报销制度管理制度（热门18篇）

规章制度的落地执行需要相关部门和员工的共同努力，形成全员合力，确保规章制度的有效实施。以下是一些成功组织制定并实施规章制度的范例，供大家参考。

报销管理制度

1、总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

2、适用范围：本公司所有员工均属之。

3、定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）。

4、组织与职责：

4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门：递。

4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

5．流程图：(略)。

6。执行说明：

6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快。

6.1.1快递的接收。

6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）。

6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

7、寄件相关规定：

7.1.1物件分类：a类：紧急件；b类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；c；d普通信函、贺卡等。

7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型ab发顺丰快递发ems或顺丰快递34cd发一般的快递公司邮政（发平信）。

（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）。

7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

8、执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

财务报销管理制度

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；

5、1000元以上的款项要以转帐支付。

6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

8、工作餐报销：

（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。

9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

xx小学

xxxx年xx月xx日

报销管理制度

1.1为加强公司费用管理，控制不合理开支，规范员工报销行为，提高公司财务管理水平，提高公司经济效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。

1.3本制度所指的`费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活动有关的费用等。

1.4管理原则

1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。

1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并对此负责。

1.4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。

1.4.4手续完整原则：票据要合格、手续须完整，否则财务不予受理。

2.1费用报销部门职责

2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销及付款。

2.1.2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门。负责对本部门的各项费用

报销管理制度

第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[]531号）的相关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属单位（以下简称各单位）。

第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章、城市间交通费。

第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

交通工具。

级别。

火车（含高铁、动车、全列软席列车）。

轮船（不包括旅游船）。

飞机。

其他交通工具（不包括出租小汽车）。

部级及相当职务人员。

火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座。

一等舱。

头等舱。

凭据报销。

二等舱。

经济舱。

凭据报销。

其余人员。

火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座。

三等舱。

经济舱。

凭据报销。

部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与部级人员同等级交通工具。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第八条，乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

第三章、住宿费。

第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条，住宿费限额标准按照财政部分地区制定的住宿费限额标准执行。

第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。

第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章、伙食补助费。

第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十五，伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按照财政部分地区制定的标准包干使用，即xxxx、青海、西藏每人每天120元，其他地区每人每天100元。

第五章、市内交通费。

第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内交通费用。

第十七条，市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

第十八条，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的`等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超过标准限额的按标准限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供餐费发票。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第七章、附则。

第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费由所在单位按照规定报销。

第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第二十四条，本办法由财务处负责解释。

第二十五条，本办法自发布之日起施行。

报销管理制度

1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

2.适用范围：本公司所有员工均属之。

3.定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）。

4.组织与职责：

4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门：递。

4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

5．流程图：(略)。

6.执行说明：

6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快。

6.1.1快递的接收。

6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）。

6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的.不选择快递。

6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

7.寄件相关规定：

7.1.1物件分类：a类：紧急件；b类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；c；d普通信函、贺卡等。

7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型ab发顺丰快递发ems或顺丰快递34cd发一般的快递公司邮政（发平信）。

（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）。

7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

8.执行时间：凡以往发文与xx不一致的，以xx为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

报销制度管理制度

为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。

本制度适用于市场部及其它相关部门。

1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。

1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法:。

差旅费报销单。

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单。

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

b、粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。

出差报销管理制度

为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。

二、适用范围。

本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

一)交通费。

以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

二)伙食费。

出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

三)住宿费。

出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。

四)招待费。

以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。

四、出差报销票据要求。

一)所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。

二)交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

三)伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

四)招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。

五)费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

五、其他。

一)本制度自发布之日起生效。

二)本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

*有限公司。

二〇xx年五月五日。

费用报销管理制度

一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。

二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。

一、本制度从二0二0年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。

出差报销管理制度

一：目的：

为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。

二：范围:部门经理、区域经理;。

三：要求:。

(一)：区域经理。

1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天。

1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)。

2)西藏地区补贴标准：区域经理按190元∕天。

3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天30元，早。

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

2：手机话费补助：

1)话费标准为：300元∕月。

2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。

(二)部门经理。

1：住宿、餐费补贴：170元∕天。

2)西藏地区补贴标准：210元/天。

3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天40元，早。

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

2：手机话费补助：

1)话费标准为：500元∕月。

2)超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按。

座位或三等舱报销。

四：报销凭证及要求：

1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据。

为准，且票据须与出差地相吻合。

2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。

3：票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时刻，若电脑票已注明出发

日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。

4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。

5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等)。

6：电话费：须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭。

证)。

7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。

五：交通工具的选择：

1：公司要求的特殊公务，火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价。

差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出。

部分由区域经理自行承担。

2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并按照公司违纪规定进行处罚。

3：火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优惠的交通工具。

六：其他规定：

1：火车订票费20元以内予以报销。

2：发现虚假报销者，将给予500—20xx的处罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。

并给予记大过。

费用报销管理制度

第一条为严格控制各项费用开支，规范费用报销行为，制定本制度。第二条公司为管理和组织经营活动日常发生的各项费用，应坚持勤俭节约、精打细算的原则，制止铺张浪费和一切不必要的开支。

第三条日常报销的各项费用，公司的财务应严格执行报销审批规定，对不符合规定权限审批和手续不完备的费用开支，一律不得报销。

第四条。

（一）办公费用包括：公用报刊杂志、公用业务书籍、通讯费、办公用品、清洁用品、茶叶等各项公用杂费。

（二）差旅费用包括：因公事出差，外出开会、学习、培训的交通费，住宿费，住勤补贴等。

（三）印刷费：印刷有关业务用票据、凭证、账册、报表、业务资料等用品费用。

（四）修理费：管理部门使用的固定资产发生的修理费，即零星配套设施维修、房屋维修、设备维修（不包括小车维修）等。

（五）业务招待费：对外交际应酬活动的费用。

（六）会议费：召开各种会议所发生的住宿费、伙食费、租场费、交通费、会议费、服务费、资料费等。

（七）水电费：营业办公用水费、电费及水电增容费。

（八）低值易耗品：不属于固定资产核算范围的办公用具、家具用具。

等。

（九）审计费：聘请社会中介机构审计费用。

（十）研究开发费：信息科研开发过程中发生的材料费用、租金以及外聘人员的工资和福利费等。

（十一）租赁费：经批准租赁的营业办公用房、汽车、办公设备等固定资产租赁费用。

（十二）法律事务费：涉及本企业的诉讼、仲裁、公证和律师的顾问和代理等有关法律事务的费用。

（十三）咨询费：聘请社会中介机构鉴证、咨询、代理等各项费用。

（十四）福利费：用于改善员工生活福利设施、慰问病号、职工困难补助等，（十五）物业管理费：营业办公用房和小区公用房，委托社会物业公司或具有法人资格的服务中心进行物业管理的费用支出。

（十六）职工教育经费：员工参加培训、社会教育、学历教育、出国学习、聘请教师等经费开支。

（十七）安全防卫费：因安全保卫需要而购置的警棍、报警器、监控设备配件，安装营业办公网点窗户栏及防盗设施、消防灭火器、消防水龙管、库房加固、守库、保安等防抢、防盗、防火、防水设施以及其它安全防卫费用开支。

（十八）劳动保护费：按有关规定购买职工劳动保护用品及保健费支出。

（十九）电子设备运转费：为保证电子设备正常运转而购买纸张、色。

带、软盘、光盘等耗用材料，备品配件，电子设备维护费用，租用专用线等费用。

（二十）财产保险费：公司财产(车辆除外)保险费。

（二十一）专业性费用包括各种团体会费、检验费、广告费、业务宣传费等。

（二十二）按照规定列支的工会经费、失业保险费、统筹养老金、统筹医疗费社会保障性统筹支出以及住房公积金：

（二十三）财务费用：融资利息、汇兑损益、银行手续费（二十四）其它费用：除上述费用以外绿化费等其它费用支出。

第五条公司日常发生的各项费用，由费用开支部门（或个人）填制费用报销单，由部门主管签字后逐层送批：

（一）差旅费等项目。填写出差事由，由出差人所在部门主管领导签名确认，（住宿费标准、住勤补贴标准、市内交通费标准按公司《筹建处费用报销标准》规定执行），由公司财务负责人审查核定，由公司双方股东代表批准报销。

（二）会议费：统一由公司办公室办理有关送批手续，由公司双方股东代表批准报销。

（三）水电费、低值易耗品，由公司双方股东代表批准报销。对办公用具、家具用具公司等耐用品要造册登记管理。

表、伙房费用凭客餐清单外，其他一切费用都要有原始发票作为依据，方能报销。

第六条。

会计人员对审批手续不全和不符合国家有关规定的开支应及时指出或报告，并有权要求补充、更正和制止。对于违反规定的费用开支，不予制止和纠正，又不向领导报告的，财会人员应当承担责任。

第七条会计人员在审核费用报销单内容时，应认真复核单据填写是否规范、内容及金额与原始发票是否一致，签字是否齐全，签字人权限是否正确，是否符合相关费用管理规定等。

第四章。

第八条车辆综合规费报销手续。

生产、经营、管理用车辆，支付的车辆年检费，养路费，保险费，车辆使用税，驾驶证年检费，路桥费，停车保管费。发票由办公室负责人签名，费用报销单由办公室负责填制，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

第九条车辆维修保养费用报销手续。

负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

（二）车辆例行检修和保养费用。车辆例行正常检修和保养支付的费用，必须附送修人核对签名确认的修理和保养清单，发票由公司办公室负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

（三）因公务车辆行使在外，出现故障不能在公司约定维修服务中心维修，支付诸如解体、检验、校正、修复、更换已经磨损的主要总成和零部件等的修理费用，开具的修理清单上，必须由执行公务同车的负责人、驾驶员及其他人员共同签名确认，否则不得报支。

第十条车辆燃润料及辅助材料报销手续。

（一）车辆燃润油费用。车辆正常消耗的汽油，公司统一发给各车号约定公司油站凭卡用油的，属公用车辆加油，油料结算清单应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。

（二）出差途中在约定公司油站外加油，属公用车辆，发票应有驾车司机及公司办公室负责人签名；属领导专用车辆，发票应由经办人、公司办公室负责人及该专用车辆的领导签名。

（三）车辆行使正常需要购买柴油、润滑油、刹车油及其他辅助材料(不含修理清单列明单项费用)，属公用车辆，发票应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。

第十一条更换车装轮胎，补充周转轮胎报销手续。

室负责人签名；购买领导专用车辆备用的周转轮胎，发票应由经办人、公司办公室负责人及该专用车辆的领导签名。

第十二条低值易耗品报销手续。

车辆行使支付必需的工具、器具和其他用具等费用，属公用车辆，发票应有公司办公室负责人签名；属领导专用的车辆应有该领导签名，不得由其他人代位签名。未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

第十三条车辆事故损失费用报销手续。

车辆行使过程中发生的事故损失费用和赔偿支出，按事故处理决定，除保险公司和有关责任人按规定赔偿外，偿付不足应由公司负担的部分，由事故公司办公室负责人签名，未经审批权限规定的审批人审批，不得报销。

第十四条车辆清洗费用报销手续。

（二）超出当地县区范围清洗，发票应由驾驶员及公司办公室负责人签名。

第十五条其他特别规定。

（一）车辆运行实际支付的费用，公司办公室负责人应认真细致将各车号支付的费用进行分类明细统计。

（二）经批准报支的车辆运行费用，财务应认真审核报销的发票及相关附件，发票与有关费用清单不相符，不得报销。

（三）车辆运行费用开支，各司机应本着自我约束、厉行节约、从严。

控制的原则，不准套用车辆运行费用，一旦发现弄虚作假，费用不准报销，并通报事项。

出差报销管理制度

为加强对出差人员费用管理力度，有效控制公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。

二、适用范围。

本制度适用于出差人员。

3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先电话通知人力资源及行政部,说明出差事由，经同意后,方可先行出差,事后补填《出差申请表》交部门主管及人力资源行政部批准。

4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提交《出差申请表》并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或酒店。

四、出差批准权限。

1、普通职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。

2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。

五、借款及还款。

1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款;。

2、出差人员借款，必须填写《借款审批单》，填写清楚借款人、借款事由、预计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。

3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因及用途。

4、借款金额达3000元以上的，则需提前3个工作日提出申请;。

在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进行修订;3、本制度由总经理批准后生效执行。

报销管理制度

为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。

报销管理制度

1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

3、执行标准：

（1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（2)十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（4）公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。

1、省内（不含十堰城区）、省外出差人员必须事先填写“差旅费（备用金）借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。

3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。

4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。

5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，（特殊情况由公司领导特批），对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。

6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序（原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额）审核报销。

2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。

3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。

5、出差人员预借差旅费最高限额2000元/次。

6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中）。

报销制度管理制度

一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据张数，做到清晰无误，不得涂改。

三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。

四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。

五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。

七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予补签。

员工报销管理制度

费用报销管理制度

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围。

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理。

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费。

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

发票报销管理制度

1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。

2、因公出差享受学校差旅费用报销。

3、凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。

4、出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

5、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

二、差旅报销标准。

1、所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

2、交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共。

汽车票价据实报销，市内交通费（的士费用）包干10元；乡镇内，乡镇间交通费以乘坐公共汽车票价据实报销，无的士费用；目的地为襄阳市及以上城市，交通以乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通主要以乘坐公交车为主，若需要乘坐的士需以直线距离打表计程计时票据为准。

3、本校教职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

4、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

5、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

6、所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

7、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

8、因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，学校原则上不报销任何费用。

9、出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。

10、自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。

11、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。

12、教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。

三、住宿费报销标准。

1、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

2、襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天80元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

3、国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。

4、教师因参加教研室组织大比武，大讲赛，说课等活动，若是学校集体活动已组织包车就餐等，不报销单独个人交通费住宿费。一人单独参与活动的交通费参照以上标准执行，住宿费参照以上标准执行，制作课件、购买相关材料费用必须事先汇报校长批准后方可执行，无批准者费用自理。

由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由年级负责人签字证明，再由校长审批签字后到财务处报销。

五．说明：

1、出差均无伙食补助通讯费补助，此制度从讨论制定后执行。

2、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。

3、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。

发票报销管理制度

为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。

一、费用报销票据要求。

1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必须填写公司全称，即“__有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。

11、发票必须真实有效，不得虚开发票或有意取得不规范发票、作废发票及失效发票。

二、凭证填写及票据粘贴要求。

1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。

2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶(符号为“”)，其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据)，一方便装订后查阅。

7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

三、报销费用时间规定。

1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

四、费用报销所需附件。

1、办公费用：

(1)费用报销单。

(2)正规普通发票。

(3)申购单。

(4)如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单。

(5)大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案。

(6)验收单或入库单。

2、通讯费：

(1)费用报销单。

(2)通讯发票。

3、差旅费：

(1)差旅费报销单。

(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等。

(3)出差申请单。

4、车辆费用：

(1)费用报销单。

(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

(3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

5、业务招待费：

(1)费用报销单。

(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作为业务招待费报销。

(3)按月结算的需附消费清单(备案)。

6、其他费用报销：

(1)费用报销单。

(2)相关业务证明。

(3)与经济业务吻合的正规票据。

上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。