会计工作需要准确性和细心，因为任何小错误都可能对企业的财务报表产生严重影响。下面是一些优秀的会计实践案例，希望能给大家提供一些启发和借鉴。让我们一起来看看吧！
建立会计电算化内部管理制度
摘要：本文讨论了电算化会计系统对内部控制的特殊要求，同时提出对系统开发和实施的系统发展控制、对计算机会计系统各个部门的管理控制、对计算机会计系统日常运行过程的日常控制。
关键词：电算化系统内部控制管理控制企业在建立了电算化会计系统后，企业会计核算和会计管理的环境发生了很大的变化。如会计数据处理的速度加快，会计核算的准确性和可靠性得到提高，减少了因疏忽大意及计算失误造成的差错。但是，也为企业的内部控制带来许多新问题，由于电算化会计系统的特殊性，建立一套适合电算化会计系统的内部控制制度就显得非常重要。
一、电算化会计系统对内部控制的特殊要求。
（一）计算机的使用改变了企业会计核算的环境。企业使用计算机后，企业的会计核算的环境发生变化，如财务部门从原来由财务、会计专业人员组成，转变为由财务、会计专业人员和计算机数据处理系统的管理人员及计算机专家组成。
（二）电算化会计系统改变了会计凭证的形式。原先反映会计和财务处理过程的各种原始凭证、汇总表、分配表、工作底稿等作为基本会计资料的书面形式的资料减少了。甚至交易的有关信息由业务人员直接输入计算机，并由计算机自动记录，原来书面形式的各类会计凭证转变为以文件、记录形式储存在磁性介质上。
（三）计算机的使用提高了控制舞弊、犯罪的难度。由于储存在计算机磁性媒介上的数据容易被篡改，有时甚至能不留痕迹地篡改，数据库技术的提高使数据高度集中，未经授权的人员有可能通过计算机和网络浏览全部数据文件，复制、伪造、销毁企业重要的数据。计算机舞弊和犯罪造成的危害和损失可能比手工会计系统更大。
（一）日常控制。
1、业务发生控制。是采用相应的控制程序，甄别、拒纳各种无效的、不合理的及不完整的经济业务。在经济业务发生是，通过计算机的控制程序，对业务发生的合理性、合法性和完整性进行检查和控制。
2、数据输入控制。企业应该建立起一整套内部控制制度以便对输入的数据进行严格的控制，保证数据输入的准确性。数据输入控制首先要求输入的数据应经过必要的授权，并经有关的内部控制部门检查；其次，应采用各种技术手段对输入数据的准确性进行校验。
3、数据通讯控制。数据通讯控制是企业为了防止数据在传输过程中发生错误、丢失、泄密等事故的发生而采取的内部控制措施。企业应该采用各种技术手段以保证数据在传输过程中的准确、安全、可靠。
4、数据处理控制。数据处理控制是指对计算机会计系统进行数据处理的有效性和可靠性进行的控制。
5、数据输出控制。数据输出控制是企业为了保证输出信息的准确、可靠而采取的各种控制措施。输出数据控制一般应检查输出数据是否与输入数据相一致，输出数据是否完整，输出数据是否能满足使用部门的需要，数据的发送对象、份数应有明确的规定。
6、数据存储和检索控制。为了确保计算机会计系统产生的数据和信息被适当地储存，便于调用、更新和检索，企业应当对储存数据的各种磁盘或光盘作好必要的标号，以便业务人员或审计人员查询或跟踪检查。
（二）管理控制。
1、组织机构设置。企业实现了会计电算化后，应对原有的组织机构进行适当的调整，以适应计算机会计系统的要求。组织机构的设置必须适合企业的实际规模，符合企业总体经营目标，并且，应按精简、合理的原则对组织机构的设置进行成本效益分析。
2、职责划分。内部控制的关键之点就在于不相容职务的分离，对每一项可能引起舞弊或欺诈的经济业务，都不能由一个人或一个部门经手到底，必须分别由几个人或几个部门承担。
3、档案管理。计算机会计系统有关的资料应及时存档，企业应建立起完善的档案制度，加强档案管理。
（三）系统开发、发展控制。
1、授权和领导认可。计算机会计系统的开发和发展必需经过有关领导的认可和授权。计算机会计系统的发展和更新是对原有计算机会计系统进行重大改进，同样对会对企业管理体制造成较大的影响，同时对现有计算机会计系统的任何改动都可能危及整个系统的安全可靠，因此也必需得到授权和领导认可。
2、符合标准和规范。计算机会计系统的开发和发展项目，不论是自行组织开发还是购买商品化软件，都必需遵循国家有关机关和部门制订的标准和规范。其中包括符合标准和规范的开发和审批过程、合格的开发人员或软件制造商、系统的文件资料和流程图、系统各功能模块的设计等等。
3、系统转换。企业应在系统转换之际，采取有效的控制手段，作好各项转换的准备工作，如旧系统的结算、汇总，人员的重新配置、新系统需要的初始数据的安全导入等。新的计算机会计系统是否优于旧系统，还需要进一步接受实践的检验。因此企业在系统转换之际，采用新旧系统并行运行一段时间，以便检验新的计算机会计系统。
4、程序修改控制。企业经营活动变化及经营环境变化，可能导致使用中的软件进行修改，计算机会计系统经过一段时期的使用也会发现一些需要进行修改的地方。对会计软件进行修改必须经过周密计划和严格记录，修改过程的每一个环节都必须设置必要的控制，修改的原因和性质应有书面形式的报告，经批准后才能实施修改，计算机会计系统的操作人员不能参与软件的修改，所有与软件修改有关的记录都应该打印后存档。
参考文献：
[1]孔祥东；孙蕊。试论电算化会计系统的内部控制[j]，职业，，（09）。
[2]郭敏莉。试论电算化会计系统的内部控制[j]，内蒙古科技与经济，2010，（01）。
建立会计电算化内部管理制度
企事业单位会计电算化的实施，就是建立会计电算化的整个过程，是一项复杂的系统工程。在整个系统的实施过程中，包括会计电算化工作的规划，会计信息的建立与管理，人员的分工与培训，各种制度的建立与实施等诸多内容，都必须采用系统工程的方法与原理进行安排组织，这样才能使会计电算化工作顺利正确的进行。下面仅就会计电算化工作涉及的内部控制进行探讨。
控制是指按照一定的条件和预定的目标，对一个过程或一系列事件施加影响，使其达到预定目标的一种有组织的行为。内部控制是指企业内部的管理控制系统，即为保证经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，不仅包括企业高层用来授权与指挥经济活动的各种方式方法，还包括对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定的各项规章制度。控制的目标是保证企业财产、检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻既定的管理方针。新《会计法》第27条明确规定，各单位必须建立本单位的内部监督制度。内部控制关系到企业财产物资的安全完整、关系到会计核算系统对企业经济活动反映的正确性和可靠性。所以，企业为实现其既定的经营管理目标，提高其经济效益，必需加强管理，建立一整套内部控制制度，(本站)以保证企业稳定、健康有序地发展。企业在建立了电算化会计系统后，企业会计核算和会计管理的环境发生了很大的变化。
1．会计业务处理的内容和方式的变化企业使用会计电算化软件处理财会数据后，企业的会计核算工作的环境和传统的工作方式相比有许多不同，财会部门人员的构成从原来的财会专业人员，转变为由财会专业人员和会计电算化系统管理员、维护员等构成。财会部门能够高效地完成传统会计核算工作要求的核算内容，还可以应用计算机完成各种企业经营管理方面的其他工作，如财务预测、成本控制、销售预测、企业资源规划等。随着电子信息通讯技术的发展，传统会计工作中需要花费很长时间的会计信息的处理，可以在终端机上瞬间完成，由会计人员处理的有关财会业务，可由其他有关人员在终端机上完成；由几个部门按原规定的步骤才能完成的业务事项，现在可以由一个部门甚至一个人完成。因此，需要建立一套新的控制范围与控制程序符合新形势的内部控制制度，以保证企业财产物资的安全完整、保证会计系统对企业经济活动反映的正确和可靠、达到企业管理的目标。
2．会计信息载体的变化企业应用会计电算化系统进行会计核算后，财会业务处理的方法和程序发生了很大的变化，各类会计凭证及报表的生成方式、财会信息的储存方式及载体也与传统的方式不同。手工处理时期的反映财会业务处理过程的各种原始凭证、记帐凭证、汇总表、分配表、工作底稿等作为基本会计资料的书面形式的资料有所减少。由于电子信息技术的广泛应用，某些经济业务交易发生时，有关信息由经办人员通过计算机直接操作、计算机自动记录，手工操作财会业务时期使用的每项经济业务必须具备的各种凭证、单据有些被部分取消，在核算过程中进行的各种必要的核对、审核等一些工作变为由计算机自动完成。原来书面形式的各类会计凭证改为以磁、光介质为媒体进行存储，因此，电算化会计系统的内部控制与手工会计系统的.内部控制制度相比，控制的重点应有所不同，控制的重点由对人的控制为主转变为对人、机的控制为主，控制的程序也应当与计算机处理程序相一致。
3．控制舞弊、犯罪的难度加大随着计算机使用范围的扩大，利用计算机进行的经济领域的犯罪活动也有所增加，由于储存在计算机磁性媒介上的数据容易被篡改，有时甚至能不留痕迹，数据库技术的提高使数据高度集中，未经授权的人员有可能通过计算机及网络浏览全部数据文件，复制、伪造、销毁企业重要的数据。计算机犯罪具有很大的隐蔽性和危害性，且发现的难度与传统的手工操作相比更大，所以，造成的危害和损失可能更大，因此，电算化会计系统的内部控制不仅难度大、而且复杂，必须要有各种控制的计算机技术手段。
由于上述原因，会计电算化系统的内部控制制度与传统的手工会计系统的内部控制制度相比较，会计电算化系统的内部控制是范围更大、控制程序更复杂的综合性控制，控制的重点为职能部门尤其是财会部门和计算机数据处理部门并重的全面控制，它要求由人工控制和计算机自动控制相结合的多方面的控制。
二、需加强和改进的几个方面。
会计电算化系统的内部控制制度，包括组织机构设置、会计电算化岗位责任制度、会计电算化系统操作管理制度、会计电算化系统计算机硬件和软件管理制度及会计电算化系统会计资料管理制度等。
1．组织机构设置企业实现了会计电算化后，应对原有的组织机构进行适当的调整，相关的工作人员必须通过会计电算化培训，以适应计算机会计系统的要求。组织机构的设置必须适合企业的实际规模，符合企业总体经营目标，并且，应按精简、合理的原则对组织机构的设置进行成本效益分析。
2．会计电算化岗位责任制度要明确会计电算化系统人员的岗位划分和各岗位的工作任务，会计电算化的工作岗位一般分为：会计电算化主管、会计电算化操作员、审核记账员、会计档案管理员、电算审查员。同时要明确各岗位的责任制。
工作人员的岗位安排除考虑每个人的工作能力外，还应该保证按照不相容业务相分离的原则，如审核记账员岗位不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证。岗位责任制的制定主要明确每个电算化岗位的职责，督促工作人员及时保证工作的完成并做好相应的纪录，保证工作质量、杜绝舞弊现象的发生。
3．会计电算化系统操作管理制度会计电算化系统操作管理制度的内容主要是系统使用管理、上机操作规程、帐务处理程序，这些规定是为了保证会计电算化系统安全可靠的运行，保证所有进入会计电算化系统的数据真实、有效，保证企业的经营效果通过会计电算化系统能够正确反映出来。
4．会计电算化系统会计资料管理制度实现会计电算化后，会计资料包括贮存在软盘、硬盘及光盘等介质上的会计数据和书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算资料。该制度应包括以下内容：会计资料的管理与保密、数据备份管理、会计档案管理。以保证会计资料的安全保管。
5．会计电算化系统计算机硬件及软件的管理制度会计电算化系统正常、安全的运行，除以上制度的建立保证外，还应该建立计算机硬件管理制度、计算机软硬件维护制度。
为使会计电算化工作健康发展，在会计电算化软件的使用上，必需遵循国家有关机关和部门制订的标准和规范。其中包括符合标准和规范的开发和审批过程、合格的开发人员或软件制造商、系统的文件资料和流程图、系统各功能模块的设计等等。目前我国已经颁布的有关国家标准和规范主要由财政部1994年颁布执行的《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规范》、《商品化会计核算软件评审规则》等，按标准和规范开发和发展计算机会计系统可以使企业计算机会计系统更加可靠、更加完善，有利于对系统的维护和进一步的发展、更新。同时要加强人员的培训，提高会计电算化工作人员对系统的认识和理解，以减少使用系统运行的差错。在系统转换及程序修改控制等方面也应该建立和完善相关规范和标准，使之制度化。
内部会计管理制度
自从我国加入到wto之后，中国经济发展尤为迅速，国外越来越多的人盯住了当今的中国市场，也有越来越多的外国产品进入到中国市场。而小型企业现有的内部会计制度也不再能管理好企业的经济，所以对于小型企业的内部会计控制也变得极其重要起来。
管理者对财务会计控制重要性认识不足。就目前看来，中国市场发展的越来越迅速使得小型企业的内部会计控制显得相对薄弱起来，现在大部分的小型企业都还没有意识到企业内部会计控制的重要性，虽然有很多的企业有内部会计制度，但是他们的制度也是有很多缺陷的。甚至有很多的企业的人内部会计控制就是一些简单的文件制度等，所以很多人就对此有了讨厌的情绪心理在里面，导致企业内部会计控制变得杂乱无章，其实企业内部会计控制并非是如此。
缺乏内部监督易导致财务会计报告造假。现在在小型企业中，会计财务报告造价的事情越来越多了，他们就是做虚假的账簿，每个企业都有一本内帐和外帐，内帐就是记录真实的财务情况，而外帐就是记录虚假的假账，然后用虚假的账来做财务会计报告。他们都是用这些假账来偷税或者是挪用公款，现在挪用公款的情况已经减少了很多了，他们主要是用虚假的财务报告来偷税，为公司减少开支。
管理职责不明确。小型企业本来人员就不多，企业内部的会计控制体系不仅仅是一个人的事，而一般小型企业里的管理内部会计的人就很杂乱，管理职责分配的不明确。内部会计控制应该是一个很严肃的而且职责分明的管理体系，他是要明确人事责任的，所以现在的小型企业内部会计管理机制是不合格的。
很多小型企业内部会计控制缺乏正确的规划，他们只是简单的.把管理制度给分配了一下，没有明确的管理责任制，像这样的分配一旦在财务上出现了问题，那么这到底是追究谁的责任呢?这就是内部会计管理混乱不清的一个常会发生的弊端，如果碰到了触犯到法律的问题呢就更加麻烦了，所以小型企业把内部会计控制分配完善这也是很重要的。
一些企业内部会计人员利用自己在职位上的优势就做一些挪用公款等一些小动作，这种行为是会影响到公司的利益的，对于公司来说，这种行为是要被开除的。相反的来说，为什么这些小型企业内部会计敢做一些小动作，难道他们就不怕被发现吗?其实他们也就是利用小型企业公司内部会计管理制度不够健全，所以他们可以做一些小动作也不会被发现，这一方面是小型企业内部管理制度不完善，一方面也变现了企业内部会计人员的素质不高所造成的。
内部会计控制职位分布明确。在小型企业里内部会计职位都是很混乱的，他们所管理的范围都没有分离开来，导致企业内部会计控制混乱不清。关于财产方面的问题是很严肃的，不能出现一点差错的，所以在小型企业内部会计控制的职位要分配明确，要让每个职位都有自己所要管辖的范围，这样也可以让他们所要承担的责任制划分开来。
审核控制的授权。对于会计工作的授权是很重要的，比如说，记账的人不能兼任出纳，因为这样很容易造假，复核的人也不能和做账的是一个人，企业内部会计授权是保障企业正常运行的必要途径。
内部会计系统的控制。企业会计系统是一个对企业内部管理起控制作用的信息系统，它除了可以对企业内部进行管理外，还要在企业对外做会计报表时提供一些会计信息，所以内部会计系统控制是很重要的。
企业预算的控制。作为小型企业，企业的内部预算管理也是相当有必要的，当企业要做一些资金支出时就必须要先有预算，预算是以防资金超出的一种有效管理方式，对于货币资金换算的计算也要用到预算。
财产安全的控制。财产安全的控制很好理解就是对财产资金的保护，企业内部会计会涉及企业所有的资金流转，对于资金的安全要有一定的保障，所以企业要设立财产管理的职位，例如出纳，这就是专门管理现金的职务。
企业风险控制。无论是什么企业都会存在一定的风险，那我们应该怎样把风险降到最低，这就是我们要说的风险控制。有些企业开业没多久就倒闭;恶，他们这就是没有做好风险控制，没有长远的思考企业未来的前景，所以才会导致这样的结果。所以企业内部的风险控制至关重要。
企业内部会计报告的控制。对于企业来说，建立一个完整地内部会计报告是必然的，它可以详细的把企业内部的所有信息包含在内，还可以根据这个报告来看出企业未来的前景。
会计电算化的控制。会计电算化的控制就是代替手工的一种核算方式，这种方式是运用电脑软件来完成的，它包含了从写记账凭证一直到会计报表一整套的会计工作，这样也更加简单明了。会计电算化可以很好地将每个人的职务分配的很明确，操作起来也简便，权限都是由管理员在基础设置中设置好来确立的，其它的人没有更改的权力，只有在自己可以操作的授权内才可以进去，这种方式让企业能够正常的运行起到了很大的作用。
结语：如今的小型企业内部控制所存在的问题是很普遍也是很严峻的，为了我国经济能够很好地发展，我国应该把小型企业内部会计控制作为一个重点来找出合理的方法来解决。小型企业内部会计管理混乱不清使得企业的利益受到了很大的影响，也让我国的小型企业开始泛滥起来，所以建立完善的企业内部会计控制是势在必行的。
参考文献：
[1]古淑萍：企业内部会计控制实施与评价研究[j].经济问题探索，(9).
[2]汤秀梅：加强企业内部会计监督的思考[j].财会通讯(理财版)，2007(7).
[3]蒋宗良、甄立：中小企业内部控制会计建设刍议[j].中国农业会计，(1).
内部会计管理制度
摘要:公立医院普遍面临着内部深化的改革问题,而集团内部会计控制制度是其中的一项重要环节,内部会计控制制度能够有效提高医院会计的工作效率与工作质量,保障医院的财产安全。
因此,本文将主要围绕完善集团内部会计控制制度提出几点相关建议。
会计控制制度控制着整个集团的经济命脉,集团内部会计控制制度直接影响到集团的稳定运行,完善内部会计控制制度就是让会计能够在监管集团时显著提高效率和效果,切实帮助集团实现优化改革,扩大和增强集团的竞争优势。
集团内部会计控制制度就是指,会计部门在财政方面对集团进行合理规范的监督和控制管理的制度。
在社区医院中,就是指医院内部的会计部门对医院的各项收人和开支、医院内部的各种医疗设备、必备药品等为主的医院资产以及相关的会计工作人员进行具体监督和管理的工作制度。
集团内部会计控制制度能够为集团实现健康稳定发展提供有效的保障,因此在集团中颇受重视。
(一)集团内部会计控制制度的有效性不高集团内部会计控制制度中的一项重要内容就是控制,也就是具体的监督和管理工作,现阶段的集团内部会计在对集团各项收支和固定资产管理过程中形式主义严重,工作内容流于表面。
很多时候都是为了应付上级领导和有关部门的检查刁会具体落实一次监督管理工作,平时往往疏于在该方面的工作。
尤其是在具体的集团内部收支管理和固定资产盘查核实的过程中,经常出现纸漏和错误,这也能从侧面反映出相关人员的监督管理工作不到位。
特别是一些医院或者集团并没有赋予执行监督管理工作的会计人员真正的实权,面对工作中存在的问题和错误,会训人员也没有权利对有关领导和责任人进行追究,这大大降低了集团内部会训控制工作的有效性,也违背了制定该制度的初衷。
(二)集团内部会计控制制度尚不成熟目前,在大多数集团中,并没有建立起规范成熟的内部会计控制制度,也没有一个统一合理的标准来检验内部会计控制制度的可行性以及准确性。
在我国很多的集团中并没有专门从事制定内部会计控制制度的部门和人员,尤其是在社区医院中,内部会计控制制度还没有受到全体人员的重视,所制定出来的制度也多局限于理论状态,缺乏一定的可操作性。
(三)优秀专业的相关人员数量太少现阶段集团内部会计控制制度中还缺乏大量优秀专业的会计人员,目前从事内部会计控制工作的人员基本都是普通的会计,很少有相关从业人员能够熟知集团的运营和管理方面的内容。
因此在制定和践行集团内部会计控制制度的过程中没有专业的人员提供智力支持和人才保障。
对集团内部的资金支出进行严格审核,层层把关,确保集团的资金都能够用在刀刃上,并且对集团的所有固定资产进行盘查与清点,保证集团内部固定资产的安全。
然后对于从事内部会计工作的人员,集团将赋予其真正的实权,在面对任何一项控制环节和监管内容中出现的差池及错误,会计人员都能够对有关责任人甚至是相关领导进行责任追究,真正落实内部会计控制工作,实现内部会计控制制度的真实作用。
(二)重视内外结合。
强化监势管理力度完善集团内部会计控制制度要求集团强化会计人员在集团中的财政监督管理力度。
集团可以从内部和外部两个方面同时进行监管,力求监督管理工作的真正落实到位。
尤其是要防止集团内部出现偷税漏税和做假账等行为的发生,避免集团造成经济上或者名誉上的损失。
力求做到集团的必要监管工作做到高透明并且实现全程公平、公正和公开。
(三)优化集团内部。
会计人员集团内部会计控制制度需要有高素质、专业性强的优秀人才参与制定和落实。
因此集团需要注重会计人员的专业度和综合素质。
首先对于现在正在从事会计工作的人员,企业需要经常组织他们进行相关专业的进修和学习,提高有关人员的专业职业技能和职业操守。
与此同时,定期刊会计人员的工作实力和工作情况进行考核与评估,采取末位淘汰制,及时替换不能胜任该工作的人员。
此外,集团需要在内部培养和提拔既懂会计工作又了解集团运营的优秀人才,将其作为制定和落实会计控制制度的带头人,充分发挥他们的智慧和能力。
四、结束语。
总而言之,集团内部的会计控制制度决定和掌控着整个集团的经济命脉,完善集团内部会计控制制度有助于实现集团内部的优化整合,推动集团实现健康稳定发展。
因此集团领导要重视集团内部会计控制制度,通过调控整个控制环境、强化控制制度的监督力度,切实推进医院和会计行业的深化改革。
参考文献:。
[1]李海玲.我国医院内部会计控制制度研究[d].燕山大学,。
[2]宋华军.h集团公司财务内部控制评价与完善研究[d].西南财经大学,2008。
建立会计电算化内部管理制度
为了保证会计信息处理质量，减少数据出错和操作失误的可能性，应加强会计电算化的管理，完善和健全会计电算化的内部控制制度。内部管理制度一般包括岗位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等。建立适应本单位的全面规范的会计管理制度，就是要有一套比较全面、规范的管理制度和方法，以及较完整的规范化的数据系统。会计电算化内部控制主要指会计制度是否健全，核算规程是否规范，基础数据是否准确、完整等。完善的内部控制是搞好电算化工作的重要保证。没有很好的管理流程，电算化会计信息系统无法处理无规律、不规范的会计数据，电算化工作的开展将遇到重重困难。
电算化环境下，会计数据的存储和处理都是在计算机上进行的，企业通过计算机软件的数据库管理功能来控制数据的输入、输出、调取和修改等操作。这就要求企业有一个功能完善的数据库管理系统对其中的数据进行管理，在逻辑关系上提供语义参照关系机制，来检验和保证数据库系统中的有关数据，保证会计数据的逻辑性和完整性。
在业务发生要输入相关会计数据时，会计电算化软件要有相应的控制程序鉴别所要输入的数据，查看是否有不合理或不完善的经济业务，从而及时提醒会计操作人员或拒绝存入数据。比如输入银行存款相关业务，需要填入所对应的银行存款支票存根编号等数据，若因操作人员失误或者忘记输入造成数据不完整，可以进行相关提示。输入后存放在数据库中的数据可以通过一些程序控制和技术手段进行相关验证，如进行总账平衡检验、明细账平衡检验等。会计电算化下数据输出通常表现为数据查询、数据打印、数据备份及网络传输等形式。企业要保证会计数据的正确性、可读性及便于他人查阅等，输出数据控制一般要检查与输入数据是否一致，输出是否完整，同时在某些场合还要具有统一的格式和内容要求。
实施会计电算化，必然要有相应的计算机硬件和软件作为支撑。对会计电算化软硬件要经常进行系统维护，为保证系统的正常运行，要进行一些相关的操作如安装、修复、更新、备份等。为了保证计算机的安全，保证相关程序不被修改、盗取、感染病毒，就要做到监管到位、实时监控、及时处理、提前防范。会计电算化的前提条件是保证机房设备安全和计算机正常运行，因此首先要经常对电算化设备进行保养，避免发生意外。其次要防止非法修改和删除会计数据和软件，确保会计数据和会计软件的安全保密，对所有数据一律进行双备份，并且存放到两个不同的地点。最后当需要更新电算化硬件设备和升级会计软件时，需要严格执行审批程序，确保会计数据的连续性、完整性和安全性。
防范和杜绝利用电算化会计软件舞弊的最佳方法就是形成一套合理、有效的管理制度并严格执行。每个会计电算化岗位都有自己的权限并严格按照权限进行相关会计操作。权限管理包括权限分配和用户名／密码管理两个方面，前者决定相应用户对会计数据具有哪些操作权，而后者则保证了用户和权限的对应关系。在分工时，应做到相互牵制、相互制约，职权分离，有效地限制和及时发现错误违法行为，从而防止出现舞弊和欺诈。在实施会计电算化过程中，根据内部控制制度的要求和本单位的工作需要，会计电算化工作的各个工作岗位，在保证会计数据安全的前提下可以进行交叉设置，但有些岗位要严格按照内部控制要求，不能交叉设置，如软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。
在会计人员控制方面，首先会计人员要具有高度的专业精神，不玩忽职守，不做假账；其次要有一定的电算化操作水平，能够熟练操作相关的会计软件并进行日常维护；每位操作人员都要通过登录自己的用户名／密码来进行操作，防止非法操作和越权操作，防止财务机密外泄，确保会计数据的安全、准确、可靠。
四、结束语。
总之，会计电算化内部控制是企业内部控制工作的重要组成部分，它对已建立的会计电算化系统进行全面的管理，保证系统的安全和正常运行，同时也是保证企业电算化工作高效有序进行的重要措施。
主要参考文献。
［1］刘芳．会计电算化内部控制存在的问题及对策［j］．商业经济，2010（5）．。
［2］刘巍．会计电算化的内部控制探讨［j］．中国乡镇企业会计，2010（2）．。
［4］迟宏英．加强会计电算化条件下的内部控制［j］．冶金财会，2010（1）．。
内部会计管理制度
企业在进行会计工作时，应当依照现行规定来完善管理。企业应当明确的是：会计管理在根本上决定了企业内控的完善性，因此有必要强调会计管理。然而，会计管理包含了很多步骤与环节，作为会计人员有必要密切结合多个会计环节，通过综合管理的方式来杜绝会计管理中的弊病和漏洞[1]。作为内部控制的关键部分，会计管理对于企业管理的全面完善起到了重要作用。由此可见，企业在完善内部会计制度的基础上才能确保自身竞争实力的提高，在激烈竞争中获得优势地位。
首先，会计制度缺乏完善性。对于现代企业而言，多数企业管理者已经意识到内部会计控制对于自身的重要价值。但是截至目前，仍有某些小型企业并没有构建全方位的内部会计制度，因而忽视了最根本的会计管理。由于欠缺完善的制度，导致企业无法有效控制会计流程，长期以来就会削弱企业竞争实力。从会计控制的角度来讲，目前仍有较多中小企业欠缺明确的机制，这种现状在本质上削弱了会计管理的基础，因而容易导致会计管理的漏洞和弊病[2]。
其次，内部控制并不具备牢固基础。企业在建立内控机制的过程中，通常忽视了会计内部控制。然而实质上，会计管理应当构成其他层面管理的基础。会计管理包含了很多流程和环节，与之相应的管理制度也体现了较强复杂性。从管理者角度来看，某些企业管理者并不具备必要的会计内控意识，对于会计管理也持有敷衍的心态。这种状况下，会计制度经常就会停留于表面。某些情况下，会计人员即便发现了会计管理的某些弊病，也没有给予必要的重视。
第三，企业并没能完善预算控制。在会计制度中，预算控制应当构成核心部分，完善会计管理的关键点就在于确保预算的完善性。对于会计预算而言，应当保证预算信息的透明与公开，在此基础上才能为企业赢取更高的经济效益。从现状来看，很多企业无法完善会计管理的根源就在于缺乏预算控制。例如：会计人员通常忽视了对预算目标的详细审核；一旦预算出现问题，也通常归因于客观因素给预算造成的影响。实际上，这种做法欠缺全面性，因而在本质上阻碍了会计管理的全面提高。
二、探求完善措施。
从会计现代化的角度来讲，内部会计管理有必要体现长效性，为此企业需要拟定明确的'会计管理制度。通过完善会计制度，才能在根源上杜绝会计工作中的各项误差，确保会计工作的精确性与优质性。同时，企业如果拥有了明确的内部会计制度，那么也有助于防控营私舞弊或严重失职的不良现象发生。在企业的内部，会计人员以及其他部门人员有必要密切配合，同时做好互相监督。在明确权责的前提下，合理划分各部门人员的职责。企业在遇到资产重组或者重大投资的事项时，会计人员应当为企业提供必要的保障，确保会计活动具有精确性。
企业在构建内控机制的过程中，有必要重视最基本的会计监督。现代式的会计管理包含了很多环节，对于各环节的会计运行都有必要予以实时性的监督。在会计运行中，相关人员要做好全方位的检查监督，确保纠正会计环节中的误差。这是因为，企业会计工作不能缺少检查与监督，通过监督检查的方式才能真正发现会计环节的漏洞与误区，从而实现及时的纠正。从会计管理角度来讲，企业会计人员有必要依照现行的会计制度来严格监管；一旦发现不合法的会计行为，则要立即予以禁止。同时，企业对于不规范的会计预算与核算行为也应当予以必要的惩戒，完善全方位的会计活动监督。
（三）确保人员素质的提升。
企业不仅需要拟定会计管理制度，还需要全面进行落实。由此可见，会计人员的素养和水准直接决定了内部会计管理是否完善。进入转型期后，企业内部的会计队伍也具有了管理性色彩，而不再局限于单纯的会计核算。作为现代企业，需要给予会计人员定期的培训，确保会计人员掌握新近的会计法规，严格依照现行法规来执行企业的会计管理。会计人员自身也有必要重视素质提高，致力于知识结构的完善。
三、结论。
会计制度构成了现代企业的基本制度，企业只有做好全方位的会计管理，才能杜绝会计工作的缺陷与误差。现代化企业如果缺乏完善和健全的内控制度，那么就很难保证会计工作的实效性。近些年来，多数企业逐渐意识到会计制度在完善内部控制中的必要性，因而也开始尝试运用新时期的会计制度。然而截至目前，企业在完善会计制度的实践中并没有达到完善，仍有待长期的改进。完善内部会计管理机制，企业有必要从根源入手，构建长期性的内部会计制度。在未来实践中，企业内部会计人员还需要摸索经验，进而服务于内部会计综合水平的全面提高。
参考文献：
内部管理制度
为加强宿舍日常管理，维护宿舍整洁与卫生，规范员工住宿条件及行为，保障住宿人员人身及财产安全，特制订本制度。
二、适用对象。
本制度适用于公司所有员工。
三、职责。
1、人事行政部负责本制度的制订、执行、监督、完善。
2、人事行政部负责员工住宿的安排、分配、管理。
3、宿舍长全面负责本宿舍卫生、安全、纪律等方面的日常管理。
四、住宿标准。
1、公司宿舍按员工职位级别划分为普通员工、主管、经理、高管四类级别标准，具体标准见下表：
2、公司宿舍房租费、物业管理费、供热费、有线电视费由公司承担;公司不承担宿舍的水电费(由宿舍成员均摊)、电话费、网络费、宿舍设施非正常损坏产生的费用。
3、原则上要求所有非天津本地的员工都要入住公司宿舍，特殊情况如需外宿的，必须提前一个月填写《员工外宿申请表》(见附件1)向人事行政部提出申请，经分管行政的副总经理批准后，可按级别标准享受公司住宿补贴。
4、公司聘用天津本地的员工不享受公司住宿补贴。
5、因个人违规被取消入住宿舍资格的，不能享受公司住宿补贴。
五、住宿规定。
1、每个宿舍设宿舍长一名，由该宿舍内部成员投票产生，公司补贴宿舍长每人每月100元。
2、宿舍长负责制定本宿舍的《宿舍卫生轮值表》，宿舍成员必须服从宿舍长的管理，按《宿舍卫生轮值表》安排，自觉打扫宿舍卫生。
3、注意个人卫生，不得随地吐痰和乱扔垃圾;衣服、床单、被套等私人用品要经常换洗，保证干净无异味。
4、员工起床后，自觉把床上和宿舍内的私人物品整理好。
5、员工个人贵重物品如钱包、手机、电脑、银行卡等要妥善保管好，不得随意乱摆放。
6、爱护公物，不得有故意破坏行为，对丢失或非正常损坏公司财物的，要按价赔偿。
7、不准在宿舍地面、墙壁、门窗、床架上乱贴乱画，不准高空抛物。
8、保持卫生间清洁，定期清洗便池，便后必须冲水。
9、节约用水用电，注意用电安全，不准私自乱接拉电线及违规用电。
10、宿舍内不准大声喧哗、追逐取闹，晚上22点过后不可使用音量过大的音响设备，以免影响他人休息。
11、宿舍内不准赌博、打架、斗殴，不准有伤风化等违法行为。
12、宿舍内严禁私藏刀具、枪、毒等违法物品，一旦发现，公司将按国家法律法规交由公安司法机关处理。
13、如遇外出，晚上不回宿舍过夜的，必须在当晚22点之前通知宿舍长，并说明去向，由宿舍长进行登记。对未按规定通知宿舍长而又在外发生人身财产损失的，公司将追究当事人的责任。
14、最后离开宿舍的员工应检查确认关好水电开关、窗户，锁好门后方可离开，睡觉前必须对宿舍大门进行反锁。
15、宿舍公共设施出现故障，由宿舍长向人事行政部提出维修申请，如属人为故意破坏的，一经查实，维修费用由损坏者承担。
16、公司宿舍原则上不准留宿外来人员，如有特殊情况确需留宿的，必须得到公司领导批准方可。
17、遵守社会公德及宿舍小区管理规定，与邻舍和睦相处。
18、违反上述规定的，人事行政部将视具体情况进行通报、警告、罚款、取消入住宿舍资格的处理。
六、宿舍卫生安全检查、评比。
1、每月底由人事行政部组织本部门人员及所有宿舍长对宿舍进行检查，并依据《宿舍安全卫生检查表》(见附件2)项目对检查进行评分。
2、人事行政部于检查后第二天对检查评比结果予以公布，以示嘉勉和改善。对检查评分不合格的，则取消该宿舍长当月补贴100元。
3、参加宿舍检查的人员必须坚持公平公正的原则进行检查评分，不得弄虚作假、假公济私。
七、解释权。
本制度由人事行政部负责制订、修订和解释。
八、实施时间。
本制度自20某某年12月11日起实施。
内部管理制度
1、建立健全项目队部的各项管理制度，使现场纳入公司的有效监控之下。
2、在每人的工作中体现敬业精神，真正实现生产的过程控制，讲究工作效率，讲究工作实效。
3、主动与上级主管搞好关系，项目部所有人员与社会各方的接触中，要从公司利益出发，树立公司良好形象，广交朋友。
4、建立健全各种档案、资料，项目队部所有人员必须熟悉该项目的各项管理规定。
5、按时上下班，着装整洁，配戴工卡，严格遵守现场各项管理规定。
6、工作中互相配合，生活中互相关心。
7、办公室保持整洁，爱护公物。
8、保持宿舍卫生，讲究个人卫生，床铺整洁，各种物品摆放整齐。
9、定期组织各种健康、有益的活动，使所有人员保持旺盛的工作热情。
10、有事外出必须请假。
在每人的工作中体现敬业精神，讲究工作效率，讲究工作实效。
与上级主管搞好关系，广交朋友，树立公司良好形象。
按时上下班，着装整洁，严格遵守现场各项管理规定。
办公室保持整洁，爱护公物。
有事出门必须请假。
认真履行各自的岗位职责。
例会制度。
1．生产碰头会。
开会时间：每周根据实际时间安排二次晚上8：00整开会。
地点：项目部办公室。
参加人员：有关班组长及员工。
内容：一般情况摸底，亟待解决问题等。
2．生产协调会。
时间：每周日晚上8：00整开会。
地点：项目部办公室。
人员：有关班组长及员工。
内容：总结上周工作情况，布置本周及下阶段任务，需要解决的问题，每人都要讲话。
3．安全文明施工检查会。
时间：每周根据实际时间安排二次。
地点：施工现场。
人员：有关班组长及员工。
内容：对施工现场进行安全文明施工检查。
凡要求参加会议人员，无故缺席，每人每次罚款50元。
1、施工现场围档严密，牢固整洁。
2、施工现场应按照公司认可的平面布置图组织布置。
3、标牌、制度齐全，板面整洁美观，钉挂、树立牢固。
4、现场、道路平整干净，无翻浆、无杂草，两边设有排水设施。
5、现场材料、模板、机具必须分类堆放整齐，成方、成垛、成堆，废旧物料及时清理，符合施工现场管理规范。
内部管理制度
一、安全事故和刑事、治安案件报告工作落实到人，并制定出工作职责，做到信息畅通，处臵及时，使单位在发生安全事故和刑事、治安案件后，能得到及时处臵，把事故损失控制到最低限度。
二、单位内部发生治安案件、涉嫌刑事犯罪案件时：
1、应及时向当地公安机关报告。
2、及时组织人员保护好现场，控制和防止犯罪嫌疑人逃匿。
3、积极配合公安机关开展对案件的查处工作。
4、认真做好抢救、善后工作，防止事态扩大，堵塞漏洞，加强安全防范措施。
三、安全事故和刑事、治安案件“零报告”制度。公司各部门发生安全事故和刑事、治安案件后除按要求上报外，每个季度以厂、科室为单位上报一次安全事故和刑事、治安案件统计表，如未上报此表的，将视为无安全事故和刑事、治安案件发生。各部门应将全年的安全事故和刑事、治安案件情况进行统计汇总，于每年12月10日前上报治保会办公室（安全科办公室）。
四、公司安全事故和刑事、治安案件报告的责任追究制度。凡发现漏报、瞒报或不报的，将予以通报批评，被省、市领导及上级主管部门追报的，造成负面影响的，直接追究责任者的相应责任。经查实后，做如下处理：
1、厂、科室的主要负责人在本年内不得评选为先进工作者，所在部门不得评为先进单位；
2、酌情扣除年度经济考核评估的安全分值。
内部管理制度
追求获利，持续发展。
身处激烈的市场洪流，我们不仅要积累企业资本，还要提高员工的收入，提升员工的生活品质。要做一个工程，树一座丰碑，造福一方百姓，为客户提供一流的产品，为建筑业的发展和国家经济的腾飞贡献自己的力量，只有同时实现员工的利益，企业利益和社会利益，我们才能立足市场谋求发展，在追求效益的同时，我们应该高瞻远瞩，着眼长远，不断进行科技创新，管理创新，增强企业综合实力，实现企业生命的不断延续。
2、企业精神。
以人为本，信誉至上。
社会的基本单位是人，企业的基本单位也是人，我们以人为本，关爱员工，服务客户，回报社会，我们为员工创造和谐有序的工作环境和积极向上的学习氛围，实现员工的价值，满足员工自我提高的愿望，我们为客户提供一流的产品，在合作过程中，为客户提供一流的服务，努力为客户打造过程精品。体现我们企业的金牌信誉。我们时刻谨记保护环境，服务社会，积极体现人的社会属性，与所有人一起以自身力量推动社会前进。我们追求在员工中体现荣誉，以身为企业一员而自豪，我们追求在客户中地位信誉，使客户为选择我们而感到物有所值，以选择我们来体现其品位，我们追求在社会上广播美誉，使我们的企业得到社会的认同和赞誉，与时俱进。
3、企业作风。
勤勉坚韧，诚实守信，合作交流，创新开拓。
我们必须清除懒惰，孜孜不倦的工作。在顺境中后安思危，在逆境中坚韧不拔，面对批评和意见时虚怀若骛，闻过则喜。对待客户、同事和他人时诚实守信，关爱友善，与同事通力合作；与客户密切配合，善于沟通，乐于交流，不断学习，不断创新。锐意公关，奋力开拓，要有勇于第一的决心和甘当第二的心态。
4、企业管理原则。
五严：严在管理，严在系统，严在领导，严在规章，严在标准。
严在管理是核心，严在系统是根本，严在领导是关键，严在规章是保证，严在标准是分析。
内部管理制度
(1)除董事长专车及采购部采购用车外，企业内的其余车辆每次出车，都要由司机填写出车记录，以便行政部门及时了解、掌握车辆的行车公里数及耗油量，由用车部门负责人向总经理请车，填写用车申请，经由总经理批准后方可用车。如不经批准司机私自出车，一经发现将加大处罚力度，情结严重者予以开除，发生事故造成损失一切费用由司机和用车人负责。行驶过程中，如出现违反交通规则的情况，造成的经济损失，由司机全权负责。
(2)车辆要严格按照每日入库制度实行，司机在每天工作结束后，必须将车辆及时入库，未经总经理批准，不准出现私自驾车外出、过夜的情况。如果有夜间临时紧急出车的情况，节假日由总经办人员负责，然后报总经理审批。
(3)每辆车有专职司机，不允许私自串开或转借车辆，如发现类似的情况将进行严重处罚。司机对车辆要做到三“检”，即出车前、行车中、收车后进行安全检查，不出“带病”车，杜绝人为事故发生。司机要做好车辆的'养护工作，保持车辆的干净整洁。总经办人员、纪检及车辆管理人员将定期对车辆进行检查，不合格将给予处罚。
(4)所有车辆实行百公里耗油考核，每月定期公布单车行驶里程和耗油情况，并将之作为司机考核的内容之一，每次加油情况由总经办、纪检负责并记录在案，应有司机签字确认，除长途出行之外，未经允许不得私自加油。
(5)车辆的修理及保养需经有关人员检查确认后提出请款计划，由专人负责管理。车辆养护由总经办做好记录，核定保养期。维修由总经办及财务部检查，车辆管理人员、总经理签字确认，经过董事长的审批之后方可进行维修，严格控制各项费用发生，为压缩修理费用提高个人技术，车辆小维修及保养，由企业车管负责，维修更换的旧件入库交工程部统一保管、处理。
(6)所有车辆年检，养路费及保险费等由专人负责，由总经理办公室做登记记录及时办理。
内部管理制度
(1)、监理部总监理工程师对所有监理的全部工程项目的安全管理负全面责任,为所监理项目的安全管理工作第一责任人,具体主持安全监理工作。
(2)、定期或不定期召开全体监理人员参加的专题安全会议,组织进行安全教育学习。
(3)、负责贯彻落实筹建处有关安全管理精神,组织开展各项安全管理工作。
(4)、负责与外部安全管理部门的沟通联络工作。
(5)、在各种节假日期间为处理应急突发事件,由监理部总监带头轮流进行值班。
2、安全副总监理工程师安全职责。
(1)、负责安排和指导安全监理工程师及现场监理工程师的日常安全管理工作。
(2)、定期参加筹建处安全监察环保部召开的安全周例会,参与安全监察环保部组织的安全大检查。
(3)、组织或委托他人组织安全专项检查,负责事故的调查、分析及处理。
(4)、负责审核施工单位的安全保证体系及检查其运行情况。
(5)、审核监理部各种安全周报、总结安全通知和工作计划等。
(6)、对所监理各种项目的施工单位的安全工作进行月度和季度考核。
(7)、负责审核承建单位安全专项措施费的使用和安全专项措施费的审批。
3、专职安全监理工程师安全职责。
(1)、坚持“安全第一、预防为主”的方针和“安全生产、人人有责”的原则,严格遵守国家、业主和监理中心的有关安全政策、法规和规定,坚持“以人为本,教育为先,管理从严”的指导思想,作好施工安全检查监督工作。
(2)、专职安全监理工程师每天进行施工现场安全巡查、监督,发现施工安全隐患(如高空作业没有安全防护栏、安全网、电气设备及线路有损伤等)和违章作业(如高空作业不系双保险、不戴安全帽等)时,及时要求承建单位进行纠正,对施工单位下发安全隐患整改通知单要求限期整改。在现场监督检查中如发现重大事故安全隐患要及时向总监和主管安全副总监汇报,以便研究处理对策。
(3)、加强对施工现场的安全巡视,督促安全隐患的整改。
(4)、积极参加筹建处安全监察环保部组织的安全大检查,并督促整改检查时发现的安全隐患。
(5)、督促现场监理工程师在施工现场遵守有关安全规定和安全制度。
(6)、积极参加施工单位组织的安全大检查和召开的安全周例会、月例会。
(7)、做好安全信息工作,及时编写周、月、年安全报告和安全工作计划。
(8)、完成总监工程师和副总监理工程师交给的其他安全管理工作。
(9)、参加施工安全事故的调查、分析、处理工作,以“三不放过”的原则对事故处理情况进行监督。
(10)、具体落实安全专项措施费的使用和验收。
(11)、对于发现的安全问题,及时通知施工单位安全员和现场监理工程师,要求他们督促承建单位进行整改。
4、现场监理工程师的安全职责。
在审批施工单位上报的施工措施时,重点审查安全措施并对施工过程中有预见性的'提出安全措施,并监督施工单位落实。
(2)、高危作业、排架搭设拆除等重大危险源施工,要求施工单位制定作业指导书,监理工程师对作业指导书进行审核,并对照作业指导书检查施工过程。
(3)、监理工程师经常学习并熟知筹建处有关安全文件,并在安全巡视过程中进行对照检查。
(4)、监理工程师在验收仓号时将安全防护检查纳入质量检查的重要项目,确保安全第一,安全防护措施不到位的坚持不开仓,并在各道工序验收中进行安全检查,安全防护不到位不予验收,不允许进入下道工序。
(5)、重大安全隐患整改及停工整改,必须实行旁站监理,是否是重大隐患由安全监理工程师确定,有争议的由安全副总监决定。凡停工整改,监理单位必须发出书面指令并报筹建处安全监察环保部。
(6)、监理工程师对施工现场发现的违章现象及时制止,对安全隐患及时督促施工单位进行整改。
(7)、协助和督促施工单位推广和开展班前会、预知危险活动、作业指导书等有关安全措施,并不定期的进行检查。
(8)、监理工程师对施工现场发生的安全险情和安全事故,及时向有关领导汇报和通知专职安全监理工程师,并由专职安全监理工程师向筹建处安监室及有关部门汇报。
(9)、现场监理工程师积极参加各种安全大检查,提高自身的安全责任心。
三、监理工程师现场安全管理规定。
(1)、现场监理工程师实行安全生产一体化,在进行“四控制”的同时,要加强施工现场的安全管理并提高自身的安全意识。
(2)、监理工程师在施工现场要遵守施工单位的有关安全管理规定,对监理工程师的违章行为,施工单位安全管理人员有权制止,对制止不听者,施工单位安全管理人员有权通报监理单位对其进行处理。
(3)、监理工程师进入施工现场,必须佩戴好安全护具,佩戴上岗证,监理工程师有义务互相提醒、检查安全护具的佩带。
(4)、需到高空部位检查质量时,要佩戴安全带,并执行双保险。
(5)、在施工现场不得随意操作施工机械和运输工具。
(6)、在施工现场有易燃材料的部位严禁吸烟。
(7)、到排架和高空部位工作时,必须走交通梯和安全通道,不得攀登爬翻越抄近道。
(8)、进行二班倒工作的监理工程师,要保证充足的睡眠,休息好、不得疲劳作业,更不得酒后上班。
(9)、积极参加监理部召开的安全会议和安全学习,学习熟知有关安全法律法规,为做好安全管理工作出谋划策。
一、奖赏:。
安全管理是每一位监理工程师应尽的义务,做好安全管理工作是每一位监理工程师的本职工作。为促进监理工程师的安全管理积极性规定如下:。
1、在监理工作过程中,发现重大安全隐患并及时督促施工单位整改而避免安全事故发生的监理工程师,给予鼓励和表扬。
2、施工现场发生的安全事故,能积极抢救、维护现场的监理工程师给予鼓励和表扬。
3、积极参与安全管理,在全年提出安全隐患、预防措施最多的监理工程师(安全专职监理工程师除外),给予鼓励和表扬。
二、处罚:。
1、在审批施工措施和作业指导书时,对未认真把关而造成事故的监理工程师,视事故严重性给予50~200元处罚;发生重大事故对该监理工程师进行清退。
2、高危作业、重大隐患整改时,发现指定旁站监控的监理工程师脱岗现象时,给予处罚。
3、在开仓验收时,未执行安全检查签证制度时,发现一次给予20元处罚。
4、因仓面安全设施不到位而发生安全事故,对验收开仓监理工程师视事故严重性给予50~200元处罚,发生重大事故时对该监理工程师进行清退。
5、监理工程师在施工现场有违规现象时,发现一次给予50元处罚。业主或承建单位发现并通报监理部的给予50元处罚。
6、对酒后上班的监理工程师,发现一次给予50元处罚,对屡教不改的监理工程师进行清退。
7、对不积极参加安全会议和安全学习的监理工程师,对无故缺席的监理工程师给予50元处罚。
8、对所管辖工地存在习惯性违章而视若无睹的,经安全工程师或筹建处安全监察环保部发现给予施工单位经济处罚的,现场监理工程师也相应给予50元处罚。
9、对所管各部位的安全违规现象发现却未制止,经筹建处或专职安全监理工程师发现后给予现场监理100~500元处罚,如造成严重后果的视情节轻重给予加倍处罚直至清退出场。
10、、对所管各部位的安全违规现象未及时发现,经筹建处或专职安全监理工程师发现后给予现场监理50~200元处罚,如造成严重后果的视情节轻重给予加倍处罚直至清退出场。
内部管理制度
七、严禁利用工作之便为自我或亲友谋利，未经批准不得公车私用;。
八、公务活动中，不得以任何名义理解礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因特殊原因难以谢绝而理解的，礼金礼物务必如数交财务部登记，并按有关规定酌情处理。
内部管理制度
为保障社会保险工作的顺利开展，加强社会保险基金的管理，根据国家财务会计法规和上级有关社会保险基金管理规定，结台我区社保工作实际，特制定本管理制度：
一、遵守《会计法》和《会计基础工作规范》，认真执行国家财经政策、财经纪律和养老、失业、医疗保险财务会计制度，管号社会保险基金，加强保险基金活动的会计核算和监管。
二，严格遵守社会保险基金“专款专用，专户储存”的原则。任何单位和个人不得挪用。基金的筹集不得任意扩大或减少统筹项目收缴比例和金额，要及时收缴、储存、登记，单独建帐、建卡。准确建立、核算职工个人帐户。
三、正确使用基金会计项目。未经批准，不得任意增设或删改总帐科目，不得删改指定设置的明细科目；按省上的统一要求，正确设置会计帐簿和组织业务核算、如强帐目、帐实的核对和审查、防止错帐、漏帐、重帐或违犯财经纪律等现象的发生；正确填制报表，并按有关规定的程序和时间报送。
四、各项社会保险基金的核定、收缴、支付、上解、下拨、储存、调剂及管理服务费和其它专项经费的提取、使用、上解和下拨必须按规定严格执行，不准任意扩大或减少提取和解缴比例。
内部管理制度
二、按规定做好原材料及其产成品、半成品和工具的出入库手续，正确开具出、入库单，正确记账并输入erp系统中，做到随进、出，随记账，保证账实相符。
三、熟练掌握各种物品、材料和产品及其零配件的名称、规格型号及其性能，并按规定摆放整齐，做到分类排放、数字准确、标识存放、帐实相符。
四、坚决拒绝手续不全的物品进出库，对本公司待加工品的进、出也要按规定填写出、入库单，并有经手人签字;对没有出库单和入库单私自进出的将给予当事人经济处罚。需要外协加工的产品全部实行投标制，按照中标书中中标价格、数量填写《出库单》;未投标的新产品、应急产品一律由各厂区第一责任人签发《工作派遣单》发货。
总厂签发人：江兆坤。
放大架签发人：刘元春。
五、库管员要经常对库存产品进行清点、对账。公司将每旬组织有关人员不定期抽查对账，每月月底进行清资调帐，发现因工作失误造成账实不符的一次扣岗位责任制考核分10分(合格率98%，每差一件罚5元)。
六、库管员要保管好有关单据，对因失误丢失单据的一次扣岗位责任制考核分20分(每张单据开的不标准的罚5元)，造成经济损失的按损失金额给予赔偿。
七、出入库产品名称做到跟erp软件名称相符，发现一处不符的扣20分岗位责任制考核分(每有一张单据名称不符的罚5元)。
八、外协加工单据每月月底前对完，到财务下帐。库管员、财务结算员应出据证明，作为外协加工户投标资格的主要依据。由于库管员、财务结算员原因造成外协加工户对帐、财务下帐不及时的，每拖一日扣20分岗位责任制考核分。
九、外协加工返修的产品出门的：未办理入库手续的由检查员出据《不合格品处置单》，工序流转库库管员开据《出库单》;已办理入库手续的应增加冲减入库数手续。严禁白条出门。
十、产品退货。三包人员将现场服务单附件到东厂办理入库，《入库单》由东厂库管员开据，一式四份：质量部、营销部、财务部、留存各一份。三包人员以入库单、现场服务报告单作为财务报销差旅费附件;营销部以现场服务报告单、入库单冲减本月销售额，作为三包人员出勤记工的附件;质量部根据现场服务报告单、入库单拆卸、检查退货原因进行责任追究。退货产品经检查能够回用的，由东厂库管员开《出库单》，总厂开《入库单》存放到零件成品库。没有《现场服务报告单》、《入库单》的，营销部不得为三包人员记出勤，分管领导不得签字，财务出纳不得报销差旅费，违反以上规定的扣责任人岗位责任制考核分50分，并勒令改正。
十一、借用工具、量具等物资，一律用排码号的单据开单，借用人、批准人应在单据上签字，注明使用日期，到期由库管员收回;外协户借用收不回的由批准人代还。库管员一月一清，落实不到责任人的自己赔偿。
十二、厂区间工序产品流转，一律办理出入库手续，没手续的产品司机不得运输，车间不得卸车入库。当班库管员、司机未严格执行的扣责任人岗位责任制考核分10分。
十三、有关单据的要求：
1、原材料出入库单。材料入库时，经质检员质量检验后，库管员进行数量验收，验收合格后开具材料入库单，经入库人(送货人)和库管员签字，一式三联，一联为存根，一联交入库人结算用，一联交财务部。
2、原材料出库开具部门领料单，领料单由领用人和库管员签字，将数量(吨或千克)核算出来。部门领料单一式四联，一联为存根，一联为领料人，一联交财务核算成本用，一联作为《出门证》。
3、生产投料单(下料《工作令》)，需要库管员和工序加工人员签字。进入工序加工过程(工序流转库)。
4、委外加工出库，用“外协领料单”，该单也要经过领料人和库管员签字，领料单填写项目有：物料名称、规格、单位、工序、数量。本单一式四联，一联为存根，一联为外协户，一联为门卫，四联对账。
5、委外加工入库单。本单由库管员、质检员、外协送货人(入库人)签字。本单一式四联同第4条。
6、加工流程单(工序加工单)由车间主任、质检员及统计员分别签字。一联结算工资用，一联统计员保存，一联交操作者，操作者作为核对工资的依据。该单项目包括计划、实领、废品和完工情况。
7、成品出、入库单，包括组装、放大架车间和东厂三个地方。出库用销售出库单：一联为存根(白)，二联为记账联(红)，三联为随货同行联(蓝、该联经过客户方签字后交运费结算人)，四联为车间主任(绿)，五联仓库。
工具库出入库单同上。