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上半年审计局工作总结
上半年,审计局在党工委、管委会的正确管理人员下,围绕管委会中心工作,认真贯彻落实管委会各项工作任务,扎实开展审计项目,切实履行审计监督职责,在规范政府资金管理等方面取得了一定成效。
(一)详细认真制订年度审计计划
根据管委会及组织部的要求,制定财政财务收支和经济责任审计年度计划。针对年度审计项目多、任务重的实际情况,具体研究确定了每个项目的时间节点及完成时限,落实审计组长、主审责任人和其他审计人员。并明确了年度重点审计项目,在时间、人员上予以重点保障。政府投资项目审计方面,通过调查准备、征求意见,把事关民生工程和容易出错的高风险环节列入审计重点。
(二)加强管理人员干部经济责任审计,做好财政财务审计和专项审计
上半年,完成了教育资金专项审计、梅墟街道财政财务收支和相关主要管理人员离任经济责任审计、原新城资产经营公司相关管理人员离任经济责任审计等项目,正在实施新城市政环境服务公司相关管理人员离任经济责任审计。
1、教育资金专项审计项目。在客观评论我区教育事业的总体财政投入、教育财政财务管理情况的基础上,对发现的问题有针对性地提出相关审计建议和意见,以便在今后工作中引起重视。
2、梅墟街道审计项目。年初根据新的经济责任审计任务,调整本次审计范围,将涉及的离任经济责任审计人数调增到三名同志,同时把财政财务收支审计年度延长一年。对于所涉及的相关年度,重点加强了对公务支出、公款消费等内容的审计。
3、原新城资产经营公司审计项目。该项目是去年我局会同组织部对以往年度遗漏未审的国有企业离任管理人员安排实施的审计项目之一。审计中积极沟通联系被审计单位和个人,保证了审计的顺利开展并取得成效。
4、新城市政环境服务公司审计项目。目前该项目已经实施。这是我局首次对二级国企管理人员人进行离任经济责任审计,将作为重点实施项目之一,研究探索政府加强对二级国企监管途径。
(三)加大力度推进政府性投资项目审计
上半年,累计审结概算、招标控制价及竣工决(结)算项目97个,审结项目总投资298008万元,核减总投资14195万元,完成文体中心等2个项目跟踪审计,项目概算总投资48900万元。
1、概算审计。组织实施概算审计项目18个,送审总投资192882万元;完成滨江安置房四期工程、腊梅路(万里学校—院士路)工程等16个项目概算审计,项目送审总投资179310万元,审定项目总投资167690万元,其中核增3435万元,核减15055万元,净核减11620万元。特别是在滨江安置房四期工程概算审计中仅一项目就核减投资9000余万元,有效地提高了财政资金使用效益。
2、招标控制价审计。组织实施招标控制价审计项目32个,送审总造价87094万元;完成扬帆路工程、高新区环卫职工之家建设项目、梅墟新城南区安置房四期等21个项目招标控制价审计,项目送审总造价73033万元,审定项目总造价71723万元,其中核增940万元,核减2250万元,净核减1310万元,平均纠偏率4.4%。
3、竣工决(结)算审计。完成朱一村拆迁安置房(北区)、扬帆路(院士路-冬青路)等60个项目竣工决(结)算审计,项目送审总投资45665万元,审定项目总投资44400万元,节约政府投资1265万元。
4、跟踪审计。完成文体中心、公租房一期2个项目跟踪审计并出具跟踪审计报告,提出了项目实施管理中存在的问题和以后要注意避免的建议。项目概算总投资48900万元;继续实施滨江安置房二期、滨水公园等项目跟踪审计;新开始滨江安置房三期、甬江大道三期等项目跟踪审计。上半年共出具跟踪审计建议单74份,提出审计建议135条,累计扣回多支付工程进度款517万元,核减最高限价88万元。
5、调研起草《关于加快高新区政府投资项目审计进度的办法》。针对政府投资项目普遍存在审计时间过长,审计效率低,施工单位配合难等问题,我们积极探索新举措、新办法,我局专题调研、横向联系,对存在问题列出清单,广泛听取各方面意见,站在政府整体高度,拟写起草《关于加快高新区政府投资项目审计进度的办法》,目前正在进行之中。
(四)积极配合做好市审计局要求的对我区的审计项目
按照市审计局的统一部署,我局精心组织,积极协调,认真做好2013年城镇保障性安居工程跟踪审计等项目的牵头协调工作。一方面加强与建设局、财政局等部门的联系,及时采集有关数据,掌握工作进展,了解存在的问题。另一方面,就数据填报与审计工作中的问题及时与市局进行沟通,保证项目的顺利推进和尽快完成。
(五)进一步抓好内部管理工作和队伍建设
一是建章立制。牵头制订了《高新区公务支出公款消费审计办法》,已经党工办发文。研究制订了《审计局行政效能问责暂行办法》,不断强化内部工作效能管理。
二是学习业务。利用半月度和全月度工作会议,每月两次学习审计业务知识。要求全体员工对照全市审计工作会议,提升自己的工作目标和能力。加强业务培训,组织人员参加各类业务培训,提高审计人员的业务水平。三是抓好廉政建设。对重点部门和岗位严格把关,层层落实廉政责任,强调全局人员做到依法审计、廉洁审计。
对政府投资项目的审计,审计局所起的相关主导作用不明显,对事务所渗透监管不够。同时事务所缺乏国家审计理念,使审计廉政风险不断加大。
(一)立足于审计监督职责的履行,全力保障区各项重点决策部署的落实。一是下半年要重点保障、全力配合做好上级机关对我市的土地出让金审计工作。二是加强项目跟踪审计,及时提供审计意见和建议。特别是对 “五水共治”项目的资金筹集分配情况、项目安排落实情况进行关注,及时发现“五水共治”行动中存在的各类问题,并得到及时纠正,为管理人员决策提供参谋、服务。
(二)加强对权力运行的制约和监督,加强公务支出公款消费审计。根据新制订的《高新区公务支出公款消费审计办法》,结合相关的行政事业单位财务审计、管理人员经济责任审计,加强对公务支出、公款消费的审计,重点突出 “三公经费”和会议费、培训费等情况的审查。通过审计,规范行政事业单位公务支出行为,倡导勤俭节约,大力促进管理人员干部勤政廉政、依法行政。
(三)进一步加大政府投资项目审计。加强对协审单位的管理和监督,对审计项目要大幅度增加局机关人员参与程度,进一步提高审计质量。会同相关单位、各协审单位按照下半年出台的《加快政府投资项目审计进度办法》,不断提高投资项目审计进度。
审计局上半年工作总结
二、抓好财政预算执行和其它财政财务收支审计。市本级和各县(市、区)审计局都认真开展了财政预算执行和其它财政收支审计,审计单位22个。财政预算执行审计对于加强财政监督和税收征管,深化财政改革,推行国库集中支付制度,强化支出管理,调整支出结构,保证重点支出,加强财源建设,加大政府采购监管力度,完善政府采购制度等起到了很好的作用。市局受上级审计机关委托,完成了原xx医专附属医院的财务收支审计,为其合并组建湘南学院澄清了财务家底。完成了xx汽车运输集团有限责任公司财务收支审计,正确评价了该集团组建两年来的资产负债和所有者权益情况,向股东代表大会通报了审计结果,为公司的下一步发展奠定了基础。湘南技工学校财务收支审计已经结束,市委党校、xx驾校、市烟草办、市食品总公司的财务收支审计正在进行中。
三、突出审计重点,加强了对重点项目、重要行业、重点资金和领导交办项目的审计 (二)、国外援贷款项目审计已全部结束。今年全省统一安排的农业种子商业化项目国外援贷款、第九个卫生发展项目国外援贷款、结核病控制项目国外援贷款等审计项目已全部完成,审计资金总额1.2亿元,查出各类违规金额1660元,提交有情况、有分析、有意见和建议的利用外资综合报告18篇,引起各级领导高度重视。如针对卫生发展、结核病控制等项目存在的没有完成计划指标、配套资金到位不足、管理费超支、上级项目办和财政部门下发物资分割单不及时等问题,提出了层层落实责任,搞好项目管理,确保配套资金到位,充分发挥国外援贷款项目作用等整改意见,得到采纳。 (四)、重点建设项目投资审计取得好成绩。全市共完成重点建设项目投资审计31个,审核投资总额7050万元,核减工程款1159万元。其中市审计局开展的市政府搬迁工程3个子项目的竣工决算审计,送审金额2183.6万元,核减420.4万元,核减率达19.3%。市本级和11个县(市、区)审计局安排的25条县乡公路建设项目审计正在进行,审计人员不辞辛苦,深入现场,从工程质量和建设资金投入等方面认真进行审计,以实际行动服务基层,服务农民。
5、尽力完成领导交办的工作任务。今年来,市本级在编制少、任务重的情况下,顾全大局,先后完成了3项市领导交办的'重要任务。其中有:市纪委到我局抽派3人,历时1个多月,协助查处原市住房公积金管理中心负责人的经济大要案工作;市领导临时交办增加的xx华明电厂财务收支及厂长经济责任审计工作;长期抽派1人,协助有关部门从事企业改制工作等。
五、加强了审计队伍和领导班子建设。年初,市审计局和各县(市、区)审计局普遍进行了春季集中整训,开展了多种形式的业务学习和培训。5—6月,市局根据全市统一布置,认真开展了整顿机关作风活动。通过学习动员、查摆问题、剖析原因,单位和个人都制定了切合实际的整改措施。特别是局领导班子成员在整风敢于动真格,结合党内民主生活会,开展了认真的批评与自我批评,正确评价了班子的现状,找出了8个方面需要进一步加强和改进的问题,提出了6条改进工作的措施,并向全局副科长以上干部通报党组民主生活会的情况,受到普遍欢迎。
上半年审计局工作总结
1至6月份,实现财政总收入6906、35万元;实现本级地方财政收入3937.73万元;预计国内生产总值实现27.7亿元,增长18 %;实施过千万元项目16个,其中过亿元项目5个;完成项目建设投资11.7亿元,增长31%;出口总额完成1350万美元。
(一)抓项目,把工业做强。牢固树立“工业立镇、项目兴镇”的工作理念, 积极争取政策和资金扶持,扎实开展了“项目落地攻坚年”活动,谋划和实施了23个重点项目,涉及工业、城镇、旅游、农业和民生项目。目前,总投资11.6亿元的结晶糖和变性淀粉项目正在安装调试设备,即将投产;总投资2亿元的太阳能光伏发电项目仅用三天时间全面完成1000余亩的征地任务,征地补偿款全部补偿到位,顺利开工建设,创造了新的.“东郭速度”,预计10月底竣工,12月并网发电;恒仁集团、东郭水泥、山东辛化三大企业不断膨胀裂变发展,始终保持全市纳税百强。其中,恒仁集团总投资1、88亿元的5万吨仓储库项目正在紧句施工,建成后,将成为鲁南地区最大的仓储基地,实现了平抑粮价、战略储备、原料基地的三重功效;辛化硅胶投资7000万元实施的高档硅胶技改项目,目前正安装设备,12月底投产运行。山东辛化“特大孔硅胶关键生产技术引进”项目成功列入国家国际科技合作重大专项,硅胶产能进一步提升。东郭水泥投资1500万元新建固体废弃物处置中控中心,正在紧句建设。
(二)抓配套,把城镇做靓。实施了熙园社区配套工程,完善供气、供热、绿化、亮化,积极争创xx市级新型农村示范社区;加快供销社商贸综合体建设,完善各类配套,努力打造全省一流的供销中心;投资480万元实施了幸福河湿地和污水处理站项目,努力实现镇区污水全收集、全处理、零排放。与此同时,我镇“治脏、治乱、治差、治丑”重点,积极开展城乡环卫一体化,投资120多万元购置洒水车一辆,新购置密闭式垃圾中转箱30个,中型垃圾桶5000个,购置垃圾桶3万余个,免费发放到每家每户。全面开展了大清理、大整治、大提升工程,镇村面貌焕然一新。
(三)抓提升,把农业做优。用工业的理念谋划现代农业,新成立合作社28家,流转土地8000亩;投资1500万元的3万亩基本农田升级改造、投资630万元的谷山山体治理、投资1000余万元的土地整理等项目进展顺利;实施大绿化工程,春季成片造林6100亩,新建下户主1000亩苗木、上户主1000亩优质林果基地等,生态环境显著提升。
(四)抓载体,把旅游做美。全面抓好莲青山景区基础设施配套建设,努力为创建4a级景区打下坚实基础。总投资5200万元的莲青山基础设施配套建设有序推进,大型恐龙主体乐园正在建设。投资300万元的莲青山地质保护项目,飞越莲青山项目,让莲青山更具情趣和韵味。
(五)抓投入,把民生做实。我们始终把群众满意作为工作的出发点和落脚点,全力加快民生工程建设。今年,实施的23个重点项目,可以新建教学楼4所,新增耕地174亩,新修道路55公里,新修桥涵21座,新打深水井124眼,让山区生产生活条件不断改善,让群众有更多的获得感。其中,投资1000万元新建了4所学校教学楼,投资450万元实施了库区移民和扶贫开发项目,将进一步改善北部山区生产居住环境。投资1000万元实施了小堂门、东朱仇、大绪、楼里等21个村55公里农村道路硬化任务,进一步改善交通状况。投资150万元新建7个村高标准农村社区服务中心和5处老年日间照料中心建设任务,进一步提升村级服务功能。
(六)抓服务,把稳定做牢。按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管”的要求,本着“管理人员挂点,党总支、村居包片,部门包线,专人包点”的原则,属地管理,落实责任,加强和创新社会管理,积极开展“大走访、大结对”活动,深入92个村排查信访隐患,从根本上解决群众反映的热点、难点问题。同时充分利用好投资160万元的电子监控全覆盖工程,全面推进社会治安综合治理,依法防范和严厉打击各类违法犯罪活动,并积极开展安全大检查、专家找隐患和安全生产月等活动,及时排查和消除各类安全隐患,确保人民生命财产安全,为经济和社会发展提供稳定、和谐的良好环境。
(七)抓作风,把干部带强。积极谋划和实施了20xx年度党建工作重点,定期召开专门党委会研究党建工作。大力实施“党建+”工程,将党建与干部队伍建设、干部廉政和作风建设、党员素质提升、制度体制建设、重点项目建设、民心工程建设及农村改革发展等重点工作有机结合起来,强化了党建统领作用,有力推动了工作开展。继续推行村党支部书记星级化管理和村级千分制目标考核,使各项工作任务实施达到量化、细化、责任化、具体化,激发干事创业的积极性,在全镇形成风清气正、政通人和的良好氛围,群众满意度不断提升。
主要表现在:
1、地广人多,镇域经济南北差异大,经济社会发展不平衡。
2、制约发展的因素较多,我镇是生态和水资源保护区,对工业项目及规模养殖都要严控,制约了项目落地和建设。
3、稳定的压力大,我镇位于三市区结交界,又是合并的乡镇,历史遗留的问题较多,不稳定因素多。
4、财政收支矛盾突出,机关干部、教师共计近1680名,工资等刚性支出缺口大。
在我国全球一体化经济建设发展的背景下,国家越发重视乡镇的经济发展能力。而在我国乡镇经济发展中,农业经济的发展与建设是尤为重要的。面对经济社会发展的新常态,作为乡镇必须积极主动适应新常态,调整新思路,谋划新优势,实现新跨越。基于此,我镇立足实际,提出了“把工业做强、把城镇做靓、把农业做优、把旅游做美、把稳定做牢、把干部带强”的工作思路,主要目的就是把镇域经济做大做强,促进全镇经济社会全面协调发展。我们在工作中,将努力践行只给成功找办法,不给失败找借口的理念,用上级的钱、外边的钱,为东郭人民办实事、办好事,全力推进民生事业,让群众得到更多实惠,有更多的获得感。
审计局年上半年扶贫工作总结
一是研究制定脱贫巩固工作计划。2月2日,由局主要负责人杨庆国率领局扶贫工作小组,深入章广镇常山村龙口张组王德财户,调查了解该户建材经营状况,是否还存在其他困难,针对该户李勤的身体病症,与镇扶贫办、村两委探讨扶贫医疗救助方面的情况,询问李勤的类风湿关节手术相关事宜,初步了解,谋划制定治疗步骤。
二是做好精准扶贫慰问工作。除定期走访调查了解群众生产生活情况外,还会利用休息日走访结对户,平时电话保持经常性的沟通交流,随时掌握群众需求。并在传统节日时进行慰问送暖,为帮扶群众送去慰问金及全体审计干部的节日问候,让贫困户真切地感受到真情温暖,与他们贴身交流,搭建干部群众“连心桥”。春节前夕,局主要负责人带领扶贫小组成员,调查走访中送上节日慰问金1000元,让困难群众在严冬中感受着党的温暖;端午节来临之际,局负责人带领扶贫小组成员,再次送上慰问金1000元。
三、群策群力,发动社会扶贫。区审计局的全体审计干部在繁重的工作间隙,将困难群众的疾苦时刻放在心上,在亲朋好友间宣传发动,带动社会爱心人士共同扶贫济困。在审计干部们的倡议下,端午前夕12名社会爱心人士共同向王德财的妻子李琴捐助医药善款3100元,此举不仅温暖了困难病患群众的心,还带动更多爱心人士共同参与到扶贫的路上,引起了良好的反响。
四、存在问题:根据区审计局扶贫帮困调查走访了解到,李琴的类风湿性关节炎需长年治疗,且难于根治,与众多病患者一样,他们极其渴望健康扶贫能够得到进一步的贯彻落实,使他们的医疗费用得到保障。
审计局上半年扶贫工作总结
20以来,在县委、政府的高度重视下,在省、市扶贫办的大力支持帮助下,我们认真贯彻落实省、市扶贫工会议精神,积极争取各类扶贫项目,并认真组织实施。
一、目标任务完成情况。
2017年,共争取到位财政扶贫资金1820.32万元,发放扶贫贴息贷款3150万元,实施了11类扶贫开发项目,完成了县委、政府下达的向上争取资金任务。具体情况如下:
1、整乡推进扶贫开发项目。12月省市批复在20—实施,规划总投资9691.44万元(年投资6170.59万元、2014年投资3520.85万元)。已到位省、市专项扶贫资金1100.00万元。已完成投资7762.15万元,其中:财政专项补助资金827.02万元、整合部门资金3575.93万元、信贷资金578万元、社会扶贫资金14万元、群众投工献料折算2767.2万元,完成20投资计划的125.8%,占2014、2017两年总投资的80.1%,在2017年12月底前完成。
2、整村推进扶贫项目。实施27个,投入财政扶贫资金405万元,第一批6个已竣工验收,第二批21个已竣工,已竣工验收。项目覆盖全县7个乡镇、街道办,23村(居)委会27个自然村,1345户群众5495人受益。
3、革命老区建设项目。计划实施2个,实际实施4个,其中省级2个、市级2个,投入财政扶贫资金139万元(省级100万元、市级39万元),省级2个已竣工,市级竣工1个。
4、易地扶贫搬迁项目。—实施5个,搬迁5个自然村206户777人,到11月20日已完成安居房建设134户,已竣工验收3个。
5、太阳能整村推进扶贫项目。实施1个1000户,投入100万元,已启动实施,计划在2017年5月30日前完成。
6、扶贫安居工程项目。第一批实施100户,投入财政扶贫资金100万元,在汁易地搬迁点实施,已完成28户,其余正在实施;第二批实施70户,投入财政扶贫资金70万元,已完工40户,计划在2017年6月30日前完成。
7、产业扶贫项目。在十街乡、铜厂乡实施4个,投入财政扶贫资金300万元,正在组织实施。
8、扶贫到户贷款项目。配合县妇联发放到户贷款万元,贴息资金100万元。
9、美丽家园建设项目。在浦贝乡下浦贝村实施,投入市级财政扶贫资金12万元,正在组织实施。
10、扶贫贴息贷款项目。在山里香、恒源、康源食品公司实施项目贷款3150万元,贴息资金94.5万元。
11、农村劳动力培训转移工作。培训100人,投入财政扶贫资金8万元。
通过以上扶贫项目的实施,贫困地区的基础设施得到明显加强,群众生产生活条件进一步改善,农村贫困人口逐步减少,可以基本解决2190户8000人贫困人口的温饱问题。
二、主要工作措施。
1、积极争取资金。一是广泛储备建设项目,完善项目库,积极争取整村推进、易地搬迁、老区开发等项目,提高扶贫开发水平;二是深入调查研究,扎实做好项目规划,为争取各类项目加快发展打牢基础;三是加大产业扶贫力度,积极扶持农业龙头企业,扩大扶贫到户贷款规模。
2、规范项目建设。一是认真落实项目管理责任制,严格执行工程项目建设招标邀标、公告公示、资金管理、绩效考核等制度;二是科学规划,规范实施,强化项目监督管理,确保建设内容和质量要求,发挥项目效益;三是加大资金整合力度,广泛宣传发动群众积极参与项目建设,不断提高扶贫开发水平和扶贫成效;四是认真做好扶贫统计监测、项目报表等工作,提高业务水平,推进扶贫项目绩效管理。
3、强化资金管理。一是进一步强化扶贫资金管理,严格执行《云南省财政扶贫资金管理暂行办法》,全面实现报账制,规范扶贫资金审批、拨付、报账程序;二是加强监督工作,不断完善项目资金申报、审批、管理办法,筑牢“六道”防线;三是落实廉政承诺制度,继续在整村推进、产业开发、易地扶贫等项目中实行廉政承诺制;四是继续开展扶贫资金治理工作,进一步完善监管措施,按照省市扶贫办、财政局的要求,对2017年以来全县扶贫资金管理使用情况进行清理自查,积极迎接省市审计。
4、做好服务工作。一是继续贯彻落实好法制政府、责任政府、阳光政府、效能政府各项制度;二是认真开展“四群”教育活动,实行干部直接联系群众制度,切实帮助联系村委会马头村群众办实事、解难事、做好事;三是切实转变工作作风,深入基层搞好调查研究,了解贫困群众所想所需,真扶贫、扶真贫;四是进一步增强党员干部纪律意识、服务意识,健全完善工作纪律、公务接待、用车管理等制度,坚持勤俭办事,厉行节约;五是加大扶贫宣传工作力度,认真编印《易门扶贫信息》,宣传全全县扶贫工作动态。
上半年工作总结审计局
上半年工作总结(审计局)
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今年上半年,全市审计机关按照省审计厅和市政府常务会议对审计工作提出的要求,紧紧围绕经济建设中心,围绕全面建设小康社会这一目标,认真开展审计监督,取得较好成绩。至6月底,全市共完成审计项目个,查出违规行为金额万元,审计处理应交财政万元,应减少财政拨款或补贴万元,归还原资金渠道万元,调帐处理万元,应自行纠正金额万元,向纪检机关移交案件1起,移送处理1人,提交审计工作或调查报告46篇。
一、认真贯彻“全面审计、突出重点”的方针,全面落实年度审计工作任务。
召开了全市审计工作暨领导干部经济责任审计工作会议,传达贯彻了全国全省审计工作会议精神,部署并落实了年度审计工作任务,表彰了审计工作和经济责任审计工作先进集体和个人。今年我市统一组织的审计项目有226个,其中省定项目114个,市定项目112个;市本级62个,县(市、区)审计局164个。较重要的审计事项有:同级财政预算执行审计12个、县级财政决算审计6个、乡镇财政决算审计63个、县级财政负债情况审计调查12个、省重点中学财务收支审计10个、计划生育专项资金审计和审计调查12个、农业综合开发资金审计12个、县乡公路建设项目审计12个、水库移民资金审计5个、水库移民及粮食补贴审计调查7个、国外援贷款项目审计18个、县长经济责任审计1个、市直单位领导干部经济责任审计18个、国家建设项目审计10个。这些审计项目早已全部落实任务,有的已经结束审计,有的正在审计或准备实施审计之中。
二、抓好财政预算执行和其它财政财务收支审计。
市本级和各县(市、区)审计局都认真开展了财政预算执行和其它财政收支审计,审计单位22个。财政预算执行审计对于加强财政监督和税收征管,深化财政改革,推行国库集中支付制度,强化支出管理,调整支出结构,保证重点支出,加强财源建设,加大政府采购监管力度,完善政府采购制度等起到了很好的作用。市局受上级审计机关委托,完成了原**医专附属医院的财务收支审计,为其合并组建湘南学院澄清了财务家底。完成了**汽车运输集团有限责任公司财务收支审计,正确评价了该集团组建两年来的资产负债和所有者权益情况,向股东代表大会通报了审计结果,为公司的下一步发展奠定了基础。湘南技工学校财务收支审计已经结束,市委党校、**驾校、市烟草办、市食品总公司的财务收支审计正在进行中。
三、突出审计重点,加强了对重点项目、重要行业、重点资金和领导交办项目的审计
(一)、围绕服务“三农”问题,认真开展审计监督。全市共安排农业综合开发专项资金审计、水库移民资金专项审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计等涉农项目24个,其中市局安排了本级和北湖区农业综合开发审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计3个项目。目前,这些审计项目已大部分结束,根据审计情况,我局向市政府和省审计厅提交了有情况、有问题、有分析、有建议的审计综合报告,得到领导重视和好评。在农业综合开发审计中,我们组织全市40名审计人员,分成12个审计组,对市本级及11个县(市、区)农业综合开发办、财政局等单位管理、分配、使用的第五期(xx—xx年)资金进行了就地审计,审计资金总额1.08亿元。在肯定工作成绩的同时,查出项目单位变更项目计划、以拨作支、将借款虚列支出、不合规发票报帐、虚列工程支出等违规行为金额467.5万元,提出了有针对性的整改建议。
(二)、国外援贷款项目审计已全部结束。今年全省统一安排的农业种子商业化项目国外援贷款、第九个卫生发展项目国外援贷款、结核病控制项目国外援贷款等审计项目已全部完成,审计资金总额1.2亿元,查出各类违规金额1660元,提交有情况、有分析、有意见和建议的利用外资综合报告18篇,引起各级领导高度重视。如针对卫生发展、结核病控制等项目存在的没有完成计划指标、配套资金到位不足、管理费超支、上级项目办和财政部门下发物资分割单不及时等问题,提出了层层落实责任,搞好项目管理,确保配套资金到位,充分发挥国外援贷款项目作用等整改意见,得到采纳。
(三)、切实抓好教育转移支付资金审计和省属重点中学审计。按照省审计厅的统一部署,在教育转移支付资金审计中,全市审计机关抽调了52名审计人员,组成12个审计组,以财政部门为基础,有选择、有重点地延伸调查了教育局、计委等职能部门24个,抽查了学校等用款单位130个。总的认为我市教育专项资金管理比较规范,但仍查出违规金额1053万元,主要问题有:管理不规范、改变专项资金用途、有的.项目未按规定实行政府集中采购和公开招投标、配套资金未落实、危房改造资金安排分散重点难以保证等。针对存在的问题,我局向省厅和市政府提交了审计综合报告,提出改进工作的意见和建议,市政府办第20期《每周要情》以“应加强对转移支付教育资金的监管”为题,摘要刊载了审计报告的内容。全市10所省属重点中学审计正在进行,主要是监督教育收费的收入、管理和使用情况,重点查处学校乱收费加重群众负担的问题。
(四)、重点建设项目投资审计取得好成绩。全市共完成重点建设项目投资审计31个,审核投资总额7050万元,核减工程款1159万元。其中市审计局开展的市政府搬迁工程3个子项目的竣工决算审计,送审金额2183.6万元,核减420.4万元,核减率达19.3%。市本级和11个县(市、区)审计局安排的25条县乡公路建设项目审计正在进行,审计人员不辞辛苦,深入现场,从工程质量和建设资金投入等方面认真进行审计,以实际行动服务基层,服务农民。
5、尽力完成领导交办的工作任务。今年来,市本级在编制少、任务重的情况下,顾全大局,先后完成了3项市领导交办的重要任务。其中有:市纪委到我局抽派3人,历时1个多月,协助查处原市住房公积金管理中心负责人的经济大要案工作;市领导临时交办增加的**华明电厂财务收支及厂长经济责任审计工作;长期抽派1人,协助有关部门从事企业改制工作等。
四、加强了经济责任审计,注重审计成果运用。
全市完成经济责任审计项目41个,审计经济责任人58名,查出领导干部负有主管责任的违规行为金额1192万元。市本级正在进行的领导干部经济责任审计项目有市编办、市中医院、市交通局、**技术学院、原**医专、市农机局、市工业学校、市科技局、市医药总公司、市食品总公司、**华明公司、市环卫处等12个单位。领导干部经济责任审计对于加大干部监督力度,拓宽干部监督渠道,增强领导干部任职期间的经济责任意识,做到科学决策,依法行政,自觉遵守财经纪律和各项廉政纪律起到了很好的促进作用,同时为各级党委、政府管好用好干部提供了依据。
五、加强了审计队伍和领导班子建设。
年初,市审计局和各县(市、区)审计局普遍进行了春季集中整训,开展了多种形式的业务学习和培训。5—6月,市局根据全市统一布置,认真开展了整顿机关作风活动。通过学习动员、查摆问题、剖析原因,单位和个人都制定了切合实际的整改措施。特别是局领导班子成员在整风敢于动真格,结合党内民主生活会,开展了认真的批评与自我批评,正确评价了班子的现状,找出了8个方面需要进一步加强和改进的问题,提出了6条改进工作的措施,并向全局副科长以上干部通报党组民主生活会的情况,受到普遍欢迎。
市审计局上半年工作总结
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出违规金额**万元,管理不规范金额**万元,经审计处理应上交财政1493万元,应减少财政拨款或补贴**万元,核减投资额**万元;移送有关部门处理事项9件,出具审计报告和报送审计调查报告130篇,发布审计结果公告43个,提出审计建议320条,被采纳**条。审计工作在维护财经秩序,推进依法行政,促进廉政建设,保障温州经济社会健康发展等方面发挥了积极作用。
一、谋篇布局,主动跟进,努力发挥审计建设性作用
(一)围绕中心,服务宏观政策落实到位。我市审计机关不断加强对中央和地方宏观调控措施贯彻落实情况的跟踪审计,力求通过审计,使各类宏观调控政策措施落实到位。今年按照每季度审计一次、每次出一个报告的要求,在全市首次同步开展“三公经费”全面审计调查,发现公务接待费预算安排核定机制欠科学、公务接待超预算、公车补贴发放不规范、因公出国(境)经费在其他经费中列支等问题,现第二季度调查工作正在进行中。组织实施“四公”即行政事业单位房产管理状况专项审计调查,发现市级机关房产存在家底不清、两证不齐、权属不明、账实不符、出租行为不规范、配置不均等问题。据此撰写的两个专项审计调查报告,均得到了时任省委常委、市委书记陈德荣的重要批示。积极服务**金融改革,草拟《**市地方金融审计暂行办法(草案)》,现已上报市政府法制办;组织部分县(市、区)审计局完成9家小额贷款公司2019年度经营风险专项审计调查,发现部分小额贷款公司在内部风险防范、贷款投向、基础管理等方面还存在诸多薄弱环节,且融资成本高、税负重、融资渠道不畅等“三大”问题依旧阻碍小贷行业发展。首次对温州市部分村镇银行运营情况开展专项审计调查,关注村镇银行落实行业政策、内控管理制度方面的情况,及时提出防范金融风险和改进管理的审计建议。永嘉县审计局结合“三边四化”重点工作,对县城绿化工程进行审计调查,发现了部分绿化项目预决算不规范、合同价款签订不准确、施工图纸与实际不符、绿化常规养护不到位等问题。
(二)跟进问效,确保政府财力高效配置。上半年共完成财政类审计项目97个。高度关注预算执行的严肃性,重点把握预算执行的总体效果,注重反映预算执行中出现的突出性、普遍性和倾向性问题,从体制、机制、制度和政策层面发挥审计的“免疫系统”功能。构建“政府财力分析平台”,利用在线监督系统、部门预算审计软件和数据库分析系统,重点关注财政性资金管理和使用绩效以及税收征管方面的情况,发现部分项目预算执行不理想、日常税收征管不到位等需要进一步规范的问题。如发现市本级大量的财政性资金存放在各商业银行,理财方式单一,增值渠道有待拓宽,资金增值尚有很大的空间;**年**市本级部门预算中有63家单位117笔金额大于50万元的年度指标当年零支付,合计金额**万元;温州丹璐商业管理有限公司因经营不善破产导致欠缴税款**万元难以收取等问题。鹿城区审计局在今年的财政审计中,发现某街道个体定额管理不规范,出现相邻同面积同行业店面核定征收额差4.5倍以及个别个体户征收额定低于起征点的情况。鹿城区地税局采纳审计建议,对城区各街道双定管理户税收定额情况进行重新核定,并通过多种方式公开监督渠道、公开定额评议过程、公开定额评议结果,使个体税收定额工作能够在阳光下操作。龙湾区审计局在该区财政预算执行审计中,多次与财政部门的沟通协调,区财政终于开设审计专号,授予特定审计人员的查询权限,审计人员通过政府内网进入国库集中支付系统,“足不出户”就可以畅通无阻地查询区财政预算指标分配情况,以及全区101家实行国库集中支付单位的资金使用情况,甚至具体到每一笔支付业务,有效提高了审计监督能力和监督效果。
(三)护航国资,强化国有企业竞争能力。进一步关注我市国企经营管理情况,加强对国有企业资金、权利和责任的审计,关注国有企业经营保值增值和企业经营管理的绩效审计,提升企业竞争力。针对温州实际,重点对温州市市属国有企业的经营绩效和资产管理情况进行专项审计调查,发现企业内部集资、个别国资公司存在大额借款与大额存款并存现象。如温州市名城建设投资集团有限公司等7家国有集团公司内部职工集资款合计**万;温州市现代服务业投资集团有限公司合并报表反映**年第四季度至2019年第一季度季末平均融资余额为**万元,同期季末货币资金平均余额为**万元,大额借款与大额存款并存。陈金彪市长对此高度重视,批示要求国资委及17家国资公司认真做好审计整改工作。在对20家温州市属国有企业集团融资和负债情况进行的专项审计调查中,发现部分企业存在融资资源不足、自身造血功能不足、融资方式单一、偿债压力大及不确定因素多等问题。
9375万元;此外市审计局还对40个单项工程进行了审计,核减工程款3363万元,有效节约了工程成本,提升了项目绩效。围绕温州投资大平台大建设大发展,积极“借力”,通过招投标选取12家政府投资建设项目造价咨询社会中介机构,在市审计局的统一组织和管理下,有序参与到投资项目审计中;出台《**市投资审计管理办法》和《**市政府投资项目跟踪审计管理办法》,对全市10亿元以上政府投资项目进行跟踪审计;积极筹建温州市政府投资项目审计管理系统,计划实施1+n方式,整合纪委、发改委、住建委、财政、公共资源办公室等单位的资源,努力实现从项目立项到竣工决算全过程审计监督与控制。瓯海区审计局大力推动跟踪审计纵深发展,制定《bt项目跟踪审计工作方案》,《政府项目协作审计协议书》,《协审单位跟踪审计工作细则》等一系列措施制度,并首次将bt模式项目纳入跟踪审计范围。瑞安市审计局连续第二年开展工程建设指挥部运行情况审计调查,分析指挥部模式下工程投资效率和效益,并提出指挥部管理模式存在的弊端及逐步改革指挥部管理模式等建设性意见,该意见被瑞安市政府采纳,并出台重点工程建设管理机构改革方案,撤并了17个指挥部,为提高政府投资绩效打下了较好基础。
(五)惠农为民,提升民生资金使用绩效。我市审计机关紧跟政府在教育、文化、医疗、住房、环境保护、社会保障等民生项目资金投入的流向,陆续开展**市本级**年度生态建设资金绩效、**年度财政教育投入及资金使用情况、**市**年至**年水利资金投入和**市公交企业财政补贴资金等一系列专项审计调查;在教育投入及资金使用情况专项审计调查中,发现教育资源均衡化建设有待进一步推进、教育资金未按规定拨付使用、管理不规范等情况。在保障性住房跟踪审计中撰写的《**廉租房退出机制不完善应引起重视》和《农房集聚改造项目监理履责缺位问题亟待重视》文章,分别得到王建满副省长和陈金彪市长的批示。**县审计局在对村级公益事业建设一事一议财政奖补资金专项审计时,发现项目计划实施进度缓慢、个别项目安排不合理成效不明显、肢解工程规避招投标、村级资金虚假配套、套取资金、工程验收把关不严等问题。泰顺县政府积极采纳审计建议,建立《**县群众增收致富奔小康特别扶持项目督查工作制度》,出台《泰顺县群众增收致富奔小康特别扶持项目验收办法(试行)》,结合《泰顺县群众增收致富奔小康特别扶持项目资金管理办法》和《泰顺县群众增收致富奔小康特别扶持项目管理办法》,形成从项目资金、项目建设到项目验收完整的管理制度机制,保证特扶项目建设质量,充分发挥经济和社会效益。
(六)制约权力,形成经济责任监控网络。上半年,全市审计机关共对31个单位的33名领导干部实施了经济责任审计,共查出违规金额**万元,管理不规范金额7456万元。市审计局协同组织部门对市委管理且纳入经济责任审计范围内的部门党政正职领导干部、市属国有及国有控股企业法人代表等117个经济责任审计对象进行了abc分类;起草《**市经济责任审计中长期规划(草案)》、《**市经济责任审计计划管理办法(草案)》,修订《**市经济责任审计联席会议制度(草案)》,现各制度处于征求意见阶段。苍南县出台《**县干部信用管理暂行办法》,实行**干部信用abc等级制,明确规定领导干部在经济责任审计中若被认定对造成严重不良影响的重大损失浪费或严重违纪违规行为需负直接领导责任的,将被直接评定为c级,不得晋升,并根据不同情况,分别可采用轮岗交流、停职检查、改任非领导职务、引咎辞职、责令辞退、免职、降职等组织处理方式。平阳县首推“村房两改”村负责人经济责任审计,将列入县“村房两改”建设的'村集体主要负责人及班子成员作为审计对象,由县农房办根据“村房两改”建设项目进度提出年度审计任务建议,列入县审计局年度计划并接受经济责任审计。
(七)加大力度,深入推进反腐倡廉建设。市审计局在对温州市农业发展投资集团有限公司接收省中盛实业投资公司审计中,发现公司法人代表冯某涉嫌虚构股权收购合同,侵吞巨额国有资产,目前已移送市人民检察院处理。原**广播电视大学在基建资金中列支村干部外出考察费用和补贴等**万元,新校区矿渣回填工程款依据不足,涉及金额249.34万元,移送市纪委和司法机关查处后,有3人被刑拘。此外,市审计局在对温州市地下粮库筹建处财务收支审计、马鞍池公园建设办公室资产核实审计和**滨海职教中心矿渣填筑工程专项审计中,均有线索向市纪委移送。**市审计局在对该市园林绿化管理所审计中,发现乐清市园林绿化管理所工会、乐清市园林局工会出资组建的乐清市东塔园林有限公司存在严重违纪问题,将线索移送乐清市纪委监察部门处理。文成县审计局在今年的“三公”经费和财政教育资金专项审计调查中,发现部分单位部门存在违纪问题,现已将峃口镇人民政府、玉壶中学等7家涉嫌违纪单位进行依法移送。
二、深化转型,积极探索,积极促进审计成果提升
我市审计机关在工作中注重加快思维转变、工作转型和成果转化,进一步促进了审计成果的运用,加大了审计整改力度,提升了审计服务水平,并通过实施“十大管理创新项目”和“五型”机关创建,使内部管理、硬件技术、人员作风都得到了明显改善,推动了审计转型发展。
(一)狠抓审计规范化建设。一方面,狠抓审计质量建设,加强审计项目审理复核,严格项目评优,组织人员对2019年度57个优秀推荐审计项目进行评比,根据评比情况对30个优秀审计项目和15个表彰审计项目予以通报表彰,并向省厅推荐7个优秀审计项目。另一方面,以“深化‘法律六进’,推进依法治国”法制宣传教育主题活动为契机,强化审计法制化建设,加大法规宣传力度,制定出台《**市审计局2019年法治政府建设工作计划》、《**年“审计法治宣传月”活动方案》,着力推进普法依法治理工作创新,大力弘扬审计法治文化。
(二)紧抓审计信息化建设。充实调整审计信息化技术组,吸收县(市、区)局的计算机审计骨干加入,使技术组成为交流互助的平台,提升全市审计机关的计算机审计水平;开发温州市“三公经费”网上申报系统,减少基础数据汇总、统计、分析等工作,提高工作效率。目前,有六个县审计局依托该系统开展“三公经费”专项审计调查工作。继续探索联网审计,积极推进oa系统改造升级,初步确定审计oa系统在落实即办制的提示、预警、考核等模块的开发设计方案。积极探索数据式审计,如市局借助数据库软件对市本级当年全部指标进行整理分析,并结合国库支付系统数据,总体把握我市本级预算执行总体情况,发现预算指标零支付、预算拨付不足等诸多问题。同时利用我市本级国库集中支付系统备份数据开展计算机审计,以全省地税数据大集中为契机,探索地税大集中审计新方式,取得了良好效果。
(三)实抓审计成果转化应用。为加大审计成果的宣传力度,提升审计成果的综合运用水平,市审计局上半年编发审计信息**篇,期间被上级审计机关、党政信息部门及省部级媒体等累计采用130余篇次,被市委、市政府主要领导批示7次,有效地推动审计成果的转化运用。加强审计结果公开力度,出台《**市审计局“阳光审计”三年行动计划》,明确了审计职责、审计计划、审计过程和审计结果四方面的公开内容。特别是在审计结果公开方面,除必须公告“同级审”工作报告以及整改报告外,规定具体审计项目(除按规定统一由上级审计机关公开和涉及国家秘密、商业秘密等不宜公开的项目)在出具审计报告后6个月内必须以一定的方式向社会公开,力求通过三年的努力,逐步实现可公开事项100%公开。
(四)深抓内部审计建设。充分发挥审计学会和内审协会作用,根据温州实际,选择前瞻性、可行性和有实际意义的课题进行研究,今年共上报重点课题4个,一般课题36个,推荐5篇论文参加全国评比,努力推动审计理论与实务的创新。继续加强与内审协会各会员单位的联系沟通,开展培训、考察和交流等活动,如组织举办了一期**市教育系统内部审计工作交流会,是协会首次召开的单一系统的行业经验交流会,有效促使个会员单位提高内审工作的法制化和规范化程度。完成《**市内部审计工作规定》的草拟和修订工作,现已提交市法制办报市政府常务会议研究;完成2019年度优秀内部审计项目评比,评出优秀项目29个,推荐5个优秀项目参加省厅评比。
(五)细抓审计队伍建设。以建设学习型党组织和学习型机关为抓手,引导树立全员学习、终身学习和全程学习的思想观念,强化政治学习。切实提高领导干部队伍的思想理论素养;强化业务培训,重视学历教育、提升技术职称层次,多层次、多渠道、多方式地开展教育培训工作,强化理论研究,充分发挥审计理论研究的“智库”作用。全面实施全员绩效考核,在去年的基础上对考核办法进行了调整,增加全局民主测评分数权重,领导班子对中层正副职评分要求排序,并对我局自行开发的全员绩效考核应用系统进行优化,进一步调动了干部干事创业积极性。全面落实责任制,将今年审计项目计划、十大项目、五型机关创建、党风廉政和反腐败工作等全局重大任务以责任制形式分解落实,并把落实情况纳入先进文明处室考核,与全员绩效考核相挂钩,有力提高审计队伍整体执行力。
(六)严抓党风廉政建设。出台《认真贯彻落实市委市政府改进工作作风密切联系群众有关规定的实施细则》等12项管理办法。出台《公务接待管理若干规定》、《公务用车服务保障制度》等配套文件,严格执行“三公”管理公示和报告制度。全面落实即办制,开展以“制度+科技”狠抓即办制落实活动,成立活动领导小组,梳理即办事项一览表,出台《ab岗制度》和《即办制考核办法》等配套措施,建立待办事项提醒功能,提高即办制智能化办公管理水平;定期组织监督员组成临时检查组,对即办制工作实行每月一检查,工作初见成效。做客行风热线栏目,倾听民意,现场答疑解惑,取得良好社会效果。通过廉政文化教育常态化、传统文化教育日常化、廉洁从审制度化和构建公开透明审计环境规范化等“四化”活动,出台相关制度规定,邀请市纪委朱建和常委作专题辅导,建立廉政教育宣传橱窗,开展廉政征文、格言、寄语等活动,教育全体干部职工,增强廉洁奉公意识,提高自我约束能力。坚持“外抓审计纪律,内抓机关管理”,紧紧围绕“人事权、财务权和审计监督权”等容易产出腐败的重点环节,加大反腐倡廉工作力度,围绕已经查找出的廉政风险点,进一步完善防控措施,起草《温州市审计局廉政风险防控办法》,实现对审计业务全程、所有职能岗位、内部事务管理的全面覆盖和风险预警。加强对局机关内部重点环节、重点部门落实廉政规定情况的监督检查,扩大对审计组执行“八不准”纪律情况的监督检查,通报廉政检查情况和行风评议情况。
三、**年下半年工作思路
下一阶段,我市审计机关将继续围绕市委、市政府和省审计厅的工作部署,深入实施上级交办的各类任务,认真履行审计职责,重点做好以下几项工作:
一、认真实施年度计划。对照年度审计工作计划,统筹安排重点项目、重点资金、重点部门的审计。一是关注经济社会发展的突出问题,促进国家宏观调控政策措施的落实;二是关注全部政府性资金,促进制度的健全和管理的规范;三是关注民生和社会建设问题,促进改善民生和维护群众切身利益;四是关注政府投资项目建设,促进提高投资效益和实现政策效果;五是关注企业国有资产保值增值,促进深化改革和维护国有资产安全;六是关注领导干部履行责任情况,促进责任追究制度和问责机制的建立。
二、继续实施“十大项目”。下半年市审计局将对照审计机关“十大项目”分解实施方案,构筑新模式,探索新方法,关注新焦点,落实新制度,寻求新突破,以点带面,内外兼修,促进“十大项目”向纵深发展,努力实现审计成果提升,稳步推动自身长远发展。
三、深入开展“五型”机关创建。以全面提速、提效、提质为目标,进一步明确任务,落实措施,强化责任,深入创建“责任型、服务型、效率型、学习型、廉洁型”机关。具体实施要点有:一是统筹兼顾,注重实效;二是健全制度,强化督查;三是文化为先,营造氛围;四是转变作风,关注民意。同时,积极开展市委市政府统一部署的“党的群众路线”实践教育活动、“三万行动”等重点工作任务.
四、提升审计成果运用水平。加强审计资源的整合,注重审计成果的运用、转化和推广,认真研究评估被审计单位整改措施的科学性、可行性及整改的实际效果,积极采取跟踪督促的方式,主动帮助被审计单位实施整改,切实提高审计整改效果。同时,加大审计公告与政务公开的力度,进一步增加审计工作的透明度,保障人民群众的知情权。此外,加大审计理论研究力度,使其与审计工作紧密结合,努力推动审计理论研究成果和审计实践成果的双向转换,并大力推进金审工程二期建设,充分发挥审计视频会商系统和行业数据分析系统的作用,继续探索开展信息系统审计、联网审计和数据式审计,促使计算机审计向纵深发展。
审计局上半年度工作总结
年,我局在省审计厅和市委、市政府的领导下,以“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻落实十五届六中全会、全省审计工作会议和市委、市政府工作会议精神,围绕经济建设和政府工作中心,坚持“全面审计、突出重点”的方针,不断加大审计工作力度,努力提高审计工作质量和效率,积极发挥审计监督的职能作用,使以“转变作风、塑好形象年”活动为主题的争先创优工作、队伍自身建设、文明单位建设等各项工作都取得了较好的成绩,完成了省厅和市委、市政府交办的各项工作任务。
(一)圆满地完成了各项审计任务,审计工作取得新进步。年初,我们按照市委、市政府和省厅的要求,制定了全年审计项目计划17项89个被审计单位。年11月,根据我局审计工作的实际,对本年度的审计项目计划进行了调整,调整后年审计项目计划为64个被审计单位。截止年12月20日,省定审计项目12个,28个被审计单位已全部完成,市定审计项目预计12月末全部完成。目前,我局共审计完成60个单位,查出违纪违规资金6540万元,应收缴违纪违规资金126万元,已收缴83万元。向上级审计机关和本级政府提交审计报告56篇,发出审计信息66篇,已发信息是去年同期的116%,审计信息被省级采用9篇,被市级采用21篇,信息采用率为45.5%。
1.预算执行审计。今年,我们进一步强化了预算执行审计的“永恒主题”地位,加大了工作力度,取得了较好的成绩。在组织实施审计中,我们学习借鉴了审计署财政司和湖北省公安县审计局的先进经验,以“大财政”审计为统领,结合开展专项资金审计、行业审计和经济责任审计,坚持“全面审计、突出重点”的方针,除重点审计了具体组织预算执行的财政部门和参与组织预算执行的税务部门,又侧重延伸审计了7个预算单位的财务收支、12个执收执罚单位执行“收支两条线”、4个单位的专项资金、基金征收和使用管理、35个纳税户的缴税情况,增强了预算执行审计的覆盖面和完整性。为了保证“大财政”审计工作的有序进行,我们采取了“三统一”的做法,即统一指挥,由局长负总责,各分管局长按战线分工负责,财政科总牵头,其他业务科室配合;统一行动,在工作方案、工作程序、完成时间上统一安排,严格要求;统一汇总,各业务科室将承担的审计任务的结果在规定时间内交由财政科统一汇总。审计共查出我市财政部门在组织本级预算执行、市地税局在组织市级税收收入、执收执罚单位执行“收支两条线”、专项资金管理使用、单位预算财务收支中存在的17个方面的问题,查出违纪违规资金1744万元,纳税人偷漏各种税款69万元。并分析了产生问题的原因,提出了改进意见,进一步促进和规范了我市的财政预算执行管理工作。审计结果也得到了市人大审议的好评。
同时,又以深化财政管理体制改革,规范财政分配秩序,摸清县级财政收支家底,理顺收支渠道,强化财政管理为目标,完成了对勃利县政府年财政决算审计和县级财政收支状况的审计调查。
2.专项资金审计。以提高预算资金使用效益为目标,完成了对年度省拨专项救灾资金、水利专项资金、林业专项资金、失业保险基金、城市建设资金的审计及审计调查。并对市政府采购办及市政府采购中心年度的政府采购管理体制、运行机制、采购预算、采购计划及采购资金的管理使用情况进行了审计和调查。审计共查出专项资金在管理和使用中存在的各种违纪违规资金293万元。对存在的问题进行了处理,提出了加强管理和提高专项资金使用效益的审计意见和建议。
3.金融审计。以深入整顿金融秩序,促进规范金融管理,防范和化解金融风险为目标,完成了对市结核病防治所年度世行援贷款管理使用情况、中国农业发展银行xxx市分行年度资产负债损益情况的审计。审计揭示出市结核病防治所在执行援贷款管理中存在的违反《会计工作规范》,中国农业发展银行xxx市分行在信贷资金管理和财务收支方面存在的贷款形态不实、信贷资产质量较差、多计和少计利息收入和多计支出等问题,查出违规资金2985万元。并就我市农业发展银行信贷资产质量进行了综合分析,提出了解决问题的对策和建议。同时,又完成了对截止年末政府外债情况的审计调查。摸清了我市政府外债的总体规模,分析了政府外债偿还本息对财政的影响,指出了我市财政部门对世行贷款无法实施有效的监督,利率和汇率的下降影响贷款使用效益的问题。提出了我市财政部门应建立贷款保证金制度,对项目资金跟踪监督,以减少财政支出风险的审计建议。
合法以及领导人员应负的相关责任;领导人员任期内是否由于个人专断,违反民主程序,导致决策失误,给国家造成重大损失;领导人员是否有不廉洁和其他经济问题为审计的重点内容,在查深查透上下功夫。经济责任审计工作质量有了明显的提高。
5.基本建设工程预决算审计。完成了对市房产局办公楼续建工程、年七勃路维修工程和市政府交办的基本建设工程预决算审计项目8项。今年,我局在开展建设项目工程预决算审计工作上取得了较好的成果。特别是在受市政府委托,对域外客商投资捐建为主的市体育中心三期工程项目决算审计、我市城市基础设施计划工程项目预算审计、市政府办公楼维修工程项目预算审计和市民关注的我市桃山公园和旭日街工程项目决算审计中,审计工程预决算资金总额16400万元,经审计审减2394万元,审减率达14.6%。而且审计效率高,结果客观公正。不仅为政府决策提供了依据,节省了大量的财政资金,也赢得了市委、市政府领导对审计工作的重视、支持和信任。
6.授权项目。完成了省厅授权审计项目对市电业局、黑龙江省移动通信公司xxx分公司、黑龙江省粮食设计院三个企事业单位的年度财务收支情况的审计。并达到了省厅要求的标准。
另外,今年又完成了对市环保局年财务收支及排污费使用情况的审计,市政府交办的对市住房公积金管理中心年1月至年10月住房公积金的筹集、管理和使用情况的专项审计任务。
今年审计工作任务的圆满完成,是省厅和市委、市政府正确领导的结果,是全局上下团结一致,解放思想,开拓进取,扎实工作的结果。今年,我局的审计任务与去年相比比较繁重,机构改革后,我局仅有26人。而且今年中央和省市领导又对审计工作提出了新的更高的要求。在工作中局领导率先垂范,靠前指挥,深入一线调查研究,及时解决工作中出现的难题。全局干部职工团结协作,顾大局,无私奉献,在审计中坚持原则,严格执法,勇于创新。为了保质保量地按时完成各项审计任务,我们改变了以往审计完成一项任务后再进行下一项审计任务的做法,根据审计任务完成时限的要求,审计组同时交叉调审2至3个被审计单位的会计资料,统筹安排进行审计。为了保证审计质量,审计组的同志克服困难,通过大量的走访调查核实,对疑点问题不放松,做到审深审透。大多数的同志们不休公休日和节假日,有的同志带病坚持工作。正是同志们以这种团结奋进,攻坚克难,无私奉献的精神,才使得我们克服了人员少、任务重的困难,圆满地完成了各项审计任务。
(二)争先创优工作取得新进展。争先创优工作是省审计厅连续6年对全省审计机关提出的一项重要工作,是一个地市审计局全面工作的综合体现。
今年,我们继续把争先创优工作作为一项统揽全局的工作摆上重要工作日程。在去年争先创优工作在全省提升两个位次的基础上,又确定了在三年之内进入全省上游水平的目标。我们主要做了三个方面工作。一是提高认识,形成合力。年初,局党组召开专门会议对此项工作进行研究,并先后召开两次由全体党员和科级以上干部参加的会议,结合“三个代表”重要思想的学习,借鉴外地市审计局先进经验,讨论和研究了如何结合实际开展争先创优工作的思路和措施。通过学习,找到不足和差距,坚定了信心,使全局同志树立了奋发向上,勇于争先、市小也要有大作为的精神。二是任务分解,落实责任。年初我们将审计项目完成情况、行政工作、党建工作、精神文明建设、“双评”工作、学习培训工作、招商引资以及全局其他各项工作纳入争先创优工作总体目标中。并按分管领导及其分管科室签订责任状,做到人人有担子,人人想争先。三是加强领导,强化考核。成立了由党组成员组织的领导小组,并按党组成员的职责分工落实责任;领导小组下设办公室,负责日常考评工作。形成了局长负全责,主管领导分战线抓,各职能科室具体抓的有效运转格局。根据厅争先创优工作的有关要求,制定了全市审计系统争先创优工作方案、争先创优考核方案和考核细则。按照考核方案“日常考核与年终考核相结合”,“半年初评、年终总评”的要求,主管局长带领考核领导小组办公室成员加强了指导、检查和考核工作,做到了有检查,有通报。在全局干部职工的共同努力下,精神文明建设的软硬件都得到了加强,现已通过市区两级验收,具备了晋升市级文明单位的条件;在全市行政执法单位“双评”听证会上,我局名列第三,“双评”工作的检查验收,我局也取得了优异的成绩。
(三)机关自身建设工作有了进一步加强。推进审计工作深化,提高审计工作水平,审计干部队伍的整体素质是根本。因此,加强审计干部队伍建设是审计工作永恒的课题。今年,我们仍然把加强自身建设,提高审计干部队伍的政治、业务素质摆在加强自身建设的首要位置。
一是加强学习,提高素质。以学习江总书记“5.31”讲话、十五届六中全会《决定》、《公民道德建设实施纲要》、十六大报告为主要内容,着力提高全体干部的政治素养;以重点学习培训wto知识、财经外语、计算机技能和网络知识、中国国家审计规范、审计署指定的4本教材等,着力提高审计干部的知识层次,以适应新形势、新任务的要求。制定了政治业务学习培训制度和计划,采取自学和年度集中“冬训”的方式,以提高干部素质,取得了较好的效果。
二是加强党的建设。首先是加强了党组自身建设。制定了党组政治理论学习规划和学习制度、党组会议议事制度。经过一年来的工作实际,领导班子的凝聚力和战斗力得到了进一步的增强。其次,重新改选了党支部,坚持了“三会一课”制度,结合庆祝建党81周年,举行了庆“七一”入党宣誓仪式,激发了全体党员热爱审计事业,甘于奉献的精神。再次,加大了新党员培养力度。“七一”前夕,有3名同志转为正式党员,3名同志被接收为预备党员,壮大了党员队伍。
三是加大文明单位建设工作力度。确定了年底前晋升为市级文明单位的工作目标,加大了文明单位软硬件建设的工作力度。并结合创建文明单位工作,认真贯彻落实市委市政府提出的“一整三化”的工作要求,积极参与整治“三三四五下一页”现象的活动,强化了“门前五包”管理和门前“四随、五乱”整治工作,按要求高标准的种植和摆放了庭院花卉。并在日常工作和生活中进一步规范和使用文明用语,提高了干部职工的文明素养。
四是继续廉政建设工作。坚持干部考廉制度、审计“五公开”制度,严格了审计现场行为。队伍的廉政建设得到了巩固和加强。
五是积极开展“转变作风、塑好形象年”活动。为切实把审计机关自身建设提高到一个新的水平,把省厅提出的“转变作风、塑好形象年”活动落到实处,我们把“转变作风、塑好形象年”活动纳入“争先创优”工作的重要内容进行安排部署。制定了活动实施方案,明确了活动的指导思想、主要任务和主要内容。成立了以局长为“转变作风、塑好形象年”活动第一责任人的工作领导小组,加强了领导,明确了职责,形成了一级抓一级、一级带一级,争做转变作风的表率的良好风尚。并将“转变作风、塑好形象年”活动与创建市级文明单位活动、“双评”活动和市委、市政府关于“一整三化”工作相结合,进行整体推进。
六是加快审计信息化建设步伐,提高审计工作效率。在硬件建设上,加大了投入力度。12月11日开始局域网建设施工,现已施工结束。待经调试和验收后,年底前开通。
(一)统一思想、增强信心。机构改革后,我局实有在编人员26名,审计一线仅有15名人员。而今年的审计任务和其他工作任务比较繁重,有的职工为此产生了畏难情绪和消极思想。这种情况下,局党组首先统一了思想,并把抓全局职工思想的统一、坚定全局干部的信心作为头等大事。在全市审计工作会议上,我们重点分析了审计工作面临的形势,指出了审计工作面临着挑战的同时,也面临着机遇。解放思想、开拓创新是审计工作的出路。同时还提出提高干部队伍整体素质、加快信息化建设步伐是完成任务、创造审计工作新局面的要求和保证。在今年召开的几次全局大会上,我们也多次强调进一步提高认识、增强信心的重要性和必要性。事实证明,坚持不懈的思想教育,统一了全局干部职工的思想,为深入开展各项工作奠定了坚实的基础。
总结。
同时将市定项目进行平衡安排,确保审计力量和审计项目的相对均衡,达到审计力量与审计项目最佳匹配,创造一种既竞争又合作,人人都有压力,人人都有创造力的工作氛围。
(三)抓住重点,集中攻坚。年初,我们把市委、市政府确定的打好三个硬仗、实现加快发展主题任务所涉及的重点部门、重点资金、重点项目作为审计监督的重点,加大对预算执行、执收执罚单位、专项资金、城市基本建设资金和经济责任审计的审计力度。把市委市政府关注的,人民群众关心的,上级审计机关安排的项目放在突出位置,重点部署,集中人力审深审透。如在预算执行审计中,我们突出了预算执行审计的永恒主题地位,举全局之力,集中攻坚。我们将审计内容扩大到5大类60个单位。全局7个业务科室以财政科总牵头,其他6个科室共同参与审计。审计效果是近些年最好的,在市人大视察和审议时得到了一致好评。在其他几个重点项目审计中,我们采取跨科室组建审计组,配齐配强审计力量,充分进行审前调查,缜密细致开展审计的办法,均取得了较好效果。
(四)统筹兼顾,整体推进。局党组正确处理了审计业务和其他各项工作的关系。在将审计业务、行政工作、党建工作、精神文明建设工作、招商引资工作等均纳入目标管理的同时,制定并严格实施工作定期通报制度。由办公室按年初安排和部署进行定期检查,形成工作进度表,局党组定期向全局通报各项工作进展情况,使审计业务工作与其他各项工作齐头并进。
三、工作中存在的问题。
一是现有审计干部的知识面、政策水平与新形势下深入开展审计工作的需要不够适应。尤其是在经济责任审计中,现有审计干部运用宏观经济知识和现代管理理论分析问题的能力较差,评价领导干部缺乏应有专业水准和高度。二是审计信息化建设步伐明显滞后。目前审计人员仍然以手工操作为主,效率低,效果差。审计信息化建设水平落后于全省审计系统平均水平和一些被审计单位。以上情况导致审计工作整体水平不高,审计工作有时不及时,发现大要案线索少,审计精品不多等问题。三是由于人员少与工作量大的矛盾十分突出,个别审计项目质量不高,有跑粗的问题。
年,是我局深入学习、贯彻落实党的十六大精神,与时俱进,开拓创新,为推动我市经济发展和社会进步努力奋斗的一年。今年我局总体工作思路是:认真学习和贯彻落实十六大、市委六届九次全委扩大会议、市政府一次全体会议和全省审计工作会议精神,以“三个代表”重要思想为指导,与时俱进,紧密围绕我市经济建设和政府工作中心,进一步突出审计重点,加大审计执法力度,加强对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督,加强对党政领导干部经济责任的审计监督,严肃查处重大违法违纪问题和经济案件,强化审计调查和分析研究,提升审计成果质量,提高审计工作水平,加大审计工作为经济建设服务力度,全面完成市委、市政府和省审计厅交办的各项工作任务,为我市加快发展做出新的贡献。
根据黑龙江省年度统一组织审计项目计划的安排,结合我市的实际,制定年审计工作任务。
下一页预算执行情况审计的同时,进一步加大对预算执行部门和单位的审计力度,重点检查和揭露预算执中有无不真实、不合法和不规范等问题,保障财政收支真实、可靠,促进严格执行预算法,依法规范预算管理,提高财政资金使用效益。
2.公安部门财务收支审计(省定项目)。以规范部门财政财务收支管理和收费行为,加强罚没收入管理,全面落实“收支两条线”规定为目标,全市各级审计机关对公安及交警部门年度财务收支情况进行审计,揭露乱收费、乱罚款、应缴未缴、坐支收费和罚没收入、隐瞒截留收入等问题,进一步分析原因,提出加强管理和完善制度方面的审计建议。
3.中小学危房改造资金专项审计调查(省定项目)。以加强中小学危房改造资金管理,提高资金使用效益,促进我市中小学改善办学条件为目标,对全市中小学改善危房改造专项资金投入、管理、使用效益情况进行审计调查,重点揭露挤占挪用专项资金以及损失浪费行为。
4.农业综合开发资金审计(省定项目)。以保障国家农业综合开发政策的.落实,促进各级政府和有关部门、单位完善管理制度,加强资金管理,提高资金使用效益,推动农业可持续发展,增加农民收入,促进全面建设小康社会为目标,对年至年度中央和各级财政投入的农业综合开发资金的投入、管理、使用情况进行审计,重点揭露截留、挤占挪用和损失浪费等问题。
5.城市居民最低生活保障资金审计(省定项目)。以促进城市居民最低生活保障制度落实,形成正常的监管机制,保证城市居民基本生活为目标,对年至年2月末城市居民最低生活保障资金管理、使用情况进行审计,重点揭露资金管理、使用中存在的徇私舞弊、贪污、挪用、截留、滞留和不匹配资金等问题,进而分析研究城市居民最低生活保障制度执行中存在的保层次问题,有针对性地提出加强和改进的建议。
6.中国人寿保险有限责任公司资产负债损益审计。以促进加强管理,规范经营,促进深入保险体制改革,防范和化解金融风险为目标,对年度资产负债损益情况进行审计,重点检查盈亏真实性,揭露隐瞒、截留保费收入和私设“小金库”等问题;检查各项业务活动的合规性及保险资产质量情况,揭露违规营销,长险短做等保险行为不正当竞争问题。
7、福利彩票资金审计。以加强福利彩票资金管理,促进福利彩票事业规范运作,确保福利彩票资金真正用于福利事业为目标,对我市福利彩票发行、福利资金管理和使用情况进行审计,重点揭露福利彩票发行以及福利彩票资金筹集、管理和使用过程中存在的问题。
8.国外贷援款项目审计(省定项目)。以提高利用外资质量和降低政府偿债风险,促进履行外资管理职责为目标,对国外贷援款项目进行审计,揭露挤占挪用等违反项目协议和严重损失浪费、项目效益差、政府偿债风险大等问题。督促项目单位严格遵守项目协议,规范财务管理和会议核算,为改善投资环境,扩大利用外资,提高利用外资质量,防范外债风险服务。
9.乡镇财务收支状况专项审计调查(省定项目)。以摸清乡镇财政收支家底,强化财政管理为目标,对乡镇财政收支状况进行专项审计调查,以进一步摸清乡镇财政收支家底,理顺收支渠道,强化财政管理,规范收支行为,同时,深入分析产生问题的原因,从机制和制度上提出解决问题的意见和建议。
(一)要与时俱进,转变作风,树立新的服务理念。要结合工作实际,破除“审计就是查帐”、“只就违纪查违纪”等陈旧思想,彻底改变以往“重监督,轻服务”;重视提出审计建议,忽视抓落实措施;工作重点不突出,审计内容不完全适应市场经济发展需要等问题。要确立以“三个有利于”为标准的指导方针和“经济发展到哪里,审计就服务到哪里;领导决策需要什么依据,审计就提供什么情况;职能内的责无旁贷地去做,职能外的也要竭尽所能地去帮”的服务理念。要充分使审计工作体现出“奋发有为、与时俱进”的良好状态。
(二)要大胆实践,勇于创新,探索新的服务方式。要以坚持推行送达审计方式,坚持审计经费处理,减轻被审计单位负担,扼制腐败现象发生的基础上,进一步探索新形势下的新的服务方式。要根据财政体制改革和我市经济发展的需要,适时调整审计重点,积极改进审计方法。要正确处理局部利益和大局利益的关系,坚持“审、帮、促”的原则,审服务于监督之中,加大对“三乱”问题和涉非部门自定政策、影响我市经济,特别是民营经济发展问题的查处力度,设置改善经济发展环境举报箱,扩大企业反映执收执罚部门“三乱”问题的渠道。
(三)要强化管理,规范运作,达到新的服务水平。要坚持把强化管理,规范运作作为为我市经济建设服务的重要组成部分,不断创新管理模式,规范审计行为,提高服务水平。一是要抓住制度建设这个重点,着力规范审计行为,保证审计工作的准确性、严密性和科学性。二是要抓住跟踪检查这个根本,着力在强化审计决定落实上下功夫。要坚持把跟踪检查和移交案件查处情况的督促落实作为审计机关的一项重要任务,在揭露问题的基础上,着力在提出解决问题的方式方法上下功夫。三是要抓住审计干部业务培训这个关键,着力在提高人员素质上下功夫。进一步提高全体审计干部的理论水平和业务能力,提高为我市经济建设服务的能力和水平。
(四)要以人为本,从严治队,展示新的服务形象。提高审计工作为经济建设服务的水平,以人为本,从严治队是关键。一是要坚持政治建设不动摇。要对全体审计干部进行内容丰富、入情入理的思想教育,使干部职工真正树立起正确的世界观、人生观、价值观,强化审计人员廉洁从审为人民的宗旨意识,先做人、后做事的职业道德观念,多奉献、少索取的爱岗职业情怀。二是要延伸防范触角,廉政关口前移,筑起拒腐防变的坚固防线。要把拒腐防变的触角延伸到审计工作的各个层面,坚持标本兼治。对于以审谋私,吃、拿、卡、要,出现一个,严肃查处一个;对廉洁从正,公正执法的要委以重任,树立审计队伍的正气。三是要能战斗,讲奉献,展示审计队伍的新形象。要保质保量地及时完成市委、市政府交办的审计工作。要深入贯彻“全面审计、突出重点”的方针,切实提高审计质量和效率。要转变工作作风,领导同志要做解放思想,转变作风的表率,要坚持深入实际、靠前指挥,多办实事、少讲空话,率先垂范、无私奉献,要以“一流的班子”,带出“一流的队伍”,开创“一流的业绩”,展示出审计部门新的服务形象。
三、具体工作安排。
为了认真学习贯彻党的十六大精神,推进我市审计工作的进一步发展,为我市加快发展作出积极的贡献,我局在明确年主要工作任务和工作目标同时,对今年的工作作出以下具体安排。
(二)围绕促进增收节支,搞好审计服务,做政府管理经济的参谋助手。针对当前经济运行中存在的财政收入增长缓慢,而支出增长过快的突出问题,中央经济工作会议强调要把增收节支作为今年经济工作的一项重要任务为抓,对此我们审计机关要充分重视,要围绕增收节支,加大审计监督力度,在转变服务方式、提高服务质量上下功夫,努力促进先进生产力发展。一是加大对重点领域、重点部门单位的审计力度,为维护国家利益和壮大地方财力服务。以强化税收征管为目标,进一步加强对税务等部门的审计,注意发现税收征管中存在的漏洞,分析税收流失的渠道,查处“跑冒滴漏”问题,促进完善机制加强管理,努力做到应收尽收。以深财政支出改革为目标,通过预算执行审计,督促各部门严格执行预算,重点检查财政部门超预算拨款、随意追加支出的问题,促进财政支出分配实现公平、透明和规范管理。以完善社会保障机制为目标,围绕确保重点财政支出,加大对社会保障等专项资金的审计力度,掌握收支规模和管理状况,重点查处挤占挪用等问题,促进规范管理。以保证国有资产保值增值为目标,注意查处企业改革和国有资产管理体制改革中国有资产流失的问题,坚持把检查会计资料真实性作为企业审计的重点,打假治乱,切实纠正各种弄虚作假的行为。以防范金融风险为目标,进一步提高金融审计水平,从检查内部控制制度入手,揭露重大违法违规问题,促进提高金融资产质量,确保金融安全。二是努力提高审计工作水平,为领导层科学决策服务。根据政府工作中心,结合我市制定审计计划,安排审计项目,更好地服务地方改革开放和现代化建设事业。要积极探索效益审计的路子,把财务收支审计与效益审计有机结合起来,增强对资金使用效益进行监督评估的意识,重点抓住财政专项资金和重要的政府投资项目,评价投资效果,反映经济和社会效益,积累效益审计经验,更好地为政府决策服务。要抓住典型、解剖麻雀,进一步加大分析力度,提高审计成果质量。审计人员、审计组长、项目主审及有关领导,要层层抓分析。既注意揭露问题,又研究解决办法,把监督与促进制度建设结合起来,把审计建议提高到新的层次和水平,为市委、市政府提供决策依据。三是在审计中自觉学习浙闽经验,把服务寓于监督之中,要正确处理审计监督与服务、解放思想与依法审计、坚持“三个有利于”与加大审计执法力度的关系,依法公正处理、处罚;针对审计对象存在的问题,提出加强管理、提高会计核算水平的建设性建议;充分利用审计系统网络资源优势,帮助审计对象调查合作方的资信等情况;积极借助政务公开手段、网络信息手段为社会、大众提供真实的会计、资信情况和维护自身利益的法律法规,为社会公众服务。
(三)坚持争创“三个一流”,抓好“人、法、技”建设。
(四)进一步强化对内部审计的指导和对社会审计的监督。内部审计工作是现代经济管理中一个不可缺少的重要组成部分,在各部门、单位加强自身管理方面发挥着日益重要的作用。我们要进一步加强对内部审计工作的指导,推进内部审计的完善和发展,促进内部审计充分发挥健全内控制度、规范财务管理,提高资金使用效益的作用。重点是对内部审计人员进行财务知识、审计知识、法律法规知识、经济管理知识等方面的培训,组织参加国际注册内部审计师考试,促进审计人员开阔知识视野,改善知识结构,提高专业技能,更好地为部门、单位健全内控制度、完善经营管理服务。
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审计局上半年工作总结
**年上半年我局在区委、区政府和市局的正确领导下,紧紧围绕区委、区政府工作部署,以推进供给侧结构性改革为主线,着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,创新审计理念,突出重点领域和重点资金的审计监督,依法全面履行审计监督职责,充分发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用,在维护财经秩序,促进廉政建设,保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。现就我局上半年的工作情况总结如下:
1、区本级预算执行审计工作正在进行。
根据**年度审计工作计划,我局**年度财政预算执行的审计工作以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标,重点关注区本级预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法效益、专项资金统筹整合、财政存量资金管理使用、中央八项规定精神的贯彻落实、“三公”经费和会议费管理使用情况等。并紧扣稳中求进、改革创新的核心要求,围绕稳增长、调结构、抓改革、惠民生,进一步深化预算执行审计,充分发挥国家利益捍卫者、经济发展“安全员”、公共资金守护者、权力运行“紧箍咒”、反腐败利剑和深化改革“催化剂”的作用。
2、税收征管管理情况审计已经完成。
以落实税收征管政策,提高税收征管绩效,深化税收在促进经济发展中的职能作用为目标,对区地税局**年度税收征管情况进行了审计。此次审计工作,一是我们重点审查了**区地方税务局预算编制的合规性、完整性和科学性,预算执行的合法性和严肃性,收入预算执行情况、支出预算执行情况和经费结余情况;二是审查了**区地方税务局税收收入完成及征管情况;三是审查了**区地方税务局税收政策落实情况;四是审查了房地产开发企业税收及效益情况。
此项工作现已完成。
在完成好预算执行审计工作的基础上有的放矢的进行政府投资项目的审计工作。**年上半年,我们对校安校建建设、农林水利建设、街巷美化等20多个政府投资项目的资金投入进行了审计。其中有9个项目已经完成,还有10多个项目正在进行中,在审计过程中我们针对发现的问题提出了多项规范性、建设性建议,尽最大可能规避风险,为全区政府重点投资项目当好“防火墙”。
4、经济责任审计工作正在进行。
**年度我局经济责任审计工作,以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪、守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注领导干部贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署,推动本区、本部门、本单位科学发展,重大经济决策和重要事项管理,贯彻落实中央八项规定精神以及领导人员遵守有关廉洁从政规定等情况为重点,按照区委、区政府的安排,受区委组织部委托,对**年度班子调整涉及的2个单位的2名部门领导任期履行经济责任情况进行了审计。此项工作现正在进行。
5、**年度贯彻落实稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施情况的跟踪审计工作。
以促进中央和省、市、区重大决策部署贯彻落实为目标,根据审计署统一部署,**年继续对国家重大政策措施落实情况进行跟踪审计。重点关注“三大攻坚战”相关政策落实、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进等国家重大战略实施等,严肃揭示“四风”问题,促进政令畅通,推动政策落地和发挥实效。此项工作按上级部署正在稳步进行中。
6、保障性安居工程跟踪审计。
根据审计署统一安排,组织对全区**年度保障性安居工程进行了跟踪审计。重点关注保障性安居工程政策落实和资金筹集管理使用情况,揭示安居工程建设管理和住房分配管理中重大违纪违法、重大损失浪费和重大风险隐患等问题,揭示影响重大政策落实的体制机制问题,提出完善住房保障制度和加强管理的建议。此项工作已经完成。
7、“电代煤、气代煤”政策措施落实情况跟踪审计。
按照省厅统一安排,**年继续对全区“电代煤、气代煤”政策执行情况进行跟踪审计,重点揭示专项资金拨付和使用、工程项目进度、工程建设质量管理、工程项目组织实施程序等方面的问题,查处违法违规违纪行为,反映典型事例,分析问题产生的原因,确保全区“电代煤”和“气代煤”工作保质保量按时完成。此项目每季度末向市审计局报送“电代煤、气代煤”政策执行情况审计结果报告,并及时报送发现问题的整改报告。全年进行中。
8、地方政府债务审计。
以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标,重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保,以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债等问题,摸清隐形债务底数,提出化解风险的措施建议。此项目根据审计署及市局的部署要求正在实施中。
9、参与了多项土地成本核算工作。
10、**年上半年我局对10余项政府采购项目的招投标工作进行了审计监督。
按照xx市**区关于“一问责八清理”专项行动整改“回头看”实施方案要求,我局按照“一问责”、“八清理”的内容深入自查;一是组织局全体人员深入学习各级文件精神,吃透精神实质,真正领会开展此专项行动的意义。二是搞好宣传工作,利用局微信平台和各种标语积极进行宣传工作;三是在完成**年度问题整改的基础上,再深入自查,真正清查出各种影响我区改革发展和党的建设的突出问题,推进标本兼治,进一步优化政治生态环境、自然生态环境,确保各级重大决策部署贯彻落实,为加快建设创新驱动经济区强区、生态宜居美丽提供有力保证。
三、特色工作、亮点工作。
继续实行了“关口前移”的工作方针,抽调业务骨干对全区财政资金如何安全使用情况进行了前期的专业指导,规范了资金运行,防患于未然。
2、完善审计程序,继续推行“送达审计”。
继续推行了“送达审计”的审计方式来增强服务的质量意识和效率意识。在审计中我局大多数项目都采取了“送达审计”的方式。
3、“以审代训”,规范被审计单位的财务管理工作。
一方面选派审计人员参加市局组织的“以审代训”,另一方面在审计实施过程中继续采取“以审代训”的培训服务方式,使各单位在资金使用方面不规范的情况逐渐得以解决,财务人员也得到很好的实践培训,更重要的是从根源上逐步规范了各单位的财务管理,并为今后我们审计工作的开展做了很好的铺垫。
4、继续完善审计业务咨询服务平台。
继续完善审计业务咨询服务平台制度,完善审计工作管理模式,使预防与监督并存,将风险和最大限度预防问题的发生率降至最低。
四、审计工作面临的困难和问题。
(一)审计力量严重不足,审计任务重与审计人员少的矛盾更为突出。
一是由于历史原因,及近年来行政机构改革的深化,基层审计机关人员编制非常少,很难满足工作基本要求。二是随着经济社会发展和社会各界对审计期望值的提高,上级审计机关、及本区安排的审计任务越来越多,同时还要承担上级机关抽调检查、地方安排的临时性事务等。诸多工作任务造成许多审计人员超负荷运转,同时也潜在着较大的审计风险,影响了审计质量、审计效率的进一步提高。
(二)专业结构失衡,审计复合型人才紧缺。
随着经济社会的发展,党和国家对审计监督的定位与要求不断提高。县级基层审计机关在党和国家监督体系及国家治理中发挥着基层监督和促进完善基层社会治理的重要作用。因此对我们审计人员提出了一个更高的要求,但当前审计干部知识面相对较窄,所学专业大多数是会计、审计以及非对口专业,而金融、法律、计算机、工程造价、预决算等专业人员很少,现有的专业审计人才完全不能满足工作的需要,只能聘用社会中介机构。这种不合理的人员结构,不仅对现有审计监督难以到位,还将严重影响审计事业的可持续发展。
(三)审计理念落后,业务水平有待于进一步提高。
审计工作要适应经济发展新常态和改革发展新要求,当前尤其要在“保发展、促反腐”上发挥积极主动作用。特别是国家政策措施落实跟踪审计、经济责任审计、自然资源环境审计以及绩效审计内容涉及广泛,要求对国家政策把握更深更透,在这方面,我们的知识结构和业务能力还有较大差距。
(四)审计成果的利用程度不高。
目前审计人员存在注重审计项目的实施,忽视总结审计经验及审计成果的利用,审计报告发挥不出较好的效果,审计成果的利用程度不高。
经过我局全体人员的共同努力,今年上半年我局的工作已圆满完成,下半年我局将再接再励保证完成年初既定的目标,下面是我局下半年的工作计划:
1、行政事业单位预算执行延伸审计下半年完成。
2、投资项目建设审计工作,下半年将继续进行。
3、按照区委、区政府指示及区委组织部委托继续开展党政一把手任期经济责任的审计工作。
4、完成区委、区政府交办的其他工作。
市审计局上半年工作总结
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出违规金额**万元,管理不规范金额**万元,经审计处理应上交财政1493万元,应减少财政拨款或补贴**万元,核减投资额**万元;移送有关部门处理事项9件,出具审计报告和报送审计调查报告130篇,发布审计结果公告43个,提出审计建议320条,被采纳**条。审计工作在维护财经秩序,推进依法行政,促进廉政建设,保障温州经济社会健康发展等方面发挥了积极作用。
一、谋篇布局,主动跟进,努力发挥审计建设性作用
(一)围绕中心,服务宏观政策落实到位。我市审计机关不断加强对中央和地方宏观调控措施贯彻落实情况的跟踪审计,力求通过审计,使各类宏观调控政策措施落实到位。今年按照每季度审计一次、每次出一个报告的要求,在全市首次同步开展“三公经费”全面审计调查,发现公务接待费预算安排核定机制欠科学、公务接待超预算、公车补贴发放不规范、因公出国(境)经费在其他经费中列支等问题,现第二季度调查工作正在进行中。组织实施“四公”即行政事业单位房产管理状况专项审计调查,发现市级机关房产存在家底不清、两证不齐、权属不明、账实不符、出租行为不规范、配置不均等问题。据此撰写的两个专项审计调查报告,均得到了时任省委常委、市委书记陈德荣的重要批示。积极服务**金融改革,草拟《**市地方金融审计暂行办法(草案)》,现已上报市政府法制办;组织部分县(市、区)审计局完成9家小额贷款公司2019年度经营风险专项审计调查,发现部分小额贷款公司在内部风险防范、贷款投向、基础管理等方面还存在诸多薄弱环节,且融资成本高、税负重、融资渠道不畅等“三大”问题依旧阻碍小贷行业发展。首次对温州市部分村镇银行运营情况开展专项审计调查,关注村镇银行落实行业政策、内控管理制度方面的情况,及时提出防范金融风险和改进管理的审计建议。永嘉县审计局结合“三边四化”重点工作,对县城绿化工程进行审计调查,发现了部分绿化项目预决算不规范、合同价款签订不准确、施工图纸与实际不符、绿化常规养护不到位等问题。
(二)跟进问效,确保政府财力高效配置。上半年共完成财政类审计项目97个。高度关注预算执行的严肃性,重点把握预算执行的总体效果,注重反映预算执行中出现的突出性、普遍性和倾向性问题,从体制、机制、制度和政策层面发挥审计的“免疫系统”功能。构建“政府财力分析平台”,利用在线监督系统、部门预算审计软件和数据库分析系统,重点关注财政性资金管理和使用绩效以及税收征管方面的情况,发现部分项目预算执行不理想、日常税收征管不到位等需要进一步规范的问题。如发现市本级大量的财政性资金存放在各商业银行,理财方式单一,增值渠道有待拓宽,资金增值尚有很大的空间;**年**市本级部门预算中有63家单位117笔金额大于50万元的年度指标当年零支付,合计金额**万元;温州丹璐商业管理有限公司因经营不善破产导致欠缴税款**万元难以收取等问题。鹿城区审计局在今年的财政审计中,发现某街道个体定额管理不规范,出现相邻同面积同行业店面核定征收额差4.5倍以及个别个体户征收额定低于起征点的情况。鹿城区地税局采纳审计建议,对城区各街道双定管理户税收定额情况进行重新核定,并通过多种方式公开监督渠道、公开定额评议过程、公开定额评议结果,使个体税收定额工作能够在阳光下操作。龙湾区审计局在该区财政预算执行审计中,多次与财政部门的沟通协调,区财政终于开设审计专号,授予特定审计人员的查询权限,审计人员通过政府内网进入国库集中支付系统,“足不出户”就可以畅通无阻地查询区财政预算指标分配情况,以及全区101家实行国库集中支付单位的资金使用情况,甚至具体到每一笔支付业务,有效提高了审计监督能力和监督效果。
(三)护航国资,强化国有企业竞争能力。进一步关注我市国企经营管理情况,加强对国有企业资金、权利和责任的审计,关注国有企业经营保值增值和企业经营管理的绩效审计,提升企业竞争力。针对温州实际,重点对温州市市属国有企业的经营绩效和资产管理情况进行专项审计调查,发现企业内部集资、个别国资公司存在大额借款与大额存款并存现象。如温州市名城建设投资集团有限公司等7家国有集团公司内部职工集资款合计**万;温州市现代服务业投资集团有限公司合并报表反映**年第四季度至2019年第一季度季末平均融资余额为**万元,同期季末货币资金平均余额为**万元,大额借款与大额存款并存。陈金彪市长对此高度重视,批示要求国资委及17家国资公司认真做好审计整改工作。在对20家温州市属国有企业集团融资和负债情况进行的专项审计调查中,发现部分企业存在融资资源不足、自身造血功能不足、融资方式单一、偿债压力大及不确定因素多等问题。
9375万元;此外市审计局还对40个单项工程进行了审计,核减工程款3363万元,有效节约了工程成本,提升了项目绩效。围绕温州投资大平台大建设大发展,积极“借力”,通过招投标选取12家政府投资建设项目造价咨询社会中介机构,在市审计局的统一组织和管理下,有序参与到投资项目审计中;出台《**市投资审计管理办法》和《**市政府投资项目跟踪审计管理办法》,对全市10亿元以上政府投资项目进行跟踪审计;积极筹建温州市政府投资项目审计管理系统,计划实施1+n方式,整合纪委、发改委、住建委、财政、公共资源办公室等单位的资源,努力实现从项目立项到竣工决算全过程审计监督与控制。瓯海区审计局大力推动跟踪审计纵深发展,制定《bt项目跟踪审计工作方案》,《政府项目协作审计协议书》,《协审单位跟踪审计工作细则》等一系列措施制度,并首次将bt模式项目纳入跟踪审计范围。瑞安市审计局连续第二年开展工程建设指挥部运行情况审计调查,分析指挥部模式下工程投资效率和效益,并提出指挥部管理模式存在的弊端及逐步改革指挥部管理模式等建设性意见,该意见被瑞安市政府采纳,并出台重点工程建设管理机构改革方案,撤并了17个指挥部,为提高政府投资绩效打下了较好基础。
(五)惠农为民,提升民生资金使用绩效。我市审计机关紧跟政府在教育、文化、医疗、住房、环境保护、社会保障等民生项目资金投入的流向,陆续开展**市本级**年度生态建设资金绩效、**年度财政教育投入及资金使用情况、**市**年至**年水利资金投入和**市公交企业财政补贴资金等一系列专项审计调查;在教育投入及资金使用情况专项审计调查中,发现教育资源均衡化建设有待进一步推进、教育资金未按规定拨付使用、管理不规范等情况。在保障性住房跟踪审计中撰写的《**廉租房退出机制不完善应引起重视》和《农房集聚改造项目监理履责缺位问题亟待重视》文章,分别得到王建满副省长和陈金彪市长的批示。**县审计局在对村级公益事业建设一事一议财政奖补资金专项审计时,发现项目计划实施进度缓慢、个别项目安排不合理成效不明显、肢解工程规避招投标、村级资金虚假配套、套取资金、工程验收把关不严等问题。泰顺县政府积极采纳审计建议,建立《**县群众增收致富奔小康特别扶持项目督查工作制度》,出台《泰顺县群众增收致富奔小康特别扶持项目验收办法(试行)》,结合《泰顺县群众增收致富奔小康特别扶持项目资金管理办法》和《泰顺县群众增收致富奔小康特别扶持项目管理办法》,形成从项目资金、项目建设到项目验收完整的管理制度机制,保证特扶项目建设质量,充分发挥经济和社会效益。
(六)制约权力,形成经济责任监控网络。上半年,全市审计机关共对31个单位的33名领导干部实施了经济责任审计,共查出违规金额**万元,管理不规范金额7456万元。市审计局协同组织部门对市委管理且纳入经济责任审计范围内的部门党政正职领导干部、市属国有及国有控股企业法人代表等117个经济责任审计对象进行了abc分类;起草《**市经济责任审计中长期规划(草案)》、《**市经济责任审计计划管理办法(草案)》,修订《**市经济责任审计联席会议制度(草案)》,现各制度处于征求意见阶段。苍南县出台《**县干部信用管理暂行办法》,实行**干部信用abc等级制,明确规定领导干部在经济责任审计中若被认定对造成严重不良影响的重大损失浪费或严重违纪违规行为需负直接领导责任的,将被直接评定为c级,不得晋升,并根据不同情况,分别可采用轮岗交流、停职检查、改任非领导职务、引咎辞职、责令辞退、免职、降职等组织处理方式。平阳县首推“村房两改”村负责人经济责任审计,将列入县“村房两改”建设的.村集体主要负责人及班子成员作为审计对象,由县农房办根据“村房两改”建设项目进度提出年度审计任务建议,列入县审计局年度计划并接受经济责任审计。
(七)加大力度,深入推进反腐倡廉建设。市审计局在对温州市农业发展投资集团有限公司接收省中盛实业投资公司审计中,发现公司法人代表冯某涉嫌虚构股权收购合同,侵吞巨额国有资产,目前已移送市人民检察院处理。原**广播电视大学在基建资金中列支村干部外出考察费用和补贴等**万元,新校区矿渣回填工程款依据不足,涉及金额249.34万元,移送市纪委和司法机关查处后,有3人被刑拘。此外,市审计局在对温州市地下粮库筹建处财务收支审计、马鞍池公园建设办公室资产核实审计和**滨海职教中心矿渣填筑工程专项审计中,均有线索向市纪委移送。**市审计局在对该市园林绿化管理所审计中,发现乐清市园林绿化管理所工会、乐清市园林局工会出资组建的乐清市东塔园林有限公司存在严重违纪问题,将线索移送乐清市纪委监察部门处理。文成县审计局在今年的“三公”经费和财政教育资金专项审计调查中,发现部分单位部门存在违纪问题,现已将峃口镇人民政府、玉壶中学等7家涉嫌违纪单位进行依法移送。
二、深化转型,积极探索,积极促进审计成果提升
我市审计机关在工作中注重加快思维转变、工作转型和成果转化,进一步促进了审计成果的运用,加大了审计整改力度,提升了审计服务水平,并通过实施“十大管理创新项目”和“五型”机关创建,使内部管理、硬件技术、人员作风都得到了明显改善,推动了审计转型发展。
(一)狠抓审计规范化建设。一方面,狠抓审计质量建设,加强审计项目审理复核,严格项目评优,组织人员对2019年度57个优秀推荐审计项目进行评比,根据评比情况对30个优秀审计项目和15个表彰审计项目予以通报表彰,并向省厅推荐7个优秀审计项目。另一方面,以“深化‘法律六进’,推进依法治国”法制宣传教育主题活动为契机,强化审计法制化建设,加大法规宣传力度,制定出台《**市审计局2019年法治政府建设工作计划》、《**年“审计法治宣传月”活动方案》,着力推进普法依法治理工作创新,大力弘扬审计法治文化。
(二)紧抓审计信息化建设。充实调整审计信息化技术组,吸收县(市、区)局的计算机审计骨干加入,使技术组成为交流互助的平台,提升全市审计机关的计算机审计水平;开发温州市“三公经费”网上申报系统,减少基础数据汇总、统计、分析等工作,提高工作效率。目前,有六个县审计局依托该系统开展“三公经费”专项审计调查工作。继续探索联网审计,积极推进oa系统改造升级,初步确定审计oa系统在落实即办制的提示、预警、考核等模块的开发设计方案。积极探索数据式审计,如市局借助数据库软件对市本级当年全部指标进行整理分析,并结合国库支付系统数据,总体把握我市本级预算执行总体情况,发现预算指标零支付、预算拨付不足等诸多问题。同时利用我市本级国库集中支付系统备份数据开展计算机审计,以全省地税数据大集中为契机,探索地税大集中审计新方式,取得了良好效果。
(三)实抓审计成果转化应用。为加大审计成果的宣传力度,提升审计成果的综合运用水平,市审计局上半年编发审计信息**篇,期间被上级审计机关、党政信息部门及省部级媒体等累计采用130余篇次,被市委、市政府主要领导批示7次,有效地推动审计成果的转化运用。加强审计结果公开力度,出台《**市审计局“阳光审计”三年行动计划》,明确了审计职责、审计计划、审计过程和审计结果四方面的公开内容。特别是在审计结果公开方面,除必须公告“同级审”工作报告以及整改报告外,规定具体审计项目(除按规定统一由上级审计机关公开和涉及国家秘密、商业秘密等不宜公开的项目)在出具审计报告后6个月内必须以一定的方式向社会公开,力求通过三年的努力,逐步实现可公开事项100%公开。
(四)深抓内部审计建设。充分发挥审计学会和内审协会作用,根据温州实际,选择前瞻性、可行性和有实际意义的课题进行研究,今年共上报重点课题4个,一般课题36个,推荐5篇论文参加全国评比,努力推动审计理论与实务的创新。继续加强与内审协会各会员单位的联系沟通,开展培训、考察和交流等活动,如组织举办了一期**市教育系统内部审计工作交流会,是协会首次召开的单一系统的行业经验交流会,有效促使个会员单位提高内审工作的法制化和规范化程度。完成《**市内部审计工作规定》的草拟和修订工作,现已提交市法制办报市政府常务会议研究;完成2019年度优秀内部审计项目评比,评出优秀项目29个,推荐5个优秀项目参加省厅评比。
(五)细抓审计队伍建设。以建设学习型党组织和学习型机关为抓手,引导树立全员学习、终身学习和全程学习的思想观念,强化政治学习。切实提高领导干部队伍的思想理论素养;强化业务培训,重视学历教育、提升技术职称层次,多层次、多渠道、多方式地开展教育培训工作,强化理论研究,充分发挥审计理论研究的“智库”作用。全面实施全员绩效考核,在去年的基础上对考核办法进行了调整,增加全局民主测评分数权重,领导班子对中层正副职评分要求排序,并对我局自行开发的全员绩效考核应用系统进行优化,进一步调动了干部干事创业积极性。全面落实责任制,将今年审计项目计划、十大项目、五型机关创建、党风廉政和反腐败工作等全局重大任务以责任制形式分解落实,并把落实情况纳入先进文明处室考核,与全员绩效考核相挂钩,有力提高审计队伍整体执行力。
(六)严抓党风廉政建设。出台《认真贯彻落实市委市政府改进工作作风密切联系群众有关规定的实施细则》等12项管理办法。出台《公务接待管理若干规定》、《公务用车服务保障制度》等配套文件,严格执行“三公”管理公示和报告制度。全面落实即办制,开展以“制度+科技”狠抓即办制落实活动,成立活动领导小组,梳理即办事项一览表,出台《ab岗制度》和《即办制考核办法》等配套措施,建立待办事项提醒功能,提高即办制智能化办公管理水平;定期组织监督员组成临时检查组,对即办制工作实行每月一检查,工作初见成效。做客行风热线栏目,倾听民意,现场答疑解惑,取得良好社会效果。通过廉政文化教育常态化、传统文化教育日常化、廉洁从审制度化和构建公开透明审计环境规范化等“四化”活动,出台相关制度规定,邀请市纪委朱建和常委作专题辅导,建立廉政教育宣传橱窗,开展廉政征文、格言、寄语等活动,教育全体干部职工,增强廉洁奉公意识,提高自我约束能力。坚持“外抓审计纪律,内抓机关管理”,紧紧围绕“人事权、财务权和审计监督权”等容易产出腐败的重点环节,加大反腐倡廉工作力度,围绕已经查找出的廉政风险点,进一步完善防控措施,起草《温州市审计局廉政风险防控办法》,实现对审计业务全程、所有职能岗位、内部事务管理的全面覆盖和风险预警。加强对局机关内部重点环节、重点部门落实廉政规定情况的监督检查,扩大对审计组执行“八不准”纪律情况的监督检查,通报廉政检查情况和行风评议情况。
三、**年下半年工作思路
下一阶段,我市审计机关将继续围绕市委、市政府和省审计厅的工作部署,深入实施上级交办的各类任务,认真履行审计职责,重点做好以下几项工作:
一、认真实施年度计划。对照年度审计工作计划,统筹安排重点项目、重点资金、重点部门的审计。一是关注经济社会发展的突出问题,促进国家宏观调控政策措施的落实;二是关注全部政府性资金,促进制度的健全和管理的规范;三是关注民生和社会建设问题,促进改善民生和维护群众切身利益;四是关注政府投资项目建设,促进提高投资效益和实现政策效果;五是关注企业国有资产保值增值,促进深化改革和维护国有资产安全;六是关注领导干部履行责任情况,促进责任追究制度和问责机制的建立。
二、继续实施“十大项目”。下半年市审计局将对照审计机关“十大项目”分解实施方案,构筑新模式,探索新方法,关注新焦点,落实新制度,寻求新突破,以点带面,内外兼修,促进“十大项目”向纵深发展,努力实现审计成果提升,稳步推动自身长远发展。
三、深入开展“五型”机关创建。以全面提速、提效、提质为目标,进一步明确任务,落实措施,强化责任,深入创建“责任型、服务型、效率型、学习型、廉洁型”机关。具体实施要点有:一是统筹兼顾,注重实效;二是健全制度,强化督查;三是文化为先,营造氛围;四是转变作风,关注民意。同时,积极开展市委市政府统一部署的“党的群众路线”实践教育活动、“三万行动”等重点工作任务.
四、提升审计成果运用水平。加强审计资源的整合,注重审计成果的运用、转化和推广,认真研究评估被审计单位整改措施的科学性、可行性及整改的实际效果,积极采取跟踪督促的方式,主动帮助被审计单位实施整改,切实提高审计整改效果。同时,加大审计公告与政务公开的力度,进一步增加审计工作的透明度,保障人民群众的知情权。此外,加大审计理论研究力度,使其与审计工作紧密结合,努力推动审计理论研究成果和审计实践成果的双向转换,并大力推进金审工程二期建设,充分发挥审计视频会商系统和行业数据分析系统的作用,继续探索开展信息系统审计、联网审计和数据式审计,促使计算机审计向纵深发展。
市审计局
**年**月**日
市审计局上半年工作总结
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今年上半年,全市审计机关按照省审计厅和市政府常务会议对审计工作提出的要求,紧紧围绕经济建设中心,围绕全面建设小康社会这一目标,认真开展审计监督,取得较好成绩。至6月底,全市共完成审计项目189个,查出违规行为金额10308万元,审计处理应交财政594万元,应减少财政拨款或补贴275万元,归还原资金渠道260万元,调帐处理2265万元,应自行纠正金额1109l万元,向纪检机关移交案件1起,移送处理1人,提交审计工作或调查报告46篇。
一、认真贯彻“全面审计、突出重点”的方针,全面落实年度审计工作任务。召开了全市审计工作暨领导干部经济责任审计工作会议,传达贯彻了全国全省审计工作会议精神,部署并落实了年度审计工作任务,表彰了审计工作和经济责任审计工作先进集体和个人。今年我市统一组织的审计项目有226个,其中省定项目114个,市定项目112个;市本级62个,县(市、区)审计局164个。较重要的审计事项有:同级财政预算执行审计12个、县级财政决算审计6个、乡镇财政决算审计63个、县级财政负债情况审计调查12个、省重点中学财务收支审计10个、计划生育专项资金审计和审计调查12个、农业综合开发资金审计12个、县乡公路建设项目审计12个、水库移民资金审计5个、水库移民及粮食补贴审计调查7个、国外援贷款项目审计18个、县长经济责任审计1个、市直单位领导干部经济责任审计18个、国家建设项目审计10个。
这些审计项目早已全部落实任务,有的已经结束审计,有的正在审计或准备实施审计之中。
二、抓好财政预算执行和其它财政财务收支审计。市本级和各县(市、区)审计局都认真开展了财政预算执行和其它财政收支审计,审计单位22个。财政预算执行审计对于加强财政监督和税收征管,深化财政改革,推行国库集中支付制度,强化支出管理,调整支出结构,保证重点支出,加强财源建设,加大政府采购监管力度,完善政府采购制度等起到了很好的作用。市局受上级审计机关委托,完成了原2019医专附属医院的财务收支审计,为其合并组建湘南学院澄清了财务家底。完成了2019汽车运输集团有限责任公司财务收支审计,正确评价了该集团组建两年来的资产负债和所有者权益情况,向股东代表大会通报了审计结果,为公司的下一步发展奠定了基础。湘南技工学校财务收支审计已经结束,市委党校、2019驾校、市烟草办、市食品总公司的财务收支审计正在进行中。
三、突出审计重点,加强了对重点项目、重要行业、重点资金和领导交办项目的审计
(一)、围绕服务“三农”问题,认真开展审计监督。全市共安排农业综合开发专项资金审计、水库移民资金专项审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计等涉农项目24个,其中市局安排了本级和北湖区农业综合开发审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计3个项目。目前,这些审计项目已大部分结束,根据审计情况,我局向市政府和省审计厅提交了有情况、有问题、有分析、有建议的审计综合报告,得到领导重视和好评。在农业综合开发审计中,我们组织全市40名审计人员,分成12个审计组,对市本级及11个县(市、区)农业综合开发办、财政局等单位管理、分配、使用的.第五期(2019—2019年)资金进行了就地审计,审计资金总额1.08亿元。在肯定工作成绩的同时,查出项目单位变更项目计划、以拨作支、将借款虚列支出、不合规发票报帐、虚列工程支出等违规行为金额467.5万元,提出了有针对性的整改建议。
(二)、国外援贷款项目审计已全部结束。今年全省统一安排的农业种子商业化项目国外援贷款、第九个卫生发展项目国外援贷款、结核病控制项目国外援贷款等审计项目已全部完成,审计资金总额1.2亿元,查出各类违规金额1660元,提交有情况、有分析、有意见和建议的利用外资综合报告18篇,引起各级领导高度重视。如针对卫生发展、结核病控制等项目存在的没有完成计划指标、配套资金到位不足、管理费超支、上级项目办和财政部门下发物资分割单不及时等问题,提出了层层落实责任,搞好项目管理,确保配套资金到位,充分发挥国外援贷款项目作用等整改意见,得到采纳。
(三)、切实抓好教育转移支付资金审计和省属重点中学审计。按照省审计厅的统一部署,在教育转移支付资金审计中,全市审计机关抽调了52名审计人员,组成12个审计组,以财政部门为基础,有选择、有重点地延伸调查了教育局、计委等职能部门24个,抽查了学校等用款单位130个。总的认为我市教育专项资金管理比较规范,但仍查出违规金额1053万元,主要问题有:管理不规范、改变专项资金用途、有的项目未按规定实行政府集中采购和公开招投标、配套资金未落实、危房改造资金安排分散重点难以保证等。针对存在的问题,我局向省厅和市政府提交了审计综合报告,提出改进工作的意见和建议,市政府办第20期《每周要情》以“应加强对转移支付教育资金的监管”为题,摘要刊载了审计报告的内容。全市10所省属重点中学审计正在进行,主要是监督教育收费的收入、管理和使用情况,重点查处学校乱收费加重群众负担的问题。(四)、重点建设项目投资审计取得好成绩。全市共完成重点建设项目投资审计31个,审核投资总额7050万元,核减工程款1159万元。其中市审计局开展的市政府搬迁工程3个子项目的竣工决算审计,送审金额2183.6万元,核减420.4万元,核减率达19.3%。市本级和11个县(市、区)审计局安排的25条县乡公路建设项目审计正在进行,审计人员不辞辛苦,深入现场,从工程质量和建设资金投入等方面认真进行审计,以实际行动服务基层,服务农民。5、尽力完成领导交办的工作任务。今年来,市本级在编制少、任务重的情况下,顾全大局,先后完成了3项市领导交办的重要任务。其中有:市纪委到我局抽派3人,历时1个多月,协助查处原市住房公积金管理中心负责人的经济大要案工作;市领导临时交办增加的2019华明电厂财务收支及厂长经济责任审计工作;长期抽派1人,协助有关部门从事企业改制工作等。四、加强了经济责任审计,注重审计成果运用。全市完成经济责任审计项目41个,审计经济责任人58名,查出领导干部负有主管责任的违规行为金额1192万元。市本级正在进行的领导干部经济责任审计项目有市编办、市中医院、市交通局、2019技术学院、原2019医专、市农机局、市工业学校、市科技局、市医药总公司、市食品总公司、2019华明公司、市环卫处等12个单位。领导干部经济责任审计对于加大干部监督力度,拓宽干部监督渠道,增强领导干部任职期间的经济责任意识,做到科学决策,依法行政,自觉遵守财经纪律和各项廉政纪律起到了很好的促进作用,同时为各级党委、政府管好用好干部提供了依据。五、加强了审计队伍和领导班子建设。年初,市审计局和各县(市、区)审计局普遍进行了春季集中整训,开展了多种形式的业务学习和培训。5—6月,市局根据全市统一布置,认真开展了整顿机关作风活动。通过学习动员、查摆问题、剖析原因,单位和个人都制定了切合实际的整改措施。特别是局领导班子成员在整风敢于动真格,结合党内民主生活会,开展了认真的批评与自我批评,正确评价了班子的现状,找出了8个方面需要进一步加强和改进的问题,提出了6条改进工作的措施,并向全局副科长以上干部通报党组民主生活会的情况,受到普遍欢迎。
审计局上半年度工作总结
xx年,我局在区党委、政府以及上级审计机关的领导下,高举中国特色社会主义伟大旗帜,坚持以邓--理论和“三个代表”重要思想为指针,以科学发展观为统领,认真贯彻xx大精神,紧紧围绕区委、区政府中心工作,积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神,加强“人、法、技”建设,业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十审计方针,认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度,为构建“小康、和谐”作出了巨大的努力。现将一年来的工作情况总结如下:
**年度,我县政府投资审计工作取得了较好成效,突出表现在:政府投资审计法制建设进一步完善,投资项目审计意识进一步加强,局投资审计机构和人员队伍初步建成。国家审计在服务我县生态工业园区建设等中心工作上,在规范政府投资项目造价管理行为、防止国有资产流失、以及纠正基本建设投资管理过程中的违纪违法行为等方面发挥了日益突出的作用。**年,全年共审计完成政府投资项目17个,在审4个,审计工程结算价款总额11680.25万元,审计核减工程款4422.41万元,平均核减率37.86%。其中:县天地房地产开发有限公司灵川半岛开发工程造价报审6323.86万元,审计核减工程款3786.46万元,核减率为59.9%;溪水库工程造价报审2580.8万元,审计核减工程款526.7万元,核减率为20.4%。
在所有审计项目中,审计局投资审计股完成项目6个,审计结算价款4026.35万元,核减工程款1743.91万元(其中工业园区项目4个,审计结算价款1450.15万元,核减工程款32.28万元);委托社会机构审计项目11个,审计结算价款7654.4万元,核减工程款2678.5万元。
一、主要做法。
1、加强“人、法、技”建设,建立审计专业队伍。按照《审计法》、《安徽省审计监督条例》的规定和上级审计机关的部署,我局把政府投资审计的“人、法、技”建设摆在首位。经县政府的同意,首先制订和颁发实施了《**县政府投资项目审计监督办法》(绩政**32号),使政府投资审计监督工作做到有法可依,并更切合我县实际。为顺应政府投资力度不断加大的迅猛形势,我局提出投资审计要“快起步、打基础、求发展”。围绕这一思路,首先公开选聘了1名土木工程专业的大学本科毕业生,充实投资审计专业技术力量;其次又委派1名审计骨干参加省厅组织的合肥工业大学投资审计培训班进行专业培训,形成审计技术力量;第三,经县编委批准,增设了投资审计业务股。至此,我局政府投资审计的专业机构和专业队伍已初步建成。
2、筹措经费确保重点,加大审计技术装备的投入,力求审计结果正确公正,努力树立审计机关权威。今年以来,我局先后投入了4万余元人民币,购置了投资审计必备的专业书籍、专业软件和电脑等装备,特别是花费近万元购置的土石方工程量计算软件,在县生态工业园区土石方工程价款结算的及时性和准确性方面发挥了重要作用,及时纠正了其他软件的技术错误,有效控制了审计风险。
3、在坚持国家审计监督的前提下,注意整合社会审计机构的人力资源。在我局投资审计的起步阶段,专业审计力量不足,人少事多的矛盾突出。我局按照(绩政**32号)文件规定,坚持政府投资的国家审计原则;同时,又注意整合社会审计机构的审计力量参与审计,已初步建立了政府投资审计“制度执行统一,工作部署统一,标准尺度统一”的工作机制,及时扭转了此前在工程结算价款审核中,社会审计机构之间无序竞争和县审计局对审计质量失控的被动局面。
1、以服务生态工业园区开发建设为重点,促进县域经济发展。
2、坚持全面审计前提,不断深化政府投资审计。目前我局投资审计还处于起步阶段,审计范围和内容还不够全面和深入,服务宏观经济决策、提高政府投资效益方面做得不够。xx年要从深化投资审计范围和内容入手,以财政性资金投资去向和使用效益为重点,逐步提高投资审计质量。
3、坚持创新和发展,跟踪审计技术前沿,引入计算机审计、工程质量检测等技术装备和手段,提升审计能力。
4、继续加强审计人员素质培养,不断强化审计人员作风纪律和廉政建设,打造高素质审计队伍。