每个月的工作报告是我们证明自己的机会，也是对自己工作的一种回顾和思考。以下是一些关于工作报告的实用范例，可帮助大家更好地撰写自己的报告。
不良资产处置案件心得体会
第一段：引言（字数约200字）。
在经济运行中，不良资产是一个普遍存在的问题，不良资产处置是银行与法务部门之间紧密配合的重要环节。作为一名法务工作者，我从参与不良资产处置案件中得到了宝贵的经验和心得。本文将详细讲述我在这一过程中的感悟和体会。
第二段：不良资产识别与分类（字数约200字）。
在不良资产处置案件中，首先要做的是识别和分类不良资产。不良资产的识别需要充分了解借款人的还款情况、资产价值、背景情况等，通过分析来判断其是否存在不良资产。分类涉及到将不良资产划分为可收回与不可收回两类，并制定相应处置方案。通过这一过程，我深刻认识到准确的资产分类是不良资产处置的基础。
第三段：公正与公平原则的贯彻（字数约300字）。
在不良资产处置中，公正与公平的原则至关重要。不良资产的处置需要参考相关法律法规，并依法进行。在处理与借款人的联系中，我始终坚持以公正和公平为原则，努力保障双方的利益。注重与债务人的沟通，听取其意见，尽量采取合作而非对抗的方式解决问题，以促进案件的顺利进行。在处置过程中，我深刻体会到公正与公平原则的重要性，它们是维护社会公平正义、推动资产处置的核心价值观。
第四段：法律风险管理（字数约300字）。
在不良资产处置案件中，法律风险是不可忽视的问题。在我与那些债务人进行沟通时，我始终强调法律的约束和风险，让他们充分认识到故意逃废债的后果。在制定处置方案时，我与律师密切合作，确保执行过程合法合规。对于可能出现的法律纠纷，我及时寻求法律建议和专业意见，并根据律师的建议进行风险评估和管理。通过严格遵守法律程序，我深刻认识到了法律风险管理对于不良资产处置的重要性。
第五段：情感与职业化管理（字数约200字）。
在不良资产处置案件中，情感与职业化管理是相互关联且重要的。作为法务工作者，我们不能被债务人的冷漠和傲慢所影响，要坚持以职业化的态度为案件服务。情感管理是指我们要面对债务人时保持冷静客观，不受情绪的干扰，做到实事求是；职业化管理则是在不良资产处置中秉持专业的态度，严格遵守职业道德，对待每一个案件都要细致入微，保证我们的工作质量和效率。
结尾（字数约100字）。
通过参与不良资产处置案件，我深刻体会到了准确识别和分类不良资产的重要性，以及在处置过程中遵守公正、公平的原则，法律风险的重要性，以及情感与职业化管理的必要性。我将继续学习、提高自己的专业水平，为更好地处理不良资产处置案件作出更大的贡献。
不良资产处置案件心得体会
不良资产是指无法按期收回本金和利息的贷款、债券、股权等。在金融市场的发展中，不良资产问题已经成为了一个普遍存在的困扰各级金融机构的难题。为了高效地处置不良资产，各级金融机构积极开展相关工作，通过经验总结和案例学习，我深刻感受到了处理不良资产案件的一些心得体会。
首先，了解案件的背景和相关法律法规是处理不良资产的第一步。在接手一个不良资产处置案件之前，我们应该了解该案件的相关背景，包括借款人的信用状况、资产状况以及贷款合同的约定等。同时，我们还需要熟悉相关的法律法规，以便在案件处理过程中能够依法行事。这些背景和法律法规的了解对于我们制定合理的处置方案和防范风险具有重要的指导作用。
其次，合理评估不良资产的价值是处理案件的关键要点之一。在处理不良资产时，我们需要对资产进行评估，确定其实际价值。这需要我们对不良资产所处的市场环境和行业状况进行深入的研究和分析，同时结合借款人的信用状况和资产状况等因素进行综合评估。只有准确把握不良资产的价值，我们才能制定出合理的处置方案，实现最大化的价值回收。
第三，灵活应对不同情况是处理不良资产的重要能力之一。在实际的不良资产处置过程中，我们会面临各种各样的情况，例如借款人的还款能力发生变化、市场行情波动等。在这些情况下，我们需要灵活应对，及时调整处置策略。这就要求我们要具备敏锐的市场洞察力和良好的风险控制能力，能够快速做出决策，降低风险，保证不良资产的有效处置。
同时，处理不良资产需要坚持原则并注重公平公正。在处理不良资产的过程中，我们要始终坚持公平公正的原则，遵守法律法规，尊重借款人的合法权益。我们要积极与借款人进行沟通和协商，以达成对双方都有利的解决方案。在处置案件时，我们要公正无私地对待每一个案件，确保不受个人主观因素的影响，维护金融市场的稳定和健康发展。
最后，不断总结经验教训是处理不良资产的不断完善的基础。在处理不良资产的过程中，我们往往会遇到各种各样的问题和挑战。只有通过对实际操作的总结和分析，我们才能不断改进我们的工作，提高处理不良资产的效率和水平。通过案例学习和经验交流，我们能够吸取前人的经验教训，避免重复犯错，为今后的工作积累宝贵的经验。
综上所述，处理不良资产是一项复杂而严峻的任务，需要我们具备丰富的专业知识和处理经验。通过对案件的背景和相关法律法规的了解，我们能够制定出更加合理的处置方案；通过对不良资产价值的评估，我们能够实现最大化的价值回收；通过灵活应对不同情况，我们能够降低风险，保证不良资产的有效处置。同时，我们要始终坚持公平公正的原则，与借款人进行沟通和协商，维护金融市场的稳定和健康发展。通过不断总结经验教训，我们能够不断完善我们的工作，提高处理不良资产的效果和水平。这些心得体会将在今后的工作中起到指导和帮助的作用。
不良资产处置管理办法
来源：《环球市场信息导报》2014年第06期。
不良资产对企业来说不像一定“良性”资产那样能给企业带来巨大的收益，也不现金那样给企业经营提供“血液”，但不良资产作为企业的一个问题却也不可忽视。它处置妥当即可能给企业带来较大收益，处置不当也可能给企业带来巨大的风险或危害。
从我国立法实践看，对何谓“良性”资产、何谓“不良”资产划分并没有统一的分类标准和方法。从总体上看可以从两个角度分析何为不良资产：1.主要采用以风险、营利能力和变现能力为基础的方法对资产进行分类。对于权属明确、权利未受严重限制和侵害、具有营利能力和较强变现能力的资产作为优质资产，反之则为“不良资产”。2.从资产本身与本单位主营业务之间的关系来分析，如果是本单位上产经营所必需的资产，与主营业务有着密不可分的关系，即使不是有很强的盈利能力也不是有很强的变县能力也不该归结为不良资产。我们曾经把不良资产比喻成冰棍，意思是说不良资产要尽早出手，否则拿在手里的时间越长就会像冰棍一样化得越多，因此，我们建议通过多种方式合理处置不良资产。
资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。资产处置的范围按资产形态可划分为：股权类资产、债权类资产和实物类资产；资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、实物资产投资等方式。
不良资产处置的法律风险。不良资产由于种类繁多、涉及法律关系复杂，在进行处置时存在巨大法律风险。不良资产处置的法律风险，主要是指在不良资产处置工作中，由于工作疏忽或渎职，将法律上应当主张的权利予以放弃，或者由于资产处置方案违反国家有关法律规定，导致资产处置出现法律障碍或漏洞，而给国家造成新的国有资产损失。
龙源期刊网http://院和仲裁机关认定，其他任何机关和个人都无权认定合同的有效或无效。也就是说，除法院和仲裁机关外，其他任何机关和个人（包括律师、法律专家、当事人自己）对合同的有效、无效作出的分析和判断都只是咨询性的和参考性的。而另一方面，在实际资产处置工作中，我们大量的不良资产处置不是通过法院和仲裁机关进行的，而是通过相互协商（如债务重组、以资抵债等）进行的，这样资产处置本身就包含了产生法律风险的客观可能性。由此可见，在资产处置工作中，资产处置的法律风险是客观存在的。律师参与不良资产处置这项法律风险很大的工作的目的就在于在确保资产处置任务完成的前提下把这种法律风险降到最低。
降低风险措施。目的在于对不良债权进行依法处置，以最大化的收回资产。笔者认为，在制定资产处置方案应当注意以下几点：
资产处置方案采取的资产方式必须是国家法律规定可以采取的资产处置方式。根据国家有关法律规定，一般可以采取的资产处置措施主要有：债务重组、以物抵债、债权转让或出售、拍卖、招标、租赁、债转股、资产证券化、公开发行股票上市、诉讼、破产清算等。可以说，凡依法可采取的资产处置方式，资产公司都可以采取。但在采取某种具体资产处置方式时，应当注意不得违反国家有关法律规定，否则就是违法，就会影响资产处置工作的顺利开展，并可能承担相应的法律责任。尤其对特殊资产处置更要按相关规定办理，以把风险降到最低。如：危险品处置要按相关要求审批，交易对象要有相应资质；房产、土地、车辆处置要办理产权及相关过户，否则不但资产处置后不但使用原单位未受益，可能会带来更大的风险或危害。
资产处置有关协议、程序必须符合国家有关法律规定。一是进行资产处置必须签订有关协议或合同；二是所签订的协议内容必须符合《合同法》、《担保法》等有关法律规定，符合国家关于处置不良资产的有关法律、政策、制度规定。
就债权转让的程序而言，根据我国《合同法》第80条规定：“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力”，但是，法律对“通知”的形式未作明确规定，对是否要以债务人确实收到为要件，有关方面（包括司法部门）对此理解不一致。某些公司、企业的债权，涉及的金额往往较大且债务人数较多，如果要求每笔债权的转移均以债务人确认为要件，实践操作的可行性较小，特别是还存在有些债务人为了逃废债务，故意不签收通知的情形，因此，建议通过在新闻媒体上进行公告的方式，合理防止债务人以没收到债权转移通知为由，拒绝向受让人履行债务，以逃废债务，最大限度地保护国有资产的安全。
协议的内容要尽量详尽，对可能出现的情况要逐一进行说明，所列条款要有可操作性。尤其对违约责任要对能出现的情况均作出相应的可操作的责任约定。如：乙公司对外处置车辆约定，除不可抗力外，购买均不得解除合同。这样约定虽然看似免除的了责任和风险，但可操作情况不强而且会带来潜在风险。如果将约定改成，发生什么情况可以解除合同，均有相应的违约责任，不但具有可操作性，又可以将风险降到最低。
四、建议与展望。
龙源期刊网http://由于不良资产处置具有复合性、多层次性的特点，因此，在运用本所所述的具体处置方式时，如何达到处置最大化，需要进行一系列的技术分析。如：以物抵债：如何合理预期抵债品的变现能力和设计有效的保护措施。实物资产再投资完善：如何准确预测市场状况发生变化，将不具备完整使用功能的实物资产通过追加投资的方式使其功能得以恢复、显著提高其资产价值，从而使其变现能力和变现价值提高，达到提高资产处置效率的目的。实物资产出租：如何因资产类别不同而合理地确定租赁期限以提升出租资产的价值。拍卖：如何确定合理底价，控制费用。尤其是协议转让及折扣变现：如何做好尽职调查，了解各买家的资金财务状况，考虑市场综合因素，确定底价，协商谈判。如何制订一套规范完备的程序，杜绝操作的随意性，科学合理打折，公正、透明。这都是具有相同之处而又都不相同的问题。
（作者单位：哈尔滨东安发动机（集团）有限公司）。
不良资产处置工作总结
(1)信息办：迎接检查，需要有信息办的政府采购计划，耗材合同书，微机、打印机及其它资产分配保管记录。微机教师提供的微机上机记录，实验教师提供的实验记录。没有的话扣分。
(2)后勤处：提供楼房维修记录，车辆维修记录，车辆运转记录。没有的话扣分。
(3)采购组：提供3-9月物资采购计划，如果有购低值易耗品的话，就应纳入固定资产管理范围。没有纳入管理的.扣分。
(4)库房提供出入库凭证。
(1)固定资产标签，我是按上半年要求做的双编码标签。结果清查前通知要加上学校自编码，形成三编码标签。并要求在资产分布图上标出来。这个时间确实来不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品没有找到台帐，这个我打印出来了。检查时翻乱了没找到。其实就是找到了也是不准确的。个别的房间因老师们都忙着，我没认真清点。这项工作我做的不细。
(3)标签卡片个别的没帖到。我自己知道还有不少个实物和标签不符的。
(4)资产分布图不美观。
(5)清查记录上责任人签字有代签的。如果以后有不认帐的就麻烦了。
(6)老旧资产应该申请报废。我校现有的同禧933、等微机。还有老打印机老录放机等都到了报废期。另外还有电视机、dvd等闲置中。
不良资产处置工作总结
根据《合同法》第80条规定“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力”。
但并不影响债权转让协议的效力。债务人有权直接向银行清偿债务，之后银行根据债权转让协议将相应款项支付给受让方。
*批量转让。
根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第3条的规定：“批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(3户/项以上)进行组包，定向转让给资产管理公司的行为”。金融机构受到不良资产考核的压力，必须在一定时间化解和处置不良资产，因此有时不良资产只能“贱卖”。目前金融机构的不良资产主要批量转让给华融、长城、东方和信达4家金融资产管理公司，福建还有闽投、金财两家资产管理公司。
*单户转让。
根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第8条的规定，个人贷款不能批量转让，对于个人贷款只能通过单户或在10户/项以内非批量方式转让。
不良资产处置管理办法
第一条为提高本公司业务管理水平，规范不良资产管理行为，提高不良资产处臵效率，确保不良资产回收价值最大化，根据相关政策规定制定本办法。
第二条本办法所称不良资产，是指我公司按照信贷资产质量五级分类管理办法标准划分的次级类、可疑类、损失类资产（包括小贷业务、担保业务、投资业务及其他信贷业务）。
第三条不良资产管理是根据不良资产的内在特性，通过科学管理方法与流程，对不良资产实行全面管理与最佳处臵。
（一）真实性原则。不良资产分类、认定、调查、估值、减值准备计提与使用、处臵清收、损失问责应实事求是，准确反映。
（二）依法合规原则。不良资产管理与处臵全过程，均需严格按照相关法律法规和政策制度规定执行，规范操作。
（三）处臵减损原则。不良资产形成后，应采取措施防止不良资产价值贬损，及时清收，转化和处臵，实现不良资产回收最大化。
（四）损失补偿原则。按照损失程度对不良资产提取风险拨备，并及时处理与消化处臵损失。
（五）责任追究原则。对发生的不良资产，应进行责任认定和追究。
第二章。
/8。
第五条。
不良资产认定按照公司《信贷资产质量五级分类管理办法》相关规定执行。小贷业务或担保业务虽未到期、或虽然到期但仍处于“关注”形态，业务部门、风控部门及公司总经理认为存在很大风险的，均可提前发起不良资产认定程序。
第六条。
存在下列情况之一的，风控部必须提交风控会议审议审批：不良资产欲认定为正常类、关注类的；风控部门与业务部门对分类结果有异议的；有权审批人（总经理）认为有必要调整形态而提交集体审议的。
第七条不良资产经公司风审讨论会认定，并由总经理签批后，由分管业务的副总经理牵头，在3个工作日内完成不良资产估值工作。不良资产估值实行回避制度，原业务调查人员不得参与不良资产估值。参加不良资产估值的人员由总经理指定，且不少于两人。不良资产估值也可委托专业评估机构进行。
第八条。
不良资产估值前业务部应完成尽职调查。尽职调查应对不良资产客户的基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及我公司贷款情况及担保人情况、或担保业务标的情况及反担保措施情况、影响受偿的其他因素和不良资产处臵可能出现的结果等进行全面调查，摸清不良资产现状，掌握债务人的有效资产和偿债能力，揭示不良资产清收潜力，提出不良资产估值初步意见，并形成书面调查报告提交风控部门。
第九条。
不良资产尽职调查可采取调阅业务档案、查询业务部和风控部管理台账、走访客户和有关部门、现场勘查、核实资产负债、了解市场行情等方式进行。
第十条。
/8。
能力，不良资产预计收回金额和受偿比率是否真实反映不良资产损失程度，预测未来清收、处臵情况；审核不良资产现金清收、资产处臵预案的合理性。同时，提出初审意见和处臵方案报风控会议审议，总经理审批。处臵方案内容包括：不良资产形成的原因及现状；债务人抵（质）押物及担保人状况；处臵的方式、目标、实施步骤、相关经办人及责任；主要风险点及相关的控制措施等。
第十一条风控会议根据不良资产尽职调查报告和风控部门提交的初审意见及处臵方案，确定最终的不良资产估值，并以此形成具有全盘处臵策略和分步实施的处臵方案，形成会议纪要，经总经理签字后组织实施。
第十二条。
业务部门是不良资产日常管理的责任部门，负责不良资产催收、主债权及担保权维护、现场调查、信息收集、重要事项报告和初步处臵预案制定等工作。
第十三条。
根据不良资产收回潜力及损失率高低，结合不良资产管理特点实行分类管理。
（一）次级类资产：重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，并对债务人第二还款来源进行保全，确保抵（质）押担保足值与有效。
（二）可疑类资产：应密切关注客户、保证人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，运用各种手段进行处臵清收。
（三）损失类资产：应按处臵收益最大化要求积极清收，确不能清收且符合核销条件的，按公司有关规定和程序及时进行呆账核销。对核销后的损失类资产，进行账销案存管理。
第十四条。
做好不良资产尽职追索，维护我公司债权。
/8。
（一）根据不良资产到期、逾期及欠息情况，业务部门应及时向债务人、担保人等还款义务人催收不良资产本息，督促相关方在《催收通知书》签章后作回执留存。
（二）债务人、担保人的法定代表人或主要负责人拒绝在《催收通知书》上签章的，可视情况采取公证送达、依法诉讼等方式维护我公司债权。
（三）密切关注不良资产诉讼时效、保证及抵（质）押担保期间、申请执行期限、资产查封与续封期限等，及时主张权利，确保我公司主债权及担保权利受到法律保护。
第十五条。
加强现场检查，及时发现小贷业务、担保业务、投资业务等风险变化情况。
（一）根据不良资产及客户情况，业务部门每周至少对不良资产业务进行一次现场检查或电话联系当事人，及时了解债务人、保证人及其他还款义务人的生产经营、资产负债、现金流量、欠缴税款、拖欠职工工资、改制重组、主要负责人变更、工商登记、股权结构、或有负责、涉诉案件等影响我公司债权安全的重大情况，写出检查报告，反映资产风险变化，提出风险化解建议。
（二）加强对不良资产抵（质）押物的管理、使用以及抵（质）押物登记情况的监督检查，密切关注抵（质）押物价值的不利变化，防止抵（质）押人擅自处臵或重复抵（质）押给其他债权人。
（三）积极参与企业改制，防止企业逃废、悬空我公司债权。
（四）对债务人、担保人主体资格丧失、隐匿、转移或毁损资产，抽逃资金等行为要及时报告，迅速采取应对措施。
第十六条。
做好信息收集、及时掌握客户风险信息。
借款或担保风险。
（二）加强与监管部门及金融机构的合作，掌握其他债权人对债务人、担保人采取的维权措施及效果等相关信息。
第十七条按公司《信贷资产质量五级分类管理办法》要求，财务部负责做好不良资产减值准备计提与核算，风控部负责不良资产档案管理等工作。
第十八条。
风控部门是不良资产处臵清收的责任部门，负责不良资产处臵清收预案的审查和处臵方案设计，依法清收，司法救济和不良资产档案管理等工作。
第十九条。
经风审会讨论、总经理签批不良资产认定报告后10个工作日内，风控部门应及时启动不良资产处臵程序。不良资产处臵方式包括：现金清收、以物抵债、呆账核销、政策制度规定的其他处臵方式等。不良资产处臵可采取依法仲裁、强制公证执行、依法诉讼、依法拍卖抵（质）押品等一切必要的行政和法律手段。
第二十条业务资产形态虽为关注类，风控部门认为客户及担保人、抵（质）押物等已发生重大变化，可能致使本公司业务资产遭受重大损失，但与业务部门意见不一致时，风控部门应及时报告总经理裁定，并提前启动不良资产处臵清收程序，不受不良资产认定程序规定的约束，但事后应完善有关手续。
第二十一条现金清收。现金清收是不良资产处臵最直接、最有效的方式，是对不良资产本息进行追偿、处臵并最终收回现金的行为。主要方式有货币资金清收、处臵抵（质）押物、处臵其他有效资产清收、向保证人追索、依法清收、其他方式现金清收。
/8。
第二十二条。
以物抵债。即债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期但债务人已出现严重经营问题或其他足以影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经我公司与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿我公司债权的行为。实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处臵回收入账，并建立抵债资产减值准备制度。
第二十三条呆账核销。经采取所有可能的措施均无法收回的不良资产，对符合核销条件的，按公司有关规定和程序进行核销。要严格执行呆账核销保密制度，对未依法终结的债权债务关系要继续追索。
第二十四条不良资产处臵清收程序启动后，风控部门应在5个工作日内向风控会议或总经理提交以何种方式处臵不良资产的具体方案。不良资产处臵方案经风控会议或总经理审议批准后即正式启动工作程序。
第二十五条不良资产处臵工作程序正式启动后，本公司有能力进行相关行政或司法程序的，由公司总经理指定专人负责，风控部和业务部抽调有关人员配合进行。需聘请专业律师与本公司具有法律从业资格人员共同进行，相关部门人员积极配合进行。
第二十六条不良资产清收司法程序启动后的，负责该案件人员应在总经理批准方案后5个工作日内向司法部门提交相关维权资料依据和法律文书，及时主张公司权利，确保我公司主债权及担保权受到法律保护。
第二十七条风控部门要至始至终全程参与不良资产的处臵。
/8。
工作，协调与有关各方的关系，保持与公司领导的联系，及时解决处臵过程中的矛盾和具体问题，力争在最短的时间内结案，并使公司信贷业务资产损失减少到最低程度。
第二十八条。
建立不良资产责任评议与追究制度。对发生的每一笔不良资产，由行政部牵头负责进行不良资产责任评议。评议内容包括贷前调查、审查审批、贷款发放和贷后管理的各个环节，分析不良资产形成的主观和客观原因，并在转为不良资产后10个工作日内形成责任评议报告，初步确认有关违规违纪责任人及处理建议，经总经理审定后召开风控会议，并最终确认有关责任人及处理决定。
第二十九条。
对不良资产负直接责任的业务经理及有关责任人员，视主观责任与客观原因分别给予扣减该笔业务提成或当年全部业务提成、部分或全部风险保证金、解除劳动合同等处罚。
第三十条。
对不良资产负管理责任的部门经理、分管领导，视情况给予扣减部分或全部业务提成、部分或全部风险保证金等处罚。
第三十一条。
在不良资产责任评议中若发现有关责任人有违规违纪或违法等严重行为的，公司保留追究其民事和刑事责任的权利。
第三十二条。
因国家法律法规、宏观产业政策等发生重大变化，以及自然灾害、突发事件等不可预见、不可避免或不可克服等客观原因造成的不良资产，业务经办人员能证明其尽职履责的，可免于责任追究。
第三十三条。
对既有客观原因，又有主观原因造成的不良资产，经风控会议审议认定，总经理批准，可减轻处罚。
/8。
第三十四条。
对客观原因造成的不良资产，但因业务经办人员不履职、不作为致使损失扩大的，经风控会议审议认定、总经理批准，应对损失扩大部分承担责任，并给予相应处罚。
第三十五条。
有关责任人员对不良资产认定结果和处理决定有不同意见的，应在接到通知后10日内向风控部门提出申诉。对申诉理由和依据充分、可信的，报总经理审定同意后再次召开风控会议，按照认定程序进行调整，否则维持原认定结果和处理意见。
第三十六条。
有关责任人在规定时间内收回全部或大部分不良资产的，可在已扣业务提成和风险保证金总额的90%以内按比例给予补发，并视收回效果重新确定工作岗位。
第七章附则。
第三十七条。
本办法从发布之日起执行。若公司出台信贷业务尽职免责管理办法后，与本办法不一致的按信贷业务尽职免责管理办法执行。
/8。
委托处置不良资产协议
合同编号：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
为维护甲方的合法权益，加快不良资产处置进程，甲方委托乙方代。
理清收处置不良资产，经甲、乙双方充分协商，就有关委托事宜达成以下协议：
款本金万元及其利息;所欠甲方所属借款本金万元及其利息，合计万元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超过一年的，本协议自动延期，但不得超一年半。如特殊情况确需延长，由委托方报省分行批准。
三、代理清收底限：根据计算，该不良资产清收底限为万元(不包含由甲方垫付的各项费用)。
四、代理费用：
l、不良资产清收额不足以抵偿甲方先期垫付各种费用的，甲方不支付代理费用;。
2、不良资产清收额达不到清收底限的，按实际收回的货币金额的%计付代理费用;。
4、不良资产清收额超出清收底限的，底限内的部分(含清收底限)按前款计付代理费用;超出部分(不含清收底限)按实际收回货币金额的%付委托代理费用。
五、乙方在清收该委托不良资产过程中发生的一切费用均由其自行承担，甲方按协议根据收回的货币资金或资产剔除甲方垫支的费用支付委托代理费。经甲方审核同意提起诉讼的，正常的诉讼费用(包括案件受理费、保全费、执行费、评估费)由甲方先垫付，在该案执行的货币资金中，按实际垫付金额先行扣回。对乙方在代理期限内处置不良资产超过一年半由甲方自行处置，对已处置金额的代理费用照本协议四执行。
六、委托费用的付款方式：待案件执行终结后，根据乙方所清收的货币资金实际划入甲方帐户的金额，甲方按双方协议所定标准在划入之日起一个月内一次性支付给乙方。
七、甲方的权利和义务：
1、甲方有权监督、指导、协助委托债权的清收;。
4、甲方有义务为乙方办理清收工作的各种授权委托手续。
八、乙方的权利和义务：
1、乙方接受甲方的委托，指派负责该委托事项的处理;。
2、乙方指派人员必须依法维护甲方的合法权益，必须保守甲方的`第2页共3页。
商业秘密;。
3、乙方在清收过程中，不得未经甲方同意主动放弃债权;。
6、在代理的过程中，若因乙方的过错或过失，造成甲方损失的，由乙方负责赔偿;。
10、乙方若发现甲方有捏造事实、弄虚作假或有非法要求时，有权中止履行本协议;。
11、执行终结后，乙方有权要求甲方按约定支付代理费用。但不得自行在收回的货币资金中扣收代理费用。
九、本协议未尽事宜，待后协商另行签订相关补充协议。
十、本协议书一式五份，甲、乙双方各执两份。
签署日期：年月日签署地点：________________
不良资产处置工作总结
*权利人请求人民法院以强制程序保护其合法权益而提起诉讼的有效期限（一般为两年，该期间可以中断-重新计算、中止-继续计算，但当事人不得约定延长或缩短）。
*根据《最高人民法院关于适用〈民事诉讼法〉若干问题的意见》第153条规定：“。如果超过诉讼时效起诉的，人民法院应当受理。受理后查明无中止，中断，延长事由的，判决驳回其诉讼请求”。但并，即如果债务人以超过诉讼时效为由，要求银行返还已支付的欠款，法院一般不予支持。
*根据《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》第三条规定：“当事人，人民法院不应对诉讼时效问题进行释明及主动适用诉讼时效的规定进行裁判”。也就是说，如果银行超过诉讼时效提起诉讼，对方当事人未提出诉讼时效抗辩，法院不能主动对诉讼时效问题进行解释，不能主动适用诉讼时效规定判决银行败诉。
*如果债权人主张的债权已经，可以通过以下方式进行催收：
1.双方就原债务达成（达到诉讼时效中断的效果，诉讼时效重新计算）。
2.。根据《最高人民法院关于适用〈^v^合同法〉若干问题的解释(二)》第5条的规定：“当事人在合同书上摁手印的，人民法院应当认定其具有与签字或者盖章同等的法律效力”。因此债务人在催款函上签字、盖章、摁手印视为对原债务的确认，诉讼时效重新计算。
根据《最高人民法院关于人民法院应当如何认定保证人在保证期间届满后又在催款通知书上签字问题的批复》的规定：“保证期间届满债权人未依法向保证人主张保证责任的，。保证责任消灭后，债权人书面通知保证人要求承担保证责任或者清偿债务，保证人在催款通知书上签字的，人民法院不得认定保证人继续承担保证责任。但是，该催款通知书内容符合合同法和担保法有关担保合同成立的规定，并经保证人签字认可，能够认定成立新的保证合同的，人民法院应当认定保证人按照新保证合同承担责任”。因此，如果保证期间届满，银行应在催款通知书上注明保证人同意继续对原合同承担保证担保责任等字样，并由保证人签字确认，保证人才继续承担保证担保责任。
3.债务人自愿履行。诉讼时效届满，债权人丧失的是胜诉权，但实体权利并不丧失，因此债务人不得以超过诉讼时效为由要求债权人返还已支付的欠款。
4.行使抵销权。根据《合同法》第99条规定：“当事人互负到期债务，该债务的标的物种类、品质相同的，任何一方可以将自己的债务与对方的债务抵销”。该条约定的债务不以未超过诉讼时效为前提，法定撤销权作为一种形成权，其行使无须征得对方同意，只须通知对方即可，因此银行可以通过抵销权的方式化解不良贷款。
委托处置不良资产协议
合同编号：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
为维护甲方的合法权益，加快不良资产处置进程，甲方委托乙方代。
理清收处置不良资产，经甲、乙双方充分协商，就有关委托事宜达成以下协议：
款本金万元及其利息;所欠甲方所属借款本金万元及其利息，合计万元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超过一年的，本协议自动延期，但不得超一年半。如特殊情况确需延长，由委托方报省分行批准。
三、代理清收底限：根据计算，该不良资产清收底限为万元(不包含由甲方垫付的各项费用)。
四、代理费用：
l、不良资产清收额不足以抵偿甲方先期垫付各种费用的，甲方不支付代理费用;。
2、不良资产清收额达不到清收底限的，按实际收回的货币金额的%计付代理费用;。
4、不良资产清收额超出清收底限的，底限内的部分(含清收底限)按前款计付代理费用;超出部分(不含清收底限)按实际收回货币金额的%付委托代理费用。
五、乙方在清收该委托不良资产过程中发生的一切费用均由其自行承担，甲方按协议根据收回的货币资金或资产剔除甲方垫支的费用支付委托代理费。经甲方审核同意提起诉讼的，正常的诉讼费用(包括案件受理费、保全费、执行费、评估费)由甲方先垫付，在该案执行的货币资金中，按实际垫付金额先行扣回。对乙方在代理期限内处置不良资产超过一年半由甲方自行处置，对已处置金额的代理费用照本协议四执行。
六、委托费用的付款方式：待案件执行终结后，根据乙方所清收的货币资金实际划入甲方帐户的金额，甲方按双方协议所定标准在划入之日起一个月内一次性支付给乙方。
七、甲方的权利和义务：
1、甲方有权监督、指导、协助委托债权的清收;。
4、甲方有义务为乙方办理清收工作的各种授权委托手续。
八、乙方的权利和义务：
1、乙方接受甲方的委托，指派负责该委托事项的处理;。
2、乙方指派人员必须依法维护甲方的合法权益，必须保守甲方的第2页共3页。
商业秘密;。
3、乙方在清收过程中，不得未经甲方同意主动放弃债权;。
6、在代理的过程中，若因乙方的过错或过失，造成甲方损失的，由乙方负责赔偿;。
10、乙方若发现甲方有捏造事实、弄虚作假或有非法要求时，有权中止履行本协议;。
11、执行终结后，乙方有权要求甲方按约定支付代理费用。但不得自行在收回的货币资金中扣收代理费用。
九、本协议未尽事宜，待后协商另行签订相关补充协议。
十、本协议书一式五份，甲、乙双方各执两份。
签署日期：年月日签署地点：________________
不良资产处置工作总结
*根据《物权法》第195条规定：“抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产。”
第220条规定：“质权人不行使的，出质人可以请求人民法院拍卖、变卖质押财产。”
因此，如果银行无法与抵(质)押人达成书面处置协议，可以通过法院拍卖、变卖拍卖、变卖抵(质)押物实现担保物权。
《民事诉讼法》及《最高人民法院关于适用〈^v^民事诉讼法〉的解释》(以下简称《民事诉讼法解释》对实现担保物权都进行了有关规定：
担保物权管辖法院：根据《民事诉讼法》第196条规定：“申请实现担保物权，由担保物权人以及其他有权请求实现担保物权的人依照物权法等法律，向基层人民法院提出”。根据《民事诉讼法解释》第362条规定：“实现票据、仓单、提单等有权利凭证的权利质权案件，可以由人民法院管辖；无权利凭证的权利质权，由人民法院管辖”。
担保物权顺序：根据《民事诉讼法解释》第365条规定：“依照物权法第一百七十六条的规定，被担保的债权既有物的担保又有人的担保，当事人对实现担保物权的顺序有约定，实现担保物权的申请违反该约定的，人民法院裁定不予受理；没有约定或者约定不明的，人民法院应当受理”。因此银行在借款、担保合同中可以明确，借款人逾期不履行债务的，银行有权就担保物实现债权，或者/同时要求保证人承担担保责任。
不同情形不同处理：根据《民事诉讼法解释》第372条规定：“人民法院审查后，按下列情形分别处理：(一)当事人对实现担保物权无实质性争议且实现担保物权条件成就的，裁定准许拍卖、变卖担保财产；(二)当事人对实现担保物权有部分实质性争议的，可以就无争议部分裁定准许拍卖、变卖担保财产；(三)当事人对实现担保物权有实质性争议的，裁定驳回申请，并告知申请人向人民法院提起诉讼”。实践中存在债务人或者抵(质)押人失踪，联系不上的问题，如果出现此种情形，法院将无法充分了解双方当事人对实现担保物权是否有实质性争议，因此实践中法院遇此情形一般较为审慎，需要通过公告送达，甚至要求通过民事诉讼方式审判解决，这对银行来说就增加了时间和金钱成本。
*及时申请查封抵押物。
根据《关于人民法院执行工作若干问题的规定》(以下简称《执行规定》)第91条规定：“对参与被执行人财产的具体分配，应当由首先查封、扣押或冻结的法院主持进行。首先查封、扣押、冻结的法院所采取的执行措施如系为执行财产保全裁定，具体分配应当在该院案件审理终结后进行”。《民事诉讼法解释》第36条规定：“两个以上人民法院都有管辖权的诉讼，先立案的人民法院不得将案件移送给另一个有管辖权的人民法院”。第39条：“人民法院对管辖异议审查后确定有管辖权的，不因当事人提起反诉、增加或者变更诉讼请求等改变管辖，但违反级别管辖、专属管辖规定的除外”。《民事诉讼法》第33条规定，法院专属管辖是指“(一)因不动产纠纷提起的诉讼，由不动产所在地人民法院管辖；(二)因港口作业中发生纠纷提起的诉讼，由港口所在地人民法院管辖；（三)因继承遗产纠纷提起的诉讼，由被继承人死亡时住所地或者主要遗产所在地人民法院管辖”。因此，，如果抵押物被其他债权人先行申请查封，并先行提起诉讼，那么银行将处于被动的地位，由首先查封、扣押或冻结的法院主持被执行人财产的具体分配，且具体分配在该院案件审理终结后进行。因此，有效实现担保物权。
最高人民法院关于的批复【法释〔2016〕6号】（）：执行过程中，应当由首先查封、扣押、冻结(以下简称查封)法院负责处分查封财产。但已进入其他法院执行程序的债权对查封财产有顺位在先的担保物权、优先权(该债权以下简称优先债权)，自首先查封之日起已超过60日，且首先查封法院就该查封财产尚未发布拍卖公告或者进入变卖程序的，优先债权执行法院可以要求将该查封财产移送执行。
*担保物权人申请直接参与执行分配。
根据《民事诉讼法解释》第508条关于“对人民法院查封、扣押、冻结的财产有优先权、担保物权的债权人，可以直接申请参与分配，主张优先受偿权”的规定，抵(质)押权人可以直接申请执行法院参与分配，而不用经过法院判决，取得执行依据(生效判决书或者民事调解书)。
*协议处置。
根据《物权法》第195条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿”。第219条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人可以与出质人协议以质押财产折价，也可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿”。
三种方式：。
折价：相当于以物抵债，即债务人将抵(质)押物作价转让给债权人。《商业银行法》第42条规定：“商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分”。财政部《银行抵债资产管理办法》第18条规定：“以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日，为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置”。第19条规定：“抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置”。因此，抵债资产应在规定时间内处置，并且应采用公开拍卖的方式处置。
拍卖：即通过公开拍卖的方式出卖抵(质)押物，出卖的价款抵偿债务。
变卖：即将抵(质)押物以市场价格（第三方评估）转让给第三人，转让价款用来清偿债务。为避免道德风险，建议通过第三方评估公司对抵(质)押物进行估价。
问题：担保物解押后才能办理转让手续；担保物解押后至转让给第三人名下前，担保物为“真空”状态，未设定抵(质)押权，且名义权属还在原抵(质)押人名下，存在被其他债权人“抢”查封或者抵(质)押登记的情形，如果出现此种情形，则面临担保物权无法转让给第三人后果。（福建部分地区有成功案例）。
不良资产处置案件心得体会
不良资产是指银行等金融机构在贷款、信用卡等业务活动中产生的坏账。随着金融市场的不断发展，不良资产处置案件也越来越多。我在工作中参与了一些不良资产处置案件，通过与客户沟通、了解案件背景、制定有效的处置方案等，我逐渐积累了一些心得体会。
在参与不良资产处置案件时，我首先要与客户进行充分的沟通。这是因为客户对于自己的负债情况通常了解得比较少，他们只知道自己欠了很多钱，但并不了解具体的还款状态以及债务的来源等细节。因此，在与客户沟通时，我要耐心听取客户的陈述，并细心分析客户的还款能力、债务性质等。同时，我也要向客户解释清楚不良资产处置的必要性和风险，以便客户能够理解我的工作意图，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每个不良资产案件都有其特定的背景，包括债务产生的原因、欠款人的交易习惯、还款意愿等。只有深入了解案件背景，才能够制定出更加符合实际情况的处置方案。在了解案件背景时，我通常会查阅大量的资料，包括贷款合同、还款记录、银行账户流水等。同时，我也会与相关部门进行沟通，例如与风险管理部门、法务部门等。
制定有效的处置方案是不良资产处置的关键一步。根据案件背景和具体情况，我会考虑采取不同的处置方式，例如与债务人协商、提起诉讼、申请强制执行等。在制定处置方案时，我会综合考虑债权人的利益、债务人的还款能力以及市场环境等因素。这需要我在工作中具备较强的专业知识和逻辑思维能力。同时，我也要对处置方案的执行情况进行持续监控，及时调整方案，确保取得良好的处置效果。
在不良资产处置过程中，我也不断地反思和总结工作中的不足之处。每个案件都有其独特性，因此，我不能一刀切地套用相同的处置方案。每个案件都需要我认真分析、深入调查，才能制定出更加合理的处置方案。此外，我也要不断学习和提升自己在金融和法律方面的知识，以便更好地应对复杂多变的案件情况。
总结起来，参与不良资产处置案件是一项具有挑战性的工作。通过与客户沟通、了解案件背景、制定有效的处置方案以及不断反思和总结，我逐渐积累了一些心得体会。在今后的工作中，我将继续努力提升自己的专业素养，为不良资产处置工作做出更大的贡献。
不良资产处置购买合同
依照^v^相关法律法规，并遵循平等自愿、诚实守信的基本原则，甲方拟在资产和债权收购及资产打包出售领域与乙方进行合作。双方在友好协商并达成一致共识的基础上，订立协议如下，以资共同遵守：
鉴于甲方是一家在中国境内成立的专业资产管理机构（或者具有金融领域业务能力的个人），拥有卓越的金融服务团队，在资产管理和项目融资方面具备为客户提供集成解决方案和金融创新服务能力，有自己的技术优势和融资经验。
乙方是一家拥有专业金融业务能力的优秀融资机构（或者个人），在债权收购及资产打包出售领域有自己的资金优势和人脉关系。
甲乙双方认可彼此在金融领域的专业能力，在金融债务重组、不良资产处置、资产管理尽职调查等业务方面有着共同的志向，为了更好地优势互补，实现互利共赢，双方愿意建立全面的战略合作伙伴关系。
1、甲方提供人力和技术对乙方即将收购的资产或债权进行前期调查梳理，开展事前协调和资产摸查工作，事后由乙方出资购买相关资产和债权包。
2、甲方协助乙方对相关债权文件进行真实性和合法性审查。
3、甲方对乙方收购资产（债权）包的债务人所提供的抵押或者担保进行审查，对担保物或者担保人作出风险评估。
4、甲乙双方共同参与、促成资产出售方的资产或者债权转让的洽谈、协商和合同签订事宜。
5、在乙方确定收购或者出售方案的基础上，由甲方协助乙方拟订债权收购及资产出售的方案和文本。
6、资产和债权收购后，清收变现过程中需要合作的其他事项。
以上各项合作事项具体细则，甲乙双方将根据合作业务涉及的客户对象、标的金额、合作方式等另行协商约定。
1、甲方配备人员参与乙方的合作事项。
2、乙方出资元，并配备人员参与甲方的合作事项。
3、资产包收购成功后，双方按照下列步骤分工细化工作：
4、甲乙双方应相互维护对方的声誉，不得作出诋毁对方声誉、影响双方团结等任何损害对方利益的行为。否则被侵权一方有权提前解除本协议，并要求侵权方赔偿相关损失。
5、甲乙双方在合作期间应保守相关的商业秘密（见第九条保密条款），不得在未经对方同意的前提下将合作的相关细节、具体方案等信息向第三方披露。
6、甲乙双方在合作期间因单方原因给客户造成损失的，由造成损失的责任方承担给客户造成的实际损失及法律责任。
7、在业务合作过程中，涉及诉讼与追偿案件的情况，关于费用承担、收益分配等具体的权利义务双方另行协商确定。
1、合作期限为年，
自年月日至年月日止。合作期限届满前30日，双方协商另行签订合作协议。
2、双方合作期间内，任何一方发生股权变更、法人变更、办公场地变动、负责人及其他工作人员更换等情形，均不影响本合同的持续性和有效性。
账户名称：
账号：
开户行：
1、甲乙双方及其参与本协议项目的所有人员对本协议项目信息及资料负有保密义务。
2、以下内容属于本协议约定的保密信息范围，甲乙双方应按照本协议约定予以严格保密并且不得向任何第三方透露。
（1）甲乙双方在本协议规定的合作过程中提供的全部资料及在本协议服务过程中接触和了解到的对方的全部情况和资料。包括但不限于：协议双方成员信息，债权债务信息，诉讼信息，审计评估信息或意见，业务往来中涉及到的相关公司主体资格信息，资信信息，董事、监事、高级管理人员信息，资产管理的规划设计等信息。
（2）甲乙双方所作出的尽职调查报告、法律意见书、审计报告、资产评估报告等。
（3）甲乙双方为完成合作即将或已经草拟和签订的一切协议、合同、备忘录等，合作过程中各方往来函件、会议记录、谈判内容等。
3、甲乙双方应采取一切合理措施对应保密信息予以保密，避免保密信息被不当披露或使用。任何一方若发现对方有滥用或者误用应保密信息的情况，应及时将该情形书面通知对方。
双方在合作期间，任何一方违反本协议的，除承担相关经济损失和法律责任外，违约方还应向守约方赔偿为追究对方违约责任所支出的律师费、诉讼费、交通费等实际支出费用。
1、未尽事宜双方另行补充，补充条款与本协议具有同等法律效力。
2、经双方协商一致可以解除本协议。
3、本协议自双方签字盖章后生效。协议一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方：乙方：
代表人签字：代表人签字：
年月日年月日。
破产企业不良资产处置建议方法
有些公司申请破产时，往往会负债率达80%以上，这样的话如果按照破产清算程序对厂房进行变价拍卖时，清偿率很可能不足20%，如此的情况下，最好要转换思路，积极推动当地政府对破产企业的土地工能进行重新调整、规划，对剩余可用资源进行二次开发。
有了对土地功能的调整和规划变更，便能有效盘活不动产价值，促使大部分大额债权人最终选择一债转股的方式取得该破产公司的股权，以期在后期的项目开发中能投资获利提高债权清偿率。
这种方案能够为以后的破产和解提供给一个切实可行的前提和基础，确保和解方案最终得以顺利通过。
如工人安置中社保医保、重组时股权变更登记、税款缴纳、不动产处置等问题，这都需要党政领导、社保医保部门、工商、税务、住建等部门协调处理。
主动走访市府办、金融办、经信局、人保局等相关部门，推动市委常委会将企业破产解困作为重点议题，争取市长督促只能部门成功办结破产案件土地权属变更事宜。
破产案件的特点是法律关系复杂多变，财务状况枝蔓纠结。
与其他民商事案件相比，破产案件程序多，工作量大。
在这种态势下，不仅对金融庭是严峻的考验，对整个法院来说，亦是挑战。
在破产案件审理中，建议由金融庭全面指导，协调全院的破产案件审理，并定期召开专题工作会议，分析谈论案情焦点及案件中的不良资产如何处置，全面指导、协调破产案件审理。
在破产案件审理的过程中，应当在坚持遵循相关法律原则的基础上，大胆创新，做到有的放矢，实行差异化管理。
在审理工作中，审判人员应逐一对破产企业的不良资产进行综合分析考虑，寻找扬长避短，趋利避害的解决方案。
法院应通过灵活选任破产管理人等方式，督促破产管理人在接管企业、保管和处置债务人有关财产等事务中勤勉尽责、忠实履职，充分利用管理人在地域上的便利条件以及对当地企业情况的熟悉，合理的解决不良资产问题。
债权人委员会也应当灵活运用其处理不良资产的职能。
对于宜尽快变现的不良资产，可委托多家拍卖机构参与竞标，减少佣金的支出，加快不良资产的处理。
对于产权清晰的动产、不动产可委托法院等专门机构已送拍卖。
对于产权不清晰的不动产可自行寻找变价买受方，并通过债权人委员会或债权人会议的表决，最终变现处置。
论我国国有商业银行不良资产的处置
对于破产企业来说，不良资产种类很多，当然处置不良资产的方式也要根据资产特点而定，如此，不良资产才可发挥更大价值，得到更多利益，下面，对破产企业处置其不良资产提供几条建议，以使不良资产处置更高效，也能获得更大收益，一起来看看吧。
1、转换工作思路，盘活企业不动产价值。
有些公司申请破产时，往往会负债率达80%以上，这样的话如果按照破产清算程序对厂房进行变价拍卖时，清偿率很可能不足20%，如此的情况下，最好要转换思路，积极推动当地政府对破产企业的土地工能进行重新调整、规划，对剩余可用资源进行二次开发。
有了对土地功能的调整和规划变更，便能有效盘活不动产价值，促使大部分大额债权人最终选择一债转股的方式取得该破产公司的股权，以期在后期的项目开发中能投资获利提高债权清偿率。
这种方案能够为以后的破产和解提供给一个切实可行的前提和基础，确保和解方案最终得以顺利通过。
2、健全企业与政府联动机制。
破产企业中的不良资产处置，涉及众多部门的`协调处理。
如工人安置中社保医保、重组时股权变更登记、税款缴纳、不动产处置等问题，这都需要党政领导、社保医保部门、工商、税务、住建等部门协调处理。
主动走访市府办、金融办、经信局、人保局等相关部门，推动市委常委会将企业破产解困作为重点议题，争取市长督促只能部门成功办结破产案件土地权属变更事宜。
3、整合优势审判力量，推进破产案件审判常态化审理。
破产案件的特点是法律关系复杂多变，财务状况枝蔓纠结。
与其他民商事案件相比，破产案件程序多，工作量大。
在这种态势下，不仅对金融庭是严峻的考验，对整个法院来说，亦是挑战。
在破产案件审理中，建议由金融庭全面指导，协调全院的破产案件审理，并定期召开专题工作会议，分析谈论案情焦点及案件中的不良资产如何处置，全面指导、协调破产案件审理。
4、创新审判模式，提升破产案件审判质效。
破产企业情况千差万别，其中不良资产大量存在。
在破产案件审理的过程中，应当在坚持遵循相关法律原则的基础上，大胆创新，做到有的放矢，实行差异化管理。
在审理工作中，审判人员应逐一对破产企业的不良资产进行综合分析考虑，寻找扬长避短，趋利避害的解决方案。
5、灵活选择管理人，注重发挥管理人作用。
法院应通过灵活选任破产管理人等方式，督促破产管理人在接管企业、保管和处置债务人有关财产等事务中勤勉尽责、忠实履职，充分利用管理人在地域上的便利条件以及对当地企业情况的熟悉，合理的解决不良资产问题。
6、发挥债权人委员会的职能。
债权人委员会也应当灵活运用其处理不良资产的职能。
对于宜尽快变现的不良资产，可委托多家拍卖机构参与竞标，减少佣金的支出，加快不良资产的处理。
对于产权清晰的动产、不动产可委托法院等专门机构已送拍卖。
对于产权不清晰的不动产可自行寻找变价买受方，并通过债权人委员会或债权人会议的表决，最终变现处置。
不良资产处置典范文
2020年，汉江国投在市委市政府的领导下，在市委依法治市办的具体指导下，深入贯彻落实全面依法治国发展战略，按照法治建设的文件要求，坚持依法治企，深入推进法治国企建设。2020年11月19日，市委依法治市办下达《关于印发的通知》，并附考评细则，我公司按照文件要求，对照考评细则，现将2020年法治建设开展情况总结汇报如下：
一
(一)切实履行法治建设第一责任人职责。
认真贯彻落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，将法治建设工作与业务工作同步部署，纳入2020年度工作要点。我公司主要负责人切实履行法治建设第一责任职责到位，截至目前，党委会研究法治建设工作3次。同时，为加强组织领导，确保法治建设工作组织有序、责任分工明确，我公司先后成立法治建设工作领导小组和法治建设示范企业创建工作领导小组，负责法治建设工作，法务合同部安排专职人员落实具体工作。
(二)落实法治建设考核制度。
(三)全面落实领导班子和领导干部学法述法制度。
1.落实领导班子和领导干部学法制度。
(1)加强领导干部理论学习。
党委中心组每月至少开展一次集中学习宪法法律、党内法规和领导人讲话的活动。党委中心组学习宪法法律、党内法规和^v^^v^全面依法治国新理念新思想新战略6次，先后学习《中国^v^国有企业基层组织工作条例(试行)》《中央全面依法治国工作会议精神传达提纲》《湖北省民法典学习宣传实施工作方案》和^v^^v^在^v^第二十次集体学习时的重要讲话。集中学习采取研学原文、专题讲座、讨论交流等形式进行，确保学有所获、学有所得。
(2)加强公司员工学习培训。
不良资产处置典范文
一、基本案情深圳中浩（集团）股份有限公司（以下简称深中浩）成立于1988年，主要从事电子产品、家用电器等商品贸易。深中浩股票于1992年在深圳证券交易所挂牌上市，为深圳首批挂牌上市的企业之一。受1998年亚洲金融危机影响，深中浩经营业务连续亏损，其股票在2001年终止上市。因债务危机严重，深中浩经营性资产被执行殆尽，并逐步丧失经营能力及偿债能力。经债权人申请，2015年1月28日，深圳中院裁定受理深中浩破产一案。破产程序中，出资人以深中浩具备重整价值为由申请其重整，深圳中院经审查于2015年8月3日裁定对深中浩进行重整。
二、审理情况在深圳中院的指导下，管理人对深中浩资产、负债及经营情况进行调查、审核。深中浩已无可变现资产，负债规模高达亿元，公司停业多年，已无经营能力。在此情况下，管理人经与债权人、债务人、出资人及重整方等相关利益方充分沟通，在法定期限内制作并提交深中浩重整计划草案。
按照该重整计划草案，职工债权、税款债权将以现金形式获得全额清偿；由债权人及重整方设立偿债基金，由偿债基金持有深中浩非流通股股东让渡43,644,323股股票，重整方在24个月内以10元/股的价格回购偿债基金持有的深中浩股权；普通债权通过按比例持有偿债基金份额的方式参与分配股票回购款，由此普通债权的清偿率可从破产清算情况下的0%提升至；为保护广大中股东的利益，本案仅有非流通股股东让渡股票用于偿债，未调整流通股股东的股权；因深中浩原有主营业务已不具备盈利能力，重整计划草案规定将引入重整方，由重整方向深中浩注入经营性资产以助其恢复经营。
重整计划执行期间，深中浩在管理人监督下，完成税款等债权的现金清偿工作，并已将非流通股股东让渡的43,644,323股股票划转至普通债权人按比例持有的偿债基金名下。
在深中浩重整案件审理期间，深圳中院同时还在审理“迅宝系”企业的重整案件。“迅宝系”企业包括三家关联公司，是生产环保型餐盒的行业龙头企业，因扩张过快、资金链断裂不能清偿到期债务，由债权人申请进行重整。“迅宝系”企业资产质量良好、生产经营稳定，但由于行业利润水平有限，无法在短时间内筹集足够的资金用于清偿债务。“迅宝系”企业重整正在酝酿实施“债转股”，但因为非公众公司股权流通性差，多数债权人对“债转股”持消极甚至反对的态度。管理人及重整方意识到这是深中浩与“迅宝系”联合重整的良机，“迅宝系”企业有资产经营但缺乏的是股权的流动性，而深中浩作为股票在全国中小企业系统交易的公众公司，股票流动性强，但亟需支撑股票价值的优质资产。在深圳中院的支持下，管理人指导深中浩与“迅宝系”结合实施重整计划，将“迅宝系”企业的优质资产注入深中浩并形成资本公积，在资本公积转增形成深中浩股票后向“迅宝系”企业的债权人进行清偿，解决了双方重整中遇到的难题。深中浩和“迅宝系”企业的重整计划均已经执行完毕。经深中浩申请，深圳中院于2016年12月30日裁定终结深中浩重整程序。
典型意义本案对债权人进行清偿，主要利用了深中浩非流通股股东让渡的股票。但因为深中浩尚没有实施股权分置改革，非流通股股东让渡的股票不能直接在市场上交易变现，债权人面临受偿时间和受偿金额不确定的困境。为此，本案为债权人搭建了专门的偿债基金作为平台，将股东让渡的股票注入偿债基金，债权人不直接分配股票而是持有偿债基金的财产份额。同时，重整方承诺在股票注入偿债基金后固定时间内以10元/股价格回购偿债基金所持股票，保障债权人获得债权金额的清偿。该债权受偿模式，既促使重整方有义务也有动力把深中浩经营好，也以适当时间取得更高的债权受偿比例，充分维护了债权人的利益。近年来，为促进产业结构整合和实现资源优化配置，中国证券监督委员会及深圳证券交易所先后修改《股票上市规则》，明确规定类似深中浩这类退市公司在资产、利润达到一定要求后可以在交易所直接申请重新上市。由此，深中浩在重新上市方面具备政策优势，大大提升了公司的重整价值。深中浩通过重整程序彻底解决债务问题，并注入优质经营性资产恢复盈利能力，为重新申请上市夯实基础，充分体现了鼓励企业通过重组解决经营危机的政策价值。
本案通过市场化、法治化的方式彻底解决深中浩的经营困境，一方面全体债权人及广大中小股东权利得到有效保障，共同分享重整收益；另一方面，联合“迅宝系”重整程序，注入剥离债务后的“迅宝系”，不仅使得深中浩成为具备优质经营性资产的非上市公众公司，亦彻底解决“迅宝系”的经营困境，真正实现了重整程序在解决公司经营困境中的价值目的，取得了良好的法律效果及经济效果。两个案件的有机结合也为后续重整案件提供了可以借鉴的范例。
不良资产处置典范文
黔东南州^v^2020年主要围绕法治国资和依法治企作为法治工作的重点，以加强国有资产监管体系建设和企业风险防范机制建设为着力点，切实提高国资国企领导干部依法决策、依法管理、依法治企、依法经营的能力和水平。现将我委2020年度开展法治政府建设的工作情况报告如下：
按照《^v^公司法》、《^v^企业国有资产法》等法律和相关行政法规，州^v^根据州人民政府的授权，代表州人民政府对州政府出资设立的十户国有独资企业履行出资人职责，对州人民政府授权的十户国有企业履行以管资本为主的国有资产监管职责。州^v^履行的出资人(股东)职责，是根据法律法规授权对企业国有资产进行的监督管理，与政府其他机构、部门行使的社会公共管理职能不同，不属于行^v^力的范畴，我委既无行政执法权，也无行政许可、行政审批事项。我委结合实际，按照《贵州省贯彻落实〈党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定〉实施办法》中政府主要负责人职责推进法治工作。
我委按照职责贯彻落实(黔党办发〔2020〕3号)文件精神，制定了《黔东南州^v^监管企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》和《州^v^关于贯彻落实〈贵州省贯彻落实〈党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定〉实施办法〉的方案》，明确了州^v^党委主要负责人和州^v^主要负责人推进法治国资建设职责。落实了州^v^党委理论学习中心组学法，2020年听取了不少于2次法治建设工作汇报，将法治建设纳入州^v^“十四五发展总体规划”和党委年度工作计划。按照规定及时报告并向社会公布2019年度法治政府建设州^v^工作开展情况。我委和监管企业均聘请法律顾问参与重大决策，充分采纳法律顾问意见，并把法律顾问出具的法律意见书作为各级决策机构作出决策的重要参考依据。法治建设涵盖了国资监管工作的各个环节，我委制定了相应的依法治企工作要点，各监管企业在重大投资行为、重大资产处置等事项报批时，必须进行法律审查论证，州^v^在审核时把是否有专业法律服务机构出具的法律风险防控意见书作为重要的要件。把监管企业法治建设完成情况纳入监管企业经营业绩考核任务，实现各监管企业领导人员薪酬待遇与法治建设完成情况挂钩，按季度调度企业依法治企工作开展情况，做到了与经济社会发展同部署、同推进、同督促、同考核、同奖惩。
严格规范性文件制定权限和发布程序，修订印发了《州^v^监管企业重大事项报告管理办法》《州^v^权力和责任清单(2020版)》，制定印发了《黔东南州^v^授权放权清单(2020版)》《部分内容的补充规定》等8项规章制度，转发了贵州省^v^11份规范性系统文件，明确了州^v^的56项核准和备案事项，下放和授权19项与管资本要求不符的职能给监管企业。严格执行规范性文件未经合法性审查并经集体讨论决定不得发布实施的规定，持续加强规范性文件管理，结合省、州关于规范性文件制度的要求，按要求向州司法局备案3份规范性文件，将合法性审查作为制度审议的前置程序，对我委办公室、考监科、改革科、领管科草拟的4份文件进行了内部合法性审核，确保规范性文件制定的合法性。目前我委规范性文件达37份，初步构建了全方位、多维度、立体化的国资监管体系。
建立了重大法律纠纷备案管理制度，首次明确了我委对监管企业200万元以上重大法律纠纷进行备案管理，强化对重大法律纠纷案件的程序合法性的监管和检查，发现问题，及时提出意见和补救措施，规范程序，减少争议。指导监管企业完成国有企业重大法律纠纷案件备案工作，实现各监管企业重大法律纠纷案件有效跟踪，有效加强了对国有企业法律纠纷案件的管理，提升法律风险防范意识。今年实现按季度调度常态化管理各企业重大涉法涉诉案件，指导州凯宏集团、州开投集团、州交旅集团、中建伟业集团及其下属企业发生的15个重大涉法涉诉问题。
建立健全违规经营投资责任追究制度体系，年初下发通知并督促各监管企业按照《贵州省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》规定，各监管企业集团公司在上半年完成制定了相应的违规经营投资责任追究制度，各监管企业下属公司年末初步建立了违规经营投资责任追究制度。
严格规范性文件制定权限和发布程序，全年制订印发了11项规章制度，转发了贵州省^v^11份规范性系统文件，做到规范性文件的制定年初有计划并向社会公布，定期开展文件的清理工作，按要求向州司法局备案3份规范性文件，将合法性审查作为制度审议的前置程序，对我委办公室、考监科、改革科、领管科草拟的4份文件进行了内部合法性审核，确保规范性文件制定的合法性。目前我委规范性文件达39份，初步构建了全方位、多维度、立体化的国资监管体系。
组织开展检查和督办监管企业存在的各类问题。全年开展10次专项督查工作，主要集中体现在州凯宏集团大额资金违规使用、州凯宏集团台江县革一乡廉租房项目拖欠工程款、州开投集团使用浦发资金情况、州开投集团下属企业购买农行资产债务包处置涉法涉诉问题、州凯宏集团为凯里开元城投公司提供担保引发的涉法涉诉问题、中建伟业银行账户被冻结事宜、州凯宏集团农校棚改项目epc总承包中标人资格问题、州药材公司反映2个国有资产流失的问题和监管企业贯彻重大事项报告管理暨“三重一大”决策制度落实情况的专项检查，形成了10份专项检查报告，发出12份工作提示函到相关企业。
按程序对重大事项进行法律审查和法律提醒。对机关行政规范性文件制定涉及的法律依据、权限、程序和涉及企业变更工商登记、产权变更等，都先由州^v^政策法规科和聘请的法律顾问进行审查，以确保州^v^出台的文件和行权履责行为于法有据、规范可行。对包括企业产权、资产转让出售，企业合并、分离、增减资本金，企业进行重大投资和选择管理人等重要事项的程序合法性进行法律提醒，降低企业风险。
深入监管企业开展调研，围绕各企业对国家、省、州利好政策的运用情况，发放了100份调查问卷，根据调研和问卷反馈存在的问题拟写《州^v^监管企业应对政策工具运用助推企业发展能力不强的调研报告》《关于如何更好履职，当好出资人的建议》。不定期组织各监管企业围绕研究国家、省利好政策做好对接落地工作进行专题研究，目前已形成各企业专人负责此项工作，州^v^法规督查科通过从各企业获取和州直各部门掌握的政策信息，将汇总收集的各类利好政策定期推送给各监管企业，实现利好政策信息共享共用，用好用足利好政策，最终监管实现企业开源节流。
认真落实“谁主管谁普法”普法责任制，根据委领导班子和科室负责人变动情况，及时调整充实了以州^v^党委书记、主任为组长，委领导班子成员为副组长，各科室负责人为成员的州^v^“七五”普法工作领导小组，并由政策法规与督查科承担领导小组办公室工作，具体负责法治宣传教育的指导、协调、监督、考核等事宜，做到了机构落实、责任落实、人员落实。根据实际情况制定了《2020年度依法治企工作要点》和《2020年度普法教育工作要点》，按照规定开展了“七五”普法总结验收工作，按时报送总结材料，做到了年初有计划、半年有小结、平时有督查、年终有总结。
制订和完善了《党委中心组学习制度》，委领导班子成员集中学法全年至少2次以上，切实加强干部职工政治理论、业务知识、法律法规学习。制定学法时间保证制度，通过“七五”普法规划和年度安排，制订了《州^v^加强领导干部学法用法工作意见》，明确要求机关干部、企业经营管理人员每年集中学法时间不能少于50小时，自学时间不少于90小时。建立了普法工作督促检查与激励制度，将“七五”普法各项任务，纳入年度目标考核，工作量化到室科、任务细化到人头，确保了“七五”普法与业务工作“同安排、同考核、同奖惩”。
组织国资系统参加2020年度干部普法考试，开展了10次法律专题培训、4次法律知识考查测试和一期23人的参加旁听庭审活动。结合“4・15”国家安全日和“12・4”国家宪法宣传周开展“法律进企业”活动，水投集团、中建伟业集团、凯运集团等10户企业对企业员工宣传了《劳动法》《劳动合同法》《安全生产法》《道路安全法》《民法典》《宪法》等法律法规。制定印发了《黔东南州^v^监管企业2020年依法治企工作要点》、《州^v^2020年法治宣传教育工作要点暨落实普法责任制工作计划》、《黔东南州^v^法制宣传教育责任清单制度实施方案》、《州^v^关于学习宣传贯彻实施的工作方案》、《州^v^关于成立普法志愿者队伍的通知》和3份《依法治企重要工作提示单》，我委和各监管企业均成立了依法治企工作领导小组，制定了依法治企工作要点、建立了法治宣传教育计划及落实普法责任制的清单，各监管企业根据我委制定的各项依法治企工作指标按季度逐一完成各项考核任务，实现台账式量化、按季度调度监管企业依法治企工作开展情况。
不良资产处置购买合同
鉴于：甲方是按照^v^法律设立并存续的有限责任公司，甲方愿意将本合同约定的资产(下称目标资产)转让给乙方，乙方愿意按照本合同约定的条件受让目标资产，甲乙双方本着公平互惠、诚实信用的原则，就上述资产转让事宜，达成如下一致意见。
一、目标资产甲方拟出售给乙方的资产包括甲方的有形和无形资产(包括专利技术、专有技术、商标权、技术信息和经营信息等商业秘密在内)。资产具体详情见资产清单。
二、债权债务处理甲方的债权债务(包括但不限于职工工资、社会统筹保险金及税费等)不在本合同约定的转让资产内，由甲方自行处理。如因此而发生诉讼与纠纷，由甲方处理，与乙方没有任何关系。
三、转让价款及支付方式。
1、本次收购的目标资产，经甲乙双方协商一致，确定价格为_______________万元。
2、甲方同意乙方先付_______________元，在所有目标资产的权属变更登记手续完成后，再支付_______________元。剩余款项作为保证金，在收购完成后一年内，如甲方没有违约情形，全额支付。
四、资产交付。
1、在合同签订后，甲乙双方依据作为合同附件的目标资产的明细单进行资产清点和移交工作。
2、甲方承诺在收到第一期款项后日内，负责为乙方办理目标资产权属变更登记手续资产收购协议书资产收购协议书。
3、自本合同签订之日起至目标资产转移之日的过渡期内，甲方应当妥善善意管理目标资产，不得有任何有害于目标资产的行为。
五、陈述与保证。
1、甲方的陈述与保证。
(1)甲方保证目标资产的质量状况、使用年限、性能状况等情况真实。
(2)甲方保证目标资产权属无争议，无抵押和查封，并且甲方对该资产拥有完全的所有权。如发生有关目标资产的一切纠纷，由甲方负责处理，并承担由此给乙方造成的一切损失。
(3)关于目标资产转让事宜，甲方已经履行了所有应当履行的法律程序。
2、乙方陈述与保证。
(1)严格按照约定履行自己的义务。
(2)已履行相关资产转让的法律手续。
六、人员安排。
1、甲方应当在本次资产收购前与甲方的重要技术人员和其他重要岗位的人员签订有效的书面保密和竟业禁止协议。
2、上述人员原则上转入乙方安排。
七、竟业禁止资产收购完成后，甲方不得再从事原来所从事的产品的生产经营活动。否则应当向乙方支付违约金万元。
八、保密条款对于在本次资产转让中甲乙双方知悉的对方的一切商业文件、数据、资料等信息，双方负有保密义务，除法律强制性规定外，不得向任何第三方透漏。
九、违约责任。
1、甲方隐瞒重要情况，导致收购目的不能实现的，甲方应当全额退还已收取的转让款，并赔偿乙方的一切经济损失。
2、本合同生效后，如有一方违反合同，应当承担违约责任。
十、合同生效本协议双方签字盖章后生效。
十一、争议解决本协议的解释与履行及由此发生的纠纷，应由双方友好协商解决资产收购协议书合同范本协商不成，任何一方均可向乙方所在地的人民法院诉讼解决。
十二、其他约定。
1、未尽事宜双方协商解决。
2、本协议的修改与补充均应当以书面形式作出。
3、本协议一式三份，双方各执一份，一份供办理工商变更登记用。具有同等法律效力。
甲方：_______________乙方：_______________。
不良资产处置部门工作计划
市办：
近年来xx联社全力清收、盘活、处臵不良贷款,取得了一定的成效，但由于不良资产多仍然是下一步的工作重点，现将我县联清收、盘活、处臵不良资产情况报告如下：
一、不良资产的现状。
（一）基本情况。
（二）xx联社2009年至2013年账面不良贷款占比变化图。
（三）账面不良贷款清收情况。
2009年以来我联社清收处臵不良贷款？万元，其中现金清收？万元，占比，呆账核销？万元，占比，政府优质资产臵换？万元，占比。
（四）清收表外不良资产情况。
2009年以来我联社清收表外不良资产？万元.（五）不良贷款迁徙情况2009年以来正常、关注类贷款不良迁徙？万元。其中2009年正常、关注类贷款不良迁徙？万元；2010年正常、关注类贷款不良迁徙？万元；2011年正常、关注类贷款不良迁徙？万元；2012年正常、关注类贷款不良迁徙？万元；2013年上半年正常、关注类贷款不良迁徙？万元；新增迁徙不良主要集中在农户的小额贷款及农林牧富渔业行业。
（六）不良贷款形成原因分析。
一是历史遗留问题，农行与信用社脱钩时期，农业银行通过多种形式转嫁了一些包袱，城市信用社、农村合作基金会并入大量不良资产，造成无法落实。二是地方政府的行政干预，基层社为了取得地方政府对信用社工作的支持，“委曲求全”地发放了不少行政干预贷款。这些行政干预贷款，有些超越信用社的有关规章制度，或行政命令，信用社不得不委曲求全，这些贷款往往风险较大。三是经济体制和信用环境的影响，受社会思想根源的长期积淀，一些贷户认为反正是国家的钱，能拖则拖，能赖则赖信用社环境差。
二、具体不良资产管理和处臵情况。
（一）建立健全的奖罚机制。按照省联社信贷资产管理要求，并结合自身实际情况，制订了相关管理办法，完善奖罚机制，形成激励与约束并重机制。针对信贷人员实行管户信贷员工资绩效挂钩，通过加强对新增不良贷款及失时效贷款的责任追究力度，提高了信贷员的工作责任心和清收不良贷款的主动性，有效地控制了新增不良贷款形成。
（二）加强与地方政府沟通，充分利用政策优势调动公、检、法等部门的力量，实行联合清收不良资产。
（三）依法核销不良资产。对确无还款能力，并经采取所有可能的措施和实施必要的程序后，仍然无法收回的贷款，根据《金融企业呆账核销管理办法》搜集、整理核销资料，进行核销。
（三）政府优质资产臵换不良贷款，为加快我县信用社发展步伐，更好地支持区域经济发展，经过与当地政府协商，地方政府用优质资产臵换部分不良贷款。
（四）加强新增贷款质量监测管理，严控新增不良贷款，联社风险管理部门使行实时监控新增贷款质量变化情况，按月下发新增贷款风险提示，对新增贷款风险隐患及时采取有效措施，防范和化解新增不良贷款。
三、存在问题及建议。
不良资产存量大，清收不良资产压降工作难度大，特别是以臵换的不良资产清收进展缓慢，历史包袱仍然很重。
法院执行难，信用社往往赢了官司赔了钱，致使信用社无法有效维护债权。
建议省联社及市办应出台，打包、拍卖、转让等创新清收方式的可具有操作性实施细则，满足信用社在现实工作中的缺陷。
二〇一三年七月二十日。