规章制度的制定应当体现公平、公正、公开的原则，确保员工的合法权益得到保护。规章制度对于组织的发展和管理至关重要，希望大家能够重视起来。
风险管理制度
第一条为加强xxx有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险承受度和风险应对策略，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条本制度所称风险是指公司经营活动中与公司实现内部控制目标相关的风险，包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。
本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分析，就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。
第三条各部门为公司风险评估管理工作的责任机构，具体职责：
（一）对公司经营活动中的风险进行识别；
（二）对识别的风险进行评估，辨识评估出风险等级并将中、高风险以书面形式上报公司管理层，上报内容应包括：风险发生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对措施等。
（三）执行审批后的风险应对预案，并及时反馈风险的应对、解决结果；
（五）年中、年度对风险评估管理工作进行总结。
第四条公司企划部门为公司风险评估管理工作的组织机构，具体职责：
（一）负责制定公司的风险评估方案；
（二）负责组建风险评估工作小组；
（三）负责审核风险清单、应对预案；
（四）拟定公司风险评估报告，上报公司管理层。
（五）负责建立经营环境监控体系，切实监控并记录内、外部经营环境和条件的变化，以修正风险识别与评估。
（六）负责建立风险预警指标体系，要求各具体部门定期提供数据，进行指标分析；对于超过风险预警值的指标，应确定相应的整改措施。
第五条财务部门的风险评估。
（一）负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的变化，评估对会计信息的影响。
（二）负责建立沟通渠道和流程参与公司业务操作流程的变化，评估对会计核算的影响。
第六条公司管理层主要职责为：
（一）审定公司各部门风险管理工作职责；
（二）批准风险应对预案；
（三）研究、确定公司重大风险事项及应对预案；
（四）审定内部审计部门提交的公司风险管理方面的报告，并报董事会审议。
第七条董事会负责审议公司管理层提交的公司风险评估报告报告，批准风险管理其他重大事项。
第八条风险评估每年至少进行一次，并根据实际需要增加评估的频率。
第九条当出现下述情况时，应考虑重新进行风险评估：
（一）企业经营模式发生重大变动；
（二）企业所使用的信息技术发生重大变动；
（三）关键人员变动；
（四）企业所适用的会计准则发生重大变动；
（五）购并的发生、金融工具的使用等等涉及到复杂的会计处理要求的事项发生；
（六）其他。
第十条企业董事会应当按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十一条公司董事会应定期更新和修正公司的战略目标、经营目标、风险管理目标；
第十二条公司管理层应向各部门清晰传达了公司的战略目标、经营目标和风险管理目标（如通过工作准备会等），并进行目标分解。
第十三条公司企划部负责风险评估方案的制订，风险评估方案须经公司总经理办公会审批后执行，风险评估工作由企划部组建风险评估小组负责风险评估的具体工作。
第十四条公司各部门应当根据风险评估方案的要求，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。
第十五条公司各部门在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素，特别应注意总结、吸取企业过去的经验教训和同行业的经验教训，加强对高危性、多发性风险因素的关注。
第十六条各部门及子公司应广泛、持续不断地收集与本公司风险和风险管理相关的内外部信息，包括历史数据和未来预测。风险信息的收集主要包括以下内容：
5.法律风险方面，收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，重点收集国内外法律法规和政策、以往重大法律纠纷案件、竞争对手的知识产权等方面的信息。
第十七条公司识别内部风险，应当关注下列因素：
1.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。
2.组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
3.研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
4.财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。
5.营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
6.其他有关内部风险因素。
第十八条公司识别外部风险，应当关注下列因素：
1.经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
2.法律法规、监管要求等法律因素。
3.安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
4.技术进步、工艺改进等科学技术因素。
5.自然灾害、环境状况等自然环境因素。
6.其他有关外部风险因素。
第十九条公司各部门应当针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。企业应当根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。具体如下：
表一：风险发生的可能性。
表二：风险的后果或影响。
第二十条企业应当根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对企业影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
注：
e=极高；要立刻停止有关工作，直到风险减低。在风险减低前有关工作须完全禁止进行。
d=高风险；要停止有关工作，直到风险减低。如有关工作现正在进行中，须提供有效监控及紧急应变程序。
c=中等风险；须规定有关管理职责及指引把危害控制，或在可行下进一步减低风险，如有关风险可能产生严重的危害，应作进一步危害评估及加强控制。
b=可接受的风险；按正常运作程序管理，在不影响成本下可作进一步改善。
a=微不足道的风险；无须作任何行动，按惯常运作。
第二十一条企业各部门应当根据风险分析情况，结合风险成因、企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。风险应对策略主要包括风险回避、风险承担、风险管理和风险分担经营。
第二十二条公司各部门应根据风险分析的结果编制风险清单，并制订相应的应对预案，风险清单、应对预案须报公司风险评估工作小组审核后，报总经理办公会审批。
第二十三条公司风险评估工作小组负责编制风险评估报告，风险评估报告经公司总经理办公会审核后，报公司董事会审议。
第二十四条风险评估报告应包括以下内容：
1、风险评估的范围；
2、风险评估的方法；
3、风险清单；
4、风险应对预案；
第二十五条各部门应根据董事会批准的风险评估报告进行实施，对风险应对预案的执行情况进行实时监控，并及时反馈风险应对、解决的执行情况。
第二十六条内部审计部门（或协同风险管理部门或小组）负责定期或不定期检查具体部门风险控制措施的实施、整改情况，形成检查记录。
第二十七条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并及时修订本制度，报董事会审议通过。
第二十八条本制度由公司董事会负责解释。
第二十九条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
安全风险管理制度
第一条 为有效实施食品安全风险监测制度，规范国家食品安全风险监测工作，根据《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和国食品安全法实施条例》，制定本规定。
第二条 食品安全风险监测，是通过系统和持续地收集食源性疾病、食品污染以及食品中有害因素的监测数据及相关信息，并进行综合分析和及时通报的活动。
第三条 卫生部会同国务院质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管理以及国务院工业和信息化等部门本着及时性、代表性、客观性和准确性的原则制定、实施国家食品安全风险监测计划。
第四条 卫生部会同国务院有关部门在综合利用现有监测机构能力的基础上，根据国家食品安全风险监测工作的需要，制定和实施加强国家食品安全风险监测能力的建设规划，建立覆盖全国各省、自治区、直辖市的国家食品安全风险监测网络。
省、自治区、直辖市卫生行政部门会同省级有关部门，根据国家和本地区食品安全风险监测工作的需要，制定和实施本地区食品安全风险监测能力建设规划，建立覆盖各市(地)、县(区)，并逐步延伸到农村的食品安全风险监测体系。
第二章 监测计划的制定
第五条 国家食品安全风险监测计划应根据食品安全风险评估、食品安全标准制定与修订和食品安全监督管理等工作的需要制定。
国务院有关部门根据食品安全监督管理等工作的需要，提出列入国家食品安全风险监测计划的建议。建议的内容应包括食源性疾病、食品污染和食品中有害因素的名称、相关食品类别及检测方法、经费预算等。
第六条 国家食品安全风险评估专家委员会负责根据食品安全风险评估工作的需要，提出制定国家食品安全风险监测计划的建议，于每年6月底前报送卫生部。
卫生部会同国务院有关部门于每年9月底以前制定并印发下年度国家食品安全风险监测计划。
在制定国家食品安全风险监测计划时，应征求行业协会、国家食品安全标准审评委员会以及农产品质量安全评估专家委员会的意见。
第七条 国家食品安全风险监测应遵循优先选择原则，兼顾常规监测范围和年度重点，将以下情况作为优先监测的内容：
(一)健康危害较大、风险程度较高以及污染水平呈上升趋势的;
(二)易于对婴幼儿、孕产妇、老年人、病人造成健康影响的;
(三)流通范围广、消费量大的;
(四)以往在国内导致食品安全事故或者受到消费者关注的;
(五)已在国外导致健康危害并有证据表明可能在国内存在的。
食品安全风险监测应包括食品、食品添加剂和食品相关产品。
第八条 制定国家食品安全风险监测计划的同时应制定国家食品安全风险监测计划实施指南，供相关技术机构参照执行。
第九条 国家食品安全风险监测计划应规定监测的内容、任务分工、工作要求、组织保障措施和考核等内容。
第十条 国家食品安全风险监测计划应规定统一的检测方法。
食品安全风险监测采用的评判依据应经卫生部会同国务院有关部门确认。
第十一条 卫生部根据医疗机构报告的有关疾病信息和国务院有关部门通报的食品安全风险信息，会同国务院有关部门对国家食品安全风险监测计划进行调整。
第十二条 承担国家食品安全风险监测工作的技术机构应由卫生部会同国务院质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管理等部门确定。
承担食品安全风险监测工作的技术机构应具备食品检验机构资质认定条件和按照规范进行检验的能力，原则上应当按照国家有关认证认可的规定取得资质认定(非常规的风险监测项目除外)。
第十三条 承担国家食品安全风险监测工作的技术机构应根据有关法律法规的规定和国家食品安全风险监测计划实施指南的要求，完成监测计划规定的监测任务，按时向卫生部等下达监测任务的部门报送监测数据和分析结果，保证监测数据真实、准确、客观。
第十四条 卫生部指定的专门机构负责对承担国家食品安全风险监测工作的技术机构获得的数据进行收集和汇总分析，向卫生部提交数据汇总分析报告。卫生部应及时将食品安全风险监测数据和分析结果通报国务院农业行政、质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管理以及国务院商务、工业和信息化等部门。
第十五条 卫生部会同国务院质量监督、工商行政管理、国家食品药品监督管理及国务院工业和信息化等部门制定国家食品安全风险监测质量控制方案并组织实施。
第十六条 省、自治区、直辖市卫生行政部门组织同级质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理、工业和信息化等部门，根据国家食品安全风险监测计划，结合本地区人口特征、主要生产和消费食物种类、预期的保护水平以及经费支持能力等，制定和实施本行政区域的食品安全风险监测方案。
省、自治区、直辖市卫生行政部门应将食品安全风险监测方案、方案调整情况报卫生部备案，并向卫生部报送监测数据和分析结果。
国务院卫生行政部门应当将备案情况、风险监测数据分析结果通报国务院农业行政、质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管理以及国务院商务、工业和信息化等部门。
第十七条 本规定相关术语定义如下：
食源性疾病监测：指通过医疗机构、疾病控制机构对食源性疾病及其致病因素的报告、调查和检测等收集的人群食源性疾病发病信息。
食品污染：指根据国际食品安全管理的一般规则，在食品生产、加工或流通等过程中因非故意原因进入食品的外来污染物，一般包括金属污染物、农药残留、兽药残留、超范围或超剂量使用的食品添加剂、真菌毒素以及致病微生物、寄生虫等。
食品中有害因素：指在食品生产、流通、餐饮服务等环节，除了食品污染以外的其他可能途径进入食品的有害因素，包括自然存在的有害物、违法添加的非食用物质以及被作为食品添加剂使用的对人体健康有害的物质。
第十八条 本规定自发布之日起实施。
全面风险管理制度
摘要：预算管理是将企业决策目标、资源配置以预算的方式加以量化，使资源得到有效配置，从而提高生产效率，实现经营目标的管理活动。包括预算编制、执行、监督、考核与激励的管理控制系统。它有利于强化内部管理，加强支出控制，降低经营和管理成本，增强竞争能力，提高经济效益。本文就实行预算管理的意义和如何有效实行如下探讨。
关键词：预算管理企业应用。
随着市场经济不断发展，大多数企业借鉴国外的管理经验，摸索运用预算管理方式，在探索、实践中全面预算管理制度在我国逐步建立。国家经贸委、财政部颁布的《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》明确了全面预算管理的地位，有力推动了企业建立并实行全面预算管理制度。
1、重视过程控制，努力实现发展战略。
作为以盈利为目的的生产组织，管理层希望通过运用各种管理措施促使它不断发展壮大，必然会作出一个长远发展战略。而发展战略又从年度工作规划体现，这就要求工作规划以发展战略为导向，才能促进发展战略目标逐步实现。年度工作规划是以企业发展战略为前提，通过充分市场调研与分析来确定的，而市场是瞬息万变的，市场的不断变化，可能会影响企业资源配置的实现，影响产出结果。如产出结果不能适应市场需求，那生产价值就不能得以实现，经营目标也不能实现。这就要求企业能根据市场变化并作出合理预测，及时调整年度的预算指标，加强过程控制，以使预算能适应市场行情。
2、有效防范财务风险，促使企业规范运作。
降低和回避财务风险是财务部门的一项重要工作。财务预算作为全面预算的一部分，其核心是现金预算。通过对现金持有量的合理安排和运作，根据资产运用水平决定负债的种类和结构，使企业保持较高盈利水平。企业要回避财务风险，就必须努力搞好财务预算，预测未来现金流量，尽早统筹安排，确保现金链畅通。充分考虑财务风险对生产经营活动的影响，通过预算合理安排好资金使用，根据应收帐款回收情况和生产情况合理预测，可规划付款日与企业未来现金流量，降低企业流动资产的拥有量，减少不必要的长期融资，抑制现金滥用，达到有效降低财务风险的目的。
3、有利于加强考核，促进激励机制实施。
全面预算是生产经营计划数量化和货币化的体现，为进行业绩评价提供了基础和标准，便于对各部门实行量化的业绩考核和奖惩措施，通过实施考核和奖惩措施能激发员工的积极性、主动性，促使企业顺利完成预算任务，实现经营目标和发展战略。
二、扎实推行全面预算，实现企业发展战略。
1、建立组织机构，加强沟通协调，发挥预算管理成效。
为切实发挥全面预算在经营管理活动中的作用，必须健全组织机构，在预算编制、执行和评价中发挥应有作用，预算管理机构应包含预算决策机构、编制机构、执行机构，通过交流、协作、制约，达到合作、制衡的目的，充分发挥预算管理在经营管理过程中的作用，规范经营费用和管理支出，降低生产成本，增加经济效益，从而增强单位竞争力，在激烈的市场竞争中立于不败之地。同时要强调的是预算编制是全员参与的活动，是全方位的整合管理的系统工程，它需要反复研究，综合平衡各方利益。在预算编制中先急后缓、统筹兼顾、量入为出，以企业年度发展目标为基础，以经营方针、目标利润为前提，以销售预算为起点，层层分解，自上而下、自下而上编制预算。
2、规范并细化全面预算内容。
作为对单位经营和管理费用全面规划的预算，应包括以下内容：销售预算、产量预算、采购预算、成本预算、现金预算和总预算。可选用弹性预算、滚动预算、概率预算等方法，围绕资金管理收支两条线的理念，将生产经营活动涉及的各个环节和方面全部纳入预算管理范围，尽量做到每个环节疏而不漏。预算编制时，每一收支项目的数字指标必须依据翔实、确凿的材料，根据发展规律，进行严密计算，不能凭主观意识随意编造。
财务预算是指为适应经济发展的要求，企业根据生产和发展特点及对市场信息的分析，提出财务预算，有计划、有步骤地实施财务决策，使财务管理活动从被动应付和机械算账转变为事前控制和科学理财，对提高经营管理水平，加强财务监控，提高经济效益有着积极的作用。通过设定预算管理体制，发挥预算部门和责任单位的作用，对预算期内全部投入产出所对应的收入、成本、费用逐级编制预算，分级控制并进行严格考核，从而实现企业经营目标。这样使财务管理事后反映变为事前预算、事中控制和事后考评，变结果控制为过程控制，实行全员、全过程和全方位控制，形成内部控制网络，横向到边，纵向到底，逐点联动，使经营活动始终处于有效的控制状态。
4、建立控制标准，强化成本管理。
成本是决定竞争能力和盈利水平的重要指标，是影响经济效益的关键因素，是预算控制的重心。实行预算管理应把成本控制作为提高经济效益的主要途径，建立以成本控制为手段的管理制度。目前部分单位存在一些该计提的不计提、该分摊不分摊以实现企业短期经济效益，粉饰经营业绩的现象，这造成了企业潜亏隐患，长此以往单位会陷入资金周转困难，难以为继的境地。因此必须重视成本预测，编制合理的成本预算，通过宣传教育，使每个职工认识到降低成本是提高经济效益、求得生存发展的重要突破口，同时加大考核力度。同时建立有效的考核激励机制，对各部门和责任人成本控制情况进行考核，结果与部门和个人的政治待遇、经济利益相挂钩，以激发员工参加成本控制的热情，促进成本的降低，从而增强经济效益，实现经营管理目标。
5、确保预算的严肃性和权威性。
在经营管理过程中要切实维护预算的严肃性和权威性，将预算层层分解到各分厂、车间、部门、落实到每个员工和每道工序，使大家围绕预算目标，为实现生产经营目标而努力。同时必须根据规定，由总经理具体负责将月度、年度各预算项目实际发生值与控制计划值差额控制在较小范围内；如遇特殊情况、突发事件导致支出超出年度预算、月度预算差额控制比例的项目，须由开支部门提出书面申请，并经原批准机构审议通过后实施。同时要建立信息反馈系统，对预算执行情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的最终实现。
参考文献：
[1]廖明凤.全面预算管理对现代企业管理的作用与对策中国外资20xx（7）.
[2]张振刚.浅谈全面预算管理在现代企业管理中的作用现代会计20xx（5）.
风险管理制度
第一条为推动公司全面风险管理的实施，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司生产经营活动的安全、稳健运行，提高经营管理水平，特制定本制度。
第二条本制度旨在实现公司以下目标提供合理保证：
（1）将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内；
（2）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；
（3）确保遵循国家法律法规；
（4）提高公司经营的效益及效率；
（5）取保公司建立针对各重大风险的应对策略和方案，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第三条按照公司目标的不同对风险进行分类，将风险分为：战略风险、市场风险、运营风险、财务风险和法律风险五大类。
第四条为开展风险管理工作，公司设立三级风险责任体系：
（1）风险决策机构：风险管理决策委员会，由公司班子成员组成，负责重大风险决策和制度发布。
（2）风险专职机构：全面风险管理办公室设在企管审计科，负责具体和日常风险管理工作的开展和组织工作，并向公司总经理报告工作。
（3）风险执行机构：公司各职能部门，各部门应设置兼职风险员，开展日常风险工作，执行过程中发现问题及建议及时向全面风险管理办公室反馈。
第五条公司成立全面风险领导小组：
组长：赵庆民。
副组长：裴光旭薄其山王欣马兵范。
张金波黄新生王洪涛。
成员：副总工程师、副总会计师、各单位及部门负责人为成员。
（1）对年度风险管理提出总体目标和要求；
（3）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；
（5）审议风险管理组织机构的设置及其职责方案；
（6）确定、审核风险管理考核方案；
（8）审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告；
（3）研究提出全面风险管理工作报告；
（4）做好风险信息汇总；
（5）负责组织协调风险管理日常工作；
（6）负责指导、监督有关职能部门风险管理工作；
风险职能部门职责：
（3）负责本部门风险信息的收集和评估；
（4）负责本部门内部控制制度改进和完善工作；
（5）及时按规定提交上报风险管理信息、工作报告等；
（6）做好本部门风险预警和监控；
第七条战略风险信息收集的内容：
（1）国内外宏观经济政策以及经济运行情况，本行业状况、国家产业政策；
（2）科技进步、科技创新有关内容；
（3）市场对煤炭产品的需求和要求；
（4）公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；
（5）与周边对手相比，公司实力差距；
（6）公司战略规划、投资计划、年度经营目标、经营战略以及相关编制依据；
第八条财务风险信息收集内容：
（1）负债、负债率、偿债能力；
（2）现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率；
（3）产品存货及其占销售成本的比重、应付账款；
（4）制造成本和管理费用、财务费用、销售费用；
（5）盈利能力；
（6）成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；
（7）与公司现行的行业会计政策、会计估算、税收政策等信息。
第九条市场风险信息收集内容：
（1）公司煤炭价格及供需变化；
（2）能源、原材料、关键设备、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；
（3）主要客户、主要供应商的信用情况；
（4）税收政策和利率变化情况；
（5）潜在竞争者和替代品情况；
第十条运营风险信息收集内容：
（1）产品结构。
（2）新市场开发、市场营销策、市场营销环境状况等；
（4）质量、安全、环保信息安全等管理中曾发生或易发生的流程和环节；
（5）企业内外部人员道德风险知识企业遭受损失或业务控制系统失灵。
（6）给企业造成损失的自然灾害以及其他情形；
第十一条法律风险信息收集内容：
（1）国内外与本企业相关的政治、法律环境；
（2）影响公司的新法律和政策；
（3）员工道德操守的遵从性；
（4）本企业签订的重大协议和有关合同；
（5）本企业发生重大法律纠纷案件的情况；
第十二条风险评估内容。
公司内部风险识别：
（1）公司管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（2）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（3）战略目标制定、执行和战略评估以及考核因素；
（4）市场变动、价格变动、信用管理；
（5）研究开发、技术投入、设备采用、信息技术运用等自主创新因素；
（6）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（7）营运安全、员工健康、食堂食品、环境保护等安全环保因素；
（8）法律法规执行、政府公共关系、政策变动执行因素；
（9）外委工程及外部施工人员管理等因素；
（10）其他内部风险因素；
（1）经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等经济因素；
（2）法律法规、监管要求等颁布和注销等法律因素；
（3）政治形势、文化传统、社会信用、教育水平等社会因素；
（4）科技进步、工艺改进等科学技术发展因素；
（5）自然灾害、环境状况等自然地理环境因素；
（6）其他外部风险因素。
第十三条风险评估的方法。
（4）风险评估主要从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行评估；
第十四条风险评估的流程。
求提出采取的预防措施，整个风险信息的收集要具体化，实事求是，符合现场实际，不能出现空话、套话。
（2）各风险职能部门将风险信息收集和风险评估结果报全面风险管理办公室；
（3）全面风险管理办公室将风险信息和评估结果审核汇总形成公司风险信息数据库；
（4）各风险职能部门风险信息收集和评估每季度至少开展一次，并形成风险评估报告；
（3）风险管理策略工具包括风险承担、转移、对冲、转化、补偿、规避、控制等策略形式。
第十六条风险解决方案内容：包括风险解决的具体目标、组织领导、涉及的管理和业务流程，手段和资源配备，以及事件事前、事中和事后所采取的具体应对措施。
（1）公司总体策略由风险管理决策委员会制定；
（4）公司全面风险管理办公室对风险管理策略和解决方案进行审核汇总，重点检查风险应对策略的完整性和可行性，管理策略是否涵盖事前、事中、事后三个环节，是否明确责任人，并上报风险管理决策委员会审核批准。
第二十条风险预警指标的确定流程。
（1）各风险职能部门年初确定预警指标及指标数值范围，并报全面风险管理办公室；
（3）公司风险管理决策委员会对重大风险预警指标进行审定，并批复执行。
第二十一条风险预警分为一般风险和重大风险预警。对于。
一般风险预警各风险职能单位按照风险管理制度执行，将监控和预警情况及时报全面风险管理办公室。
第二十二条对于重大风险预警，指标值超出蓝色预警范围，应将预警情况按照制度要求进行上报；指标值超出黄色预警范围，应将情况直接上报全面风险管理办公室；指标值超出橙色预警范围，应将预警情况直接报总经理和风险管理决策委员会；指标值超出红色预警范围，直接上报总经理和风险管理决策委员会，并启动重大风险危险处理预案。
第二十三条风险管理的监督与改进包括持续的风险管理监督和风险管理活动评价。
第二十四条全面风险管理办公室应定期和不定期开展风险管理监督检查工作。重点检查各风险职能部门风险信息库是否完善加以改进；日常监控是否及时并加以改进；风险信息报告是否真实，风险管理策略和风险管理解决方案是否有效；检查重大风险、重大事件、重大决策风险管理的有效性和完备性。
第二十五条全面风险管理办公室和各风险职能部门应加强自查工作，不断改进风险管理流程，完善风险信息库和风险管理策略，加强风险指标的监控和预警，每季度至少进行自检一次。
第二十六条公司全面风险管理办公室应定期向风险管理决策委员会提交各项重大和重要风险管理的策略和解决方案的落实情况，并接受风险管理决策委员会的监督和考核。
（1）公正原则。
（2）可控性原则。
（3）适度激励原则。
（4）年度考核与日常考评相结合原则。
第二十七条风险考核内容。
（1）风险管理组织运行系统：包括组织建立、制度建设、人员配备、日常运行等；
（3）风险管理策略和风险解决方案制定和执行情况；
（4）风险预警和监控情况，风险预警指标体系的全面和准确性；
（5）风险管理自查和报告情况：风险自查工作、自查报告上报、风险管理改进和整改工作情况。
（6）风险管理实施阶段性评估报告制度。每季度首月中旬，，由全面风险管理办公室主任组织各成员，召开全面风险信息与评估报告会。根据各单位提报的风险信息及评估报告，由全面风险管理办公室形成书面评估报告，报全面风险管理领导小组。
第二十九条年度风险考核采取现场调查、人员询问、资料抽查等方法按照评分标准进行打分，考核评分采用百分制。
第三十条全面风险管理应结合公司全面预算管理开展工作。切实防范日常运营过程中发生的各类生产经营风险，确保公司各项生产经营管理工作安全运行。
第三十一条，公司对全面风险管理工作实行专项奖惩，对考核结果前三名的分别实施3000元、20xx元、1000元奖励，后三名者分别给予同等处罚。为了推动全面风险管理工作顺利开展，季度对顺利完成全面风险管理工作的相关管理人员给予一定奖励。
第三十二条建立健全风险管理报告制度，各风险管理部门定期向全面风险管理办公室报送本部门风险管理报告；全面风险管理办公室定期向公司风险管理决策委员会上报公司风险管理报告。
（1）风险信息收集和风险信息数据库建立完善情况；
（2）风险评估基本情况以及重大风险确定情况；
（3）风险偏好和风险承受度的确定；
（4）风险管理策略以及风险解决方案制定情况；
（5）风险预警和监控情况；
（7）内控制度建立和完善情况；
（8）风险管理方案调整以及方案整改情况；
第三十四条年度报告各风险职能部门应对上年度本部门风险管理情况进行认真总结，回顾上年度风险管理工作取得的主要成绩存在的问题，下年度工作安排，风险管理意见和建议等内容，并对报告信息的真实性、完整性负责。
第三十五条全面风险管理办公室，每年年底，对各风险职能部门年度管理报告进行审核和汇总，形成公司年度风险管理报告，报公司风险管理决策委员会审议，并对报告信息的真实性、完整性负责。
第三十六条本管理制度自印发之日起执行，同时亭南煤业公司发〔20xx9〕113号文同时废止。
全面风险管理制度
第一条为推动公司全面风险管理的实施，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司生产经营活动的安全、稳健运行，提高经营管理水平，特制定本制度。
第二条本制度旨在实现公司以下目标提供合理保证：
(1)将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内;。
(2)实现公司内外部信息沟通的真实、可靠;。
(3)确保遵循国家法律法规;。
(4)提高公司经营的效益及效率;。
(5)取保公司建立针对各重大风险的应对策略和方案，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第四条为开展风险管理工作，公司设立三级风险责任体系：
(1)风险决策机构：风险管理决策委员会，由公司班子成员组成，负责重大风险决策和制度发布。
(2)风险专职机构：全面风险管理办公室设在企管审计科，负责具体和日常风险管理工作的开展和组织工作，并向公司总经理报告工作。
2
组长：赵庆民。
副组长：裴光旭薄其山王欣马兵范。
张金波黄新生王洪涛。
成员：副总工程师、副总会计师、各单位及部门负责人为成员。
(1)对年度风险管理提出总体目标和要求;。
(3)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;。
(5)审议风险管理组织机构的设置及其职责方案;。
(8)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;。
(4)做好风险信息汇总;。
3
(6)负责指导、监督有关职能部门风险管理工作;。
风险职能部门职责：
(3)负责本部门风险信息的收集和评估;。
(4)负责本部门内部控制制度改进和完善工作;。
(5)及时按规定提交上报风险管理信息、工作报告等;。
(6)做好本部门风险预警和监控;。
第三章风险信息的收集和评估。
第七条战略风险信息收集的内容：
(1)国内外宏观经济政策以及经济运行情况，本行业状况、国家产业政策;。
(2)科技进步、科技创新有关内容;。
(3)市场对煤炭产品的需求和要求;。
(4)公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况;。
(5)与周边对手相比，公司实力差距;。
(6)公司战略规划、投资计划、年度经营目标、经营战略以及相关编制依据;。
(1)负债、负债率、偿债能力;。
4
(2)现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率;。
(3)产品存货及其占销售成本的比重、应付账款;。
(4)制造成本和管理费用、财务费用、销售费用;。
(5)盈利能力;。
(6)成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节;。
(7)与公司现行的行业会计政策、会计估算、税收政策等信息。
第九条市场风险信息收集内容：
(1)公司煤炭价格及供需变化;。
(2)能源、原材料、关键设备、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化;。
(3)主要客户、主要供应商的信用情况;。
(4)税收政策和利率变化情况;。
(5)潜在竞争者和替代品情况;。
第十条运营风险信息收集内容：
(1)产品结构。
(2)新市场开发、市场营销策、市场营销环境状况等;。
(4)质量、安全、环保信息安全等管理中曾发生或易发生的流程和环节;。
(5)企业内外部人员道德风险知识企业遭受损失或业务控5。
制系统失灵。
(6)给企业造成损失的自然灾害以及其他情形;。
第十一条法律风险信息收集内容：
(1)国内外与本企业相关的政治、法律环境;。
(2)影响公司的新法律和政策;。
(3)员工道德操守的遵从性;。
(4)本企业签订的重大协议和有关合同;。
(5)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;。
第十二条风险评估内容。
(1)公司管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素;。
(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素;。
(3)战略目标制定、执行和战略评估以及考核因素;。
(4)市场变动、价格变动、信用管理;。
(5)研究开发、技术投入、设备采用、信息技术运用等自主创新因素;。
(6)财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;。
(7)营运安全、员工健康、食堂食品、环境保护等安全环保因素;。
(8)法律法规执行、政府公共关系、政策变动执行因素;。
(9)外委工程及外部施工人员管理等因素;。
6
(10)其他内部风险因素;。
(1)经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等经济因素;。
(2)法律法规、监管要求等颁布和注销等法律因素;。
(3)政治形势、文化传统、社会信用、教育水平等社会因素;。
(4)科技进步、工艺改进等科学技术发展因素;。
(5)自然灾害、环境状况等自然地理环境因素;。
(6)其他外部风险因素。
第十三条风险评估的方法。
(4)风险评估主要从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行评估;。
第十四条风险评估的流程。
求提出采取的预防措施，整个风险信息的收集要具体化，实事求是，符合现场实际，不能出现空话、套话。
(2)各风险职能部门将风险信息收集和风险评估结果报全面风险管理办公室;。
(3)全面风险管理办公室将风险信息和评估结果审核汇总形成公司风险信息数据库;。
(4)各风险职能部门风险信息收集和评估每季度至少开展一次，并形成风险评估报告;。
(3)风险管理策略工具包括风险承担、转移、对冲、转化、补偿、规避、控制等策略形式。
第十六条风险解决方案内容：包括风险解决的具体目标、组织领导、涉及的管理和业务流程，手段和资源配备，以及事件事前、事中和事后所采取的具体应对措施。
8
(4)公司全面风险管理办公室对风险管理策略和解决方案进行审核汇总，重点检查风险应对策略的完整性和可行性，管理策略是否涵盖事前、事中、事后三个环节，是否明确责任人，并上报风险管理决策委员会审核批准。
第二十条风险预警指标的确定流程。
(1)各风险职能部门年初确定预警指标及指标数值范围，并报全面风险管理办公室;。
(3)公司风险管理决策委员会对重大风险预警指标进行审定，并批复执行。
第二十一条风险预警分为一般风险和重大风险预警。对于。
一般风险预警各风险职能单位按照风险管理制度执行，将监控和预警情况及时报全面风险管理办公室。
第二十二条对于重大风险预警，指标值超出蓝色预警范围，应将预警情况按照制度要求进行上报;指标值超出黄色预警范围，应将情况直接上报全面风险管理办公室;指标值超出橙色预警范围，应将预警情况直接报总经理和风险管理决策委员会;指标值超出红色预警范围，直接上报总经理和风险管理决策委员会，并启动重大风险危险处理预案。
第二十三条风险管理的监督与改进包括持续的风险管理监督和风险管理活动评价。
第二十四条全面风险管理办公室应定期和不定期开展风险管理监督检查工作。重点检查各风险职能部门风险信息库是否完善加以改进;日常监控是否及时并加以改进;风险信息报告是否真实，风险管理策略和风险管理解决方案是否有效;检查重大风险、重大事件、重大决策风险管理的有效性和完备性。
第二十五条全面风险管理办公室和各风险职能部门应加强自查工作，不断改进风险管理流程，完善风险信息库和风险管理策略，加强风险指标的监控和预警，每季度至少进行自检一次。
第二十六条公司全面风险管理办公室应定期向风险管理决策委员会提交各项重大和重要风险管理的策略和解决方案的落实情况，并接受风险管理决策委员会的监督和考核。
(1)公正原则。
(2)可控性原则。
(3)适度激励原则。
(4)年度考核与日常考评相结合原则。
第二十七条风险考核内容。
(1)风险管理组织运行系统：包括组织建立、制度建设、人员配备、日常运行等;。
(3)风险管理策略和风险解决方案制定和执行情况;。
(4)风险预警和监控情况，风险预警指标体系的全面和准确性;。
(5)风险管理自查和报告情况：风险自查工作、自查报告上报、风险管理改进和整改工作情况。
(6)风险管理实施阶段性评估报告制度。每季度首月中旬，，由全面风险管理办公室主任组织各成员，召开全面风险信息与评估报告会。根据各单位提报的风险信息及评估报告，由全面风险管理办公室形成书面评估报告，报全面风险管理领导小组。
第二十九条年度风险考核采取现场调查、人员询问、资料抽查等方法按照评分标准进行打分，考核评分采用百分制。
第三十条全面风险管理应结合公司全面预算管理开展工作。切实防范日常运营过程中发生的各类生产经营风险，确保公司各项生产经营管理工作安全运行。
第三十一条，公司对全面风险管理工作实行专项奖惩，对考核结果前三名的分别实施3000元、元、1000元奖励，后三名者分别给予同等处罚。为了推动全面风险管理工作顺利开展，季度对顺利完成全面风险管理工作的相关管理人员给予一定奖励。
第三十二条建立健全风险管理报告制度，各风险管理部门定期向全面风险管理办公室报送本部门风险管理报告;全面风险管理办公室定期向公司风险管理决策委员会上报公司风险管理报告。
(1)风险信息收集和风险信息数据库建立完善情况;。
(2)风险评估基本情况以及重大风险确定情况;。
(3)风险偏好和风险承受度的确定;。
(4)风险管理策略以及风险解决方案制定情况;。
(5)风险预警和监控情况;。
(7)内控制度建立和完善情况;。
(8)风险管理方案调整以及方案整改情况;。
第三十四条年度报告各风险职能部门应对上年度本部门风险管理情况进行认真总结，回顾上年度风险管理工作取得的主要成绩存在的问题，下年度工作安排，风险管理意见和建议等内容，并对报告信息的真实性、完整性负责。
第三十五条全面风险管理办公室，每年年底，对各风险职能部门年度管理报告进行审核和汇总，形成公司年度风险管理报告，报公司风险管理决策委员会审议，并对报告信息的真实性、完整性负责。
第三十六条本管理制度自印发之日起执行，同时亭南煤业公司发〔20009〕113号文同时废止。
二〇一二年四月十一日。
全面风险管理制度
第一条为推动公司全面风险管理的实施，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司生产经营活动的安全、稳健运行，提高经营管理水平，特制定本制度。
第二条本制度旨在实现公司以下目标提供合理保证：
(1)将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内;。
(2)实现公司内外部信息沟通的真实、可靠;。
(3)确保遵循国家法律法规;。
(4)提高公司经营的效益及效率;。
(5)取保公司建立针对各重大风险的应对策略和方案，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第四条为开展风险管理工作，公司设立三级风险责任体系：
(1)风险决策机构：风险管理决策委员会，由公司班子成员组成，负责重大风险决策和制度发布。
(2)风险专职机构：全面风险管理办公室设在企管审计科，负责具体和日常风险管理工作的开展和组织工作，并向公司总经理报告工作。
2
组长：赵庆民。
副组长：裴光旭薄其山王欣马兵范。
张金波黄新生王洪涛。
成员：副总工程师、副总会计师、各单位及部门负责人为成员。
(1)对年度风险管理提出总体目标和要求;。
(3)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;。
(5)审议风险管理组织机构的设置及其职责方案;。
(8)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;。
(4)做好风险信息汇总;。
3
(6)负责指导、监督有关职能部门风险管理工作;。
风险职能部门职责：
(3)负责本部门风险信息的收集和评估;。
(4)负责本部门内部控制制度改进和完善工作;。
(5)及时按规定提交上报风险管理信息、工作报告等;。
(6)做好本部门风险预警和监控;。
第三章风险信息的收集和评估。
第七条战略风险信息收集的内容：
(1)国内外宏观经济政策以及经济运行情况，本行业状况、国家产业政策;。
(2)科技进步、科技创新有关内容;。
(3)市场对煤炭产品的需求和要求;。
(4)公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况;。
(5)与周边对手相比，公司实力差距;。
(6)公司战略规划、投资计划、年度经营目标、经营战略以及相关编制依据;。
(1)负债、负债率、偿债能力;。
4
(2)现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率;。
(3)产品存货及其占销售成本的比重、应付账款;。
(4)制造成本和管理费用、财务费用、销售费用;。
(5)盈利能力;。
(6)成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节;。
(7)与公司现行的行业会计政策、会计估算、税收政策等信息。
第九条市场风险信息收集内容：
(1)公司煤炭价格及供需变化;。
(2)能源、原材料、关键设备、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化;。
(3)主要客户、主要供应商的信用情况;。
(4)税收政策和利率变化情况;。
(5)潜在竞争者和替代品情况;。
第十条运营风险信息收集内容：
(1)产品结构。
(2)新市场开发、市场营销策、市场营销环境状况等;。
(4)质量、安全、环保信息安全等管理中曾发生或易发生的流程和环节;。
(5)企业内外部人员道德风险知识企业遭受损失或业务控5。
制系统失灵。
(6)给企业造成损失的自然灾害以及其他情形;。
第十一条法律风险信息收集内容：
(1)国内外与本企业相关的政治、法律环境;。
(2)影响公司的新法律和政策;。
(3)员工道德操守的遵从性;。
(4)本企业签订的重大协议和有关合同;。
(5)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;。
第十二条风险评估内容。
(1)公司管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素;。
(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素;。
(3)战略目标制定、执行和战略评估以及考核因素;。
(4)市场变动、价格变动、信用管理;。
(5)研究开发、技术投入、设备采用、信息技术运用等自主创新因素;。
(6)财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;。
(7)营运安全、员工健康、食堂食品、环境保护等安全环保因素;。
(8)法律法规执行、政府公共关系、政策变动执行因素;。
(9)外委工程及外部施工人员管理等因素;。
6
(10)其他内部风险因素;。
(1)经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等经济因素;。
(2)法律法规、监管要求等颁布和注销等法律因素;。
(3)政治形势、文化传统、社会信用、教育水平等社会因素;。
(4)科技进步、工艺改进等科学技术发展因素;。
(5)自然灾害、环境状况等自然地理环境因素;。
(6)其他外部风险因素。
第十三条风险评估的方法。
(4)风险评估主要从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行评估;。
第十四条风险评估的流程。
求提出采取的预防措施，整个风险信息的收集要具体化，实事求是，符合现场实际，不能出现空话、套话。
(2)各风险职能部门将风险信息收集和风险评估结果报全面风险管理办公室;。
(3)全面风险管理办公室将风险信息和评估结果审核汇总形成公司风险信息数据库;。
(4)各风险职能部门风险信息收集和评估每季度至少开展一次，并形成风险评估报告;。
(3)风险管理策略工具包括风险承担、转移、对冲、转化、补偿、规避、控制等策略形式。
第十六条风险解决方案内容：包括风险解决的具体目标、组织领导、涉及的管理和业务流程，手段和资源配备，以及事件事前、事中和事后所采取的具体应对措施。
8
(4)公司全面风险管理办公室对风险管理策略和解决方案进行审核汇总，重点检查风险应对策略的完整性和可行性，管理策略是否涵盖事前、事中、事后三个环节，是否明确责任人，并上报风险管理决策委员会审核批准。
第二十条风险预警指标的确定流程。
(1)各风险职能部门年初确定预警指标及指标数值范围，并报全面风险管理办公室;。
(3)公司风险管理决策委员会对重大风险预警指标进行审定，并批复执行。
第二十一条风险预警分为一般风险和重大风险预警。对于。
一般风险预警各风险职能单位按照风险管理制度执行，将监控和预警情况及时报全面风险管理办公室。
第二十二条对于重大风险预警，指标值超出蓝色预警范围，应将预警情况按照制度要求进行上报;指标值超出黄色预警范围，应将情况直接上报全面风险管理办公室;指标值超出橙色预警范围，应将预警情况直接报总经理和风险管理决策委员会;指标值超出红色预警范围，直接上报总经理和风险管理决策委员会，并启动重大风险危险处理预案。
第二十三条风险管理的监督与改进包括持续的风险管理监督和风险管理活动评价。
第二十四条全面风险管理办公室应定期和不定期开展风险管理监督检查工作。重点检查各风险职能部门风险信息库是否完善加以改进;日常监控是否及时并加以改进;风险信息报告是否真实，风险管理策略和风险管理解决方案是否有效;检查重大风险、重大事件、重大决策风险管理的有效性和完备性。
第二十五条全面风险管理办公室和各风险职能部门应加强自查工作，不断改进风险管理流程，完善风险信息库和风险管理策略，加强风险指标的监控和预警，每季度至少进行自检一次。
第二十六条公司全面风险管理办公室应定期向风险管理决策委员会提交各项重大和重要风险管理的策略和解决方案的落实情况，并接受风险管理决策委员会的监督和考核。
(1)公正原则。
(2)可控性原则。
(3)适度激励原则。
(4)年度考核与日常考评相结合原则。
第二十七条风险考核内容。
(1)风险管理组织运行系统：包括组织建立、制度建设、人员配备、日常运行等;。
(3)风险管理策略和风险解决方案制定和执行情况;。
(4)风险预警和监控情况，风险预警指标体系的全面和准确性;。
(5)风险管理自查和报告情况：风险自查工作、自查报告上报、风险管理改进和整改工作情况。
(6)风险管理实施阶段性评估报告制度。每季度首月中旬，，由全面风险管理办公室主任组织各成员，召开全面风险信息与评估报告会。根据各单位提报的风险信息及评估报告，由全面风险管理办公室形成书面评估报告，报全面风险管理领导小组。
第二十九条年度风险考核采取现场调查、人员询问、资料抽查等方法按照评分标准进行打分，考核评分采用百分制。
第三十条全面风险管理应结合公司全面预算管理开展工作。切实防范日常运营过程中发生的各类生产经营风险，确保公司各项生产经营管理工作安全运行。
第三十一条，公司对全面风险管理工作实行专项奖惩，对考核结果前三名的分别实施3000元、20xx元、1000元奖励，后三名者分别给予同等处罚。为了推动全面风险管理工作顺利开展，季度对顺利完成全面风险管理工作的相关管理人员给予一定奖励。
第三十二条建立健全风险管理报告制度，各风险管理部门定期向全面风险管理办公室报送本部门风险管理报告;全面风险管理办公室定期向公司风险管理决策委员会上报公司风险管理报告。
(1)风险信息收集和风险信息数据库建立完善情况;。
(2)风险评估基本情况以及重大风险确定情况;。
(3)风险偏好和风险承受度的确定;。
(4)风险管理策略以及风险解决方案制定情况;。
(5)风险预警和监控情况;。
(7)内控制度建立和完善情况;。
(8)风险管理方案调整以及方案整改情况;。
第三十四条年度报告各风险职能部门应对上年度本部门风险管理情况进行认真总结，回顾上年度风险管理工作取得的主要成绩存在的问题，下年度工作安排，风险管理意见和建议等内容，并对报告信息的真实性、完整性负责。
第三十五条全面风险管理办公室，每年年底，对各风险职能部门年度管理报告进行审核和汇总，形成公司年度风险管理报告，报公司风险管理决策委员会审议，并对报告信息的真实性、完整性负责。
第三十六条本管理制度自印发之日起执行，同时亭南煤业公司发〔20xx9〕113号文同时废止。
二〇一二年四月十一日。
风险管理制度
经过多年的改革开封与社会主义市场的不断的摸索与发展，我国的经济建设取得了较大发展，同时也带动了金融领域快速发展。金融已经逐步的演变为经济发展的核心，然而，金融风险的逐渐增加，现状令人堪忧。金融的重要性决定了我国必须要不断的完善并强化金融风险管理，减少金融风险对我国国民经济的破坏，保证我国金融安全运行。
金融风险是指在金融市场中，对于未来的收益存在一些不确定性因素，可能造成财务损失的风险。金融风险管理是各类经济主体在运营和筹集资金的过程中，通过了解各类金融风险，用最低的金融成本来实现金融的最大安全保障，从而实现最大经济效益的一种管理办法。金融风险管理主要是要通过金融风险的控制和处理，减少损失，实现资金的筹集和运营活动的顺利进行。
管理体系的健康运行，离不开一个健全完善的金融体系，我国的经济发展虽然得到了很大的进步，但相对健全的金融组织结构和风险防范机制还有一段较远的距离，很多金融机构都还没有建立起风险管理部门，内部管理机制较差。随着不良贷款的增加，风险管理体系存在的缺陷将严重阻碍风险管理的整体运行，同时也给金融管理带来了极大的障碍。
2.缺乏对金融风险的范范意识。
随着我国经济市场的不断发展和经济全球化进程的加快，我国的金融市场得到了很大的发展机遇，同时也面临着巨大的金融风险和挑战。在环境竞争日益激烈的今天，我国的很多金融机构对于风险防范和法律都没有引起足够的重视，有些机构甚至都没能很好的了解金融风险的概念。很多机构为了扩大资金规模，没有经过仔细的调查研究就开始盲目的开展各种筹资理财活动，让很多的不良贷款行为有机可乘，增大了金融风险。而许多的投资者们往往只关注最后的经济回报。忽略了整个过程中可能存在的金融风险。由于我国的许多制度还有待完善，使得金融风险的管理制度和监管力度需要再进一度加强，所以，很多人对于金融管理的法律意识也比较淡薄。
3.国内金融资源匮乏。
金融资源是金融风险管理的基础与保障，然而，国内的金融资源存在多方面的不足，影响了金融风险的正常管理。金融资源的匮乏主要体现在以下几个方面。第一，信用制度的供给不足。对于存款的企业，到期必须还本付息，对于贷款的企业却存在着到期无法还款的风险，这种存贷款不均衡的现象将导致银行不良债权增加，增加其金融风险；第二，产权制度供给不足。金融产权制度的缺陷导致银行和企业的关系混乱，一旦企业运营不良，就会大量的占用着银行的信贷资金，不良贷款增加，金融风险也随之增加；第三，货币制度的供给不足。不均衡的利率制度和过低的利息支出对资金的使用者很难造成一定的压力，使得银行的呆账不断增加；第四，金融制度的供给不足。金融制度的不完善导致金融市场要么没有竞争，要么过度竞争两种不良的竞争局面给投机资金造成生存和活动的余地。第五，金融监管制度供给不足。传统的监管制度已经难以适应金融日趋信息化和电子化的现状，内部监管制度的完善是金融管理的重点。一旦监管制度存在问题，就会迅速造成连环反映，使经济受到一定的威胁。
4.市场信息不透明。
金融产品是信息咨询的结合体，金融市场信息的能够帮助投资者对于企业的经营状况有一个全面仔细的评估，还可以积极的促进金融市场健康持续的发展下去，然而，我国的金融市场信息目前还不是非常透明，造成公司的财务信息严重失真，可能会给投资带来一定的风险，造成一定的损失。信息的不透明，还可能导致金融市场的资金流向被门内部控制，引发金融市场的混乱，如此种种，都不利于我国市场经济的发展。
随着金融市场的不断发展，导致了很多金融衍生工具的产生，但是，国有商业银行的金融风险管理技术一直比较落后。风险测量工具的落后、资金损失率较高、抗风险能力弱、缺少必要的量化工具等等是制约风险管理制度创新的主要因素。另外，还缺少成熟的风险测量工具，使得风险管理制度失去实施的基础。
建立和完善金融管理体制是加强风险管理的重要手段之一。完善风险管理体制可以更好的避免外界金融机构的影响，内部风险管理体制也将会发挥很大的作用，可以有效的增加金融机构的抗风险能力。要适当的加强相关人员法律知识的学习，加强其对金融风险的防范意识；建立科学严密的金融管理体系，完善结构设置，进行有效的内部管理；建立相关的责任制度，明确规定相关人员的责权范围，强化责任和风险的意识。促进工作人员的工作激情；加强相关人员的素质，时期具有发现风险的能力，及时采取有效措施，防止风险的发生。
提高风险的管理意识主要是从金融机构和企业单位或者居民个人两方面着手。加强金融机构的防范意识，就是要练就一批具有较高素质的经营管理和从业人员队伍。积极开展金融法规的宣传和学习活动，加强风险管理的防范意识，不断提高金融市场内相关从业人员的素质。另外，金融市场的发展离不开其他部门的密切配合，因此要把企业风险管理意识和金融机构有效的结合在一起，同时分析其行为导致利益的变化，要不断自觉的提高自己的风险管理意识。
制度创新是金融创新中较为经济的创新，它不仅可以影响其他创新的收益。还可以充分发挥先进制度的激励功能，从而有效的促进金融、经济的快速发展。风险管理制度的创新主要从以下几方面进行。第一，管理体制的创新。建立健全完善的风险管理体系，创建全面风险管理制度；第二，监管制度的创新。监管机构应由“静态”合规性监管向“动态”审慎性监管转变，监管制度的重点在于审查银行的风险管理体系；第三，交易工具制度的创新。虽然我国目前的建议手段和建议风险较为单一，但也应该及时的建立相对应的管理制度，为交易工具的推广打下基础，从而有效的规避金融风险。
4.加强国际合作。
经济全球化的发展使我国金融市场与国际金融市场的联系日益紧密，加强国际间的交流与合作是金融市场发展趋势。要不断的加强与国际金融组织的联系，对于国际资本的流向进行严格监管，降低金融风险的发生，维护金融市场的稳定性。同时，还要不断总结经验教训，为以后的工作打下基础。
通过对我国金融风险管理存在一些问题的分析与研究，找出解决问题的办法，对于景荣体系的健康发展具有重要意义。社会的进步，给金融市场带来了机遇的同时也带来了风险，相关的金融部门只有通过不断的总结经验，发现问题，改正问题，才能够不断的发展进步.
风险管理制度
一类是自然环境造成的险情，主要包括台风、龙卷风、风暴潮、地震、海啸、洪水等。
另一类是事故引起的险情，主要包括井喷失控、火灾和爆炸、溢油污染事故，人员伤亡、中毒事故、急性的传染病、硫化氢等毒物泄漏及特大交通事故等。
油田公司应急指挥中心负责管理一级灾害和突发险情，下令采取一级应急行动，油田应急办公室负责二级灾害和突发险情管理，决定采取二级应急行动。油田公司所属各单位负责三级灾害和突发险情管理，决定采取三级应急行动。
灾害和突发险情出现后，所属单位立即采取三级应急行动（火灾必须首先拨火警电话）。并上报油田应急办公室，由办公室主任或副主任决定是否采取二级应急行动；采取二级应急行动时，应急办公室主任或副主任应立即赶赴现场亲自指挥应急行动，迅速根据险情级别判断是否采取一级应急行动，并报请应急指挥中心主任批准一级应急行动后下令实施。
三级抢险费用由油田公司所属各单位负责结算。二级以上抢险由应急办公室及油田公司相关处室裁定后是否进入油田公司抢险费。
险情划分表。
分级。
险情。
三级险情。
（基层单位）经济损。
失不超过5万元。
二级险情。
各单位经济损失。
不超过30万元。
一级险情。
油田公司经济损失。
超过30万元。
井喷。
油水井井口发生泄漏，但井口完好，无失控可能。
油水井井口发生泄漏，井口部分失灵，但没有失控。
井喷失控，井口完全损坏，有可能引起火灾。
火灾。
爆炸。
油水井井口发生泄漏，消防设施完好，消防器材充足，无人员死亡。
消防设施基本完好，无人员伤亡。
现场消防设施损坏不能使用，火灾与爆炸涉及易燃易爆区，有人员伤亡。
台风、海啸、风暴潮。
台风进入绿色警戒线，最高潮位3、7m以下。
台风进入黄色警戒线，最高潮位4、5m以下。
台风进入黄色警戒线，最高潮位4、5m以上。
洪涝灾害应。
急级别提前。
一级。
24小时降雨量25~49、9mm，局部50~99mm局部积水。
人员伤亡。
个别受轻伤，现场可以处理。
多人受伤，但未出现重伤和死亡，现场不能处理。
多人受伤或死亡，现场无法处理。
急性传染。
和食物中毒。
个别人传染，轻微中毒，现场能够治疗，并控制了事态的发展。
多人传染，中毒较严重现场已经不能控制事态的发展。
传染和中毒不断扩大，现场已无法控制事态的发展。
硫化氢和。
其他有毒。
物质泄漏。
轻微或有迹象发生泄漏报警和控制系统完好。
有人员中毒，但仍在控投影下，报警显示有毒物质严格超标。
已经有人员伤亡，且在不断增加，控制系统失灵。
特大。
交通事故。
多人受伤，3人以上死亡，经济损失巨大。
地震。
（1）（1）对中、长期地震震性分析预报，按上级要求行动；
（2）（2）明确接到政府文件，按要求行动，并实施应急预案；
（3）（3）对突发性地震，实施地震应急预案。
管线穿孔。
断裂冻堵。
电路故障。
单井管线或电路故障未发生污染或没有人员伤亡。
计量站以上集输管线或电路故障，且发生污染事故，无人员伤亡。
（1）灾害事故险情种类；
（2）险情的严重程度；
（3）发生地点、时间、影响范围（报火警应提示道路情况）；
（4）发生险情地点的环境情况；
（5）自救情况；
（6）急需要救援的内容。
（1）疏散无关人员，最大限度减少人员伤亡。
（2）切断危险物源，慎重启用停用设备设施，防止二次险情发生。
（3）保持通信畅通，随时掌握险情发展动态。
（4）调集救助力量，迅速控制险情发展。
（5）正确分析现场情况，划定危险范围，现场决定当机立断。
（6）正确分析风险损益，在尽可能减少人员伤亡的前提下，组织实施抢险。
全面风险管理制度
第一条为促进公司实现发展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。
第二条全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。
第三条本制度及相关的流程指引所用术语及定义：
3、预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。
第四条全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)内容。
第五条企业全面预算是指企业一定期间各项生产经营活动的安排，把企业一年内的经营目标、经营计划和经营活动内容用数字化、价值化、表格化的形式表达出来，然后以公司法规制度的形式下达给各级经营管理者，要求经营者必须按照预算的计划轨道行驶，调整预算要经董事会或预算委员会审批。
1、全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法和体系，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。
2、全面预算的有效推行将为公司各下属单位确定具体可行的年度目标，同时也建立必须共同遵守的行为规范。
3、全面预算是执行战略过程中进行管理监控的基准和参照，也是企业业绩评价的基础和比较对象。
4、全面预算管理的过程就是企业战略和年度目标分解、计划、执行、控制、实现和奖惩的过程。
5、预算管理的目的在于以计划、预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活动的全过程，完成年度经营目标，最终实现公司的战略目标。
6、预算管理是经过对企业运营的规划、分析和数量化的系统编制，将计划和行动转化为数字，它使得企业目标及过程控制得以具体化。
7、预算目标的制定为控制绩效评估及信息反馈提供标准，从而企业可以从人治转变为制度流程管理机制。
8、计划和预算制定可以强制管理者提前考虑工作开展，预算质询工作将可行性论证、部门冲突提前进行推演，预算制定过程的充分沟通可以减少操作中的隔阂，同时也明确各部门责任分工。
9、计划和预算的编制可以协调企业资源，使企业达到资源最优化配置，并通过预算的分析调整达到利润最大化。
10、预算管理也为企业考核、奖励、激励员工提供了依据。
第六条公司战略、全面计划、全面预算与绩效管理的关系(见图一)。全面预算管理涉及公司战略管理、全面计划管理、全面预算管理和绩效管理四个一级流程。
1、企业首先应根据企业的愿景、使命和战略目标制定明确的战略规划，包括公司中长期发展战略，并于每年分解和调整年度战略行动计划。
2、公司每年第四季度前进行企业评估工作，在对经营及市场情况进行分析的基础上，根据战略规划和分解或者调整的年度战略行动计划编制公司年度经营计划及部门的年度行动计划。年度经营计划应涵盖战略要求、年度经营目标、资源投入需求、任务(业务活动)盘点、任务安排、重大时间节点等多方面内容，以便生成公司及部门两级关键财务绩效指标和非财务关键绩效指标。
3、各部门根据公司年度经营计划及自身的年度行动计划编制部门预算，主要包括收入预算、生产预算、研发预算、成本费用预算和投资预算等;管理与业务支持部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标;财务部门(预算委员会)汇总各部门行动计划和预算编制现金流量预算，并进行综合平衡;最终形成公司的财务预算，即形成损益表预算、现金流量表预算、资产负债表预算等报表预算，并得出最终公司财务绩效控制指标。
4、企业各级管理层利用预算执行情况报告定期对计划和预算的执行情况进行分析、监控及决策。其中预算执行情况报告的主要内容包括定期的经营分析、财务分析与评估报告，经营分析主要考查非财务类指标的执行和完成情况，财务分析主要考核财务类指标的执行和完成情况;经营分析与财务分析可以分开，也可以合并，但半年和年度分析必须分开。
5、在年度经营目标执行的过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的计划和预算执行情况报告来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。如果有必要，可以向最高权利机构申请对计划和预算体系及关键绩效指标体系做出必要的调整，使预算更好地适应实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司既定的战略目标。
总之，战略、计划、预算和绩效管理是一个密不可分的有机整体，应确保四者形成真正闭环运作体系。只有通过四者的高效互动，企业才可能按预想达成既定的战略目标。在此过程中，预算起到的是承前启后的重要作用。一方面，全面预算是公司战略规划和经营计划的细化及量化体现;另一方面，全面预算也是形成公司及部门关键绩效指标的主要来源，是公司整体绩效管理的基础和依据。管理层应通过提高计划与预算的效率，并建立相应的绩效管理，使公司的各项经营活动更好地体现公司战略规划的要求，提升企业的核心竞争力。
图一：战略、计划、预算和绩效管理关系图。
第七条全面预算与全面计划的关系。
全面预算管理应遵循“没有业务就没有预算，没有预算就没有业务”的刚性原则。“没有业务就没有预算”指编制预算之前应制定相应的业务工作计划，没有工作计划就没有预算;公司年度行动经营计划对应公司年度预算，部门年度行动计划对应部门年度预算;预算是对工作计划的数字化和价值化，工作计划应对预算金额提供合理依据。“没有预算就没有业务”指业务的发生和业务支出以预算为基础，没有预算或者超出预算的，应对业务发生的必要性、可行性、经济效益性等进行评估，申请追加预算，报权限领导和机构审批，否则不允许支出。
1、全面预算管理与企业经济活动控制的关系。全面预算管理是内部控制制度的重要组成成分;控制经济活动是全面预算管理的一项基本职能。
(1)通过预算编制过程控制，可以预先控制哪些经济活动发生或不发生;。
(2)通过预算执行过程控制，可以允许或不允许哪些经济活动发生;。
(3)通过预算考核过程控制，可以了解哪些经济活动已经或尚未发生;。
(4)通过预算评价过程控制，可以知道哪些经济活动应该或不应该发生;。
(5)通过预算奖惩过程控制，可以激励或约束经济活动的发生。
2、预算管理与计划的关系。
(2)预算与计划融合：计划是预算的前提，没有计划就没有预算，预算是对计划的数字化和价值化并纳入财务管理体系。计划目标与预算目标具有本源一致性，预算目标制定后，要层层分解，各环节紧密结合很重要。评估计划是否可行，是否要对计划做出调整等，都要发挥财务管理的职能，编制时时行数据汇总平衡，执行中收集准确、完整的基础数据，与预算数据做出对比分析，科学的决策。
预测是对市场趋势的理性预期，预算是基于预测提出的对策性方案、计划的数量表述，是对未来收入、现金流量和财务状况进行的预测量化。
财务管理是对企业中筹资决策、投资决策、资金流转活动的管理，财务预算最初是管理会计的一个工具，财务预算发展为全面预算后虽然已经超出了财务管理的范畴，但其核心仍是现金流量和财务指标的控制，各项战略指标和其他管理指标最终都可以从财务指标体系体现出来;全面预算也为总经理和财务部门提供了加强业务过程中的财务管理提供了工具。
全面预算管理是企业运营管理的重要组成部分，它与企业中其他相关业务管理如生产管理、销售管理、采购管理等的共同作用才承载了企业管理的成功，为了避免全面预算可能更多关注财务目标而忽略非财务目标的弊端，在年度经营目标设定时应按平衡计分卡体系思想设置目标体系，坚持计划与预算并行的管理，不能只做预算不编计划。
第八条实行全面预算管理应加强预算风险控制，主要包括经营风险和合规风险。
1、经营风险，至少应防止以下经营风险：
不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营;。
预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现;。
预算缺乏刚性、执行不力、考核来严，可能导致预算管理流于形式;。
预算调整、下达未经适当审批或越权审批，可能因重大差错、舞弊行为而导致损失;。
考核结果、奖惩不公平、不合理，造成预算失去其应有的权威性和严肃性，导致预算控制流于形式。
2、合规风险，至少应防止以下合规性风险：
预算调整、考核和控制不符合企业的相关规章制度，导致企业员工的工作积极性下降。
第九条为有效控制风险，全面预算管理应有严密的程序性，需要做到：
1、预算管理应体现严肃性和科学性;。
2、以企业经营发展战略分解的年度目标为依据编制全面预算方案;。
5、编制原则、方法、审批程序有明确规定。
第十条全面预算管理体系是企业战略管理体系的重要组成部分，由目标管理体系、计划管理体系、预算管理体系、考核管理体系等组成。预算文件包括企业评估报告、资源盘点报告、任务盘点报告、各类经营计划、预算表格、预算及预算差异分析表格、预算制度、指引和编制表格说明组成，根据公司经营活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成一套完整的报告和报表体系，它体现了公司对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行对比分析，可以对公司的经营活动实行全过程控制，保障公司经营目标的完成，促进发展战略的实现。
第十一条预算编制常用方法。
1、增量预算。
增量预算是把前一年度实际发生数作为基数，以预算年度企业内外部环境对业务的影响程度作为调整依据进行编制预算的方法。“承认过去发生的是合理的”是使用增量预算方法的前提条件。适用于影响因素简单和以前年度基本合理的预算指标;合理使用增量法，可以减少预算编制的工作量，但应详细说明增减变动原因。
2、零基预算。
零基预算“只考虑未来需求，不考虑历史惯性”，以零为起点对预算期内各项收支的可行性、必要性、合理性逐项审议予以确定收支水平的预算，一般适用于预算编制基础变化较大的预算项目。适用于以前年度可能存在不合理或潜力比较大的预算指标编制;但使用周期不宜过短，否则会增加工作量。
3、弹性预算。
弹性预算是在按照成本(费用)习性分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关系编制的预算，一般适用于与业务量有关的成本(费用)、利润等预算项目。适用于变动成本费用预算的编制;变动成本费用的划分，对于某些选择性固定成本费用预算也可也考虑用这种方法编制。
4、固定预算。
固定预算，又称静态预算。是以预算期内正常、可实现的某一业务量(如生产量、销售量)水平作为惟一基础，以上期实际业绩为依据，以单一的会计年度为预算期，确定各项预算指标数据的方法。固定成本费用预算的编制通常适用固定预算编制方法。
5、概率预算。
概率预算是指对在预算期内不确定的各预算构成变量，根据客观条件上，做出近似的估计，估计可能变动的范围及出现在各个变动范围的概率，再通过加权平均计算有关变量在预期内期望值的预算编制方法。适用于预算期变化大的预算指标的编制，也适合长期预算的编制。
6、定期预算。
定期预算，也称为阶段性预算，是指在编制预算时以不变的会计期间(如日历年度)作为预算期的一种编制预算的方法。适用于固定资产、部门费用、咨询费、保险费、广告费等预算的编制。合理使用定期预算，可以减少预算编制的工作量。
7、滚动预算。
滚动预算，又称连续预算或永续预算，是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。适用于定期预算以外的指标预算的编制。通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚动预算工作。公司全面预算管理在实行两三年后应采用滚动预算编制方法，并进行动态的考核，始终保持预算的完整性、连续性，在动态中把握企业的未来。从而使管理层保持对未来一定时期的生产经营活动作周详的考虑和全盘规划，保证企业的各项工作有条不紊地进行。
第二章预算的管理机构。
第十二条公司的预算管理组织机构包括股东会、董事会、董事会下设的预算管理委员会及其预算常务小组、财务部门、经营分析会、预算分析会以及预算责任体系。
第十三条根据公司法规定，股东(大)会是预算的权利机构，负责审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;为提高决策效率，股东(大)会闭会期间可授权董事会行使预算的决策权。
第十四条集团董事会是预算管理的决策机构，在预算组织机构中居于核心地位，负责批准预算管理的制度和流程指引、确定年度经营目标、预算目标和部门及成员企业的业绩合同，审议和批准全面预算方案、预算调整方案和年度财务决算、预算考核方案、预算考核结果及其他相关重大事项。
第十五条预算管理委员会是董事会预算管理工作的执行机构，以预算专项会议的形式审议或审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析汇报。预算管理工作由预算管理委员会统一规划、统一标准、统一管理。预算专项会议由公司总裁主持，各副总裁、部门总监、相关部门经理、子公司负责人参加会议。预算管理委员会在财务部门设立预算常务小组负责日常工作。
第十六条预算管理委员会在预算管理中的主要职责：
2、审定公司预算组织、规划、编制、控制的指导原则、编制方法和程序;。
4、根据公司的年度经营目标和年度经营计划，审议公司年度预算;。
5、协调、裁定全面预算管理的重大冲突;。
6、将董事会最终批复的公司预算下发各预算单位执行;。
7、每季度末听取公司预算执行情况的汇报，审议各部门提出的预算调整方案;。
10、在董事会的授权下审定超预算申请，报董事长签发;。
11、董事会、预算委员会实行集体决策或联签制度。
第十七条公司总裁是全面计划和全面预算编制的第一责任人，负责组织相关部门根据董事会或预算委员会确定的年度经营目标编制经营计划和预算草案报董事会审批，并根据审批后的计划和预算组织执行。
第十八条人力资源及企业管理中心为全面计划管理的牵头部门，其他部门应予以协助配合。在总裁的领导下，主要职责包括：
1、负责全面预算的启动、计划、推进、协调和考核工作;。
2、负责组织各部门开展企业评估，进行内外经营分析，进行资源盘点和任务盘点;。
4、负责组织经营分析会议。
第十九条预算常务小组，通常与预算部或者财务部门合一办公，是财务预算编制部门，在财务副总裁的领导下，负责全面预算的总体汇总和平衡，其他部门应予以协助配合。主要职责包括：
2、向其他部门传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门的业务预算编制;。
3、根据预算的编制原则，平衡各部门的业务预算，编制公司的财务预算草案;。
7、对预算调整进行审查，有权拒绝不符要求的预算调整申请;。
8、协助预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题。
第二十条公司的各部门及各子公司(各级责任中心)全面参与公司全面预算工作，与并具体负责本部门预算管理工作，主要包括以下内容：
1、实施部门评估，进行资源盘点和分析，进行任务盘点;。
2、拟定部门年度行动计划，协助企管部门编制公司年度经营计划;。
3、各自业务预算的编制、执行、分析、控制、监督等工作;。
4、配合财务部门做好公司财务预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作;。
6、组织落实执行计划和预算，对结果负责，接受预算委员会、财务、人力资源、审计监查中心的监督和考核。
第二十一条子公司总经理(或履行类似职责的负责人)负责按本制度的要求组织本公司范围内的年度计划和预算的编制，并配团公司编制合并的计划和预算。
第三章预算管理体系。
全面风险管理制度
第一条为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，按照《公司法》、《会计法》及中国人民银行相关规定并结合公司经营和管理实际，制定本制度。
第二条本制度所称公司风险，指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。公司风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等;也可以能否为公司带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。
第三条本制度所称风险管理，指公司围绕总体经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全公司风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
第四条本制度所称风险管理基本流程包括以下主要工作：
(二)进行风险评估;。
(五)风险管理的监督与改进。
第五条本制度所称内部控制系统，指围绕风险管理策略目标，针对公司各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。
第六条公司开展风险管理工作，注重防范和控制风险可能给公司造成损失和危害，把机会风险视为公司的特殊资源，通过对其管理，为公司创造价值，促进经营目标的实现。
第七条公司本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大事件(指重大风险发生后的事实)的管理和重要流程的内部控制为重点，积极开展风险管理工作。
第八条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：
1.将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。
2.确保法律法规的遵循。
3.提高公司经营的效益及效率。
4.确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第九条公司风险管理应当遵循健全、合理、制衡、独立的原则，确保风险管理的有效性。
(一)健全性：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。
(二)合理性：风险管理应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现风险管理目标。
(三)制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，一线业务运作与二线管理支持适当分离。
(四)独立性：承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第十条公司的风险管理通常应涵盖经营活动中所有业务环节，包括公司战略、规划、产品研发、市场运营、业务运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量等各项业务管理及其重要业务流程。
第十一条公司内控制度及风险管理除涵盖对经营活动各环节的控制及风险管理外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度及信息披露管理制度的管理制度等。
第十二条公司风险管理的组织体系由公司总裁办公会、审计部、风险管理部、法律顾问、各部门内设的有风险职能的部门或岗位构成。
第十三条总裁办公会负责提出公司经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司风险控制制度;对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和内部控制的建议。
第十四条审计部独立于公司各部门,负责协助公司识别和评价重大风险问题，帮助公司改进风险管理与控制系统;通过评价控制的效率与效果、促进其持续改善等工作，帮助公司维持有效的控制系统;评价公司治理过程并提出改进公司治理的恰当建议，履行检查与评价、咨询与服务的职能。
第十五条风险管理部，全面负责公司的风险管理，建立健全公司风险防范、监控体系，负责公司风险管理制度建设，并监督执行情况;负责公司各业务风险的日常管理，对公司经营管理活动中的各类风险实施有效的事前评估和过程监控，有效化解和降低公司运营风险。
第十六条法律顾问承担公司的政策法律事务，为领导决策和公司业务开展提供法律参考意见;审核相关法律文书及合同，防范法律风险;负责牵头处理公司诉讼事务和经济纠纷事务，代表公司对外处理相关法律事务，维护公司的合法权益。
第十七条公司各部门负责人为风险控制的第一责任人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风控制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。
第四章风险评估。
第十八条公司应建立风险管理综合信息的收集与积累机制。风险管理综合信息包括与风险及风险管理相关的宏观经济、政策法规、市场状况、技术革新、公司资源、财务状况、人力配置、管理措施、工具应用、信息报告等方面的信息。公司及各部门应广泛地、持续不断地收集与公司风险及管理相关的信息，并送交风险管理部对相关信息进行整理和修订，以建设和更新公司的风险管理综合信息库。
第十九条公司对公司各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估。风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。
第二十条风险评估由公司组织各部门实施。
第二十一条风险辨识是指查找公司各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。风险评价是评估风险对公司实现目标的影响程度、风险的价值等。
析、行业标杆比较、管理层访谈等。定量方法可采用统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、事件树分析、压力测试等。
第二十三条进行风险定量评估时，统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。要根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改，并将定量评估系统的估算结果与实际效果对比，据此对有关参数进行调整和改进。
第二十四条风险分析包括风险之间的关系分析，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，从风险策略上对风险进行统一集中管理。
第二十五条在评估多项风险时，根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。
第二十六条公司对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。
第二十七条本制度所称风险管理策略，指公司根据自身条件和外部环境，围绕公司发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
第二十八条一般情况下，对战略、财务、运营和法律风险，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法。对能够通过金融手段进行理财的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。
第二十九条根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度，即公司愿意承担哪些风险，明确风险的最低限度和不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。确定风险偏好和风险承受度，要正确认识和把握风险与收益的平衡，防止和纠正忽视风险，片面追求收益而不讲条件、范围，认为风险越大、收益越高的观念和做法;同时，也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇。
第三十条公司根据风险与收益相平衡的原则以及各风险在风险坐标图上的位置，进一步确定风险管理的优选顺序，明确风险管理成本的资金预算和控制风险的组织体系、人力资源、应对措施等总体安排。
第三十一条定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性，结合实际不断修订和完善。其中，重点检查依据风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效，并提出定性或定量的有效性标准。
第六章风险的监控报告与预警。
第三十二条公司建立风险报告和预警制度。通过有效的沟通和反馈，使公司领导和有关部门及时了解公司业务和资产的风险状况，相应调整风险管理政策和管理措施。
第三十三条风险管理部对各部门的经营计划、方案的实施进行实时监控，及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理，并保留风险管理记录。各部门或岗位向风险管理部报送本部门业务风险情况。各部门所有涉及风险管理的相关资料必须向风险管理部报备，或向风险管理部开放信息系统。风险管理部有权检查原始资料。
第三十四条公司的风险报告分为定期风险报告和不定期的专项风险报告。定期风险报告是对一个阶段公司经营发展中存在的风险和纠正的情况进行的汇总报告;不定期专项风险报告是对监控中或风险专项检查中发现的重大风险或风险隐患问题进行的专项报告。风险报告要按照规定的报告程序报送公司领导、相关部门和履行垂直管理职责的管理部门。
第三十五条在风险监控中发现问题时，风险管理部可以进行风险专项检查，必要时可进行重点审计或组织专项审计。对其它不属于审计监察部职责范围内的事项，风险管理部可以向公司有关部门提出风险管理建议。
第三十六条公司相关部门应建立风险预警系统，以发现并应对可能出现的风险：
(一)建立财务预警系统：公司的财务中心，通过设置并观察一些敏感性财务指标的变化，对可能或将要面临的财务危机实现进行预测预报。
(二)建立经营管理预警系统：公司的经营管理人员，根据各个业务环节特有的性质来设计不同的风险控制机制，彻底掌握风险的来源和可能的影响。
(三)建立风险信息管理系统。各部门有责任及时、无保留地向公司风险管理部报告有关风险的真实信息。
1、风险管理信息系统应涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。
2、公司须采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。对输入信息系统的数据，未经批准，不得更改。
3、风险管理信息系统能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试;能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态;能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警;能够满足风险管理内部信息报告制度和公司对外信息披露管理制度的要求。
4、风险管理信息系统须实现信息在各部门之间的集成与共享，既能满足单项业务风险管理的要求，也能满足公司整体和各部门的风险管理综合要求。
5、公司确保风险管理信息系统的稳定运行和安全，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新。
第三十七条公司根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般需要包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具(如：关键风险指标管理、损失事件管理等)。
第三十八条制定风险解决的内控方案，满足合规的要求，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。
第三十九条公司制定内控措施，一般至少包括以下内容：
(六)建立内控考核评价制度。把各部门风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩;。
(九)建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责，相互制约;明确该岗位的上级部门或人员对其采取的监督措施和应负的监督责任;将该岗位作为内部审计的重点等。
第四十条公司建立灵敏高效的危机处理和应急管理机制，以降低风险损失。对新出现的、缺乏风险应急预案的重大风险，风险管理部应立即与公司相关部门协调，组织人员研究制定风险应对方案，并报公司总裁办公会审批后实施。
第四十一条当风险已经发生，风险单位负责人必须立即向公司风险管理部报告。风险管理部应及时对风险进行初步的评判，确定是属于一般性内部风险，还是对企业声誉、经营活动和内部管理造成强大压力和负面影响的企业危机。对一般性风险，责成负责人或有关人员负责组织处理;对企业危机，必须按照下列程序处理：
(一)第一时间成立危机处理小组，该小组应由公司总裁或副总裁担任组长。小组成员至少应包括：发生危机单位的第一负责人，公司法律顾问、财务中心、总裁办公会成员、人力资源部、风险管理部等部门负责人及其他相关人员，小组应配备小组秘书及后勤保障人员。公司董事会应授权危机处理小组为处理危机事件的最高权力机构和协调机构，有权调动公司可用资源，有权独立代表公司作出声明、承诺或妥协。
(二)危机处理小组应及时根据现有的资料和情报，以及企业拥有或可支配的资源来制订危机处理计划。计划必须体现出危机处理目标、程序、组织、人员及分工、后勤保障、行动时间表以及各个阶段要实现的目标，同时还应包括社会资源的调动和支配、费用控制和实施责任人及其目标。计划制订完成并获通过后，应立即开始进行物质资源调配和准备，展开全面的危机处理行动。
(三)危机应按如下程序处理：
1.对于尚未造成社会影响的事件，在对危机事件进行详细的调查了解和核实的基础上，根据法律和公理，果断做出处理决定，以避免事态的进一步恶化。
2.对于已造成社会影响的事件，应保持与社会各方的良好沟通，及时披露事实真相，以有助于对事件做出客观公正的报道和评价。
3.在处理过程中，应处理好与危机事件对方当事人的关系，及时按抚，避免出现纠纷。
4.在事件处理的全过程，危机处理小组均应与当地政府、监管机构保持紧密联系，及时通报事件进展。
(四)危机事件处理完成后，危机处理小组应及时提交总结报告，如实反映事件的起因、发生过程、处理方法和结果、责任认定、反映的问题等，并提出整改建议或意见，以避免新的风险和危机发生。
第四十二条对因决策失误、管理失职、行为失当等原因致使公司出现风险或危机，并造成有形或无形损失的责任人及部门负责人，公司应追究其直接责任或领导责任。
第四十三条公司按照各部门的职责分工，认真组织实施风险管理解决方案，确保各项措施落实到位。
第四十四条公司以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点，对风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、关键控制活动及风险管理解决方案的实施情况进行监督，采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。
第四十六条公司各部门定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告及时报送公司风险管理部。
第四十七条公司风险管理部定期对各部门的风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，要根据本制度第三十条要求对风险管理策略进行评估，对跨部门的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时报送公司总裁或其委托分管风险管理工作的高级管理人员。
第四十八条公司审计部至少每年一次对包括风险管理部在内的各部门能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，监督评价报告直接报送总裁办公会及董事会。此项工作也可结合年度审计、任期审计或专项审计工作一并开展。
第四十九条公司须注重建立具有风险意识的公司文化，促进公司风险管理水平、员工风险管理素质的提升，保障公司风险管理目标的实现。
第五十条风险管理文化建设须融入公司文化建设全过程。大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进公司建立系统、规范、高效的风险管理机制。
第五十一条公司在内部各个层面营造风险管理文化氛围。从董事会开始高度重视风险管理文化的培育，总裁负责培育风险管理文化的日常工作。高级管理人员须在培育风险管理文化中起表率作用。重要管理及业务流程和风险控制点的管理人员和业务操作人员应成为培育风险管理文化的骨干。
第五十二条大力加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化。对于不遵守国家法律法规和公司规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准则的行为，严肃查处。
第五十三条公司全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员须通过多种形式，努力传播公司风险管理文化，牢固树立风险无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等意识和理念。
第五十四条风险管理文化建设与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强各级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生。
第五十五条建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途经和形式，加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，培养风险管理人才，培育风险管理文化。
第十章附则。
第五十六条本制度由公司总裁办公会组织制定并负责解释。
第五十七条本制度自印发之日起施行。
风险管理制度
为了预防和减少医疗纠纷以及医疗差错事故的发生,增强科室主任及全院职工预防医疗纠纷和医疗差错事故的主人翁意识和责任感,防范和化解医疗风险,提高医疗质量,杜绝医疗差错事故,保障医院、患者和职工的合法权益,促进我院持续、快速、协调、健康发展。根据《医疗事故处理条例》等法律法规的规定,结合我院工作实际,本着“风险共担、保障有力”的原则,特制定本办法。
一、医疗风险基金的筹集:从各科室月奖金中按规定比例提取。提取比例参照最近3年我院各类别医疗纠纷赔付情况,内科系统4.5%、外科系统5.5%,医技科室1%,医院对各科室提取的.金额进行1∶1配套。
二、医疗风险基金的管理:成立医疗风险基金管理领导小组,对基金的筹集、使用进行管理。财务科统一建立以科室为单位的医疗风险基金明细账,确保专款专用。年度内科室结算节余基金款,转入下年度科室继续使用或由医疗风险基金管理小组统筹调剂。
三、医疗风险基金的使用:主要用于医疗事故争议以及医疗纠纷的赔付补偿,无论是经协商、调解、诉讼处理解决的,凡涉及民事赔偿款额,均由医疗风险基金和责任人共同承担。责任人的具体赔付比例,根据院专家委员会讨论判定责任人的责任程度确定,但承担赔偿额全年最高不超过2万元;科室直接负责人承担总赔偿额的2-10%,具体比例由专家委员会讨论认定。
责任人及其科室对其处理意见如有异议,应在接到赔付通知起三个工作日内以书面形式向医务部申请复议一次,将从我院参加市级医疗事故鉴定专家中随机抽取专家若干名进行复议。
四、医疗风险基金的返还:。
(一)、对于当年度未发生医疗差错事故及医疗纠纷赔偿的,将返还该科室医疗风险基金账户金额的70%,其中10%指定奖励科室负责人,同时可适当降低下年度医疗风险基金系数。
(二)、对于当年度医疗风险基金账户赔付结算有节余的科室,当年度不予返还,流动下年度继续使用。
(三)、对于当年赔付额累计超过科室医疗风险基金账户金额的透支部分,视情况区分,分别由医院医疗风险基金承担或在科室下年度医疗风险基金中扣除,但下年度风险基金系数适当提高:。
2、如下年度仍有医疗差错事故及医疗纠纷赔偿的,则透支部分纳入该年度中一并扣除,扣除仍有透支的则继续参照上述相关条款执行。
五、本管理办法自下发之日起执行。
六、本管理办法由医务部、经管科共同负责解释,如因指标测算出现偏差等特殊情况,由医疗风险基金管理领导小组临时讨论修改。
高风险管理制度
手术及有创操作系指各类开放性手术、腔镜手术及介入治疗(以下统称手术)。依据其技术难度、复杂性和风险度,分类如下:。
(一)i类手术:技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。
(二)ii类手术:技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。
(三)iii类手术:技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较大的各种手术。
(四)iv类手术:技术难度大、手术过程复杂、风险度大的手术。
(五)iv类以上手术:包括特类手术、科研项目及新开展的重大手术。
依据其卫生技术资格、受聘技术职务及从事相应技术岗位工作的年限等,规定手术医师的分级。
(一)住院医师。
1、低年资住院医师:从事住院医师岗位3年以内。
2、高年资住院医师:从事住院医师岗位3年以上;具有硕士或博士学位的住院医师轮转期之后。
(二)主治医师。
1、低年资主治医师:从事主治医师岗位3年以内。
2、高年资主治医师:从事主治医师岗位3年以上。
(三)副主任医师。
(四)主任医师。
(一)低年资住院医师:在上级医师指导下,逐步掌握和主持i类手术。
(二)高年资住院医师:主持i类手术,在上级医师指导下逐步掌握和主持ii类手术。
(三)低年资主治医师:主持ii类手术,在上级医师指导下逐步掌握和主持iii类手术。
(四)高年资主治医师:主持iii类手术,在上级医师临场指导下可主持iv类手术。
(五)副主任医师:主持iii类手术,在上级医师指导下主持iv类手术。
(六)主任医师:主持iv类、特类手术、科研项目及新开展的重大手术。
(七)任何级别医师的手术权限均不可超出本院的手术权限。
(八)各级医师在特殊情况下要求超越权限开展手术,必须事先递交书面申请,经医疗业务科及分管院长批准后方可实施。
手术审批权限是指对病人拟施的.手术及参加手术的主要人员的批准权限。
(一)常规手术。
1、i类手术:医疗小组长在“手术知情同意书”和“手术通知单”上签字审批。
2、ii类手术:医疗小组长在“手术知情同意书”和“手术通知单”上签字审批。
3、iii类手术:科主任在“手术知情同意书”和“手术通知单”上签字审批。
4、iv类手术:填写“手术知情同意书”(复写备份)和“手术通知单”,科主任签署意见后报医疗业务科审批、备案。
(二)急诊手术。
预期手术的级别在值班医生权限内时,可施行手术。预期手术级别超出值班医生手术权限时,应立即向上级医师请示,需要时再逐级上报,原则上应由具备相应手术权限的医师主持手术。急诊手术中如发现需施行的手术超出自己手术权限时,应立即向上级医师请示,原则上应由具备相应手术权限的医师接替主持手术。
(三)重大疑难手术。
下列手术必须填写“重大疑难手术审批报告”,由科主任签署意见,报医疗业务科审核并备案,分管院长批准后方可开展。非行政上班时间可由总值班批准,并报医务科备案。
1、特类手术、本院新开展的重大手术或科研项目。
2、破坏性手术(如截肢、重要器官切除及致残性手术)。
3、病人情况差或手术风险大,术中与术后极可能有生命危险的病例。
4、特殊人群(如外籍人士、有重要社会影响的人士等)的手术。
5、临床科主任认为责任巨大,风险极高的其他手术。
(一)iv类手术,填写“手术知情同意书”须一式两份,一份存病历,一份存医疗业务科备案。
(二)属重大疑难手术的病例,必须先组织科内术前讨论(急诊手术除外),然后填写“重大疑难手术审批报告”,须一式两份,由科主任签署意见,报医疗业务科审核并备案,分管院长批准后方可开展手术。
(三)本规范由医疗业务科负责解释。凡不认真执行本规范的,每次扣相关科室200至1000元,发生医疗纠纷、医疗差错、医疗事故的,进一步追究责任。
期货风险管理制度
1、会员资格审批制度。
申请股指期货交易资格的会员须经过交易所严格的资格审批。
2、保证金制度。
保证金是股指期货交易参与者履行其合约责任的财力担保,是期货交易结算的核心制度。异常情况下交易所有权根据市场的风险状况,调高市场保证金水平。
3、每日无负债结算制度。
指在每日交易结束后,期货交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用,对应收应付的款项实行净额一次划转。
4、涨跌停板制度。
交易所规定的股指期货合约的每日最大价格波动限幅。涨跌停板的设置,能够有效地避免市场的过度反映。
5、限仓制度限仓是指交易所规定会。
员或客户可持有的合约头寸的最大数额。限仓制度可以防范股指期货交易的操纵行为,同时也可以防止市场的风险过度集中于少数投资者。
6、大户报告制度。
大户报告是指当会员或客户的持仓达到了交易所规定的'一定数量时,会员应向交易所报告其资金情况、头寸持有情况等,客户也应通过其代理会员向交易所报告其有关的各项情况。
7、强行平仓制度。
会员或客户出现不能按时缴付保证金、结算准备金不足、持仓超出限额、违反交易所有关规定的情况时,或交易所根据其法定程序采取紧急措施时,交易所有权对相关的会员或客户实施强制性平仓。强行平仓的实行,能及时把风险控制在最小范围内。
的贯彻落实需要交易所实行严格的稽查制度。稽查的对象一般是会员,但在某些情况下,交易所也可以协同相关的经纪会员,一起对交易所及市场监管机构认为有必要详细审核的客户的交易状况进行稽查。稽查的内容大体分两部分：交易业务稽查与财务稽查。
交易所风险准备金的设立,是为维护期货市场正常运转而提供财务担保和弥补因不可预见的风险带来的亏损。风险准备金的动用应遵循事先规定的法定程序,经交易所理事会批准,报中国证监会备案后按规定的用途和程序进行。
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疫情风险管理制度
传染病的预防工作历来是国家重视、民众受益的大事，也是幼儿园卫生工作的重要组成部分。预防为主是传染病防治工作的指导方针。为了预防、控制和消除传染病的发生与流行，切实保障师生员工的健康，特制定幼儿园传染病预防控制与管理制度：
1、提高认识：提高师生卫生意识是防病的基础，要做到“早发现、早报告、早治疗、早隔离”，并实行接触人群的健康监察与有相关体征人群的医务监察，是控制传染病蔓延与流行的重要措施。
2、加强组织领导：幼儿园成立园长、主任、班级教师、卫生保健教师组成的幼儿园健康促进领导小组，实施对传染病预防等幼儿园卫生工作的领导，及处理突发事件。
3、常规工作分工：
（1）由保健医负责日常的传染病预防工作，采取多种形式进行宣传教育，使师生了解传染病的预防与相关的体能锻炼知识，从小培养良好的卫生习惯，积极参与体育锻炼，不断提高公共卫生、个人卫生意识。
（2）利用家长学校、幼儿园广播、网页、宣传板等，向师幼、家长、社会宣传有关传染病的防治知识，取得家长的支持，配合做好防治工作。
（3）后勤主任与保健医负责幼儿园室内外、校园环境的卫生打扫及检查指导，对一些易忽视的卫生死角，加强督查，组织人力，进行经常性清扫，确保园内环境的整洁。检查结果与考核挂钩。
（4）加强幼儿园卫生长效管理，由保育员、班主任协助保健室坚持晨检工作。
（5）由保健医对体检异常者进行跟踪了解，督促就医，及时反馈诊断结果，采取相应措施。
1、保育员、班级教师负责每天对本班幼儿健康状况动态观察，发现与某些传染性疾病相关的症状或因病缺课情况，应询问幼儿健康状况并做好相应记录，如病例数超过正常时，应及时报告保健医，并提供班级幼儿的基本情况。对班级幼儿的发病情况作动态了解，每天早上报告给保健医生。
2、保健医生负责每天检查晨检情况，并记录归档。出现传染病疑似病例时，负责及时将发生地点、时间、主要病征、发病人数、发病班级、可能原因、采取措施、现状和趋势向疾病预防控制中心和教育行政部门报告。负责对出现症状的幼儿进行暂时隔离，必要时护送相关医院就诊。负责每天1次接受班主任晨检情况，统计后上报疾病预防控制中心和教育行政部门。
3、对病愈返园的幼儿，返园当天必须先到幼儿园保健室，经保健医检查后（卫生部门出具的返园证明），方可进入教室上课。
4、接到疾病预防控制中心疫情解除通知后，方可对幼儿园采取解除控制措施。
1、组建传染病防控领导小组，明确职责，统一组织、协调应急工作。
2、当事件发生时，幼儿园应根据疫情波及范围和流行的情况，停止进行集体性活动，避免发病班级学生进入集体活动场所，对发病较多班级的学生，相对限制活动区域，必要时使用备用教室，防止发病班级之间的交叉感染。疫情严重时，报请相关部门后，考虑停课。
3、幼儿园需加强同疾控中心的联系，保持信息通畅，密切关注幼儿的发病状况。
4、开展健康教育宣传，利用健康教育课、广播、网页、板报等多种形式，坚持正面宣传，避免不必要的恐慌情绪，使之自觉配合教育部门、卫生部门做好幼儿园内的传染病预防控制工作。根据不同季节传染病发生特点，宣传传染病的危害与防治知识，增强疾病预防的意识和能力，帮助幼儿养成良好的公共卫生习惯，形成健康文明生活方式。
5、幼儿园发生传染病流行时，对发病班级教室进行彻底消毒，加强教室内空气流通，要经常开窗通风。对食堂、厕所进行消毒，以切断传染病的传播途径。
期货风险管理制度
为了贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，提高湘桂铁路提速扩能改造工程的安全管理水平，在工程施工中杜绝安全事故、消灭安全隐患，控制危险源的状态，根据国家相关法规和公司规定，结合本项目部工程施工实际状况，制定本制度。
（1）单位工程开工前，项目部经理应组织项目部各职能部门负责人、安全工程师、相关技术人员，对单位工程施工中可能存在的风险、消除风险的管理方法及代价进行评估，确定施工中的危险源，并对危险源进行动态管理。
（2）风险评估和危险源管理是项目部安全生产管理工作的重要内容之一。风险评估和管理的主要目标就是已知某种危险的存在而研究制定相关的管理、控制措施，提高项目部应对突发事件的能力。危险源管理的主要目标就是控制危险源的状态，通过制订相关的管理、技术措施以保证危险源运行在一个可控、可预见的范围内，进行安全生产。
（3）项目部风险评估和危险源管理主要采取事前预防管理的方法：
一是落实政府及相关部门颁布的各项安全法规、标准、公司制订的安全管理制度。2002年实施的《安全生产法》对各级、各部门、各单位特别是生产经营单位主要负责人的安全生产职责作出了严格而明确的规定，项目部是施工安全生产的主体，是落实安全生产的关键环节。
二是强制实施许可证制度。劳务队伍必须具有安全生产许可证，项目经理、项目部主要领导具有安全培训证，安全工程师、安全员和安全管理人员具有资质证，特种作业人员持证培训上岗等。
三是执行多方位的安全培训制度。作业人员进场施工前必须进行安全操作培训并考试合格，特种作业人员必须定期培训，工程技术人员与领导干部必须参加安全技术与安全管理培训等。
四是定期对单位工程的危险源进行辨识与评价。这是危险源管理的工作重点，在对各施工工点、环境、设备等进行全面辨识与分析的基础上进行相应的危险源评价，制订出各项措施，消除事故隐患，确保安全生产。
五是使用监控系统进行现场监测与控制。利用软件、硬件技术对重点危险源进行实时监控，做好事故的全面预防工作。
六是制订事故应急救援预案。根据可能发生的同类事故案例及预先事故评估模拟结果制订出预防事故、控制事故、展开救援的方案，为后续的事故控制与处理提供技术支持。事故发生后，现场人员应根据制订的应急救援预案，成立并指挥救援队伍快速有效地控制事故、对受伤人员进行有效的医疗处理、组织涉险人员疏散、事故灾后的清理与恢复生产等。最后根据“事故处理四不放过原则”逐项进行处理，并通过反馈机制加强和完善事故的事前预防措施。
单位工程施工过程中，项目部经理应定期组织项目部各职能部门负责人、安全工程师、相关技术人员，对单位工程施工中存在的风险、危险源进行评估及管理：
（1）项目部重点工程及危险性较大的工程（柳江双线特大桥、大青茅隧道）每月评估一次，确定施工中出现的新的危险源并制定落实预防措施。
（2）项目部一般工程及危险性较小的工程每季度评估一次，确定施工中出现的新的危险源并制定落实预防措施。
（3）项目部针对各种意外情况可组织临时的评估。
各单位工程完工后，项目经理应组织项目部各职能部门负责人、安全工程师、相关技术人员，对单位工程施工中存在的风险、危险源管理进行总结，并出具总结报告，为后续类似工程的施工提供管理经验。
4、项目部风险评估及危险源评估管理由安质部进行日常管理工作。
本制度自2009年4月1日起执行。
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期货风险管理制度
随着经济建设的高速发展，纵横交错的管道运行正承受着区域内第三方交叉施工带来的越来越多的风险，防控任务艰巨。以“三道防线”和“三个必须”防控第三方交叉施工风险，使管道运行处于安全受控状态。
第三方交叉施工，是第三方在管道中心线五米范围内欲进行的各种施工，影响管道的安全运行。在管道上方常见的第三方交叉施工包括：新建公路、铁路、自来水、光纤通讯、村村通公路、挖塘、修渠、清淤、植树、农民取土、土地平整、弃土弃渣、水工、种植深根作物等。其实施的主体有企业和农民，施工性质有合法与非法之分。特点是：报政府审批的工程，在设计阶段会征求管道企业意见，进行了风险规避或避让；一些小工程，往往要降低成本快速施工，个别违法工程甚至采取偷干、蛮干的做法，给管道运行带来了安全风险。
一、做好风险预警，掌握防控主动权。
（1）收集第三方交叉施工信息。
建立完善的信息收集网。最初抓手是建立信息员队伍。第三方交叉施工信息的收集，首先就是各站线路员通过巡线工，找到第二类信息源头的基层干部，发展信息员。对信息员的选择和配备，一要人脉广，二要责任心强，三要疏密有秩、涵盖所辖线路，四要建立奖励和定期联系制度。
信息收集打的是“亲情牌”，走的是群众路线。除有效发挥信息员作用外，还要通过发放宣传品、上门走访、举报当场兑奖等方式，密切与沿线户主、地方政府及施工企业的联系与沟通，加大他们主动告知施工信息的频率。及时了解掌握更为全面的施工信息，争取避让或提前采取管道保护措施，消除施工风险隐患。
（2）巡线工巡护防线。
巡线工是管道线路管理的主要力量之一。他们的主要工作是徒步巡线、小治理、信息收集、电位采集、违章占压控制并上报站线路员。上午8—11时，是第三方机械施工的高发频段。巡线工应在该时段加强巡护，主动查找管道沿线的挖掘机、开沟机、打井队等大型作业设备。在机械上粘贴警示带，向操作人员发放宣传品，宣传《管道法》和注意事项，达到认识管道标识、知法、懂法的目的。
为提高巡护效率，要细化巡线工巡护内容：每天至少和两名沿线户主进行交流（即全年可与80%户主交流两遍）；每周两次走访信息员；每年要上门走访沿线每位户主，宣传告知管道保护内容。
（3）物防防护防线。
依据《管道法》规定，管道地面标识不清是企业责任。因此，管理处要督导各站将管道上方的地面标识埋设准确、通透，标注出管道位置、埋深和相应的警示标语，特别是对“高后果区”应进行加密敷设。对于浅埋点、路边沟渠应进行综合治理，如用加盖盖板等保护措施来消减风险。逐步探寻和使用光纤预警系统等先进设备。
二、做好协调督导，规避操作风险。
（1）“责”与“利”必须有效配置。
线路员和巡线工是控制第三方交叉施工风险、确保管道运行安全的中坚力量。他们冬冒严寒，夏顶酷暑，工作条件艰苦、责任重大。因此，实行人性化管理，配备必要的设施和物资确有必要。
一是在巡护车辆上配备“线路集成工具包”。所备物品主要包括：一个文件夹（内装《第三方施工告知书》、《临时用工看护协议》、《信息奖励领款单》、宣传页、笔等）、白灰袋、小木楔、警戒带、彩旗带、铁撬、卷尺、手电筒。汛期还应有编织袋等工具以及各类精密仪器，以有效应对突发事件。
二是根据季节变化，配备帽子、太阳镜、雨衣、雨鞋等。巡线工全部雇佣当地农民，每月支付几百元工资。如果不只是简单地把他们看成是雇工，而是当成企业的一份子，让他们参与献计献策、奖惩评议、物品核发等，就容易使他们产生企业归属感，激发他们的自豪感和责任心，树立和提高他们在亲属中的威望和影响力，起到广泛的宣传带动效应。
（2）“法”与“情”必须合理兼顾。
第三方交叉施工引起的事故屡见不鲜。其主要症结：一是施工方对管道缺乏了解，盲目施工；二是双方协调时间过长造成强行施工。因此，线管人员既要维护法律的严肃性，又要增强沟通的灵活性。
首先，提高沿线群众的法律意识和风险意识。通过通告、彩页、电影、宣传品等形式，反复宣传《管道法》和《事故案例》。使他们认识到“保护管道就是爱惜自己，违法施工责任重大”。对不听劝阻、恶意施工者，要提请当地公安机关予以法律严惩，彰显法律的严肃性。
其次，妥善处理施工方与管道方的利益冲突。管线通过地区辐射面广、地貌复杂、人员素质参差不齐。随着第三方施工的日渐增多，防控难度极大。因此，不能只是例行公事的程序化管理。要转变观念，主动了解、沟通、反馈，协商解决他们与管道方的遗留问题，化解怨气、消除对立情绪，营造良好的管道保护氛围。对合法的第三方施工，必要时由管道方想办法、出方案、出费用，从根本上变“堵”为“疏”，加快施工速度，消除施工风险，确保管道和群众安全。
（3）“防”与“护”必须齐抓共管。
一是按照管线里程配备巡线工，实现巡护全覆盖。依照国家临时用工规定，巡线工每日工作时间不超过3—4个小时。因此，要以能够在规定时间内走完的平均里程为标准，确定巡线工人数。
二是强化责任落实，建立自下而上的考核机制。对巡线工采用gps巡线跟踪系统和现场贴条回复等手段进行巡线监控；各站的线路员要为每名巡线工建立巡护档案，定期召开评议会进行点评；管理处管道科要建立各站的考评档案，定期公布考核结果。所有考评均要与集体及相关个人工资等收入挂钩，兑现奖惩。
三是对施工现场进行风险评估和监控。主要包括以下程序：
定位。先测量定位，再开挖验证。一定要找到管道、光缆的准确位置，防止误测。
向第三方告知。将管道、光缆位置和深度，告知第三方业主、施工方负责人、挖掘机手。讲清利害关系，并在《告知书》上画出简略图纸后交给对方签字确认。
设立警示标志。立警示牌、撒白灰线、拉警戒带、钉木楔，标出管道位置、深度和走向。必要时安排专人现场监护。签订《临时用工看护协议》，协议中要有控制草图、要求、待遇、双方联系方式等内容。
向上级报告。线路员应及时向管理处管道科发送第三方施工报告。主要包括：对方单位欲进行的施工内容、现场勘查情况、处置建议。管道科应在48小时内做出书面回复。较大型施工应依据《管道法》报告当地发改委能源局处理。
开挖。在开挖管道和光缆时，线路员必须全程现场监护，边检测边挖掘，严防伤及管道和光缆。
“三道防线、三个必须”管理手段的实施取得了一定效果，还需今后在实际工作中进一步得到验证和完善。
疫情风险管理制度
全市各类企业复产复工，要在具备上述条件的前提下，在开工前须至少提前5日(自然日)向所在辖区疫情防控指挥部报备，提交复产复工备案表、疫情防控承诺书(样式附后)。报备实行分级管理，员工人数300人以上(含300)的企业，向所在区疫情防控指挥部备案;员工人数300人以下的企业，向所在街道疫情防控领导机构报备。其中，建筑、交通、水务等市管建设工程项目，由施工单位统一向市有关建设主管部门办理报备手续。
企业复工前要建立疫情防控内部责任机制和应急预案，提前购置口罩、测温仪、消毒水等疫情防控物资。并做到：
返工前收集员工近期健康状况、返回前14天居住史和员工动向。每天了解职工健康状况，尤其是有员工密集工作场所或有集体宿舍的单位，要制定相应的`健康检查制度，并由专人负责，严格执行。若有发热、咳嗽、乏力等症状，或近期有与野生动物或发热咳嗽病人接触史不要带病上班，应主动戴上口罩到就近的定点救治医院发热门诊就诊。如果有疫情发生地居住史或旅行史，以及发病后接触过什么人，应主动告诉医生，配合医生开展相关调查。
在入口处使用体温枪、快速红外体温探测仪等测温设施，对所有进入企业的人员开展体温探测。发现发热症状病人，给其戴上口罩，到就近发热门诊就诊。
提前采购口罩等防护设备，口罩使用量不低于2周。提醒员工前往公众场所、参加会议，就医和乘坐公共交通工具时，佩戴一次性医用或医用外科口罩。公众日常使用可选择一次性医用或医用外科口罩，普通人(无发热，咳嗽等症状)日常使用的口罩，按照生活垃圾分类的要求，丢入“其他垃圾”桶;如果是疑似新冠肺炎患者及其护理人员，应在就诊或接受调查处置时，将使用过的口罩作为感染性医疗废物进行收集处置。
工作场所，尤其是人员密集的工作场所，员工集体宿舍，要尽量保证自然对流通风，若自然通风不足，应安装足够的机械通风装置(排气扇)，确保做到充分通风透气。空调工作场所应调节足够的新风分配量，并每周对新风房、过滤网等进行清洁、消毒2次以上。减少集中开会，控制会议时间，会议时间过长时，开窗通风1次，会议结束后场地、家具必须进行消毒。茶具用品建议开水浸泡消毒。
食堂进餐时，采用分餐进食，避免人员密集就餐和面对面就餐。餐厅每日消毒1次，餐桌椅使用后进行消毒。餐具用品须高温消毒。操作间保持清洁干燥，严禁生食和熟食用品混用，避免肉类生食。建议营养配餐，清淡适口。
大力开展爱国卫生运动，加强健康教育，人人动手除“四害”，大搞环境卫生，保持工作生活环境整洁，预防疾病发生。环境及物品以清洁为主，预防性消毒为辅，应避免过度消毒，收受到污染时随时进行清洁消毒。
有条件企业需设置隔离留观室。对来自疫情发生地的员工，劝其留在原居住地，防止疫情扩散蔓延;已经返工的，要求其自抵达后自我隔离或在企业隔离场所观察14天。安排单人单间、相对独立房间设立疫区返岗人员到临时隔离场所。隔离人员必须每日进行体温测量，如出现发热、咳嗽、乏力等症状，请戴上口罩立即到就近的定点救治医院发热门诊就诊。隔离结束后所有隔离人员必须经过体温检测合格后方可解除隔离。
宣传卫生防病相关知识，教育员工搞好个人卫生，养成勤洗手等良好习惯，特别是班前、班后应洗手，提高员工预防疾病的意识。遇见卫生防病相关问题，可致电辖区疾病预防控制部门咨询。
要加强人文关怀，切实维护好企业的良好形象，高度关注被隔离人员的思想动态，及时进行心理疏导。
风险控制管理制度
第一条为规范公司募集资金的管理和使用，使其充分发挥效用，确保募集资金项目尽快达产达效，最大限度地保障投资者的利益，根据《中华人民共和国证券法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定和要求，结合公司的实际情况，制定本制度。
本制度所称募集行为包含推介私募基金，发售基金份额（权益），办理基金份额（权益）认/申购（认缴）、赎回（退出）等活动。
第二条本制度所称的基金业务外包服务机构包括为私募基金管理人提供募集服务的基金销售机构，为私募基金募集机构提供支付结算服务、私募基金募集结算资金监督、份额登记等与私募基金募集业务相关服务的机构。
第三条从事私募基金募集业务的人员应当具有基金从业资格，应当遵守法律、行政法规和中国证券投资基金业协会的自律规则，恪守职业道德和行为规范，应当参加后续执业培训。
第四条私募基金管理人应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉义务，应当履行受托人义务，承担基金合同的受托责任，应当履行合理的注意义务，并承担审查投资者适当性的相关责任。
私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当按照法律法规的规定履行报告与信息披露义务；私募基金管理人不得因委托募集免除其依法应当承担的责任。
第五条基金销售机构应当遵守法律法规、本制度的规定及基金销售协议的规定，诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守，防止利益冲突，履行说明义务，合理的注意义务，承担特定对象调查，私募基金推介及合格投资者确认等相关责任。
基金销售机构及其从业人员不得从事侵占基金资产和客户资产、利用基金未公开信息进行交易等违法活动。
第六条私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当签订基金销售协议作为基金合同的附件，基金销售协议中应当明确管理人、基金销售机构的权利义务与责任划分，并由基金销售机构负责向投资者说明相关内容。
第七条任何机构和个人不得为规避合格投资者标准募集以私募基金份额或其收益权为投资标的的产品，或者将私募基金份额或其收益权进行拆分转让，变相突破合格投资者标准。募集机构应对投资者尽到合理的注意义务，包括但不限于：
（一）确保投资者以书面方式承诺其为自己购买私募基金；
（二）在基金合同中约定转让的条件。
任何机构和个人不得以非法拆分转让为目的购买私募基金。
第八条募集机构应当对投资者的商业秘密及个人信息严格保密。除法律法规和自律规则另有规定的，不得对外披露。
第九条募集机构应当妥善保存投资者适当性管理以及其他与私募基金募集业务相关的资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。
第十条私募基金管理人应当开立私募基金募集结算资金专用账户，统一归集私募基金募集结算资金。本制度所述私募基金募集结算资金是指由私募基金管理人归集的，在合格投资者资金账户与私募基金财产账户或托管账户之间划转的往来资金。募集结算资金从合格投资者资金账户划出，到达私募基金财产账户或托管账户之前，属于合格投资者合法财产。
第十一条私募基金管理人应当与监督机构签署监督协议，监督机构负责对募集结算资金专用账户实施有效监督。监督协议中须明确反洗钱义务履职、责任划分及保障投资者资金安全的连带责任条款。
第十二条涉及私募基金募集结算资金专用账户开立、使用的机构不得将私募基金募集结算资金归入其自有财产。不得以任何形式挪用私募基金募集结算资金。相关机构破产或者清算时，私募基金募集结算资金不属于其破产财产或者清算财产。
第十三条募集机构仅可以通过合法途径公开宣传私募基金管理人的品牌、发展战略、投资策略以及由中国基金业协会公示的已备案私募基金的基本信息。
募集机构应确保前述信息真实、准确、完整，且不得包含基金产品的推介内容。
第十四条募集机构应当向特定对象推介私募基金，未经特定对象调查程序，不得向任何人推介私募基金。
第十五条募集机构应当在向投资者推介私募基金之前采取问卷调查等方式履行特定对象调查程序，对投资者风险识别能力和风险承担能力进行评估，投资者签字承诺其符合合格投资者标准。
投资者的评估结果有效期最长不得超过3年，逾期需重新进行投资者风险评估。投资者风险承担能力发生重大变化时，可主动申请对自身风险承担能力进行重新评估。
第十六条募集机构设计投资者风险调查问卷时应建立科学有效的评估方法，确保问卷结果与投资者的风险识别能力和风险承担能力相匹配。调查问卷主要内容应包括但不限于以下方面：
（五）风险偏好，包括投资目的、风险厌恶程度、计划投资期限、投资出现波动时的焦虑状态等。
对投资者上述信息的获取应以投资者自愿为前提。私募基金投资者风险调查问卷详见附件一。
第十七条推介材料应由募集机构制作使用，募集机构对推介材料内容的真实性、完整性、准确性负责。其他任何机构或个人不得使用、更改、变相使用私募基金推介材料。
第十八条私募基金推介材料内容应与基金合同主要内容一致，不得有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。推介材料内容包括但不限于：
（一）私募基金的名称和基金类型；
（二）私募基金管理人名称、私募基金管理人登记编码等基本信息及概况；
（三）私募基金托管人名称（如无，应以显着字体特别标识）；
（四）私募基金的投资范围、投资策略和投资限制概况；
（五）私募基金收益与风险的匹配情况；
（六）私募基金的特殊风险揭示；
（七）私募基金募集结算资金专用账户信息；
（八）投资者承担的主要费用及费率；
（九）私募基金承担的主要费用及费率；
（十）私募基金信息披露的内容、方式及频率；
（十一）明确指出该文件不得转载或给第三方传阅；
（十二）中国基金业协会规定的其他内容。
募集机构应当采取风险揭示书的形式向投资者揭示风险，确保推介材料中的相关内容清晰、醒目。
第十九条募集机构及其从业人员推介私募基金时，禁止以下行为：
（一）公开推介或者变相公开推介；
（二）推介材料虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（五）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
（六）恶意贬低同行；
（七）允许非本机构雇佣的人员进行推介；
（八）推介非本机构募集的私募基金；
（九）法律、行政法规、中国证监会的有关规定和中国基金业协会自律规则禁止的其他行为。
第二十条募集机构不得通过下列媒介渠道推介私募基金：
（一）公开出版资料；
（二）面向社会公众的宣传单、布告、手册、信函、传真；
（三）未经邀约面向公众的讲座、报告会、分析会；
（四）海报、户外广告；
（五）电视、电影、电台及其他音像等公共传播媒体；
（六）公共网站链接广告、博客等；
（七）未设置特定对象调查程序的募集机构官方网站、微信朋友圈等互联网媒介；
（八）未经特定对象调查程序的电话、短信和电子邮件等通讯媒介；
（九）法律、行政法规、中国证监会的有关规定和中国基金业协会自律规则禁止的其他行为。
第二十一条募集机构应当自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，建立科学有效的私募基金风险评级标准和方法，并应当根据私募基金的风险类型和评级结果，向投资者推介与其风险识别能力和风险承担能力相匹配的私募基金。
第二十二条在投资者签署基金合同之前，募集机构应当向投资者说明有关法律法规，须重点揭示私募基金风险，并与投资者一同签署风险揭示书。风险揭示书的内容包括但不限于：
（三）投资者对基金合同中投资者权益相关重要条款的逐项确认，包括当事人权利义务、费用及税收、纠纷解决方式等。
私募投资基金风险揭示书详见附件二。
第二十三条在完成私募基金风险揭示后，投资者应当向募集机构提供金融资产证明文件，募集机构应当审查其是否符合合格投资者条件。
第二十四条根据《暂行办法》第十二条，私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：
（一）净资产不低于1000万元的单位；
（二）金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人。
前款所称金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。
第二十五条在完成合格投资者确认程序后，募集机构应给予投资者不少于一天的投资冷静期，投资者在冷静期满后方可签署私募基金合同。
第二十六条私募基金管理人应当在投资者签署基金合同后，指令本机构的非基金推介业务人员以录音电话、电邮等适当方式进行回访，回访过程不得出现诱导性陈述，须客观确认合格投资者的身份及投资决定。未经回访确认，私募基金管理人不得签署基金合同。
基金合同可以约定，经回访确认程序的合同方可生效。
第二十七条本制度与有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规和规范性文件的规定为准。
第二十八条本制度由公司负责解释及修订。
第二十九条本制度自批准发布之日起实施，修改时亦同。
风险企业管理制度
为加强公司风险管理和岗位风险控制,预防事故发生,实现安全技术、安全管理的标准化和规范化,特制定本制度。
本制度适用于公司经营过程中安全风险的评估与控制。
3.1安全生产管理部门是安全风险评估的归口管理部门,负责公司安全风险评估工作,负责建立、更新危险源档案,并定期进行风险评估更新。
3.2公司各部门应参与风险评估和风险控制工作。
4.1风险评估活动的实施步骤。
4.1.1安全生产管理部门负责人主持风险评估活动,成立评估组织。
4.1.2收集识别国家、行业有关法律、法规、标准、规程的有关规定,组织员工学习与之相关的内容。
4.1.3全员以部门为单位参与对作业活动的危害辨识和风险评估。
4.1.4以岗位为单位收集整理危害辨识、风险评估结果及控制措施,逐级进行审核签字后,提交本公司评估组织。
4.1.5评估组织成员通过定性或定量评估,确定评估目标的风险等级。
4.1.6辨识出的危险源,评估组织成员应进行现场勘察,明确危险有害因素。
4.1.7评估组织根据评估结果,确定风险控制措施。
4.1.8各单位根据评估结果,分析风险控制管理等级,分级对风险控制措施进行实施和管理。
5.1选择风险控制措施时应考虑控制措施的可行性和可靠性。控制措施的先进性和安全性,控制措施的'经济合理性。
5.2控制措施应包括:。
1)工程技术措施,采取先进的科学技术和先进的装备,实现本质安全;。
2)管理措施,学习吸取先进的管理经验,规范安全管理;。
4)个体防护措施,根据岗位需要配备安全防护用品,保证防护用品质量,减少职业伤害和职业危害。
6.1确定为重大风险等级的,由公司进行管理。安全生产管理部门审核风险控制措施,由公司主管领导最终签字确认。安全生产管理部门监督控制措施的实施,定期监督检查,确保重大风险控制的有效性。
6.2确定为中等风险等级的,由各部门进行管理。安全生产管理部门审核风险控制措施,由安全生产管理部门领导最终签字确认。
6.3各部门应定期监督检查安全风险监督控制措施的实施,确保风险控制的有效性。
6.3确定为可接受风险等级的,由班组进行管理。班组监督控制措施的实施,安全生产管理部门定期监督检查,确保风险控制的有效性。
7.1各部门每季度组织一次风险评估工作,识别与经营活动有关的安全风险,采取切实可行的防范措施降低风险等级,安全生产管理部门每季度至少对风险控制结果检查、评审一次,确认控制措施的有效性。
7.2全公司的风险评估一般每年3至4月份由公司组织一次,当下列情形发生时,应及时进行风险评估:。
1)新的或变更的法律法规或上级部门要求;。
2)经营储存设备或分装设备发生变化;。
3)作业现场、生产经营活动非正常进行时;。
4)采用新的安全技术或安全管理方法时;。
5)组织机构发生大的调整。
8.1当风险评估结束后,应及时将风险评估的结果和所采取的控制措施,对从业人员进行培训、教育,风险管理培训教育的内容包括:安全生产法律法规、标准、规定及其它要求;危险因素识别、风险评估方法;危害辨识与风险评估结果,风险控制措施和应急预案等。增强员工的风险意识,使其熟悉所在岗位和作业环境中存在的危险、有害因素,掌握、落实应采取的控制措施。