加速折旧法的问题，a公司治理层应当高度重视并执行相关内部控制制度。

（四）对于a公司发动机制造项目的投资效果，我们认为剔除客观因素的影响，其效益较好。

审计项目负责人：xxx。

审计项目小组成员：xxx、xxx。

日期：20xx年2月xx日（盖章）

经营绩效达成策略报告范文

为客观、公正、准确地评价干部职工的德才表现和工作实绩，建立以工作绩效为核心的干部考核评价机制，进一步激发干部履职尽责、争创一流工作业绩的责任感和积极*，达到持续改进的目的，xx市局于2015年7月份组织完成了市局上半年绩效考评工作，本次参与绩效考评共计15个科室，81名干部职工。

二、考评成绩。

从完成情况看，被考评科室和干部职工均能按照年初制定的任务指标完成上半年的工作任务，各科室考评成绩令人满意，且个人绩效考评无不合格人员。

三、考评结果分析。

从各科室共*、个*指标得分上来看，各个科室考评结果差异*不大，且得分相对较高，大体上反应出各科室和个人的工作实绩，达到预期效果，但仍有个别方面表现不足，需继续改进和完善。

四、考评存在问题及建议。

(一)各科室分工不同造成的考核标准不同。由于各科室职能和分工不同，考核一个科室、一名干部完成工作任务的评判方式不同，容易造成不同科室和干部间的考核标准不同，尺度把握不同。因此，必须对指标进行科学地细化和量化，充分考虑各科室职能，量身制作，体现出干得多、干得快、干得好，得分就高，得出公正的结果，让群众信服。

绩效审计报告

（一）项目单位基本情况。

区新闻中心主要负责对外宣传、网络舆论引导工作，当好党委政府和人民群众之间联系的纽带桥梁。为做好舆情处置，健全舆情信息汇集分析制度，加强分析研判，准确把握社会舆情特别是网络舆情态势，增强工作的主动性和预见性，本中心不断总结经验、聘请专家科学指引，积极回应社会关切，争取舆论主动权，确保在重大问题和事件中不缺位、不失语，反应迅速，牢牢占领舆论高地。

（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

网络舆情作为信息时代与社会舆情的产物，因其传播、演化迅速、危害覆盖面较广、没有规律等等特点，承载了人们的思想和情绪，反映着各种社会问题，对政府的正常运作产生深刻影响，这就要求本中心必须高度重视，加大投入加强网络舆论监管平台建设，确保时时关注、及时回应、及时介入、科学处置，确保网络监督的时效性。

（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标。

项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目。

（一）项目资金到位情况分析。

区财政预算的30万经费及时到位，保障了网络舆情监管建设平台工作顺利开展。

（二）项目资金使用情况分析。

截止报告期末，项目已完成支出经费30万元。项目经费严格按照本中心的财务制度和预算支出范围的使用。由区财政局统一核算，按照项目计划安排和实际工作情况开支，做到了专款专用，经费均按照海南省财政厅印发有关文件、通知精神执行。经费开支范围包括：申购网络舆情监测与分析系统（讯库网）、购置网络监管平台办公电脑等、人员配置、网络平台运行维护管理经费等，资金使用与项目内容高度吻合。

（三）项目资金管理情况分析。

项目经费严格按照本中心的财务制度和预算支出范围的使用。由龙华区核算站统一核算，按照项目计划安排和实际工作情况开支，做到了专款专用，经费均按照海南省财政厅印发有关文件、通知精神执行。

（一）项目组织情况分析。

该项目属于经常性项目，项目由区新闻中心组织实施。资金使用和建设项目实行专款专用，没有出现调整情况。根据上级相关文件要求，紧紧围绕网络舆情监管平台建设这一中心任务，有计划有步骤地开展了一系列建设工作。

1、加强与供应商联系，获得平台上的技术支持。

2、购置电脑等办公设备。

3、对网络及域名进行维护管理。

4、在网络监管系统内进行系统操作培训。

5、对舆情专员进行专业理论培训。

（二）项目管理情况分析。

本项目支出均按照有关规章制度和项目实施完成情况进行支付。并建立相关的管理制度，有专人负责，项目进行前进行集体研究讨论，项目进行时有负责人及时跟踪项目实施情况，并及时提出意见和建议，办公设备购置全都通过政府采购办审批后采购。

（一）项目绩效目标完成情况分析。

1.项目的经济性分析。

（1）项目成本（预算）控制情况；

完成了整个项目支出30万元，项目支出主要包括搭建讯库网客户端、网络系统运行维护及网络域名管理费、购置办公用电脑费等。所有资金使用严格按照有关财务制度执行，并经核算站严格审核使用。在购选供应商及硬件方面，我们主要选择多家商家进行比较，看谁的影响面广、价格又相对便宜，我们就和谁签订合同，以降低项目成本。通过成本比较的方式，对项目成本进行控制，有效节约了成本，没有产生不必要的经费。

（2）项目成本（预算）节约情况。

项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。

2.项目的效率性分析。

（1）项目的实施进度。

按时完成网络监管建设硬件工作任务。

（2）项目完成质量。

平台硬件工作任务全部按时完成，并已经试运行，硬件运行状况良好。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度。

2015年本中心进行网络监管平台投入使用，有了一定的经验和准备。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

提升网络舆论引导能力，把握正确导向，有效引导社会热点，唱响主旋律、激发正能量，进一步推进创建全国文明城市工作，为全区围绕“经济社会发展、城市管理、龙华民生”的工作中心营造良好舆论氛围。

4.项目的可持续性分析。

从现有的资金和人力资源来看，要建设一个快捷、准确、实用的网络监管建设平台还需要大量投入，一是沟通协作机制不健全。网络监管是一个复杂的监管领域，涉及各个方面，既需要本中心的协调统一，也需要全区相关部门的通力合作。二是获得资金的支持，在财政允许的条件下，政府可以与地区性或全国性舆情监测机构合作，将突发舆情在萌芽阶段处理，在各区各市形成舆情沟通，交流机制，互相交流经验，一旦突发舆情发生后，可以联同进行议程设置，引导舆情走向。三是网络法规建设相对缓慢。不少网民利用互联网扰乱舆论生态，如炮制各种谣言、发布偏激言论、侵犯他人隐私、或者在重大突发事件和重要热点话题发生时，恣意发布一些杂音怪论。项目完成后，本中心会根据区委区政府的工作要求，每年申请专项经费继续开展此项工作。

5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析。

项目共设置6个绩效指标，其中产出指标3个，成效指标3个，绩效目标全部以标准优完成。具体情况如下：

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

2015年度项目绩效目标全部完成。

本专项具有明确的目标，项目实施过程中严格按照省、市及区级有关项目管理和经费管理规定执行，资金到位及时，使用得当。截止年末，通过网络舆情监管平台共处置敏感负面舆情46件，做到负面舆情萌芽期早发现、爆发期强力稳控引导、回落期确保了平息彻底不留隐患，有力保证了龙华区公共舆情的平稳、积极、正面。经按“财政支出绩效评价指标体系”进行综合评价，本项目综合得分96分，评价等次为“优”。各项评分结果见“项目基本信息”表。

综合2015年度本中心财政预算项目绩效评价情况认为，在项目资金预算绩效方面总体上是管理使用到位的，个别项目未完成预算资金使用量，虽然存在较多客观因素，但是应及时做好汇报和资金调整工作。建议制订年度项目资金预算方案前，认真做好每个项目的市场预测和绩效目标分析，及时向领导通报资金使用情况，以便及时作出调整，实现项目资金利用效率最大化，以便做好干部群众都满意的网络舆情监管工作。

小麦绩效审计报告范文

今年以来，我们工商企业审计科认真学习贯彻党的路线、方针、政策，以党的xxx精神为指引，在局党组的正确领导下，紧紧围绕全市经济工作重点，坚持“内强素质、外树形象”的指导方针，认真贯彻执行局党组的各项工作要求，发扬求真务实的工作作风，始终把握审计工作的基本准则，做到客观公正、依法审计，认真履行审计监督职能，高质量完成全部审计工作任务，取得了较好的成绩。在审计工作中，我们全科人员做到了廉洁自律，严格执法，模范遵守审计纪律，维护了良好的审计形象。截止xx年10月底，我科共审计（调查）单位4个，查出违规金额3678万元，管理不规范金额21万元，促进被审计单位上缴财政资金和税费178万元，已收缴款131万元，提出合理建议9条。

在繁忙的工作中，xx年不知不觉的带着收获悄然离我们而去，回顾这一年来的工作历程，既忙碌又充实，看到我院的迅速发展，作为我院的职工，我们都由心的感到高兴。

履行工作职责及主要任务完成情况。

根据局里统一安排，我科今年完成了对市煤炭局、市xxx和市交通局三个单位xx年年度预算执行情况的审计，并延伸审计了所属单位13个。通过对被审计单位提出加强专项资金和预算内外资金管理、提升资金使用效益、加强对专项资金监管等建议，促进了被审单位进一步加强财务管理、规范财政性资金分配机制，重视专项基金的安全完整和保值增值。

按照省审计厅的要求，我们科从今年3月27日至4月25日开展了为期一个月的全市民营及非国有控股企业xx年年度税收征收管理的专项审计调查。调查开始前我们认真学习了省厅的调查实施方案，并对全市民营及非国有控股企业的状态进行了审前调查，确定了不同行业不同规模、不同经营模式的15户企业进行审计调查。调查工作中我们坚持集中组织，统一标准、统一调查形式、统一定性处理，同时坚持和市地税部门沟通，取得地税部门的支持和配合，使审计调查工作进展顺利。

调查中我们主要发现：一是部分企业纳税申报不准确，存在少缴税款的情况；二是税法规定和行业制度相勃，税款缴纳和实际列支期限不相一致；三是部分企业所属部门薪酬统一支付，个人所得税无法计算清缴的问题。同时，分析了产生问题的原因，并提出了相应的审计建议，被审计单位全部采纳了审计建议，并落实整改了审计调查中发现的问题。仅补缴税款就近116万元。

核算中心中心现有员工335名，有56个科室，主要负责对公司所有二级单位的财务核算，对公司的有偿服务项目收费，可以说核算中心所有的业务活动都与钱有关，所以在为公司履行好管理与服务职能的同时，建立健全经济本质安全体系不仅是党建和思想政治工作的切入点，也是党建工作的目标。为此，核算中心在过去的一年里重点开展了全面建立经济本质安全防控体系，打造复合型财务团队的建设工作。积极推进了“四二零双百”工程，完善了制度与流程，建立了严格的考核办法，核算中心结合自身实际组建了自己的检查考核组严格考核，牢筑经济安全防控体系。其次以企业文化促管理。

山西兰花集团是我市一家大型国有控股公司，国家大型一类企业，公司现有分（子）公司44家，现有干部职工2万余名，注册资本6。13亿元，年产值超百亿元。面对如此繁重的审计任务，且其下属的兰花科创股份公司是我市唯一一家上市公司，审计任务相当艰巨。

面对繁重的审计工作任务，我们没有叫苦叫难，而是精心谋划，认真准备，积极实施，并经局领导同意聘请了业务能力较强的审计人员，充实了审计力量。审计实施过程中我们精心组织，统筹安排，按期完成了审计任务。

在实施审计过程中，我们按照局领导的要求，认真贯彻科学发展观理论，把握审计围绕和服务于经济建设的主旨，把帮、促企业强化管理、提升经营决策能力作为审计的出发点和落脚点，要求审计人员在严格执法的同时设身处地地从企业发展的大局上审视和处理审计发现的问题。

经过近五个月的努力，共查出企业存在的二十个方面八十多个问题，帮助企业摸清了资产、负债、损益的基本情况，并提出了六条合理化建议。审计工作取得了预期效果。

今年我们还参与了晋城路桥公司的清产核资工作，清产核资报告已完成。

注册会计师审计考点：持续经营审计结论与报告

如果认为运用持续经营假设适合具体情况，但存在重大不确定性，注册会计师应当确定：

2.财务报表是否已清楚披露可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，并由此导致被审计单位可能无法在正常的经营过程中变现资产和清偿债务。

如果财务报表已作出充分披露，注册会计师应当发表无保留意见，并在审计报告中增加强调事项段，强调可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实，提醒财务报表使用者关注财务报表附注中对有关事项的披露。

3.在极少数情况下，当存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定性时，注册会计师可能认为发表无法表示意见而非增加强调事项段是适当的。

如果财务报表未作出充分披露，注册会计师应当恰当发表保留意见或否定意见。注册会计师应当在审计报告中说明，存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。