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审计局审计查出问题整改情况报告
审计局审计查出问题整改情况的报告一、整改工作组织实施情况xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日,xx市审计局分别对我局xxxx年度就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计,并出具了审计报告(审计整改函)。针对市审计局的审计反馈意见,我局高度重视,认真剖析存在问题的根源,研究制定整改方案和措施。
(一)加强领导,提高认识收到审计反馈意见后,市人社局主要领导和分管领导高度重视,立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议,统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性,要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作,从讲政治、讲党性的高度,提高认识,端正态度,认真整改,深刻剖析反思,全面举一反三,建章立制,确保审计整改落实。
(二)强化措施,落实整改针对审计反馈意见,我局剖析根源、反思反省,对审计查出的xx个问题逐项提出整改措施和时限要求,对具体问题明确了牵头领导、责任科室,形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会,及时了解整改情况,督促整改进度,确保各项整改任务如期完成。
(三)建章立制,注重长效坚持由点及面、全面整改,在对问题本身进行整改的同时,及时。
总结。
整改经验,研究制定科学、管用、长效的工作机制,巩固好、坚持好整改成果,确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改,进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定,规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序,真正体现审计整改效果。
二、审计查出问题的整改情况截至目前,审计查出问题xx个,已完成整改xx个,正在整改x个,%。通过上交财政、归还原资金渠道、调账、统筹盘活等方式,万元,印发相关文件x件,完善相关规章制度x项,具体情况如下:
二是建立工作群,开通咨询电话,为参保企业提供在线政策咨询和问题解答。截至目前,符合条件的市级参保企业普惠性稳岗返还率达到xx.x%,提高xx.x%。
二是统一全市的经办操作流程;
三是全面贯彻落实补贴工作。
三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活动,帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力,提高项目存活率和创业成功率。
二是加强职业培训的过程管理,实行实时监测,掌握各县(市、区)开展职业培训工种的分布情况,加大对各县(市、区)工作的指导力度。
二是取消了xx市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格;
三是对具体经办人员进行了批评教育,明确要求,引以为戒,吸取教训,及时整改,严防类似事件再次发生。
三是加强就业政策宣传力度,促进参训人员自主择业,自主就业。x月xx日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”,提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度,及时推送与培训技能相匹配的就业岗位,提高培训就业效果的稳定性。
(八)万元的问题此项已完成整改。具体措施:x月xx日,已将相关情况函告用人单位,要求清退不符合条件人员,并将补贴资金退回。x月x日,用人单位已将人员辞退,万元退回财政专户。
(九)万元的问题此项已完成整改。具体措施:x月x日,将相关情况函告用人单位,要求退回补贴资金。x月x日至x月xx日,万元退回财政专户。
二是今年将严格按照《中央和省级就业创业补助资金管理办法》进行人员身份的审核,充分利用xx省就业管理vx.x系统进行甄别。
二是以此为鉴,强化就业创业专项资金管理,防止类似问题发生。
(十二)关于就业创业服务信息化推广运用滞后的问题此项已完成整改。具体措施:xxxx年xx月收到了市财政局的资金批复文件,赓即启动了vx.x设备招标和系统使用业务培训工作,分别于xx月xx日至xx日和xx月x日连续举办vx.x系统培训班x期,参会xxx多人,做到业务培训全覆盖,确保了xxvx.x信息系统如期上线运行。先后多次组织召开vx.x工作推进会和到省厅汇报vx.x项目推进情况。今年x月xx日,省人社厅副厅长王勇莅临xx,专题听取xxvx.x工作开展情况汇报,对xx推广应用vx.x信息系统的工作进度给予高度肯定。截至目前,全市xxxx个就业服务机构入驻vx.x信息系统,微信实名认证xxxxx人,业务办理总量xxxxxxx件。业务办理少交证xxxxx件、少盖章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
(十三)关于预算级次管理不规范的问题此项已完成整改。具体措施:经与市财政局经办科室沟通对接,今年由各县(市、区)采用报账制方式使用该笔专项资金。
(十四)关于部门决算报表相关信息不准确的问题此项已完成整改。具体措施:万元、万元调入生活补助科目。已向市财政局国库科反映此问题,在今年办理决算时,尽量避免该问题的发生。
(十五)关于未及时上缴财政收入的问题此项已完成整改。具体措施:万元上缴国库,并及时对相关人员进行了批评教育,以后将加强督促,及时将非税收入缴库,杜绝类似问题再次发生。
(十六)关于预拨下年支出列报当年费用的问题此项已完成整改。具体措施:今年我局一直按月据实缴纳公积金,不存在挂账的情况,多余的公积金指标清收回市财政局,以后不会发生预缴公积金的问题。在今后工作中,将进一步加强财务管理,严格执行公积金管理相关规定。
(十七)关于未如实反映租车费用的问题此项已完成整改。具体措施:在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。
(十八)关于用加油充值卡购买香烟的问题此项已完成整改。具体措施:万元进行清退,办公室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理,杜绝类似问题的发生。
(十九)关于对单位的资产管理有待加强的问题此项已完成整改。具体措施:我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点,待正式报告出来后,将按相关规定对资产进行报废处理,盘活闲置资产。
(二十)关于大额支付现金的问题此项已完成整改。具体措施:对相关人员进行了谈话教育,重新修订完善《公务卡管理办法》,在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的工作中,我局将严格执行公务卡管理相关规定,按照《公务卡强制结算目录》要求,除特殊情况外,一律采用公务卡或银行转账进行结算。
(二十一)关于往来款未及时清理的问题此项已完成整改。具体措施:我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理,向相关单位发出通知书、询证函x份,收到回函x份。往来款项清理情况经第xx次局长办公会通过,并形成《xx市人力资源和社会保障局关于核销往来款项的请示》(内人社〔xxxx〕xxx号)已上报向市政府,万元。
(二十二)关于选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题此项已完成整改。具体措施:将按照省、市相关文件要求,在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种,拟定培训方案,开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度,由农民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核,方可开班和资金拨付。
(二十三)万元的问题此项正在整改。具体措施:万元,涉及xx人。对不符合条件的领取人员,通过电话和发短信的方式,宣讲失业保险相关政策让其主动退回。截止到xx月x日,万元,未退回x人(其中,x人失联,x人经多次催退后拒接电话,x人因妻子生病及供孩子上大学致困),万元。
下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度,对宣讲政策后仍抵触、不配合的违规领取人员,函告领取人员参保单位,协助退回违规领取的失业金和医疗保险。
二是采取vx.x系统自动获取的数据与手工核算数据相比对的方式核算企业裁员率,确保企业裁员率核算准确,杜绝不符合条件企业享受稳岗返还补贴的现象发生。
三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程,严格执行《xx省失业保险条例》,强化授权管理,建立健全信息共享核查机制,严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制,以制度和纪律约束基金管理风险隐患。
二是组织开展相关培训,组织我市创业大学生参加各种提升培训,帮助更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力,提高项目存活率和创业成功率。
(四)信息化建设方面。进一步加强与省上联系,完善vx.x信息系统,实时动态共享单位缴费信息,用信息化手段防止因申报单位少缴、补缴、漏缴造成的社保补贴资金流失,积极促进全市就业创业工作的扎实开展。深入推进我市就业创业服务信息化建设,实现“一套信息系统、一套服务标准、一套服务模式、一套管理方式”和“全省通办、全网通办、一卡通办”的工作目标。
(五)规范培训方面。按照已出台的《关于进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求,强化劳务品牌培训,进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定,对事前、事中、事后全过程进行严格监管。
四是严格遵守各项财务管理制度,严格财务报销票据审核、审批制度,严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度,重点加强对“三公经费”的规范管理,严控“三公经费”的支出。
(七)资金(基金)监管方面。进一步建立健全就业创业补助资金、失业保险基金监督体系,加强社保基金监督(内审)队伍建设。定期或不定期开展现场检查,实现就业创业补助资金、失业保险基金监督常态化。充分发挥社保基金网络监督平台的作用,加强非现场监督。公布社保基金监督举报电话,鼓励群众监督,落实举报奖励制度。
县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况报告
主任、各位副主任、各位委员:
2019年8月14日,县十五届人大常委会第二十八次会议听取和审议了《关于五华县2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并就做好审计整改工作提出了审议意见。县委、县政府对审计工作报告反映的问题高度重视,要求各有关整改责任单位认真组织整改工作,同时要求县审计局组织力量跟踪检查整改结果。县审计局和相关部门单位按照县委、县政府的部署要求,全面落实县人大常委会审议意见,扎实推进审计查出问题的整改工作,同时以整改为契机,建立健全长效机制。
一、整改工作总体推进情况。
(一)审计机关认真落实跟踪督促责任,促进审计查出问题整改落实。县审计局根据每个审计项目查出的问题、审计处理意见和建议,列出清单,对被审计单位落实整改情况建立审计问题整改台账,实行动态跟踪管理,督促整改持续落实到位。
(二)有关部门单位严格落实审计整改主体责任。整改单位专题部署整改工作,制定整改方案,建立整改工作台账,明确责任,对账销号,逐项逐条落实。及时跟踪整改进度,按时报告整改情况。同时,深入剖析问题原因,认真研究采纳审计建议,完善相关管理制度。
五华县2018年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的6个方面的突出问题,截至2020年2月底,绝大多数已经整改到位,有关部门和单位采取上缴国库、统筹使用结转结余资金、调整投资计划和账目等方式,整改问题金额8.02亿元,建立健全规章制度14项。现将2018年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况报告如下:
1.关于预算编制不够完整问题的整改情况。县财政局明确今后将按规定完整编制预算,2020年预算已编列股权投资分红591万元。
2.关于预算执行不够严格问题的整改情况。一是少列预算收入4854.31万元的问题,县财政局相关业务管理部门已按照预算法的要求全部上缴国库。二是无预算或超预算拨款支出挂账36.66亿元的问题。县财政局已制定方案,统筹整合财政资金,分期分批予以消化解决。2019年通过收回借款、统筹财政存量资金冲销5.61亿元。
3.关于财政管理还存在薄弱环节问题的整改情况。一是对七都至河东工业区公路工程项目推进缓慢,项目资金1580万元仍结存在县财政的问题。县政府已督促有关部门加快工程进度,切实提高财政资金使用效益,尽快形成实物工作量,现已拔付使用1456.21万元。二是对提前拨付至财政专户的资金16245万元,县财政局已全部收回国库。
1.关于预算编制不够细化问题的整改情况。县文化广电旅游体育局已按要求进一步细化了预算编制,将体育活动经费编列到基层单位和具体项目。
2.关于财政财务管理方面问题的整改情况。一是未严格执行“收支两条线”规定的问题,县广播电视台等5个单位已将国有资产收益等非税收入193.52万元如数上缴县财政。二是违规发放津补贴的县民宗局、县文化广电旅游体育局已如数追回违规发放的津补贴0.29万元。三是对部分公务支出未按规定实行银行转账或使用公务卡结算的问题,岐岭镇等11个单位已在2019年进一步规范了公务支出报销手续,并按要求实行公务卡结算或银行转账。
3.关于资产管理不规范方面问题的整改情况。棉洋镇等10个单位已将新增固定资产71.74万元补登记入账。
关于加强基层医疗卫生服务能力建设情况审计查出问题的整改情况。一是县人民医院升级改造项目增加投资2.30亿元未按规定履行项目变更审批手续的问题。经县政府常务会议审议,同意调整为政府直接投资模式,并已由县发改局对建设内容作批复调整。二是84间建成的村卫生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47个村卫生站医生仍未享受村医补贴问题,县财政局现已核发44个行政村村医补贴80.98万元。
1.关于支持教育事业发展资金方面问题的整改情况。一是对山区农村教师补助方案不够完善的问题。我县重新制定了《五华县山区和农村边远地区学校教师生活补助调整方案》,进一步明确了补助资金的发放范围和标准。二是对农村寄宿制学校规划建设项目推进缓慢,建设资金1774万元仍结存在县财政的问题。县教育局已加快项目推进,截止2019年11月,已拨付使用资金379.58万元。
2.关于教育经费管理使用方面问题的整改情况。一是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将非税收入26.35万元上缴县财政。二是华阳镇中心小学、双华镇中心小学已收回有关人员违规领取的津补贴和其他费用2.51万元。三是超限额使用现金支付的问题,郭田镇中心小学等4间学校已在2019年进一步规范了财务报销手续,并按要求公务支出实行公务卡结算或银行转账。四是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将新增固定资产216.15万元补登记入账。
1.关于工程造价结算不够规范问题的整改情况。县公路局已追回2个工程项目多计的工程造价170.09万元。
2.关于项目资金管理不够规范问题的整改情况。县公路局对违规列支的工程项目费用443.62万元已调整有关会计科目,收回了工地管理人员违规领取的油料补助0.84万元。
(六)促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况。
1.关于决策制度建立及执行方面问题的整改情况。一是安流镇等4个单位已建立健全重大决策制度,明确集体议事决策范围、经济事项审批权限和审批程序等。二是棉洋镇等6个单位已规范重大经济决策会议记录,对决策方式、班子成员意见等决策过程进行记录。
2.关于遵守中央八项规定实施细则方面问题的整改情况。一是棉洋镇已归还违规借用的车辆,岐岭镇对无定编车辆已进行拍卖处置,处置收入2.81万元已上缴财政。二是益塘水库管理处等5个单位已全部收回有关人员违规领取的津补贴56.33万元。
3.关于工程项目建设方面问题的整改情况。原县城综局、安流镇多付的工程税费9.93万元巳足额收回。
三、
审计建议的采纳情况。
对审计机关提出的进一步提高财政预算编制及其执行的精准性、进一步加大对政府债务的管控力度、严格责任追究,建立健全审计问题整改责任制的审计建议,县政府和有关部门认真研究,已采取有效措施完善相关管理,建立健全长效机制。
同时强化对项目资金的跟踪督导,合理调度资金,多措并举加快项目实施,提高资金使用效益。
(二)关于进一步加大对政府债务的管控力度的建议。一是县政府高度重视,多次召开防范化解债务风险专题会议研究对策。二是县财政制订了存量隐性债务化解工作方案,积极筹集资金,有计划有步骤化解存量隐性债务。三是依托财政部门隐性债务统计监测平台,加强重大建设项目的债务风险监测预警,建立完善跨部门联合监管机制,合力化解风险。四是县财政采取措施分门别类清理消化暂付款项,切实减少挂账规模。同时,用足用好新增政府债券资金,切实提高债券资金的使用效率。
(三)关于严格责任追究,建立健全审计问题整改责任制的建议。一是县政府高度重视整改工作,政府常务会议专题研究审计整改工作,少辉县长对此专门作出批示,要求对于审计查出的问题,各镇各相关单位务必高度重视,切实抓好整改落实,并将落实情况及时报审计委员会办公室。二是县政府要求相关部门单位主要负责人切实履行审计整改工作的第一责任人职责,及时纠正违纪违规问题,建立健全规章制度。
四、个别尚未整改到位问题、原因分析及下一步工作安排。
由于体制机制改革有待深入、地方经济环境有待改善以及历史遗留等原因,部分问题的整改仍在持续推进,尚未整改到位。主要有:
(一)有些问题客观情况较复杂或外部条件尚未成熟,整改工作需要持续统筹推进。如县财政历年已拨付未列支出挂账资金数额较大短时间内难以清理消化的问题,因受地方财力限制,只能通过不断筹集资金逐步进行清理消化。
(二)有些问题涉及部门间沟通协调,推进项目建设需要一定时间履行必要程序。目前,联动综合促改机制尚不够完善、协调配合力度不够,影响整改的效率和效果。如农村寄宿制学校建设项目点多、面广、线长,涉及立项、规划、审批、土地征收、招投标、政府采购等多个环节,需要统筹各方合力推进。
对这些问题的整改,相关部门单位已作出安排和承诺。一是加大整改力度。对尚未整改到位的问题,要分类梳理,制定切实有效的措施,确保整改到位。二是加强制度建设、堵塞漏洞。从源头上解决屡审屡犯问题,各部门在纠正审计发现问题的同时,还要重视对存在问题的分析和研究,深入查找管理的漏洞和薄弱环节,建章立制,巩固整改成果。三是加强跟踪督促检查,加大考核和问责力度。审计机关将继续加强跟踪检查,督促有关部门单位进一步落实整改措施。同时,将审计整改纳入政府督办事项,进一步加强审计整改情况的考核和问责力度,健全审计与组织人事、纪检监察、巡视巡察及其他主管部门的工作协调机制,把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来,把审计结果和审计整改情况作为考核、奖惩、选拨、任用干部的重要依据。
下一步的工作,我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神,在县委县政府的领导下,自觉接受县人大的指导和监督,充分发挥审计“查病,治已病、防未病”的建设性作用,准确把握审计整改工作的功能定位,建立健全审计整改联动机制,加大审计整改督促力度,提升审计整改质量,为加快建设“工匠之乡·宜居五华”作出应有贡献。
报告完毕,请予审议。
省十届人大常委会第二十六次会议:
一、督促整改工作的基本情况。
2006年,省审计厅根据《审计法》和《山东省本级预算执行情况审计监督暂行办法》的规定,组织开展了2005年度省级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后,向省政府提交了审计结果报告,并受省政府委托向省十届人大常委会第二十二次会议作了审计工作报告。省人大常委会审议后,向省政府提出了审议意见和建议,要求省政府及有关部门认真对待审计查出的问题,采取有效措施抓好督促整改工作。
要举一反三,进一步增强依法行政、依法理财意识,健全财政财务管理制度,加强内部控制与监督,规范财政财务管理,提高财政资金使用效益。并把整改落实情况纳入省政府重点督查事项,要求有关部门将整改情况报告省政府,责成省审计厅抓好审计决定的执行,加强对整改工作的督促检查,及时汇总并向省政府报告。
对审计查出的违纪违规问题,省审计厅依法对有关部门单位出具了审计报告、下达了审计决定,责令整改并作出处理处罚。为保证整改效果,还组织专门力量对有关部门单位的整改情况全部进行审计回访和督促检查。对预算管理、财政运行体制以及系统、行业方面的问题,通过召开座谈会、深入基层调研等形式,与省财税等部门多次沟通交换意见,分析问题根源,研究解决对策。各有关部门单位注意标本兼治,从建章立制入手,制定和完善了33项加强财政财务管理的制度办法,进一步巩固了整改成果。如省体育局针对审计查出的问题,制发了规范会计工作、强化彩票公益金管理和加强所属事业单位财务管理等制度。省建设厅、省劳动和社会保障厅在建章立制的基础上,调整充实了内审人员,强化内审职能,加大内部监督检查力度,促进财政财务管理水平的提高。总的看,整改情况是好的,审计查出的问题大部分已落实纠正。
二、省财政厅整改落实情况。
省财政厅对审计反映的预算管理方面的问题高度重视,专门召开厅务会议研究整改措施和解决办法,依照相关制度规定和审计意见,逐条加以整改。
(一)关于部门预算与固定资产投资计划不衔接,年初部门预算分配基建资金比例较低问题。这一问题主要是由于现行部门工作方式与预算编制不衔接,有关配套制度建设相对滞后等原因所致。为此,省财政厅协调省发改委,就加强部门预算与基本建设投资计划的衔接问题进行了专题研究,今后将进一步改进工作方法,制定切实可行的操作规范,搞好协调配合,不断提高专项投资纳入年初部门预算的比例。
(二)关于追加预算有待进一步规范问题。省财政厅以细化部门预算编制为切入点,按照政府收支分类改革要求和实施步骤,将部门基本支出、项目支出预算细化到具体支出用途,切实提高年初预算的编制质量,防止年中追加预算过多。
(三)关于政府采购预算执行不到位问题。省财政厅根据审计建议,进一步改进政府采购预算编报内容和要求,努力扩大政府采购预算规模,设计研发专门软件,提高政府采购电算化管理水平,强化政府采购预算约束,减少政府采购资金列支挂账。
(四)关于省专项补助资金分配较晚问题。按照审计意见,省财政厅积极与省发改委、科技厅、水利厅、旅游局、环保局等部门协调,确定将年初预算安排的各类专项资金及时落实到具体项目,下达给具体单位。对于中央下达的专项资金,凡明确具体项目的,要求在收到文件10日内批复有关部门单位,缩短滞留时间,确保资金及时到位和发挥效益。
三、省地税局系统整改落实情况。
省地税局按照省政府办公厅通知要求,高度重视整改工作,责成有关处室负责抓好全系统落实。在汇总各级审计机关审计报告和审计决定的基础上,向各市、县地税部门下发了《关于2005年度税收征管质量审计情况的通报》,要求各级地税部门逐条核对审计查出的问题,有错必纠,立即整改。针对企业在纳税方面存在的突出问题,将企业核算和纳税申报不实、欠缴税款、延压代扣代缴税款等问题作为重点来抓,严肃整改和处理。对审计发现的税务机关和税务人员违法违规问题,在查明原因、认真纠正的同时,按照责任追究制度,对相关责任单位和人员视不同情况和层次作了严肃处理。结合整改工作,省地税局研究制定了进一步强化税收征管、严格责任追究、规范征管行为的措施。一是大力推行税收执法责任制监控考核系统,健全评议考核、过错追究等制度办法,减少人为干扰因素,促进提高执法水平。二是建立税收执法预警机制,对苗头性、倾向性问题及时编发《执法预警报告》,做好事前预警工作,预防违规问题的发生。
对全系统的整改结果及强化税收征管的措施,省地税局已专门向省政府提交了书面报告。从反馈的情况看,各级地税部门认真执行审计决定,整改工作进展顺利,取得明显成效。审计发现的企业核算和申报不实少缴税款、基层地税部门应征未征税款、税款未及时缴库以及高速公路服务区经营单位税收征管薄弱等问题绝大部分落实纠正,共追缴入库税款2.3亿元。省审计厅直接查处的省鲁西高速公路开发有限公司虚提管理费用漏缴企业所得税1108.8万元问题,其上级公司已采取措施依法补缴了税款。
四、预算执行部门单位整改落实情况。
这次审计的17个预算执行部门单位对审计查出的问题都非常重视,通过召开不同层次会议认真研究整改工作,向有关处室和所属事业单位通报审计情况,要求对照问题切实抓好整改落实。针对财政财务管理中存在的薄弱环节,进一步加强财经法纪知识教育培训,增强部门单位领导和财会人员依法理财、用财意识,不断加大财务监管力度,完善内控制度,强化预算约束,整改工作收到良好效果。这次审计应处理纠正违规问题金额8.35亿元,截至目前已落实纠正7.21亿元。
(一)关于财务收支不实问题。12个部门及所属单位少计收入4710.95万元全部计入相关收入。5个部门虚列支出1.16亿元已作账务处理。9个部门对未纳入账内核算的4500.38万元资金,已纳入统一账内核算。9个部门对2521.25万元账务处理不当资金已作了账务调整。
(二)关于挪用财政专项资金问题。涉及的8个部门2769.75万元资金,已有7个部门将挪用的1576.95万元全部归还原资金渠道。省发改委所属信息中心挪用基本建设专项资金1192.8万元用于投资办企业或出借资金问题,委党组专门召开会议进行研究,责成信息中心采取有力措施限期整改,截至2007年2月底已收回资金248.8万元,其余也制定了追交计划,大部分资金可在近期追回。
7月28日拨付到位。省旅游局长期闲置的游客集散中心建设等专项资金490万元,已拨付项目单位429.5万元,余60.5万元将根据项目进度陆续拨付到位。
(四)关于固定资产管理存在薄弱环节问题。涉及的10个部门根据审计意见和建议,进一步研究了加强和改进固定资产管理的具体措施,结合资产年检登记,组织对固定资产进行全面清理,摸清了底数,健全固定资产明细账,对新增固定资产进行了登记,全部纳入账内核算。
存在坐收坐支问题的进一步健全规章制度,今后将严格执行“收支两条线”规定。4所院校收取学费未实行“票款分离”问题,已按规定执行“票款分离”制度。
(一)困难县乡财政扶持政策落实情况审计调查方面。
2005年以来,我省通过实施“五奖一补”等政策,加大了对县乡财政的扶持力度,取得明显成效。为进一步巩固工作成果,切实解决县乡财政运行中的问题,去年省委、省政府专门召开会议,研究部署解决县乡财政困难工作,进一步创新财政政策,大力支持县域经济发展,增强县乡经济发展后劲,努力加强县乡财政建设,壮大基层财源规模。
新增6.22亿元用于扶持农村医疗、教育等事业,促进城乡经济社会协调发展。继续加强县乡财政管理,完善困难县“省市共管”机制,加快推进“乡财乡用县管”改革试点。严格省市“奖补”资金使用范围,争取尽快实现乡镇教师工资由县级统一发放。大力推进农村综合改革,加大对村级补助力度。全面启动财政涉农资金“一本通”管理改革,将国家的各项补贴直接发放到农民手中,确保各项惠农政策落到实处。
(二)水资源费收缴、管理和使用情况审计方面。
对缴费单位拖欠问题,有关市已经或正在采取措施加大清欠力度,如烟台市已收回拖欠的水资源费3706万元,余906万元正在申请法院强制执行。
政预算中将水资源费按规定用途安排了支出,泰安市岱岳区将平衡预算的946.12万元水资源费已归还原资金渠道。
3.关于滞留项目资金问题。有关市、县(区)已将大部分滞留资金拨付到位或按规定用途安排使用。济宁市任城区财政局滞留的2226.28万元水资源费已安排支出1854万元,其余资金正在落实支出项目。
4.关于执行“收支两条线”规定不到位问题。涉及的15个市已按照“收支两条线”规定,对征收水资源费实行了票款分离制度,并结合实际,进一步完善开票、收款、入库等各个环节的监管办法,确保征收的水资源费及时收缴入库。
5.关于水资源费征收基础工作薄弱问题。有关市、县(区)根据审计建议,进一步健全完善水资源费征收管理制度,加强征收基础性工作,督促用水单位安装配齐取水计量设施,规范水资源费的征收管理。同时,有关执收单位按规定设置了水资源费征收台账,确保及时掌握取水户的用水、缴费等情况。
(三)全省公路系统财务收支审计方面。
对公路系统财务收支审计查出的问题,才利民副省长批示省交通厅认真研究解决。省交通厅和省公路局分别召开厅长办公会和局长办公会,分析问题出现的原因,研究部署整改工作。针对财务会计核算中存在的问题,省交通厅向交通部提报了关于修改公路养护事业单位《财务管理办法》和《会计核算办法》的意见和建议。省公路局向各市公路局、各直属单位下发了《对省审计厅2005年度审计报告涉及公路问题整改及公路资产资金使用管理情况督查的方案》,先后两次在全省会议上要求各单位切实抓好整改。还组成四个督导组,对各地落实审计决定情况进行检查。
1.关于滞留和少计收入问题。省公路局和8个市公路局滞留养路费、交通建设基金等4048.16万元以及4个市公路局滞留超限罚款486.85万元已上缴财政。10个市公路局未计收入的1205.41万元房屋租赁费、广告费等已按规定计入相关收入。
2.关于虚列及挤占支出问题。对虚增养路支出、工程支出问题,14个市公路局及所属单位按照审计意见,进一步改进计划管理和财务核算办法,完善建设和养护管理作业程序,严格审批手续,严把市场准入,严格控制工程变更和计量支付,从根本上解决支出不实问题。8个市公路局及所属单位超支挂账、少计支出1.05亿元已按规定计作支出处理。9个市公路局及所属单位挤占的1334.52万元养路支出已归还原资金渠道。
3.关于违规借款及提供担保问题。德州、聊城市公路局按照审计要求已收回违规借款,省公路局研究制定了回收措施,正在积极清理对外借款。临沂、滨洲市公路局采取有效措施,努力化解担保风险,目前对外担保的1.21亿元已有9290万元解除了担保责任。
4.关于资产核算不合规问题。9个市公路局未入账的1.9亿元固定资产和1188.8万元无形资产已纳入账内核算。4个市公路局协调有关部门,对前几年报废的有账无实的固定资产进行了清理,待履行规定报批手续后作账务处理。对服务区经营管理等问题,省公路局在调查研究的基础上,正在拟定具体管理办法,加强和规范管理,防止国有资产及经营收益流失。
5.关于违规向职工集资问题。8个市公路局按照审计处理意见,积极筹措资金,抓好清退工作,截至2006年底已将集资款全部清退。
(四)高校新建扩建项目审计方面。
对13所高校新建扩建项目审计反映的问题,王军民副省长批示省教育厅采取措施抓好整改落实,并加强制度建设,切实规范对高校建设项目的管理。省市两级教育主管部门和13所高校根据省政府领导批示精神和审计意见,认真进行了落实纠正。
发现的问题认真反思,进一步提高对建设项目规范化管理重要性的认识,在今后的项目建设中严格执行国家的各项政策规定。
威海职业学院资金缺口1.03亿元,已通过向财政部门申请扶持资金等方式弥补6000万元。
3.关于财务管理薄弱问题。3个项目挤占成本6061.45万元,有关院校已将占用资金归还原资金渠道,并调减了项目成本。7个项目转移挪用建设资金3219.89万元,有关院校积极采取措施追回了被挪用资金。11个单位少缴漏缴的1563.52万元税费已补缴入库。3个项目损失浪费2936.99万元,有关高校借整改纠正的机会,研究制定了加强建设资金监管措施,防止损失浪费现象的发生。
4.关于工程价款结算不实问题。有关高校认真对照审计发现的问题,进一步强化内部审计的职能作用,加大内审力度,对支付证书、结算凭证等严格审核,强化监督,按照审定的工程价款与施工单位办理了结算。
(五)利用外国政府贷款项目效益审计或调查方面。
针对审计的3个项目存在的偿还债务能力较差等问题,有关主管部门正在采取有效措施加以落实整改。韩寓群省长、张昭福副省长分别对山东坤华集团公司法国政府贷款齐河面粉加工项目管理和效益情况的审计调查结果作出批示,要求省粮食局和省财政厅认真研究,提出解决办法。根据省领导批示精神,两部门研究提出了具体办理意见。一是认真总结和吸取该项目在立项决策和经营管理过程中的经验教训,坚持用科学发展观指导今后的经济建设及项目的立项、论证、评估等工作,特别在市场调查、分析预测和决策程序等环节上下功夫,增强决策的准确性和科学性,防止此类问题的发生。二是加强对企业的指导和服务,主动与有关部门协商,积极帮助企业走出困境,千方百计维护企业的正常经营和职工的合法权益。三是结合企业实际情况,制定和落实盘活企业资产、偿还债务和现有资产保值增值的具体措施,重点督促企业进一步深化改革、强化管理、拓宽市场、改善经营,逐步扭亏为盈,争取在5年内还清债务。
从总体上看,2006年审计查出问题的落实整改工作取得明显成效,但有些问题是多年形成的,涉及时间比较长,问题比较复杂,有些还与体制和政策有关,因此在近期难以全面整改到位。有关主管部门正在通过完善制度、强化管理等措施逐步加以整改和规范,省审计厅将继续跟踪督促问题的整改,促进有关制度和政策的健全完善。今后,审计部门将紧紧围绕构建社会主义和谐社会这个大目标,继续加大对涉及民生的重点项目、重点部门和重点专项资金的审计力度,促进改革和规范管理,提高财政资金的管理水平和使用效益,为实现我省经济社会又好又快发展服务。
审计问题整改落实情况报告集合
20xx年3月,贵局对我街道20xx年度财政收支情况进行审计,我街道收到审计报告后,高度重视,进行了专题研究,对问题进行逐个分析并加以落实整改,现将整改落实情况报告如下:
1、对部分超限额项目未进入街道交易中心的问题:针对部分超限额项目未进入街道交易中心的状况,街道进行了认真的研究,并对照上级文件规定,及时更新完善了街道公共资源交易管理办法,针对不同类别、不同金额的项目,分别制定不同的审批、交易流程,确保项目开展有据可依。在此基础上,邀请区招管办、区财政等上级相关科室进行业务培训,提高公共资源交易经办人的业务水平,并开展不定期检查,及时纠正存在的问题,对今年开展的送戏下乡已着手准备公开招标。
2、对未按合同扣留工程保修款问题:街道已与原施工单位进行联系并进行纠正,应扣留的保修款已从新上缴,并对相关部门及人员进行明确要求,确保今后不再发生类似情况。
1、对部分固定资产未入账问题:街道对现有固定资产进行再次盘对,确保固定资产的完整性,在此基础上,未入账的固定资产做好了入账工作,并明确要求加强固定资产核算,确保固定资产管理、核算规范。
2、对往来款未及时清理问题:
(1)、对结算中心大量往来款未清理问题:街道结算中心“其他应付款”科目中有46笔计23403560.83元收入性挂账,已上缴街道财政作财政收入,今后街道将注重核算,及时清理相关的收入性挂账,确保核算的正确性。
(2)、对资产经营公司挂账长期未清理问题:街道资产经营公司202-年未挂账24笔应收账款计1203034.36元,15笔应付账款计5996088.03元,尚在清理核实之中,目前,已收回8笔应收账款计4243.28元,街道将继续组织力量,对剩余的应收款应付款进行分析,对可以收回的落实催收,对因历史原因确实无法收回支出处理,对不用支付的款项将作收入处理,尽快完成该项工作。
1、对重复购置监控设备,导致较多闲置问题:202-年初,因防控疫情需要,街道购置了一批室内监控;后因各安置回迁村分房和重点人员管控需要,又购置了一批监控,确实存在购置监控较多的情况。针对出现的问题,街道将严控监控设备的购置,定期对闲置监控设备进行盘点,在需要使用监控设备时,优先使用可使用的闲置监控,并加强对监控设备的管理,确保不再发生监控设备闲置的情况。
2、对部分合同要素不全或错误问题:街道已对相关合同进行补正,并对街道合同管理办法进行了完善,明确合同签订时需完备签约代表人、签约日期等要素信息,并将加强合同审核管理工作。
审计问题整改落实情况报告集合
今年7月27日,县政府向县十六届人大常委会第50次会议作了关于筠连县202-年度县级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告。针对报告反映的55个问题,县政府高度重视,积极采取措施,强化跟踪检查、重点督查。截至目前,已完成问题整改51个,正在整改4个。下一步,将加大整改力度,确保审计发现问题全部整改落实到位。
1.资金下达不及时,结存时间较长的问题。县财政局对各级财政补助资金的预算下达程序进行了修订和优化,截至202-年7月底,县财政局农业农村股专项资金下达均在30日内完成;结存超1年以上专项资金已完成支付185.61万元,剩余177.56万元将尽快完成支付。
2.农业专项资金1120万元涉及3个项目未实施的问题。1个项目已制定实施方案、2个项目正在实施建设和招标采购,将按照项目实施进度拨付资金。
3.暂付款存量消化未达标,增量控制不到位的问题。县财政局印发了《筠连县财政局对外借款管理办法》,严格控制新增暂付款、加大暂付款分类处置工作,力争202-年底暂付款累计消化达目标要求。
4.县财政部分月末库款保障水平过低的问题。县财政局多措并举,采取增收、节支、积极争取上级支持等措施,提高库款保障水平。
5.绩效目标管理未严格落实,导致项目结余资金200万元长期闲置的问题。县财政局已收回巡司镇项目结余资金200万元,并将严格落实预算绩效管理要求。
6.采购预算编制不完整,县教体局未经政府采购直接购买物业服务的问题。一是县财政局将通过强化政府采购预算编制管理、加强预算平台一体化建设等措施进一步规范提升政府采购预算完整和准确性;二是县财政局已派执法人员与县教体局衔接,收集相关证据材料后将按政府采购相关规定予以处理。
7.多付奖补资金44.13万元的问题。202-年8月11日,县经济合作外事局已追回多付奖补资金44.13万元并缴入县财政金库。
1.预决算管理存在薄弱环节方面。一是县卫生健康局远程会诊中心建设项目预算执行进度缓慢的问题。已督促建设单位加快项目建设,按进度拨付项目资金达80.45%。二是滞留财政资金2.32万元、未执行公务卡结算制度的问题。县卫生健康局已将滞留资金2.32万元上缴县财政局,为全体在职职工办理了公务卡,并严格要求按规定使用。三是县总工会预算编制不准确、未公开预决算和超预算列支公车运维费的问题。县总工会召开了专题主席办公会议,组织职工认真学习预决算相关制度,规范了预算资金使用方式。
2.县总工会违反财经纪律超标准缴存住房公积金和违规发放值班、加班补助的问题。县总工会已将超标准缴存住房公积金13.05万元以及违规发放的值班、加班补助2.76万元全部追回存入单位账户。
3.县卫生健康局财务核算不规范的问题。县卫生健康局已对白条抵库的1.31万元进行报账和收回处理。对账实、账账不符的2万元及长期挂账的往来款4.90万元进行了清理调账处理。
1.挤占专项资金17.85万元的问题。团林苗族乡政府已归垫资金2.50万元、调账15.35万元。
2.财务核算不规范的问题。团林苗族乡政府已全面清理相关借款并建立健全台账登记核算,对往来款项、账表不符等问题进行了清理调账,规范了原始凭证。
(四)重大政策措施落实跟踪审计主要问题的整改情况。
1.新增财政直达资金审计中违反国库集中支付规定的问题。县卫生健康局等项目单位已拨付直达资金315.28万元、退回直达资金专户73.17万元。县中医医院超进度拨付资金的问题,县政府已责成相关部门加强管理,杜绝超前拨付资金的情况再次发生。
2.制定限制公平竞争文件、违规设立备选库的问题。县政府出台了《筠连县促进建筑产业高质量发展十条实施细则的通知》(筠府发〔202-〕14号),取消了设置限制性条款限制符合条件的建筑企业参与公平竞争。
3.脱贫攻坚政策执行方面。一是存在农村饮水水质检测、监测工作不到位的问题。县脱贫攻坚领导小组高度重视,召集相关单位研究出台了《筠连县集中式饮用水水源地突发生态环境事件应急预案》制度,完善行之有效的水质检测、监测相关机制。二是贫困劳动力技能培训针对性不足的问题。县就业创业促进中心要求培训机构培训前开展走访调查,充分掌握群众需求,提高培训精准性。
4.脱贫攻坚项目资金管理方面。一是违规享受困难、重度残疾生活补贴的问题。县民政局立即停发了违规享受的补贴,并追回81户补贴资金4.22万元。二是财政资产收益项目监管不到位导致分红款未按时发放的问题。双腾镇尖峰山种养专合社已将分红款8.40万元发放到42户贫困户手中。同时,县乡村振兴局、县财政局对全县财政收益扶贫项目进行了拉网式检查,印发了《筠连县扶贫资产管理实施方案(试行)》。
(五)重点专项资金和政府投资项目审计主要问题的整改情况。
1.就业创业政策执行方面。未完成就业创业服务工作青年见习指标任务、未及时调整县级就业资金管理办法、就业创业补助资金公示内容不完整等问题。一是县就业创业促进中心通过进一步加强就业创业宣传,提高了群众知晓率和参与度。二是县财政局、县人力资源社会保障局修订完善了《筠连县就业创业补助资金管理办法》。三是县就业创业促进中心进一步完善了就业创业补助资金公示内容,确保公示符合相关规定。
2.就业创业资金使用方面。一是就业创业资金90.03万元长期结转未使用的问题。县就业创业促进中心已将结转资金90.03万元缴入县财政局。二是超付培训补贴0.98万元的问题。县就业训练中心已将培训补贴0.98万元退回到县就业创业促进中心账户。三是申报培训补贴票据21.68万元不合规的问题。县就业创业促进中心多次与财政部门、税务部门联系,协商无独立法人单位开具票据事宜。
3.医疗保险基金筹集方面16名重点人群未参保的问题。县医保局已对未参保的16名重点人群进行参保,并联合县财政等相关部门出台了《关于进一步加强政府补助缴费人员基本医疗保险参保工作方案》。
4.医疗报销基金使用方面。一是定点医疗机构过度医疗、重复收费的问题。县医保局已收回过度医疗、重复收费资金24.94万元。二是县医保局对已结算票据重复报销的问题。县医保局已追回重复报销资金3.52万元。
5.政府投资项目审计方面。一是建设工程结算管理水平较低的问题。经过备案审核的151个政府投资建设项目的业主单位已根据备案通知据实进行工程结算,避免了2212.51万元财政资金损失。二是项目建设管理不到位的问题。县人民医院已将合同约定款项2万元支付给勘察单位,并严格按照《建设工程质量管理条例》履行项目的基本建设程序。三是资金未直接支付到施工单位,项目建设内容未全面确认就进行竣工验收的问题。县农业农村局正在督促佳乐富农副产品专业合作社加快202-年规模化大型沼气工程项目中央预算内基建投资项目整改。
(六)领导干部经济责任和自然资源资产审计主要问题的整改情况。
1.贯彻执行重大经济方针和决策部署方面。一是县统计局将建设项目资金用于工会经费支出的问题。县统计局已将3.79万元缴入县财政统筹使用。二是县统计局推动乡(镇)规范化建设工作不力造成资金105万元长期闲置的问题。县统计局已督促3个乡(镇)完成规范化建设,拨付项目资金9万元;剩余未实施项目资金96万元已缴入县财政统筹使用。三是团林苗族乡“火把节项目”资金报账不及时的问题。团林苗族乡细化了财务管理办法,并召开培训会,确保报账及时合法合规。四是督促指导产业扶持基金使用不到位的问题。团林苗族乡已收回产业扶持基金5万元、收回分红款1万元。
2.重要发展规划和政策措施制定执行效果方面。县统计局未严格执行网络安全管理制度的问题。县统计局已建立健全网络安全管理制度,保障网络数据安全。
3.经济风险防范和财政财务管理方面。一是县人力资源社会保障局存量资金236.29万元未清理盘活的问题。县人力资源社会保障局已将培训管理服务费6.26万元上缴县财政,基层就业保障中心项目的结余资金230.03万元已上报县财政作为存量资金追减指标。二是县人力资源社会保障局和县统计局财务核算不规范的问题。县人力资源社会保障局和县统计局已对往来长期挂账、固定资产管理不规范、账表不符等相关问题进行清理调账。
4.自然资源资产离任审计方面。一是流转土地备案管理不规范的问题。团林苗族乡已明确土地承包管理部门,印发了《团林苗族乡土地流转合同鉴证制度》《团林苗族乡土地流转风险管理制度》,严格按规定开展农村土地承包经营权流转的指导及管理工作。二是使用无牌无证非全封闭的农用三轮车转运农村生活垃圾的问题。团林苗族乡正在申请购买自卸式生活垃圾转运车。
(一)审计整改责任压实有差距。部分被审计单位没能正确认识审计查错纠弊,防范风险的作用,没能把审计整改作为堵塞漏洞、提高管理的重要途径,而是对审计有抵触情绪,导致对审计整改敷衍塞责的现象还有发生。截至目前,团林苗族乡往来款项长期挂账的问题未整改完成,县农业农村局整改措施不力和整改力度较弱。
(二)审计整改协调机制作用发挥不充分。在审计整改工作中,落实审计整改沟通协调有差距,相关部门配合支持不够,整改工作未形成合力,影响审计查出问题整改工作实效。截至目前,县农业农村局3个涉农项目未实施、项目建设内容未全面确认就进行竣工验收的问题未整改完成。
(一)提高审计整改工作认识。督促被审计单位进一步提高政治站位,从讲政治、守规矩的高度,充分认识落实审计整改责任的重要性,认真履行整改主体责任,针对未完成整改的问题,切实采取有效措施,全面及时整改到位。
(二)强化审计整改结果运用。将审计整改结果作为对被审计单位考核的重要依据,作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。强化审计部门与纪检监察机关、巡视巡察机构之间的工作联动,将虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位的重要事项列入监督检查、巡视巡察的重要内容。
(三)注重健全长效工作机制。对审计发现的问题,认真汲取教训,举一反三,对同类及相似问题进行自查自纠,力争做到“审计一点、规范一片”。加强对屡审屡犯问题原因的分析,深入查找管理漏洞,对症下药,建章立制,有效防范同类问题再次发生。
审计问题整改落实情况的报告范文
文书编号:揭审行报〔2019〕21号注:1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。
2、本表一页不够,可以附页。
报告日期:2019年9月17日序号
意见内容。
落实情况市财政追加项目支出数额较大,未将财政转移支付资金纳入年初预算,年初预算不完整,涉及金额9247.89万元。市林业局2018年年初预算收入780.58万元,年中追加609.81万元,占年初预算收入的金额占78.12%。其中财政转移支付资金247.89万元,未纳入年初预算。
根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定,市林业局今后应严格遵守《预算法》的规定,做好年初预算编制工作,按照收支平衡的原则,统筹合理安排预算收入和支出,将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算,减少申请追加项目,确保预算编制与经济社会发展水平相适应,与财政政策相衔接。
我局今后将严格遵守《预算法》的规定,做好年初预算编制工作,按照收支平衡的原则,统筹合理安排预算收入和支出,将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算,减少申请追加项目,确保预算编制与经济社会发展水平相适应,与财政政策相衔接。
文书编号:揭审行报〔2019〕21号注:1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。
2、本表一页不够,可以附页。
报告日期:2019年9月17日序号
意见内容。
落实情况决算草案数据与会计数据总数和明细不一致,涉及金额3284.03万元。市林业局2018年年末会计核算支出1258.63万元,决算支出1252.58万元。决算支出总数与会计核算支出总数少6.05万元,差异明细科目13个,涉及金额284.03万元。
根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定。市林业局今后应当加强决算审核和分析,规范决算管理工作,以真实会计数据为基础,保证决算数据的完整、真实、准确。
我局今后将加强决算审核和分析,规范决算管理工作,以真实会计数据为基础,保证决算数据的完整、真实、准确。
文书编号:揭审行报〔2019〕21号注:1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。
2、本表一页不够,可以附页。
报告日期:2019年9月17日序号
意见内容。
落实情况预算编制不科学,个别无预算支出,涉及金额526.65万元。市林业局2018年“办公设备购置”无编列预算,会计核算支出26.65万元。
根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条的规定,市林业局今后应当严格执行《预算法》的规定,按照年初预算和经批准调整预算为依据,安排核算各项支出,如实反映预算执行情况。预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的,应当按照规定程序报送审批。
我局今后将严格执行《预算法》的规定,按照年初预算和经批准调整预算为依据,安排核算各项支出,如实反映预算执行情况。
文书编号:揭审行报〔2019〕21号注:1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。
2、本表一页不够,可以附页。
报告日期:2019年9月17日序号
意见内容。
落实情况未严格执行公务卡强制结算制度,存在大额现金支付,涉及金额917229元。市林业局2018年现金支出583762.78元,占商品和服务支出18.50%。经抽查发现1000元以上现金支出,共3单17229元。
根据《现金管理暂行条例》第三条、第六条和《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》的规定,市林业局今后应严格执行公务卡强制结算制度,规范支付管理。
我局认真落实审计意见的整改工作,目前正在为各科室和森林分局有关工作人员申办公务卡。今后将严格执行公务卡强制结算制度,规范支付管理。
文书编号:揭审行报〔2019〕21号注:1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。
2、本表一页不够,可以附页。
报告日期:2019年9月17日序号
意见内容。
落实情况额会计科目使用不正确,涉及金额08734.40元。市林业局2018年7月13#会计凭证,在“办公费”科目核算办公室修缮费用8734.40元,会计科目使用不正确。
根据《行政单位会计制度》的规定,本应调整会计科目,考虑财务已决算,不再作账务处理。市林业局今后应当根据业务内容性质,正确使用会计科目,规范会计核算管理,如实反映单位财务收支情况,保证会计信息真实可靠。
我局今后将根据业务内容性质,正确使用会计科目,规范会计核算管理,如实反映单位财务收支情况,保证会计信息真实可靠。
说
明
请被审计单位在审计文书规定期限内及时组织落实整改,在规定时间内将审计整改情况报告(包括审计决定的执行情况、采纳落实审计意见情况、对有关责任人的处理情况、尚未能整改到位事项和原因等)及《审计决定执行情况报告表》、《审计意见整改落实情况表》发送至市审计局邮箱:jysjzgk@,或以u盘直接送揭阳市审计局整改监督科。同时将上述资料打印两份,连同银行缴款凭证、记账凭证、会议记录或纪要、文件、合同等其他相关佐证纸质资料每页加盖单位公章,送整改监督科(市审计局四楼402)收。请各相关单位组织、落实审计整改工作,并在收到审计报告之日起60日内整改完毕。请各相关单位在整改期限截止后依法向社会公告整改结果。
联系电话:8224186。
联系人:陈晖。
审计问题整改落实情况报告集合
2021年3月,贵局对我街道2020年度财政收支情况进行审计,我街道收到审计报告后,高度重视,进行了专题研究,对问题进行逐个分析并加以落实整改,现将整改落实情况报告如下:
1、对部分超限额项目未进入街道交易中心的问题:针对部分超限额项目未进入街道交易中心的状况,街道进行了认真的研究,并对照上级文件规定,及时更新完善了街道公共资源交易管理办法,针对不同类别、不同金额的项目,分别制定不同的审批、交易流程,确保项目开展有据可依。在此基础上,邀请区招管办、区财政等上级相关科室进行业务培训,提高公共资源交易经办人的业务水平,并开展不定期检查,及时纠正存在的问题,对今年开展的送戏下乡已着手准备公开招标。
2、对未按合同扣留工程保修款问题:街道已与原施工单位进行联系并进行纠正,应扣留的保修款已从新上缴,并对相关部门及人员进行明确要求,确保今后不再发生类似情况。
1、对部分固定资产未入账问题:街道对现有固定资产进行再次盘对,确保固定资产的完整性,在此基础上,未入账的固定资产做好了入账工作,并明确要求加强固定资产核算,确保固定资产管理、核算规范。
2、对往来款未及时清理问题:
(1)、对结算中心大量往来款未清理问题:街道结算中心“其他应付款”科目中有46笔计23403560.83元收入性挂账,已上缴街道财政作财政收入,今后街道将注重核算,及时清理相关的收入性挂账,确保核算的正确性。
(2)、对资产经营公司挂账长期未清理问题:街道资产经营公司2020年未挂账24笔应收账款计1203034.36元,15笔应付账款计5996088.03元,尚在清理核实之中,目前,已收回8笔应收账款计4243.28元,街道将继续组织力量,对剩余的应收款应付款进行分析,对可以收回的落实催收,对因历史原因确实无法收回支出处理,对不用支付的款项将作收入处理,尽快完成该项工作。
1、对重复购置监控设备,导致较多闲置问题:2020年初,因防控疫情需要,街道购置了一批室内监控;后因各安置回迁村分房和重点人员管控需要,又购置了一批监控,确实存在购置监控较多的情况。针对出现的问题,街道将严控监控设备的购置,定期对闲置监控设备进行盘点,在需要使用监控设备时,优先使用可使用的闲置监控,并加强对监控设备的管理,确保不再发生监控设备闲置的情况。
2、对部分合同要素不全或错误问题:街道已对相关合同进行补正,并对街道合同管理办法进行了完善,明确合同签订时需完备签约代表人、签约日期等要素信息,并将加强合同审核管理工作。
审计整改情况报告
山亭区人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。
织梦内容管理系统。
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:织梦好,好织梦。
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。通过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据《会计法》规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
街道审计整改情况报告
按照党中央的统一部署,根据、及区党工委的要求,在区第四督导组的精心指导下,**街道从2015年3月底开始,用近8个月的时间,深入开展了以解决“四风”问题为主要内容的党的群众路线教育实践活动。这次活动,我们始终坚持立足学习提高,加强党性修养,着眼解决问题,坚持群众路线,贯彻边整边改,建立长效机制,认真完成了学习教育、听取意见,查摆问题、开展批评和整改落实、建章立制三个环节的各项任务。
一、整改落实、持之以恒
(一)立足学习提高,理论武装头脑 党员干部的学习是我街道整改过程中一个重要的环节,因此我街道完善了《学习制度》,制定《党工委理论中心组学习制度》,以此带动党员的学习。为了确保学习时间、效果和内容的落实,我们采取理论与实际相结合、集中学习与个人自学相结合的办法、在街道开展深入学习活动的基础上,组织全体党员进行了集中学习讨论。近期我街道组织46名党员干部在11月6日和10月23日学习了十八届四中全会和教育实践活动总结大会重要讲话精神,取得了良好效果。
(二)深入干部群众,虚心听取意见
坚持开门搞活动、虚心听取群众意见是教育实践活动的重要
一环。街道领导班子成员从实践活动开始到现在,分别以各种形式结合中心工作下基层调研,召开7次座谈会,通过征集群众意见、建议,为进一步摸清街道发展中存在的问题奠定了基础。目前,征求上来的意见建议及涉及到群众切身利益的实际问题已解决60%,还有30%正在积极协调解决中,另有10%的问题目前还不具备解决条件,例如,老区巷路窄,部分道路只能通行自行车或摩托车,其它车辆根本无法通行问题,因街道目前正在动迁,动迁后该问题随之解决。
长效化。
二、专项整治,逐项铲平
1、21项专项整重拳出击。
一是街道严格压缩会议和减少文件。文件数量同比减少了23%,会议纪要一般不超过1500字,公文报告一般不超过2500字;对会议时间实行管控,领导班子工作例会不超过2个小时,领导干部带头控制会议时间,不讲空话和套话,倡导开短会、少发文,发短文。
二是制定了《公务接待管理办法》,严格执行住房、用车、差旅、医疗、工作人员配备等工作和生活待遇规定,规范职务消费,全面清理党政机关和领导干部办公用房。
三是通过组织学习《中国共产党党员干部廉洁从政若干准则》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》街道设立举报电话和举报箱,公开举报电话号码,由街道纪检部门负责接收群众举报,并由纪检部门牵头对各社区、各部门进行明查暗访,真正的解决奢华浪费建设、干部“走读”、“吃空饷”、收“红包”及购物卡等问题。
四是完善了《党员联系群众和服务群众制度》,坚决纠正对待群众态度生硬、口大气粗,对应给群众办的事情推三阻四、拖着不办、相互“踢球”。着力解决庸懒散拖、推诿扯皮、吃拿卡要,不作为、慢作为、乱作为等问题。
超期限收费、罚款,违反规定强行向服务对象搞集资捐助、摊派费用等问题。
六是完善《干部职工请假、考勤制度》。重点解决机关干部纪律松散、迟到早退、擅离职守;工作时间上网聊天、炒股、玩游戏、逛淘宝;工作日中午饮酒,无故缺席应当参加的会议活动。
2、环境整治、效果显著。
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财务审计情况整改报告
审计整改是被审计单位对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。下面是爱汇网小编为大家整理的财务审计情况整改报告范文,供大家阅读!
一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的.转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。通过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据《会计法》规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。
要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。
25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,发现了一些问题,提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求,我委高度重视,召开了专题会议进行研究,对整改进行了部署,并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下:
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于2014年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报,因此,我委在申报20xx年预算草案时,未申报上年结余资金,造成部门预算编制不完整。2014年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了2014年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况,确保部门预算编制完整,真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性,我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核,并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究,从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后,我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作,按照预算管理体制的要求,安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实,我委在编制20xx年度部门决算时,将少反映的254.2万元,列入了其他商品和服务支出,未列入上年项目结余,导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接,将在编制2014年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据,保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后,我委将在编制决算报表时,切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实,造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊,比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大,致使拉低了公务卡支付比例。今年以来,我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范,要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神,凡是能够使用公务卡结算的,要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出,要严格按规定用公务卡结算。
今后,我委将按照审计报告提出的整改要求,进一步落实整改措施,加强单位预算管理,做好预决算编制工作,建立健全经费管理制度,规范财政资金使用,严格公务卡支付管理,提高公务卡支付比例,杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告,请予审议。
审计回访整改情况报告
被审计单位收到审计机关的审计报告后,会按照审计机关要求,针对审计发现的问题,在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分,也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关,避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为,对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。
一、查看文书的格式是否规范。笔者认为,审计整改情况报告格式的规范化,是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时,首先要查看其格式是否规范,报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实,原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求,要素不全的“白纸黑字”类报告,要坚决退回。只有这样才能维护严肃性,杜绝随意性。
二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以,在收到审计整改情况报告后,要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应;要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映,有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因,对审计报告反映要求整改的部分问题,在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对,一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全,直接会导致制定措施的缺失,问题自然也就不可能得到解决。
三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低,关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否,直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后,要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施,做了哪些具体的工作;要查看相关措施是否与问题的解决相匹配,针对性是否强,是否切实有效、到位。实际工作中,可能会存在有的单位为了应付、“交差”,制定的措施操作性差,具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈;有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生,为后续的整改检查打好基础,提供依据,应该将措施的是否到位,作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正,审计整改情况报告该退就退,决不手软。
审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程,而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为,注重 “三个查看”,应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。
主任、各位副主任、秘书长,各位委员:
我代表市人民政府,向市四届人大会第十二次会议报告2015年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。
截至10月底,《审计报告》中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元,取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2015年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早,一般于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取2015年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
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工程审计整改情况报告
被审计单位收到审计机关的审计报告后,会按照审计机关要求,针对审计发现的问题,在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分,也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关,避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为,对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。
一、查看文书的格式是否规范。笔者认为,审计整改情况报告格式的规范化,是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时,首先要查看其格式是否规范,报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实,原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求,要素不全的“白纸黑字”类报告,要坚决退回。只有这样才能维护严肃性,杜绝随意性。
二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以,在收到审计整改情况报告后,要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应;要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映,有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因,对审计报告反映要求整改的部分问题,在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对,一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全,直接会导致制定措施的缺失,问题自然也就不可能得到解决。
三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低,关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否,直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后,要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施,做了哪些具体的工作;要查看相关措施是否与问题的解决相匹配,针对性是否强,是否切实有效、到位。实际工作中,可能会存在有的单位为了应付、“交差”,制定的措施操作性差,具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈;有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生,为后续的整改检查打好基础,提供依据,应该将措施的是否到位,作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正,审计整改情况报告该退就退,决不手软。
审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程,而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为,注重 “三个查看”,应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。
我代表市人民政府,向市四届人大会第十二次会议报告2015年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位。
截至10月底,《审计报告》中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元,取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2015年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早,一般于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年5、6月份才能落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取2015年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
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审计整改情况报告
审计检查发现问题,要进行相对应的整改,以期完成目标。下面是爱汇网小编为大家整理的审计整改情况报告,供大家阅读!
区人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇《**任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:
针对存在的具体问题逐一整改
一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的`规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。通过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据《会计法》规定,结合本镇经济发展的水平和现状,,建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。
xxx政府:
年初,xxx审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节,我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实,现将整改情况汇报如下:
一、加强领导,明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后,县政府及时召开常务会议,专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报,再次分析了问题产生的根源。李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性,并提出了明确的整改措施和时限要求,把抓审计整改、促落实工作与开展的“治慢”工程结合起来。同时,为确保审计整改工作的成效,成立了由政府办公室牵头,财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组,具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施,抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后,各部门、各单位对审计整改工作非常重视,立即着手落实,并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题,一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐,逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划,并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度,力求做到杜绝新欠,清理陈欠,应收尽收,以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度,利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机,广泛宣传社保基金征缴政策,并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传,籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前,县地税局已清缴欠费7万余元,其余欠缴部分已经列出清欠计划,正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题,上半年我县已制定补征计划,现正在进一步加大工作力度,力争在年底前补齐上年欠征部分,确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对 “两金”未全额缴入财政专户的问题,审计结束后,县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户,修订了管理该项资金股室的工作职责,完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项,县财政局按照财政制度的规定,对存量资金重新考虑设定了增值计划,使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题,审计结束后,已冲减了相关账务,归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况,县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记,对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退,对低保对象实行了“个案化”管理,规范了低保对象的档案管理工作,整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则,管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题,今年,我县已改由地税部门征收,极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元,较上年增长近5倍。
三、规范资金运行,建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值,保证少出或不出问题,我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点,把民生资金管好、用好,把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求,全面完善社保资金征管机制及体系建设工作,采取一切可行措施抓好清欠工作,遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生,确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程,进一步调整财政支出结构,保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要,确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定,全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求,进一步完善社会保障资金监管体系,切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作,把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
20xx年xx月xx日
近年来,随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强,内外部审计检查项目日益频繁,我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视,通过多种途径,不断加大整改力度,使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看,分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改,先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施,不断细化管理,狠抓落实,连续多年完成了上级行下达的整改率目标,整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬,在确保整改工作任务顺利完成的同时,有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。
以上成绩的取得,是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的,在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看,我认为仍存在一些问题或不足,如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等,在一定程度上影响了整改工作的效果。
为进一步提高整改工作质量,全面消除各类违规问题带来的风险,在整改工作中建议从以下几个方面采取措施,加以完善:
一、应进一步提高对整改工作的重视程度
内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营,防范各类风险的重要手段。随着近年来,内外部审计、监管检查工作力度的不断加大,相关机构和业务条线部门应切实提高认识,克服“重发展、轻管理”的思想,合理摆布好两者的关系,进一步完善组织机制,合理安排资源配置,细化责任分工,深入研究整改工作方法,确保整改工作的全面落实。
二、应进一步强化系统性整改措施,务必杜绝屡查屡犯
针对每项整改项目,建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度,认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容,针对问题进行系统梳理和分析,注意对审计发现问题区分共性和个性,制定切实可行的举一反三整改措施,提高系统性整改效果,坚决杜绝类似问题再次发生,避免因 “就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时,按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求,及时确认问题责任人,认真负责地做好认定和追究工作,充分发挥惩戒制度的警示作用。
三、应进一步提高整改报告质量
目前,内外部审计检查项目较多,整改工作量较大,审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格,各整改主办部门和整改经办行,应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起,尽早制定相应措施,抓紧落实整改,并严格按照报送要求和时限进行报送,避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量,严格按报告要求撰写整改报告及相关报表,其中对问题整改状态的界定,要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》,结合问题整改的实际情况,准确区分整改状态,避免主观臆断,同时,在整改过程中,力争做到完全整改,尽量避免出现“无效整改”等情况。
四、应进一步完善整改工作档案资料
各机构和各部门应明确专人,对整改资料要实行专夹保管,按规定归档;针对具体问题尽量留存整改依据,以便在后续追踪检查中及时提供;严格落实整改台账销号制度,确保存在问题彻底消除。
审计局整改情况报告
在区委、区政府的正确领导下,近几年我局各项工作取得了较好的成绩,在全市审计系统保持“第一方阵”,连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比,还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题,大力解放思想,大胆创新工作,全面提高执行落实的能力,我局根据区委统一部署,深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。
一、 活动开展情况
二、关于存在的主要问题和差距
通过学习讨论广泛征求意见,大家认为,我局在人少事多的情况下,认真履行责任,作了大量工作。但是,与领导和群众的要求,与形势发展的要求,还存在较大的差距,主要表现在:
(一)思想解放不够,创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够,满足于按部就班,不越雷池半步,只求不出问题过得去,不求大胆创新过得硬。
(二)工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务,缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时,缺乏统筹兼顾合理安排。
(三)、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题,抓落实不够;主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够;认真改进工作、提高工作质量和效率不够。
(四)工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中,往往只 2
习惯于领导部署什么就抓什么,习惯于就工作抓工作,对科学发展观,构建和谐社会理解的不深、不透,没有从更高的目标去认识去要求,眼界不够开阔。
三、存在这些问题的原因分析
(一)认真学习不够。工作一忙就放松了学习,因而对形势缺乏清醒的认识,对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足,思想准备不够充分。
(二)主观努力不够。工作中往往强调客观原因多,认为局机关人员少,干事吃力不讨好,多一事不如少一事等等。
(三)缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活,难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。
四、整改落实情况
切入点和着力点;要解放思想,更新观念,正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时,积极探索通过对权力运行过程的监督,促进政府机关依法行政,从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主,向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力,以提升审计成果质量为核心,以加强审计业务为基础,以“人、法、技”建设为保障,全面提升审计工作水平,加强审计管理,强化服务意识,树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。
一是坚持“审计执法六公开”,全面实施阳光审计,不
断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”,即:公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度,达到阳光施政的目的。
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审计整改情况报告
县审计局:
20xx年3月至20xx年6月,xx区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计,并出具了审计结果文书《关于xx区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》(富审投报〔20xx〕11号)。对于审计指出的问题及提出的意见建议,我单位高度重视,严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下:
(一)项目前期管理有待加强。根据审计整改要求,我单位对乡镇(街道)小城镇整治项目进一步加强规范管理,督促乡镇(街道)加快项目调整立项报批,并积极协调区发改局立项。同时,督促乡镇(街道)抓紧按照程序办理“一书三证”。
(二)对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求,我单位已要求第二批整治乡镇(街道)在项目规划和实施过程中必须结合当地实际,注重项目统筹,避免重复投入和道路重复开挖。同时,继续加强项目审核把关和指导,规范报批程序,强化项目规划管理。
(三)部分乡镇工程进度、质量存在问题。根据审计整改要求,我单位联合区住建局开展了小城镇整治工程项目质量安全隐患专项督查,明确要求乡镇(街道)抓紧整改存在的问题。同时,督促乡镇(街道)加快项目实施并对已完工验收项目抓紧送审,目前第一批小城镇整治项目均已完工。
(四)项目建设后续长效管理机制存在不足。根据审计整改要求,我单位召集有关乡镇(街道)召开了集镇长效管理座谈会,就集镇长效管理进行研究,并起草了指导意见,下一步将提交区政府发文并贯彻执行,切实巩固小城镇环境综合整治成果。
(五)临时机构运转经费使用有待规范。根据审计整改要求,我单位进一步完善内部管理制度,加强交通费等日常费用支出管理,并继续严格执行政府采购、小额公共资源交易等有关规定;规范车辆租用管理,每年提交分管区领导决策,并建立车辆使用台账。
(一)关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的`各项建议,进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督,提高资金使用绩效;发挥好牵头协调职能,积极做好与有关部门的协调对接,确保资金及时下拨和专款专用;加强财务管理、服务采购等内部控制,严格规范费用支出管理。
(二)关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议,进一步加大督导力度,督促第二批整治乡镇(街道)加快项目推进,并加强项目实施过程监督检查,指导乡镇(街道)因地制宜打造特色亮点,确保全面完成各项整治任务,并力争多创省级样板。同时,督促指导乡镇(街道)加强集镇长效管理,保持镇容镇貌整洁有序。
我单位将以此次审计调查为契机,对照审计整改意见和建议,进一步强化规范管理,加快推进“三美”建设各项任务,巩固提升建设成果,全面助力高品质城市建设,让美丽乡村成为大都市新型城区的最靓底色。
审计整改情况报告
县审计局:
我局于20xx年11月20日收到《xx县审计局审计报告》(xx审报[20xx]12号)。收到《审计报告》后,我局主要负责人高度重视,立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示,要求由局分管领导牵头,一把手亲自抓整改:
1、无预算支出;
2、超预算支出.6元;
3、有预算无支出元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差,主要是编制预算是没有全面详细的.安排,预算执行过程不严格、财经纪律意识不强,20xx年务必按照预算执行。
1、购买电脑设备;
2、购买硬盘;今后一定要按照政府采购制度来执行。
1、购买电脑设备;
2、购买硬盘;已经补入固定资产账。
由于档案局长期没有专职会计,多年来没有对固定资产进行清理、核查,所以固定资产账表不符的问题,比较复杂,目前还在进一步核对。
1、把其他收入先进个人奖金作为预算收入。
2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”
3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”
4、津贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。
下一步,我局将加强对财务工作的领导,督促财务人员加强学习财务知识,也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训,进一步提高财务人员的工作技能,规范化处理财务业务。
审计整改情况报告
20xx年,市审计局依照《审计法》的规定,组织开展了20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后,向市政府提交了审计结果报告,并受市政府委托,向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议,要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改,对不力者,应实行严肃的责任追究”的批示精神,李涛副市长多次组织相关部门落实整改,并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会,对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神,进一步加大力度,建立责任制,将责任落实到人。市审计局按照市政府要求,对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查,各被审计单位认真采取有效措施整改,内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况,市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报,并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查,促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看,各单位对审计查出问题的整改,行动迅速、积极主动、成效明显。据统计,到目前为止,已上缴财政各项资金27598.79万元,已拨付滞留的财政资金2501.35万元,已调账整改资金3807.66万元,已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项,向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告,逐一将审计查出问题的整改情况报告如下:
(一)本级预算和财政管理方面。
1、关于预算编制中,部分指标没有分配到项目和单位的整改情况。
市财政局成立了预算编制审查中心,进一步完善了预算编制审查工作。在编制20xx年的预算过程中,已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法,对预算支出已细化到项目;在财政工交和商贸事业费的预算分配中,已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
2、关于政府采购预算编制不完善,超预算采购现象突出的整改情况。
针对部分单位在编报采购预算时,未从实际需要出发,采购预算金额较小、品目较窄,在实际采购中,中途追加较为普遍的情况,市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》,并要求各部门和单位,认真编制政府采购预算,进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整,实行政府采购计划管理,避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况。
市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元,全部上缴国库。另外,新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元,已按现行财务制度要求,调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理,其中:市规划局借用的7万元已收回;市饲料工业公司1986年借用的100万元,由于企业改制,已根据相关政策,经有关部门批准,将此借款转为国有资本金;原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20xx年已改制,股权全部转让,尚有部分转让款未到账,市财政局负责在转让款到账后收回借款。
(二)部门预算管理和执行方面。
1、关于预算编制、批复不规范的纠正情况。
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20xx年市直部门预算编制工作的通知》,规定对市直二级单位的预算,统一由主管部门审核汇总;市直各种临时机构的预算,统一由其挂靠的部门审核汇总,将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
市财政局从20xx年开始,已统一将预算编制细化到二级单位。
2、关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况。
市园林系统少列事业收入444.69万元的问题,已于20xx年9月进行了整改处理,11月向税务部门补交了相应的税款;市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题,已于20xx年7月31日整改作收入入账;市建委少列的各种收费285.13万元,已于20xx年12月30日并入部门的账户,实行统一管理。
市科技局已于20xx年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元,作为项目经费重新安排使用。
3、关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况。
在市建委组织专班的监督清理下,城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元,已归还2287.24万元,其中,xx收回。
审计整改情况报告
县审计局:
市审计局派出审计调查组自20xx年3月15日至6月27日,对xx州市20xx年至20xx年度商贸服务业发展扶持专项资金绩效情况进行专项审计调查,并对我委服务业引导资金绩效情况进行延伸调查。根据《xxxx州市审计局专项审计调查报告》(xx审调报〔20xx〕6号)要求,我委认真对照审计调查发现的主要问题进行整改,现将相关情况报告如下:
(一)专项资金使用及效率方面。
由于20xx年、20xx年资金分二批下达,第二批重点支持项目投资计划均为年末下达,导致第二批资金年末拨付率较低,影响了当年资金的拨付使用效率。我委20xx年起每年度均只下达一个批次重点支持项目投资计划:20xx年9月15日,印发《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》(xx发改投资〔20xx〕80号),20xx年8月22日,印发《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》(xx发改投资〔20xx〕47号)。20xx年9月,我委已向各县区预通知提前收集20xx年申报项目;20xx年1月16日,印发《关于做好20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》(xx发改服务〔20xx〕1号),正式开展项目收集,工作开展较往年提前了2个月。20xx年3月21日,已完成全部项目收集,并拟于20xx年3月25日-29日开展项目实地核查。计划20xx年4月拟定投资计划并上报市政府。
关于原支持项目允许在2年投资计划有效期内建设完成问题,我委已在20xx年开始进行整改。在《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》(xx发改投资〔20xx〕47号)中支持的项目全部为建设期在20xx年以内项目,不再支持跨年建成项目;同时,在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况,以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20xx年12月,我委提交拨付申请,占年度资金计划总额的78%,完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年,我委拟支持20xx年10月完成建设的项目,争取20xx年5月正式下达投资计划,进一步提高资金拨付使用完成率。
(二)专项资金管理方面。
1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题。
我委在20xx年下达当年投资计划后,按季度收集项目进展、资金到位情况,不定期开展个别项目完成情况检查,实地检查了xx州传化公路港项目前期工作经费情况,并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后,要求融水县发展改革局、xx江区发展改革局对项目按月进行督察,及时汇报进展情况。同时,我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络,核算季度资金情况,形成最终季度报表。
2.关于建立项目核查机制问题。
我委已制定《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》,拟通过第三方评估机构聘请专家对申报项目进行实地核查,从项目背景等13个方面对项目进行系统评价。实地核查由第三方机构制定工作方案、确定专家及陪同工作人员,所有参与人员在核查时签字确认。第三方机构负责汇总整理实地核查情况。通过实地核查的申报项目可进入第三方机构组织的专家评审会答辩,专家可根据《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和第三方机构拟于20xx年3月下旬完成项目实地核查。
(一)加强项目库建设和中长期扶持项目规划编制。
围绕市委、市政府提出的服务业发展工作要求,20xx年我委先后整理出了《20xx年市级层面重大服务业项目库》《xx州市现代服务业重大项目库》,20xx年我委整理出了《现代服务业项目子库(不含商贸服务)》,这些均是我委中长期扶持服务业项目库,为开展项目储备筛选起到了积极的作用。我委参与拟订并报请市政府印发的《xx州市关于实行投资项目审批“五个简化”的若干措施》(xx政规〔20xx〕58号)规定:一是列入国务院及相关部门、自治区人民政府、市人民政府批准的相关规划(包括城市建设计划、实施方案、行动计划等)的`审批类项目,视为已立项,可不需办理项目建议书批复手续,直接进入可行性研究阶段。对不新增用地的“零土地”技改项目推行承诺备案制。二是总投资及以下的审批类项目,取消初步设计审批,可行性研究报告批复后直接进行施工图设计或实施方案编制。以上措施进一步简化了项目立项手续,减少了办理时长。同时,我委通过建立健全服务业入统企业库、行业协会库,积极与有影响力的服务业入统企业、重点行业协会联系,扩大服务业发展引导资金的知晓度,从更多的企业和协会直接收集申报项目。
(二)完善工作协调机制,重视扶持项目计划的追踪问效。
一是加强与市财政局的季度检查核对工作和与市商务委的年末支出绩效检查工作,督促各县区做好项目季度情况收集工作进度较慢的项目要求各县区逐月追踪项目进度,实在无法开展建设的及时申报调整投资计划。我委负责对年度投资计划项目不定期进行实地抽查和电话抽查,核实县区填报情况。二是指派专人负责项目资金管理工作,完善项目台账,按季度将项目进度、资金拨付情况等整理记入台账;做好申报项目实地核查工作,请第三方专家详细填写《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片,做好资料收集、整理、归档。三是每年1月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知,启动项目申报,支持可当年完成建设的项目。5月完成投资计划下达工作,确保专项资金拨付。
经过此次整改,我委认真学习反思,总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外,我委拟在20xx年完成对《xx州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作,制定评审论证标准以及资金验收标准等规定,进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。
以上报告,请予审议。