审计对于保护投资者的利益和维护公众信心也起着重要的作用，可以增加对公司治理的透明度和监督度。如果你对审计工作感兴趣，以下是一些审计相关的书籍和资源推荐，可以帮助你更好地了解和学习。
审计报告公开
应公司董事会要求，审计部于20xx年5月4日起对工程部、hr水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计。
2、审计目的。
工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。hr水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为2562.26万元、hr水电工程科采购额为634.78万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。
本次工程设备采购专项审计主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。根据审计人员审计发现，并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下：
1、不相容职务没有分离，部门牵制无法达成。
（1）审计发现：被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟。
进付款等采购主要流程。
（2）合规规范：采购流程中需求部门、供应商开发、询价议价、确定并签订合同、设备验收、跟进付款等不相容职务应分离。
（3）审计建议：按照《工程设备(标准型号)采购流程图》的思路由采购部起草工程设备（标准型号)采购程序文件，由总经理批准后实施。
2、供应商档案管理及询价资料保管不到位。
（1）审计发现：工程部40家供应商，截止20xx年4月30日保留营业执照的仅为32.5%。hr水电工程科也是多次整理才找齐营业执照。工程部有关工程设备采购的询价、议价资料除中标的均未保存。hr水电工程科议价资料也有遗漏。
（2）合规规范：供应商的营业执照在供应商资信调查时应当提交。（《采购与付款控制管理制度》中2.3.条规定供应商评估资料应备案存档）。
（3）审计建议：加强供应商档案管理，结合《供应商管理及辅导程序》，部门建立供应商信息登记和储备制度。
3、供应商或加工方资质调查（考核）执行内容缺失。
（1）审计发现：工程部未能提供工程设备生产商的有关资质调查资料，可能影响工程设备质量及后续维修质保。
（2）合规规范：对于工程设备采购必须明确技术指标和参数，同时进行供应商资质考察，避免设备技术缺陷和维修难度。
（3）审计建议：参考品管部制订的《供应商认证细则》，采购部门与工程技术部门等部门进行必要的现场考察和技术询问，并提交书面资质技术认证报告。
4、询价力度不够，没有“货比三家”，影响公司采购成本。
通过所作工程项目的可靠性和信益度建议长期固定1-2家进行相应工程制作。
（2）合规规范：采购询价原则上是“货比三家”。
（3）审计建议：原则上设备采购应当货比三家，若达不到，需提出书面意见经主管副总批准方可。同时采取多种渠道进行价格咨询，建立价格信息库。
5、工程设备采购立项尚无规范程序。
未经其会签，可能造成生产线人员编制剩余。工程部李工解释为由于生产部签阅立项意见时间较久，影响工程进展计划，所以后期没有再找生产部会签。
（2）合规规范：立项目的是为了改善工艺，达成年度生产目标，所以立项应经各部门共同会商制订。
（3）审计建议：启动工程设备革新立项计划工作，采取由上而下与由下而上相结合的立项计划，同时由工程部牵头起草立项规范程序，明确立项流程及方法。
6、工程验收制度未完全履行。
（1）审计发现：hr水电工程科存在部分工程设备尚无验收单据或验收时间与竣工时间间隔3个月以上情形。hr水电工程科经办的某些工程存在一个部门（hr水电工程科）验收的情况。工程部的设备验收虽是使用部门与工程部共同验收，但使用部门大多是班组长签字，生产部主管或经理没有签名确认，且班组长签字内容大多为“符合要求、满足生产需要”等词句，没有明确具体设计指标数据。
（2）合规规范：设备或装修都应验收，且应当是使用部门与工程技术部门共同验收合格方可。
（3）审计建议：已与工程部陈*、hr水电工程科刘主任就《工程设备验收单》提出验收工作需使用部门与工程技术部门共同验收，且使用部门负责人需在验收单上签字确认达到《技术合作协议》中的某些指标（涉及保密性指标不会写在验收单上）。
7、加工方未提供合作开发的非标设备技术图纸。
（1）审计发现：非标设备加工方未提供给我司相关非标设备的机械原理图和电气线路图等相关技术图纸信息。工程部李工解释为公司已有部分设备的易损件图纸和编程源程序。
（2）合规规范：按照公司与非标设备加工方签订的技术协议明确指出双方为合作开发，公司有理由和权力取得经加工方确认的书面的非标设备的相关技术资料和图纸，否则可能影响我司申请专利或是增加维修革新成本。
（3）审计建议：建议由工程部与非标设备加工方协商取回所有已签订技术合作开发合同的技术资料和图纸的书面资料。建议法务专员重新修订技术合同版本，明确提交方式和提供资料的内容。
8、合同未盖章、总经理未签字已实施、未签保密协议和技术协议等（1）审计发现：
（2）合规规范：按照公司规定有关合同必须签订技术协议和商务保密协议；20xx年11月1日实施的《财务审批制度》中明确规定超过20xx元的请购单、合同批准人为公司总经理。合同一般是在公司法人或授权签字人签字、盖章后方可生效，除例外情况外。
公司应建立书面的合同评审制度，并由相关专业人士对各类合同建立公司的格式合同，明确合同应当含有的附件内容。（《采购与付款控制管理制度》中2.3.2条提出要按照《采购控制程序》进行合同评审，但《采购控制程序》中并未提及合同评审相关内容，仅有采购订单审批权限设置。而且合同评审的范围不应局限于采购合同，涉及公司对外签订的合同都应由法务审核，必要时应由合同评审小组签署意见。《财务审批制度》中对涉及合同、订单的审核、审批权限有具体规定）。
（3）审计建议：第一、由工程部对未加盖公章或采购合同章的合同进行补盖印章；第二、由总经办法务专员起草合同评审管理制度，经总经理批准后实施；第三、对于保密协议中的保密期限与违约金金额，由法务专员根据有关规定和公司实际情况制定相关期限和比例，经总经理批准后实施；第四、对于已返还供应商的合同，可以采取发回补盖（若设备已完成验收并交付使用，可以不用补盖）；对于未签订保密协议的补签保密协议；对于保密协议金额空白或划“/”的，签订补充协议，明确保密期限和金额。
由法务专员制订有关合同的标准格式，经公司高管签阅后受控并实施。
双鸭山市审计局度政务公开工作报告
按照《xx县人民政府办公室关于20**年全县政务公开工作的实施意见》(岳府办法【20**】1号)文件精神及《政府信息公开条例》，我镇按照依法公开、全面公开、分层公开、及时公开和安全保密的工作原则，深入推进了政府信息公开。
一、提高了对贯彻实施《政府信息公开条例》(以下简称条例)重大意义的认识。
深入推行政府信息公开，是贯彻落实县委“创业创新”战略、的现实需求，对建立公正透明的行政管理体制，有效保障公民、法人和其他组织的知情权，监督政府机关依法履行职责，深化行政体制改革，加快构建社会主义和谐社会具有重要意义。推行政府信息公开也是促使各村(社镇)及其工作人员转变观念，更新思维方式和工作方法，严格依法行政，建设服务型政府的内在要求，是建立反腐倡廉长效机制的制度基础。
二、建立了分工明确的组织机构。
为搞好此项工作，我镇成立了由镇长为组长、党委副书记为副组长、有关部门主要负责人为成员的信息公开工作领导小组，负责《条例》的推进、指导、协调、监督工作;建立了“主要领导亲自抓，分管领导具体抓，指定人员抓落实”的工作机制，党政办负责人为信息公开联络员，指定两名人员对本部门所有信息进行收集、分类、整理、归档和发布，并负责本部门的依申请公开受理，确保政府信息公开工作有一支专门的人员队伍。
三、建立健全了各项制度。
根据《条例》要求和工作实际，制订了受理流程，规定公开的职责、程序、公开方式和时限要求，明确了政府信息依申请公开工作的.受理、审查、处理、答复等环节的具体要求，建立健全了信息主动公开制度、政府信息依申请公开工作机制、信息发布协调机制、不完整信息澄清机制，对可能影响社会稳定、扰乱社会管理秩序的虚假或者不完整信息，坚持及时准确、主动引导的原则和正面宣传为主的方针，客观、全面发布政府信息。
四、明确推行政务公开的主要内容。
根据镇政府要求，结合我镇实际情况，重点公开其贯彻落实有关“三农”工作政策，农村社会保障、社会救助、扶贫赈灾、征兵工作、土地征用、筹资筹劳和减轻农民负担，各类涉及农财政转移支付资金、专项资金的使用及审计情况，以及其他农村群众普遍关心、涉及农村群众切身利益的事项。
五、创新政务公开形式，多种形式认真做好政务公开工作。
根据形势发展变化和工作新要求，积极探索节约、高效、快捷、便民的政务公开新载体，按照简单易行、便于群众知情和监督的原则，政务公开形式以政务公开栏和在xx县政府信息公开网上公开政务信息为主，同时设置公开电话：5543631，配备意见箱等形式，为人民群众提供快捷、方便的服务。认真执行政务公开，在具体工作中做到：1、坚持严格依法。按照法律法规和有关政策确定的范围、程序履行公开义务;2、坚持全面真实。对各类行政管理和公共服务事项，除涉及国家的秘密和依法受到保护的商业秘密、个人隐私外，如实公开，并保证信息充分、真实有效;3、坚持及时便民。即按照规定对应当公开的事项，采用方便、快捷的方式及时公开。
(一)、充分利用我镇电子政务建设成果，以“xx县政府信息公开”门户网站为第一发布平台，以信息共享为支撑，以公正便民、廉洁高效、依法行政为重点，大力贯彻镇政府信息公开制度，重点公开人民群众最关心、反映最强烈、社会普遍关注的政府信息。及时更新和维护政府门户网站上涉及本部门的各项信息，从而确保政府信息公开工作的顺利开展。20**年共在网上公布了各类信息153条，具体内容包括：
1、编制政府信息公开目录和指南。编制《政府信息公开指南》和《政府信息公开目录》，是做好政府信息公开工作、方便公众依法获取政府信息的关键。完成政府信息梳理，充实政府信息公开目录，不断完善政府信息公开内容、范围。共编制信息公开项目共8个大类，38个小类，其中必选项目4小类，自选项目12小类。
2、充实了机构概况介绍，更新了顾县镇简介，增添充实了辖镇35个村(社区)的工作职责、办公地址、负责人、联系电话等内容，充实了12个内部科室的工作职责、办公地址、联系电话等内容。
3、公开了镇政府的有关文件，20**年在政府信息公开网上公布文件42个，包括与百姓利益直接相关的文件，如《关于下达20**年民生工程目标任务的通知》等。
4、公开了办事事项，主要是便民服务中心办理的22项事务的名称、内容和依据、办事程序、办理要求、申请要件、相关表格、办理地点、办理时限、责任单位、联系方式等具体内容。
5、及时公开了一些政府工作信息，包括社会事务管理的扶贫、教育、医疗、社会保障、促进就业等方面的政策、措施及相关信息，投资项目类的重大城市基础建设项目的公开招标条件、程序和中标的情况，以及计划生育类和社会保障类的相关信息等。
(二)、认真做好每个季度一期的《政务公开》编制与张贴工作。公开的主要内容包括：1、各股室职能;2、镇经济、社会发展规划和镇政府的年度工作目标及执行情况、阶段性重点工作;3、镇财政年度预算及执行情况和镇年度财务收支情况、上级政府或部门下拨的专项资金及使用情况;4、基本建设项目及大额物品政府采购及招投标情况;5、计划生育指标分配、执行情况和计划外生育抚养费的收支使用管理情况;6、征地拆迁政策及土地出让金返还使用情况和各村宅基地审批情况;7、各村(社镇)优抚户、低保户、困难户、困难学生(残疾)资助就学及救灾救济款物发放情况和社会养老保险、大病合作医疗保险情况;8、工作动态;9、其它相关内容。
(三)、认真做好政府信息公开的咨询处理。通过意见征求箱、公布举报电话等平台，向公众提供政府信息的投诉、咨询服务，共接受群众投诉、咨询26人次，对于一般咨询在电话中立即予以答复或解决，对于必须通过职能科室或镇有关部门解决的则提供部门名称、联系人姓名及联系方式等。
双鸭山市审计局度政务公开工作报告
按照**市和**区关于开展全程办事代理制工作检查方案的要求，我局对实施全程代理制和深化政务公开情况进行了自查，现将有关情况报告如下：
一、机构情况。
为贯彻区委、区政府实施“全程办事代理制”的工作部署，我局确定了以局长***为组长、三位主管副局长为成员的领导机构，确定有局办公室和普查中心、法规教育科人员组成办事机构，具体负责我局全程办事代理制工作组织实施工作。
局领导小组对此项工作认真进行了研究，并学习借鉴**等区县统计部门的经验和做法，结合我局工作实际情况，及时制订了我局贯彻全程办事代理制工作方案正式实施“全程办事代理制”。
二、实[找文章，到本网网]施全程办事代理制的形式。
按照我局工作方案，我局确定了以服务大厅窗口为主，统一对外提供审批项目服务的办公模式，同时加强局内干部职业道德教育和公务员素质教育，强化服务职能，提高办事效率。
三、实施全程办事代理制审批的.项目。
目前我局符合代理制要求的全部服务项目均纳入代理制范围。包括全程代理登记项目、开工登记项目和调查项目报表审批项目。其他工作项目如接收统计报表、数据咨询、岗位证书发放等因工作或服务性质和内容原因无法纳入全程办事代理制工作范围。
四、公开办事制度情况。
调查登记、开工登记事宜，依据为《**市管理条例》（**市人大常委会公告第**号），本行政管理事项不收费。
调查登记、开工登记事宜的审批规定是：即时受理，即期审批、发证。新增单位办理登记证，应当提交下列申办材料：1、国家机关、社会团体、事业单位的批准文件或者批准证书及组织机构代码证书；2、企业法人营业执照或者营业执照及组织机构代码证书；3、单位公章；4、带齐上述材料，填写《单位基本情况表》，经大厅窗口代理人审核无误后，当场办理登记证。如有特殊情况，办结时间不超过三个工作日。
调查项目报表审批事宜，依据为《中华人民共和国*法》（中华人民共和国主席令第**号）、《**市管理条例》（**市人大常委会公告第*号）、《部门调查项目管理暂行办法》（1999年10月27日国家局令第4号），本行政管理事项不收费。
调查项目报表审批规定是：审批报表期限为5日，备案报表期限为3日。办理报表审批，应当提交以下申报材料：《**区部门调查项目审批（备案）申报登记表》，同时提交该调查表空白表样和填表说明、指标解释。
五、全程办事代理工作机构和人员配置情况。
按照“全程办事代理制”的要求，我局依托服务大厅窗口，确定大厅窗口受理人为**，我局全程代理人为**，登记工作承办人为**，开工登记工作承办人为***，报表审批工作承办人为***。在确定相关责任人后，对他们做出明确要求，要求所有全程办事代理相关人员严格按照规程办理审批事务。
六、代理工作情况。
自2004年4月9日实施“全程办事代理制”以来至今（截止到12月20日）,我局共受理登记事项567件,其中：办理登记新增266件,登记变更197件,登记注销、迁出104件。尚无受理调查表审批事项。以上代理事项均为一次性办结。无群众投诉。
实施全程办事代理制后，群众反映良好，行政相对人普遍反映：办理程序简单了，办事效率大大提高了，政府工作更加透明化了。
我局政务公开工作已经通过网络向社会公布的项目有：涉及行政审批的《登记程序》、《制发部门调查表审批（备案）程序》、《**局行政审批程序的规定》，有涉及上岗培训的《人员岗位证书颁发流程》、《**市人员持证上岗管理办法》实施细则、《**市人员持证上岗管理办法》，有涉及继续教育的《**区教育工作总结》、《**市人员继续教育管理办法》，以及**局联系地址、各科室联系电话等。
八、存在的问题、建议以及今后的工作目标。
目前我局登记的程序是，企业办理组织机构代码证书后，我局发给其登记空白表，但是基层企业登记表返还率还不到50%。希望在我局和**局、**局等部门间实行资源共享，加强相互沟通和协调，避免单位重复填报相同指标、内容，以减少基层企业负担。
我局下一步拟进一步完善现有代理办事规定，严格规范工作程序并公示相关工作流程和办事人员，加强相关人员业务素质和服务意识，提高办事效率，为行政相对人做好服务。
审计局信息公开工作年度报告
1、加强组织领导。我局加强对政务公开工作的组织领导。为深化政务公开提供组织保证，成立了政务公开工作领导小组，明确办公室为政务公开办公室，并指定专门工作人员进行门户网站的.建设与维护，做到领导、机构、人员“三到位”。
2、建立健全制度。加强制度建设，我局编制了《鸡西市审计局政务公开目录》，制定了《鸡西市审计局办公室政务公开工作保密制度》、《鸡西市审计局政务公开工作推进方案》、《鸡西市审计局信息化工作管理办法》等制度，建立健全了相关各项工作机制，制定了政府信息公开办理流程。通过以上工作，按照“依法公开、真实公正、方便群众、有效监督、注重实效”的原则，保证了政府信息公开工作依法、有序开展。
3、强化教育培训。将《中华人民共和国政府信息公开条例》列入市审计局干部理论学习年度计划。参加了信息公开联络员的工作培训，以求掌握政府信息公开工作操作细则和相关制度。
4、信息公开情况。20，鸡西市审计局主动公开审计信息23条。其中，工作动态20条;领导分工类信息1条;政策解读类2条。我局未收到政务公开申请，无不予公开政府信息情况。没有因政府信息公开被申请行政复议、提起行政诉讼的情况发生。
二、工作计划。
我们将从五个方面不断推进政府信息公开工作。一是强化对国家、省、市新出台的有关审计工作的法律法规及时进行解读公开。二是对社会关注的重点建设项目、民生项目、社会保障资金项目的审计，不涉密的及时公开。三是不断拓宽政府信息公开渠道，进一步提高公开形式便民性。四是加强培训和宣传工作，对网站管理人员和信息公开负责人及时培训，了解信息公开的内容、规定及要求，为信息公开工作打好基础。五是继续做好政务公开工作，完善信息公开内容，确保信息的完整性、准确性。
审计局信息公开工作年度报告
根据《中华人民共和国政府信息公开条例》以下简称《条例》)要求，特编制xx县供销社20xx政府信息公开度报告。本度报告由概述、主动公开政府信息情况、依申请公开政府信息办理情况、政府信息公开的收费及减免情况、复议、诉讼和申诉的情况、政府信息公开工作存在的主要问题及改进情况、需要说明的事项与附表等七部分组成。本报所列数据的统计期限自20xx1月1日起至20xx12月31日止。
一、概述。
我社按照《中华人民共和国政府信息公开条例》的有关规定xx县政府的安排部署，高度重视政府信息公开，将政务公开和办事公开纳入度绩效考评，建立了公开监督机制，制定信息公开计划，明确和完善机关股室的工作职责，实现信息公开等工作的规范管理，进一步加强对《条例》的学习和贯彻落实，加大了对政府信息公开的宣传和调研力度。20xx，我社政府信息公开工作做到真实、准确，没有发生因政府信息公开不及时造成的不良影响和群众投诉现象。
二、积极主动公开政府信息情况。
我社根据《政务公开内容目录》，规范了政府信息公开的内容，做到了信息公开内容全面真实、及时准确、重点突出、群众满意，做到了政府信息公开目录按时和定期、不定期更新。20xx，在政府信息公开目录上主动公开信息42条，内容涉及工作动态、为“三农”服务、“新网工程”建设等工作，做到了阶段性工作逐段公开，经常性工作及时公开，动态性工作随时公开。
(一)公开的主要内容：
1、工作动态信息。重点公开了县供销社机关及下属企业重要工作动态。
2、为“三农”服务。主要为农民专业社(协会)农产品生产过程中的产前、产中、产后各项服务、农资服务。
3、“新网工程”建设。针对全县流通“四大网络”(即农资经济网络、日用消费品经营网络、农产品信息服务网络、烟花爆竹经营网络)建设工作。
1、网站公开。在“中国光泽网”，上发布各类政务信息;。
2、通过县供销社主办的《供销简报》，20xx全共计编发18期，印发480份。
三、依申请公开政府信息办理情况。
截止12月31日止尚无人要求申请公开的政府信息，无固定公开部分公开和未予公开的信息以及就政府公开信息提出复议，诉讼和申诉情况。
四、收费及减免情况。
20xx我社没有对政府信息公开进行收费及减免。
五、复议、诉讼和申诉情况。
20xx度未发生有关政府信息公开事务的行政复议、行政诉讼案。
六、存在的主要问题及改进措施。
我社政府信息公开工作主要存在着，一是宣传力度不够、业务能力有待进一步提高，二是信息及时更新力度还不够强，与政府提出的要求有一定距离，今后我们将认真对照《条例》要求，规范制度，完善机制，提高信息公开水平，进一步推进政府信息的公开、公正，透明，充分发挥供销社在社会主义新农村建设中主力军作用。
审计报告公开
（一）被审计责任人任职期内所在单位的基本情况。
（二）被审计责任人的主要经济工作职责。
二、×××同志履行经济责任审计评价。
（一）主要经济工作目标情况。
（二）主要财务指标完成情况。
（三）××××同志任职期间遵守廉政规定情况。
该同志×××（单位简称）×××（职务）期间，制定了《×××》、《×××》等一系列制度。其所配发的办公物品实行了统一管理，手机话费的报销基本按规定执行。经审计公告、与职工谈话及公开电子举报邮箱，无人反映×××同志有个人经济问题。
三、
审计查出的主要问题与责任界定。
（一）重大经济事项决策与执行国家财经纪律的问题。
（二）财务监管与会计核算方面的问题。
上述存在的问题，经审计查证落实,并按《湖南省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定办法实施细则》第五、六条之规定，（一）和（二）中的×××，系××同志直接决策和审批，应负直接责任。其他问题×××同志应负领导责任。
四、特别提示×××。
五、审计处理、建议（一）审计处理。
对本报告指出的问题，我局将依据《中华人民共和国审计法》第四十一条及其有关财经法规的规定作出审计决定。其中：关于私设“小金库”的问题，依据有关规定责令整改，并对单位处以××元的罚款，对主要责任人×××同志处以×××元的罚款；×××；关于其他问题，将依据《中华人民共和国审计法》的有关规定，分别作出相应的整改和账务调整的审计处理。（二）审计建议。
审计局信息公开工作年度报告
本年度报告是按照《高等学校信息公开办法》《zz中医药高等专科学校校务公开实施办法》和《zz中医药高等专科学校党务公开实施办法》（试行）的要求，根据zz中医药高等专科学校20xx―20xx学年度信息公开工作执行情况编制而成。全文包括概述、学校信息主动公开情况、依申请公开和不予公开情况、对信息公开的评议情况、因学校信息公开工作遭到举报的情况和信息公开工作存在的主要问题和改进措施等部分。本年度报告中所列数据的统计期限从20xx年9月1日到20xx年8月31日止。
一、概述。
实施信息公开工作，充分保障学校教职员工、在校学生和其他相关主体的知情权、参与权、表达权、监督权，是学校贯彻实施教育部《高等学校信息公开办法》文件精神的重要措施，也是学校加强民主办学和依法治校的一项重要工作。今年以来，学校根据上级部署，主要开展了以下几个方面的工作：
在校党委统一领导，行政主持，纪检、监察监督，工会协调，部门各负其责，教职工和学生积极参与的领导体制和工作机制下，我校信息公开工作领导小组及信息公开工作办公室积极落实信息公开工作，建立了由校党政办公室和现代技术教育中心等相关职能部门具体执行的的长效机制，明确了各职能部门负责人是本部门信息公开工作的第一责任人。由纪检、监察办公室为主的信息公开工作监督小组及时督促各职能部门及时实施党务校务信息公开工作，保障了信息公开工作不流于形式。
（二）突出重点，强化人事、党建等重点内容的公开力度。
学校立足人事、党建、财务等全校教职工及学生关注的重点内容，强化了学校信息公开工作的力度，确保了公开信息的深度。在人事选拔工作方面，我校通过会议、网站、宣传栏等多种形式全程公开了20xx年度中层干部的竞岗过程与相关资料；在创先争优的工作过程中，将全体校领导的承诺公示在校园的各个角落；在新校区建设方面，将重大工程的招投标内容对全社会予以公示；在财务管理方面，将学校的财务管理制度以及预决算情况在内网上进行了公示。通过抓住信息公开的重点内容，提高了信息公开的深度。
（三）拓宽渠道，保障各界对党务校务公开信息的知情权。
学校设立了专门的“zz中医药高等专科学校党务校务公开网”，充分利用网络平台，及时发布学校的党务校务信息公开制度、主动公开的内容以及依申请公开的办理流程与方法；同时，利用电话、电子邮件、传真等形式对学校信息公开服务进行咨询。通过多种渠道，拓宽公众了解党务校务公开的信息，有力保障了社会各界对各项党务校务信息的知情权。
（四）加强培训，提高工作人员的意识和素质。
本年度，学校组织对信息公开工作办公室的主要工作人员和监督小组成员进行了统一的培训。培训从相关文件制度规范、信息公开实务、信息公开监督等多个方面对参与本项的人员进行了培训，提高了相关工作人员的信息公开意识和实际的操作能力。
（五）广泛宣传，提高学校内部和社会各界的参与度。
我校对信息公开工作进行了广泛的宣传发动，采取了多种渠道提高学校师生和社会各界对信息公开工作的参与度。在学校内网上，设置了书记信箱、校长信箱和工会信箱等在线栏目，进一步方便了我校师生员工和社会公众依法获取我校最新的教育教学方面的信息。
二、主动公开信息情况。
我校按照两个《实施办法》，以公开为原则，以不公开为例外，主动公开学校信息。
（一）主动公开信息的数量。
本年度，我校主动公开信息有239项，其中：按信息的类别分，党政工作85项，占35。56%；人事管理24项，占10。04%；教育教学42项，占17。57%；学术科研18项，占7。53%；财务管理26项，占10。88%；后勤工作19项，占7。95%；其他工作25项，占10。46%；按公布的渠道分，在校党务校务公开网公开的信息46项，占19。25%；在校内网上公开的信息83项，占34。73%；在校外网上公开的信息37项，占15。48%；以纸质文件、通知、校报、校内广播、公告栏、电子屏幕、年鉴、会议纪要或简报等形式面向全校或校内一定范围内公开信息条目有73项，占30。54%。
（二）主动公开信息的主要内容。
1。党务公开的主要内容包括：
党组织决定及执行情况、党的组织建设情况、领导班子建设情况、干部选任和管理情况、党风廉政建设情况、群团及统战工作情况及学校安全稳定工作等重要事项。
2。向学生公开的校务内容包括：
计划、专业设置及学分分布、课程设置及调整等以及学生勤工助学的信息和助学金、助学贷款的发放要求、标准、办法。涉及学生利益的其他重要事项。
3。向社会公开的主要内容。
包括：招生章程和招生计划、录取程序，收费项目、收费标准、收费单位、收费依据和批准收费机关等；面向社会的基建、维修、设备、物质招标项目、招投标程序、投标情况、中标结果；面向社会招聘人员的招聘条件和程序、招聘结果以及依照法律法规应该公开或学校认为应该公开的其他事项。
4。向本校教职工公开的校务。
除了包括向学生机社会公开的内容外，还包括：学校重要决策和执行情况，包括学校发展及建设规划、重大改革方案、重大对外合作项目、年度工作计划等；学校规范性文件；学校重大、突发事件的发生和处理情况；职代会提案的办理情况和结果；学校部门设置、定编定责定岗情况；学校处科级干部、重点学科带头人的选拔任用和评优、评先的条件、程序和结果；学校各评审委员会组成人员的条件、专业技术职务评审的政策规定和条件、推选程序；岗位职务和专业技术职务聘任情况，校内岗位津贴、补贴，课时酬金方案的制定和调整情况；学校年度经费的预算和执行情况；学校资产及管理情况；科研项目的申报、评审结果和立项资助情况；教学研究成果的申报、评选、报送情况以及按有关规定应当公开的其他内容。
三、依申请公开和不予公开情况。
《实施办法》明确了我校依申请公开的受理机构是校务公开工作办公室，并在网站上公开了受理程序、联系方式。本年度未收到信息公开的申请。
本校师生员工对自身依法应知的党务校务信息均能通过有效的途径及时知悉，对学校的信息公开工作满意。社会各界对依法应知的党务校务信息均能通过有效的途径及时知悉，本年度，未收到社会对校务信息公开工作方面的投诉。
六、存在的问题与改进措施。
目前，我校在落实《实施办法》过程中还存在一些不足和问题。主要有：一些单位部门在思想认识上还存在一些偏差，重视程度不同，实施情况还不够平衡；有的单位部门在公开的内容、形式、程序、保密审查等方面还不够规范；有的单位部门信息公开条目模块不够清晰或有条目模块但无内容；有的单位部门还存在着信息更新慢，查询难。在主动公开、依申请公开等深化信息公开的长效机制建设方面还有待进一步探索和完善。
结合工作中存在的问题和不足，考虑从以下三个方面进一步改进：一是强化内涵建设，不断提高信息公开工作水平。进一步加强对信息公开工作的领导，利用多种形式对信息公开工作人员进行教育和培训，提高政策水平和业务水平。充分发挥学校职能部门和系部的作用，促进各单位完善信息公开途径。二是继续抓好重点内容，突出全校师生普遍关注的人事制度、新校区建设、财务信息等信息公开的重点，严格依照学校的党务及校务公开《实施办法》进行公开。同时保障公开内容的深度，确保学校各项工作在阳光下开展。三是进一步构筑信息公开平台，维护和发挥好学校外网、内网和党务校务公开网的作用。在充分利用现代化手段发布信息公开的同时，进一步拓展信息公开的服务渠道和方式方法，提高师生和社会公众对信息公开的关注度和认知度，强化信息公开工作成效。四是进一步加强监督管理，建设长效工作机制。充分发挥意见箱、监督电话的作用，畅通各种沟通渠道。建立学校信息公开内容审查和更新维护、考核评估、监督检查评议、培训宣传等工作制度，确保信息公开工作深入、持续、高效地开展。
二**年*月**日。
审计报告
根据《中华人民共和国审计法》和20xx年度计划及通知精神，审计局于xx年x月x日-xx年x月x日派出审计组，对进行送达审计。xx单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展。审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告。
一、基本情况。
(一)项目基本情况(按立项批复内容)。
计划总投资xx万元，其中：中央xx万元，省xx万元，州xx万元，县配套xx万元，自筹xx万元。
实施地点：
实施内容：
实施时间：
(二)项目前置情况(工程建设程序)。
前置审计情况：送审投资xx万元，审定投资xx万元，审计核减xx万元，建议拦标价xx万元。
招标投标情况：(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价)。
合同签订情况：(合同签订时间，项目实施区间、合同价)。
二、资金到位及拨付情况。
(一)资金到位情况：
(二)资金拨付情况：
截止xx年x月x日，总计支付项目资金xx万元，其中：
1、建筑安装支出xx万元;。
2、勘探费支出xx万元;。
3、设计费支出xx万元;。
4、监理费支出xx万元;。
5、管理费支出xx万元;。
……。
三、投资完成情况。
送审投资xx万元，审定投资xx万元，核减投资xx万元。投资完成情况如下(审定投资)：
(一)建筑安装工程投资完成xx万元;。
(二)待摊投资完成xx万元，其中：
1、管理费xx万元;。
2、勘察设计费xx万元;。
3、监理费xx万元。
……。
四、审计评价。
(围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价。具体是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。)。
五、审计发现的主要问题和处理意见。
(一)基本程序方面发现的问题。
1、招标投标方面。
3、合同签订方面。
(二)工程建设及竣工结算方面发现的问题。
1、多计工程款。
3、超概或结余。
(指审计机关根据审计情况，按照国家有关财经法律法规，为加强财政财务管理，提高资金使用效益，对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及办法。)。
x年x月x日。
审计报告
(征求意见稿)。
根据《通州市党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求及《南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见》(通教审[20xx]x号)的安排，教育审计办公室派出审计组于20xx年x月x日起,以现场审计的方式,对xx年x月至xx年x月任xx学校校长期间的经济责任进行了审计,同时对xx学校所属独立核算的食堂、小卖部进行了延伸审计。xx学校及对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。我们的审计是在xx小学提供的有关资料的基础上进行的。审计结果如下：
(一)财政收支情况。
(二)资产、负债情况。
(三)基本建设情况。
(四)食堂、小卖部的审计情况。
(六)内控制度的建立及执行情况。
任xx学校校长以来，为加强学校内部财务管理，建立了资产管理制度、收费管理制度、物资采购制度、校产校具管理制度、财务公开制度、内部审计工作制度。学校能执行物价部门的收费政策，按收费项目收费;预算执行情况良好，经费使用效益不断提高;财务稽核小组能定期对学校行政账和食堂账等进行稽核。通过查阅相关资料发现，学校内控制度在执行过程中还没有完全到位，存在疏漏。
(一)xx学校遵守财经法规情况。
根据xx学校提供的会计资料和其他资料来看，xx学校基本能执行国家的有关财经法规，会计核算基本符合《中小学会计制度》的规定，单位的财政收支情况基本真实，但在支出手续、会计核算等方面还需进一步完善和规范：
(二)本人遵守财经法规和廉洁自律情况。
通过对xx学校20xx年x月至20xx年x月期间财务资料的审计，在xx学校任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项集体讨论、民主决策。从xx学校提供的与审计事项相关的资料来看，未发现个人有违规违纪问题。
审计组。
20xx年xx月xx日。
审计报告
xx省审计局：
根据局第××次会议决定，我们于20×9年7月1～15日对我省××外贸公司与香港××公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：
××外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。
20×9年初，经有关人员提供线索，该公司决定与香港××公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。20×9年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。香港××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。双方总投资115万美元，其中机器设备总金额万美元。按投资比例，我方承担六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。四年后设备归我方。
经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在：
1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。
第一，申请理由缺乏事实根据。建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。经查明，我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均已达到世界标准，且有供应，完全不需要引进。
第三，可行性报告的资料来源不可靠，分析粗糙。“报告”的资料来源不是建立在实际调查研究的基础上，而是借用其他单位的可行性报告为蓝本依样画葫芦杜撰的“报告”，未对香港合营方的资产信誉情况加以说明，对经济效益的分析也是建立在假定引进设备是国际80年代先进产品，年产量能达到4亿只的基础上测标的，缺乏真实性。
2.引进设备与合同条款及所附设备清单不符。
3.赴港考查设备小组不负责任，留下隐患。
为了掌握和了解香港××公司投资设备的情况，经有关部门建议，××外贸公司于20×9年5月，派出3人考查组，赴港对引进设备进行检查，在港期间考查未按预定要求，对所有引进的设备逐步逐台全面检查，仅对其中的8台设备做了表面观察，占全部引进的10%。在抽查中，既未核对出厂年号，也未进行单机鉴定，就断定该批设备有七八成新，大部分为90年代末20xx年初产品，特别是在不了解同类设备国内外市场价格的情况下，就轻信对方报价合理，并向国内写了调查报告，以致报告反映的设备性能、新旧程度、制造年份和价格水平与实际鉴定的情况差距较大。
4.各经办部门把关不严，官僚主义严重。
当××外贸公司上报项目建议书和可行性研究报告时，其主管部门对“建议书”和“报告”内容未作任何调查核实，就批转同意立项，并呈文合营办厂批准机构，建议纳入1986年本省技术改造和引进设备的项目内，其他有关部门亦采取文转文的审批形式，逐级批转，为××外贸公司盲目与香港××公司合资经营机丝螺钉引进设备开了方便之门。
1.鉴于引进设备正处安装阶段，尚未运转生产，建议抓紧安装工作，安装完毕，立即组织试车生产，掌握设备的实际完好率和生产效率，重新测标经营效益，以便掌握第一手资料与香港××公司进行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技术和设备进行欺骗，其行为违反了《中外合资经营企业法》第五条的规定责成××外贸公司立即向香港××公司提出索赔要求，要其赔偿我方由此而造成的一切损失。
3.鉴于合同主要条款与事实不符，建议合营主管部门立即通知××外贸公司，暂停执行合同，待清查完毕后，再予考虑是否继续履行合同条款。
4.建议中国银行××分析，暂停执行信用证项下承付贷款的契约，以减少国家利润受到进一步损害。
5.建议合营主管部门组成一个专门小组，对合营事项进行一次全部清查，对责任者根据事实后果给予必要的政纪处分和经济制裁，触犯刑律的要追究刑事责任。
×××公司审计组
××××年×月×日
审计报告
我局于今年4月25日，6月28日先后两次发文，通知各省、市、自治区审计局对全国某银行系统1994年度会计决算进行审计，7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知，对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的'努力，以及该银行的积极配合，审计工作进行得比较顺利。目前，此项工作已基本结束。据统计，全国有6000多人参加了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了1540个基本层单位。审计出违纪资金xxxxxx万元《其中总行xxxx万元，分行和分行以下xxxx万元），就地缴人中央金库xxxx万元。违纪自查和视同自查上划总行参与利润分成后上缴财政xxxkx万元，共计上缴中央财政只xxxx万元。现将审计情况报告如下：
1、多提应付未付利息xxxx万元。
为了使定期储蓄存款利息较均衡地计人费用，人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。某银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围，共多提xxxx万元。
2、重复列支定期储蓄利息xxxxx万元。
按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是，总行1980-1984年所提示的应付末付xxxxxx万元，一直挂在帐上，未作支付；而1980-1984年定期储蓄的实际利息支出xxxxxx万元，又计入了当年发生的费用，相应地减少了利润。
3、自行提高利润留成比例，多提利润留成xxxxx万元。
银行系统从1983年实行利润留成办法，人民银行根据财政部规定的比例，核定某银行的留成比例为xx%。但某银行未按规定比例提取利润留成，自行将留成比例提高到x。xx%。1983年多提利润留成xxxxx万元，1984年多提利润留成xxxxx万元，两年共计xxxxx万元。
4、虚列多列支出，乱挤乱摊费用xxxx万元。
某银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比较普遍。如a省分行虚列储蓄代办费等xxxx万元；b省分行虚列银行利息支出xxxx万元；c省分行把应在利润留成中的发展基金开支的基建资金xxx万元在费用中列支；d省分行为多提加班费而扩大工资基数xxx万元。房屋修缮费应在利润留成中开支，但总行却一直将修缮费与房租混在一起，由管理费开支，全国共计kxxx万元。
此外，不少地区在审计中还发现，某银行的一些基层行、处财务管理不严，帐目差错较多，该清理的帐务未及时清理，错记、漏记、反记、以及付款的审批手续不全等现象较为普遍，全国共计xxxx万元。
我们认为，某银行系统在1984年会计决算中出现xxxxx家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润，侵犯了国家利益。某银行系统出现这些问题的主要责任在总行的某些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事实表明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的。因此，我们同意有关部门对他们作出的处理决定。
总的讲，某银行对此审计的态度较好，并对审计工作予以配合。尽管审计中发现的问题较为严重，但在审计过程中，总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动配合审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了传真电报，要求各分行进行自查，并派检查组赴各地抽查。在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前，总行进行了自查，并主动将五笔不合理资金xx只xx万元作了调帐处理，对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们意见将以上问题视为总行自查进行处理。
鉴于某银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理，在以后的审计过程中，总行和多数分、支机构能主动配合，我们建议，除对弄虚作假情节严重，手段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的，甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员建议总行和有关党政机关给予严肃处理外，凡属于一般违纪问题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训，写出检查报告。
对于某银行系统违纪资金的经济处理意见，按照自查部分由该行自行调帐处理，审计机关审查部分就地缴人中央金库的原则办理。
某银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。某银行应立即健全现有规章制度，加强财务管理。凡与国家有关规定不一致的，应按国家有关规定修改更正；凡规定不明确的，应根据国家有关文件作出明确规定。同时，要加强财务管理，做好对财会人员的培训工作。
某银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。以上报告妥否，诸批复。
xxxx年x月x日。
审计报告
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日。
审计报告
贵州省福泉磷矿有限公司：
为加快工程的进度，我司承建的贵州省黔南州福泉磷矿白岩脚尾矿库区移民安置工程现也完成人工挖孔桩工程，在勘察单位、设计单位、监理单位、建设单位及质监单位共同对孔桩基槽、电梯井基槽进行验收。现勘察单位要求对(孔桩、电梯井)基槽进行钎探记录。具体要求如下：
1、直径1.2m的孔桩无完整勘入层应作1根钎探;。
2、直径1.4m的孔桩无完整勘入层应作2根钎探;。
3、直径1.7m以上的孔桩无完整勘入层应作3根钎探;。
4、电梯井按2m×2m梅花状布置钎探;。
根据设计要求，每根钎探深度应不小于5m。
钎探数量现场收方为准,市场价钎探每米45元。
经勘察单位、设计单位、监理单位、建设单位及质监单位验收合格，该钎探工程按照项目要求现已全部完成，为此，特申请工程审计。
中国十九冶有限公司白岩脚尾矿区。
移民安置工程项目部。
20xx年x月x日。
审计报告
根据局第××次会议决定，我们于××年7月1～15日对我省外贸公司与香港××公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：
(一)基本情况。
外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。
××年初，经有关人员提供线索，该公司决定与香港××公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。××年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。香港××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。双方总投资115万美元，其中机器设备总金额94.96万美元。按投资比例，我方承担六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。四年后设备归我方。
(二)存在的问题。
经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在：
1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。
第一，申请理由缺乏事实根据。建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。经查明，我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均已达到世界标准，且有供应，完全不需要引进。
第二，轻信对方谎言，香港××公司实际上是一家五金商店，规模不大，注册资本仅10万元港币，且从未搞过机丝螺钉的生产经营，其对我方投资的设备，是从一家行将倒闭的螺钉工厂低价买来的二手货。外贸公司对其未作任何调查研究，仅凭对方自叙，就在建议书中轻率肯定对方生产经营机丝螺钉的经验丰富，销售网点、资金来源可靠及设备先进，是一种不负责任的渎职行为。
第三，可行性报告的资料来源不可靠，分析粗糙。“报告”的资料来源不是建立在实际调查研究的基础上，而是借用其他单位的可行性报告为蓝本依样画葫芦杜撰的“报告”，未对香港合营方的资产信誉情况加以说明，对经济效益的分析也是建立在假定引进设备是国际80年代先进产品，年产量能达到4亿只的基础上测标的，缺乏真实性。
2.引进设备与合同条款及所附设备清单不符。
3.赴港考查设备小组不负责任，留下隐患。
为了掌握和了解香港××公司投资设备的情况，经有关部门建议，外贸公司于××年5月，派出3人考查组，赴港对引进设备进行检查，在港期间考查未按预定要求，对所有引进的设备逐步逐台全面检查，仅对其中的8台设备做了表面观察，占全部引进的10%。在抽查中，既未核对出厂年号，也未进行单机鉴定，就断定该批设备有七八成新，大部分为产品，特别是在不了解同类设备国内外市场价格的情况下，就轻信对方报价合理，并向国内写了调查报告，以致报告反映的设备性能、新旧程度、制造年份和价格水平与实际鉴定的情况差距较大。
4.各经办部门把关不严，官僚主义严重。
当外贸公司上报项目建议书和可行性研究报告时，其主管部门对“建议书”和“报告”内容未作任何调查核实，就批转同意立项，并呈文合营办厂批准机构，建议纳入1986年本省技术改造和引进设备的项目内，其他有关部门亦采取文转文的审批形式，逐级批转，为外贸公司盲目与香港××公司合资经营机丝螺钉引进设备开了方便之门。
(三)处理意见。
1.鉴于引进设备正处安装阶段，尚未运转生产，建议抓紧安装工作，安装完毕，立即组织试车生产，掌握设备的实际完好率和生产效率，重新测标经营效益，以便掌握第一手资料与香港××公司进行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技术和设备进行欺骗，其行为违反了《中外合资经营企业法》第五条的规定责成外贸公司立即向香港××公司提出索赔要求，要其赔偿我方由此而造成的一切损失。
3.鉴于合同主要条款与事实不符，建议合营主管部门立即通知外贸公司，暂停执行合同，待清查完毕后，再予考虑是否继续履行合同条款。
4.建议中国银行分析，暂停执行信用证项下承付贷款的契约，以减少国家利润受到进一步损害。
5.建议合营主管部门组成一个专门小组，对合营事项进行一次全部清查，对责任者根据事实后果给予必要的政纪处分和经济制裁，触犯刑律的要追究刑事责任。
审计报告,审计报告
xxxxx有限公司董事会：
我们接受委托对贵公司xx年12月31日的资产负债表及该年度的损益表、现金流量表进行审计。贵公司收入的很大一部分为现金收入，但缺乏我们可以依赖的相关控制制度，我们无法采用适当的审计程序证实收入的完整性，因而不能获得真实性的证据。
由于本报告第一段所述原因，我们无法对上述会计报表整体审计发表意见。
会计师事务所(公章)。
中国注册会计师(签名盖章)。
(地址)年月日。