公司的战略规划是指在长期发展过程中,企业如何从竞争环境中找到机会、制定目标、制定路线图并获得成功。为了帮助大家更好地进行公司企业总结,特意整理了一些优秀的案例供大家参考。
企业公司尽职调查报告
富坤基金的管理公司为深圳市富坤投资有限公司,于4月注册,深圳富坤成立于20xx年,营业执照、国地税、组织机构代码及基本户开户许可证证照齐备(随后复印件将通过深圳带来过来)。该公司前身为深圳市哈史坦福投资有限公司,哈史坦福成立于。办公场地位于深圳市南山区华侨城恩平街2栋(有营业执照和租赁合同),公司分为市场营销部、股权投资部、投资者关系管理部、综合运营部、研究分析部、资产管理部门等部门,有足够的专人从事基金募集、项目选择、投资及管理等事务。深圳富坤成功退出的项目很多,各行业的典型案例有聚众传媒、国泰君安证券、天润发展及七星购物、盈得气体。新纶科技和金刚玻璃ipo已经上市,于限售期内尚未退出。
深圳市富坤现在在重庆也专门注册了重庆富坤投资顾问有限公司,负责重庆基金的具体事务运作,具体地址是重庆市北部新区星光大道62号海王星客户大赛c区2楼1-1。目前该公司配备有两名常驻人员负责重庆公司的日常工作。重庆基金也分别在的2月和3月得到重庆市金融办及发改委的备案批文。
二、管理团队。
管理公司团队均有知名院校经济专业硕士以上学历,从事投资行业超过经验(详细管理层介绍见附件)。
董x升:主管珠三角地区的传统制造业等行业投资,曾主导项目有尚荣医疗等;。
江x:主管长三角地区的传统制造业等行业投资,曾主导项目有天润发展、盈得气体等。
徐x翔:主管金融行业投资,曾主导项目有国泰君安、长城证券等;。
胡x:主管公共事业领域的投资,曾主导项目有ostara等。管理公司严格按照法律及合伙协议的约定,规范运营。财务管理制度健全。
近年该团队的实际投资情况如下表:
1、专注行业。
深圳富坤专注于投资金融、tmt及各细分行业龙头企业。
2、投资原则:
投资对象为发展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业。投资阶段包括初创阶段、发展阶段及扩张阶段。投资区域涵盖珠三角、长三角、环渤海等地区具备良好投资价值的项目,在满足基金投资标准和回报要求的前提下,优先选择重庆及北部新区推荐的项目或有意落户重庆的项目。
3、投资比例。
投资比例规定投资单个项目的投资额不超过合伙企业实缴资本的15%;持有单个被投资企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%;合伙人会议对单个投资项目另有特殊约定的除外。
4、投资决策程序。
执行事务合伙人组建投资决策委员会作为合伙企业的投资决策机构。投资决策委员会由五个委员组成,其中执行合伙事务人委派三人,另外两人作为独立委员由执行事务合伙人在包括财务顾问在内的相关行业专业人士中聘任,独立委员的任期与执行事务合伙人的执行合伙事务期间一致。向投资决策委员会提交的拟投资项目,须经过投资决策委员会五分之四(含五分之四)的委员书面同意后,方可投资。
5、项目筛选程序。
(1)目标企业的定位:具有高新技术、高成长潜质,未来能够在主板、中小板、创业板上市的企业。
(2)项目初选判断:现阶段是否符合公开上市的条件(硬指标);成长性分析(以全球的眼光和视角来判断:行业的前景、行业地位、发展战略);竞争优势分析(垄断和技术壁垒、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理团队素质(要素:诚信记录、职业操守、学习创新能力、合作精神、专业水准);企业的价值初步评估(账面价值、潜在价值、财务风险等)。
(3)立项和尽职调查:指定项目经理;进行深入调查,包括:市场、核心技术、法律、财务、诚信道德、企业文化、制度建设、劳资关系以及竞争对手等情况;形成投资报告。
(4)项目初审:投资报告呈报投资决策委员会初审;投资决策委员会出具初步意见和未尽调查事项;根据上述意见对项目进行补充论证。
(5)项目决策:投资决策委员会再次审核,投资决策委员会以集体表决方式做出决策。
6、已投资项目后续管理:
(1)财务重组:改善资产负债状况,改善负债结构,开辟融资渠道。
(2)战略咨询:清晰的'发展战略、市场定位、品牌推广策略、市场营销策略。
(3)管理咨询:企业文化改善、运营流程的重组、产品和服务品质的提高、成本的削减。
(4)治理结构的改善:公司治理,激励机制和约束机制的建立。
(5)资源的整合和重组:剥离、分拆、并购、重组和整体上市。
(6)提高资源(资金)利用效率:无风险收益发现。
7、投资监督。
(1)在资金划转方面,托管银行在收到合伙人的授权书后才会进行资金的划转。
(2)建立了季度报告制度。每个季度基金将把整个投资企业的运作情况向合伙人进行定期汇报。
四、合作条件调查。
1、合作领域。
深圳富坤下属重庆富坤基金希望就基金托管与我行全面合作。目前,该基金托管于重庆银行,但由于重庆银行在闲置资金理财、项目推荐、基金募集方面服务相对落后,重庆富坤基金拟更换托管银行,将基金的托管银行变换为我行。
2、资质条件。
重庆公司注册公司所有手续完备。相关营业执照等扫描件已经收到。
3、出资情况。
目前,基金的构成有:重庆市科技创业与风险投资引导基金有限公司作为创始合伙人出资20%。重庆高科集团有限公司代表北部新区管委会作为创始合伙人出资10%,剩余的70%由深圳市富坤投资有限公司募集。
4、管理机构。
深圳富坤于20x年5月成立了重庆富坤投资顾问有限公司,主要基于为重庆富坤创业投资中心等合作项目提供股权投资、项目服务以及投资人服务而设立的平台。该公司的定位是覆盖中国的大西南地区。
附件一:重庆富坤基金介绍。
重庆富坤创业投资中心(有限合伙)(以下简称重庆富坤基金)成立于9月,基金规模为2亿元,所有资金全部到位,已在工商局注册成立,基金营业期限为8年。目前该基金已引入托管机制,托管银行现为重庆银行。
投资原则:主要投资于发展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业,投资阶段着重考虑企业初创阶段、发展阶段及扩张阶段。
投资领域:技术或经营模式有创新并具有高成长潜力的企业,主要侧重于信息技术、生物医药、新材料、装备制造、新能源、环境保护等领域的科技成果转化、高新技术产业化项目和创新型科技企业。除非合伙人会议一致同意,合伙企业不得投资于其他产业,包括但不限于不动产等。
投资区域:优先选择重庆市的投资项目或有意落户重庆的项目,同时,在不违反本协议规定的对重庆地区投资比例下限的前提下,也积极寻找中西部其他地区、以及长三角、珠三角、环渤海等地区具备良好投资价值的投资项目。
投资比例限制:投资单个项目的投资额不超过合伙企业出资规模的15%;持有单个被投资项目企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%。超过上述比例进行投资的,应当经合伙人会议全体一致通过。投资于在重庆注册的企业的资金不低于合伙企业出资规模的60%,其中包括投资于在重庆北部新区注册的企业的资金不低于合伙企业出资规模10%。
附件二:富坤x团队。
富坤团队具有国际化视野与本土化投资运作经验,核心成员均有超过10年的证券从业经历,有着丰富的投资银行与项目投资成功案例。在业内有着广泛的人脉关系与资源,与各大基金公司、证券公司和银行有紧密的战略合作关系。
公司顾问:夏x先生。
著名经济学家,现任国务院参事,国务院发展研究中心金融研究所所长。曾任中国人民银行非银行金融机构监管司司长,深圳证券交易所总经理,中国证监会交易部主任,中国人民银行政策研究室副主任。
团队成员:
朱x董事长兼总经理。
复旦大学经济学博士,高级经济师。曾任深圳证券交易所上市总监,哈佛大学客座研究员、深圳市新财富多媒体经营有限公司副董事长。现任深圳市富坤投资有限公司、上海富投资管理有限公司董事长,南京南农高科技股份有限公司董事、上海财大金融学院兼职教授等职。具有超过的证券从业经历,熟悉国内外资本市场运作,具有丰富的股权投资和企业投融资策划及实际运作经验。
刘cx杰德同富坤基金合伙人。
美国犹他大学mba,招商局中基有限公司独立董事,历任淡马锡控股属下新源基础建设管理公司投资高级副总裁、美国银行企业和投资银行部董事总经理、工商东亚投行部董事总经理、摩根大通副总裁上海首席代表。刘宝杰先生拥有超过的投资银行和投资公司工作经验。
胡x武中技富坤基金合伙人。
中央财经大学经济学硕士,注册会计师。曾供职于国家开发银行总行、国泰君安证券有限公司投资银行总部,历任深圳瀚成投资有限公司常务副总裁、北京骏基投资管理有限公司总经理。超过中国资本市场从业经验,长期专注于企业投融资业务,具有丰富的项目股权投资经验。
徐x翔重庆富坤基金合伙人综合运营部总监。
北京大学经济学硕士。曾工作于深圳中国银行、深圳与北京的投资管理公司、香港星辰证券公司等。在深港及北京三地的资产管理领域拥有10年以上的工作经历,具有丰富的私募基金的运营经验,深谙大陆与香港资本市场的运行及管理。
梁x市场营销部总监。
西南交通大学学士,曾任广发证券深圳总部客户服务部总经理、机构客户部总经理、营销拓展部总经理、广发证券深圳上步路营业部总经理、广发证券彩田路营业部副总经理、广发证券电子商务部业务主办。有超过证券从业经验,在证券公司多个部门有任职经历。
xx投资者关系部总监。
清华-香港中文大学fmba,曾工作于深圳市观澜湖高尔夫球会高级经理,深圳市尚模发展有限公司任董事长助理,具有多年地产和金融行业实战经历,在高端客户开发及关系管理方面有丰富的经验。
江x董事,资产管理部总监。
复旦大学经济学硕士。曾任深圳证券交易所上海中心市场部经理、国信证券投行部高级经理。现兼任上海富投资管理有限公司总经理。长期从事二级市场的资产管理工作;熟悉国内a股发行上市以及收购兼并等资本运作业务,实务操作经验丰富。
企业尽职调查报告
(二)历史沿革情况(含子公司,控股公司,重要联营公司)。
(三)主要股东情况。
1、控股股东及实际控制人、其他主要股东的公司名称;
2、现有股东间的关联关系;
(四)员工情况。
1、员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明;
5、公司过去三年为员工代扣代缴个人所得税的情况;
(五)公司股权架构图;
(六)内部组织结构图;
(七)各类证件、许可证及证书(包括但不限于相关质量认证资格证书、生产许可证、经营许可证、特别行业类许可证、软件企业证书、高新技术企业证书、软件产品证书、贷款证(贷款卡)、海关登记证、外汇登记证、质量体系认证证书、公司获得的其他行政许可、资质及许可证等)。
(二)董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明;
(四)董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况。
(一)行业基本情况访谈。
(二)业务情况访谈。
1、公司核准经营范围、公司主营业务构成、主要产品介绍;
2、细分产品列表(包括产品名称、所属大类、所属细分类别、主要应用领域等)。
3、公司正在履行或待履行的重大合同列表;
4、公司经营模式,包括研发模式、采购模式、生产模式、销售模式、盈利模式等;
(三)公司核心技术介绍、主要产品技术含量及先进性介绍、主要产品的可替代性分析;
(五)研究开发情况。
1、研究开发机构的设置;
2、研发人员数量及占员工的百分比;
3、产品设计、研发与控制制度;
4、产品研发与控制流程;
5、申请高新审计报告。
6、最近3年研发资金投入金额及占当期营业收入的比重;
7、公司在研项目资料(如协议书、受资助证明等);
8、公司获奖情况证明文件;
9、公司主要技术资料(项目批复、专项合同书、受资助文件、技术鉴定书等);
(一)公司业务发展计划及措施。
1、公司发展战略;
2、历年发展计划及年度报告;
3、未来三年的发展计划;
4、产品开发计划;
5、市场开发与营销网络建设计划;
6、人力资源规划;
7、项目投融资计划(若有);
(二)公司的主要风险及应对措施(包括但不限于政策性风险、技术风险、资金风险、市场风险、人力资源风险等)。
(一)主要内部控制制度说明;
(二)公司与主要股东、董事、高级管理人员、核心技术人员之间是否存在同业竞争情况;
(三)公司最近两年是否存在违法违规及受处罚情况;
(四)公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明及相关资料;
(一)最近两年一期的财务资料。
1、公司及下属子最近两年经审计的财务报告及原始财务报表(电子版);
2、公司及下属子最近一期原始财务报表(电子版);
(二)最近一个会计年度财务报表中主要项目情况。
1、应收款项(包括应收票据、应收利息、应收账款、其他应收、预付账款、应收补贴款)。
1)应收款项明细表和账龄分析表电子版;
2)坏账准备计提比例及各账龄坏账准备金额;
2、存货。
1)存货类别明细表及账龄分析电子版;
3、固定资产。
1)固定资产、累计折旧、成新率计算明细表;
2)固定资产租赁协议复印件;
5、无形资产。
2)土地使用证、土地出让合同和转让合同、土地的划拨文件或租赁合同;
3)其他无形资产取得的相关合同、协议等资料;
6、销售收入。
1)营业收入明细账;
2)主要的销售合同;
3)补贴收入的批复或相关证明文件及凭证;
7、各类减值准备明细表及计提依据;
(三)主要债务情况。
1、银行借款明细表、借款合同、抵押协议及抵押清单;
2、大额往来借款合同;
3、其他大额负债情况说明;
(四)关联交易情况。
1、关联交易管理制度、会议资料;
2、关联交易协议;
3、关联方交易内容、数量、单价、总金额、占同类业务的比例、未结算余额及比例;
4、关联交易价格公允性的支持性证据;
6、关联方往来发生额及余额;
7、独立董事(若有)、监事会对关联方交易合规性和公允性的意见;
(五)纳税情况。
1、合并报表范围内所有公司的各种税费、税率及其它税务安排;
3、近两年合并报表范围内所有公司的纳税申报表和税收缴款书;
4、所得税汇算清缴表及纳税调整的说明;接受的税务机关各项检查取得的稽查报告书;
5、所得税汇算清缴鉴证报告或其他税务报告;
(六)股利分配董事会、股东会决议文件。
(一)重要的联营、合资、收购、兼并合同协议复印件;
(二)征用土地、大额贷款或拆借、重大融资租赁情况;
(三)与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议,法院或仲裁机构受理的相关文件;
(四)所有对外担保(包括抵押、质押、保证等)合同;
(五)是否存在其他或有负债、未决诉讼情况。
(一)企业及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品更新情况;
(二)本企业已经上马的项目最终批文和将要上马的项目申请及已得到的批文;
(四)被收购兼并企业(或资产)情况、协议。
企业尽职调查报告
4、公司成立以来主要发展阶段,及每一阶段变化发展的原因。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况;
7、公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构;
8、董事、监事及高级管理人员的简历;
9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策;
10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
1、公司现在建立的组织管理结构;
2、公司章程;
3、公司董事会的构成,董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况;
10、主要参股公司情况介绍。
1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重;
3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例;
6、公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易;
7、公司对主要能源的消耗情况。
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述,各业务在整个业务收入中的重要性;
2、主要业务所处行业的背景资料;
3、该业务的发展前景;
5、公司产品系列,产品零部件构成细分及明细;
8、公司是否有专利产品,若有,公司有那些保护措施;
9、公司产品使用何种商标进行销售,上述商标是否为公司注册独家使用;
10、上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号;
11、公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施;
12、公司新产品开发情况。
1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程;
3、公司产品国内主要销售地域,销售管理及销售网络分布情况;
4、公司产品国内外销售比例,外销主要国家和地区分布结构及比例;
5、公司是否有长期固定价格销售合同;
6、公司扩大销售的主要措施和营销手段;
7、销售人员的结构情况,包括人数、学历、工作经验、分工等;
8、公司对销售人员的主要激励措施;
11、公司为消费者提供哪些售后服务,具体怎样安排;
14、后“经济危机时代”,对公司产品有哪些影响。
2、公司技术开发人员的结构,工程师和主要技术开发人员的简历;
3、与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况;合作单位主要情况介绍;
5、公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例;
6、公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些;
7、公司新产品的开发周期,
8、未来计划研究开发的'新技术和新产品。
5、公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格(租赁价格)。
1、公司收入、利润来源及构成;
2、公司主营业务成本构成情况,公司管理费用构成情况;
3、公司销售费用构成情况;
4、主营业务收入占中收入事的比例;
5、公司主要支出的构成情况;
7、公司前三年资产负债表、利润及利润分配表;
8、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。
9、公司目前执行的各种税率情况。
1、公司目前主要有哪些债权,该债权形成的原因;
2、公司目前主要的银行贷款,该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款;
3、公司对关联人(股东、员工、控股子公司)的借款情况;
4、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况。
2、投资项目的技术含量,技术先进程度,未来市场发展前景和对整个公司发展的影响;
3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些,完成的主要投向项目情况介绍。
1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势;
3、公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼,如有,对公司影响如何。
1、请介绍近年来行业发展的情况;
2、国家对该行业的有关产业政策,管理措施,及未来可能发生的政策变化;
4、国外该行业的发展情况;
5、国家现行相关政策对该行业的影响;
6、目前全国市场情况介绍,包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量,是否受同类进口产品的竞争。
企业尽职调查报告
律师事务所非诉字第(018号)。
目录。
一、导言。
1、尽职调查范围与宗旨2、简称与定义。
本所律师要求。
四、附件。
**公司提供的相关文件、票据。
导言:
有关深圳市**国际酒店管理有限公司的律师尽职调查,是由本所根据***先生的委托,基于***先生与深圳市**国际酒店管理有限公司初步达成的公司股权收购意向,在本所收到深圳市**国际酒店管理有限公司提供的有关该公司设立、对外合同及内部管理等文档资料基础上进行的。
简称与定义:
在本报告中,除非根据上下文应另做解释,否则下列简称和术语具有以下含义(为方便阅读,下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列):
“本报告”指由****律师事务所于***年*月**日出具的关于深圳市**国际酒店管理有限公司之律师尽职调查报告。
“本所”指****律师事务所深圳分所。
“本所律师”或“我们”指****律师事务所法律尽职调查律师。
“**公司”指深圳市**国际酒店管理有限公司公司,一家在广东省深圳市工商行政管理局登记成立的公司,注册号为*******。
某部分的提示均指本报告中的某一部分。
本次尽职调查所采用的基本方法如下:
审阅文件、资料与信息;
与**公司有关公司人员会面和交谈;向**公司询证;
参阅有关政府机构公示的信息;
考虑相关法律、政策、程序及实际操作;
就***公司的主体情况向深圳市工商行政管理局调取了相关资料。
其在该管辖法律下有效并被约束;
描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至****年**月**日**公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据;及我们会在尽职调查之后,根据本所与***先生签署之委托合同的约定,按照***先生的指示,根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认,但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
本报告所给出的法律意见与建议,是以截至报告日所适用的中国法律为依据的。
法律属性的最终确认、保证或承诺。使用人针对本项调查报告的任何决定均只能被理解为是基于其自己的独立判断。
本报告的结构:
本报告分为导言、正文、尾部、附件四个部分。报告的导。
言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法以及对关键问题的摘要;在报告的主体部分,我们将就九个方面的具体问题逐项进行评论与分析,并给出相关的法律意见;尾部内容为本所律师要求,就本报告的作用作最后的强调与建议;报告的附件包括本报告所依据的由××公司提供的资料及文本。
一、甲公司的设立、出资和存续2。
(一)公司设立2。
(二)出资2。
(三)公司存续3。
(四)法律评价4。
二、甲公司的股权变更4。
(一)股权变更的历史4。
(二)法律评价5。
三、甲公司章程及法人治理结构5。
(一)公司章程的沿革5。
(二)法人治理结构5。
(二)法律评价6。
四、甲公司知识产权7。
(一)知识产权情况7。
(二)核心技术职员情况7。
(二)法律评价8。
五、甲公司固定资产8。
(一)固定资产状态8。
(二)法律评价8。
六、甲公司财务8。
(一)财务状态8。
(二)法律评价9七、甲公司重大合同、担保和法法律纠纷9。
(一)合同、担保、法律纠纷的情况9。
(二)法律评价9。
八、甲公司公司的劳动用工9。
(一)劳动用工状态9。
(二)法律评价10。
本报告基于下述假定:
实的;。
描写或援用法律题目时触及的事实、信息和数据是截至2013年7月29日h市丰普公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据。
本报告所给出的法律意见与建议,是以截至报告日所适用的中国法律为根据的。
在报告的主体部份,我们将就九个方面的具体题目逐项进行评论与分析,并给出相干的法律意见;报告的附件包括本报告所根据的由甲公司公司提供的资料及文本。
一、甲公司的设立、出资和存续。
(一)公司设立。
根据h市工商行政管理局网站查询结果,及目标公司提供的《准予设立/开业登记证书》、《企业设立登记申请书》、《公司股东(发起人)出资信息》、《董事、监事、经理信息》、《公司章程》、《*设验字(2010)第a468号验资报告》,目标于2010年10月18日设立。
(二)出资。
甲公司现有注册资本为670.4万元,于2012年10月14日之前,分四次,以货币的方式出资终了。
1、根据h市*会计师事务所有限公司于2010年10月15日出具的《*设验字(2010)第a*号验资报告》,甲公司第一期出资130万元人民币已在2010年10月15日之前以货币的情势缴足。
2、根据h市*会计师事务所有限公司于2011年5月12日出具的*验字(2011)第058号《验资报告》,甲公司第二期出资130万元人民币已在2011年5月12日之前以货币的情势缴足。
3、根据h市*会计师事务所有限公司于2012年6月21日出具的*验字(2012)第134号《验资报告》,甲公司第三期出资184.5万元人民币已在2012年6月21日之前以货币的情势缴足。
4、根据h市*会计师事务所有限公司于2012年10月12日出具的*验字(2012)第258号《验资报告》,甲公司第三期出资225.9万元人民币已在2012年10月12日之前以货币的情势缴足。
(三)公司存续。
根据目标公司提供的2013年5月16日的营业执照及h市工商行政管理局网站查询,目标公司正当存续。
公司基本信息:
名称:甲公司。
公司注册地址:*。
公司办公地址:*。
公司类型:自然人出资的有限责任公司注册号:*。
注册资本670.4万,出资情势货币。
经营范围:*。
分公司基本信息:
名称:甲公司*分公司。
营业场所:*。
经营范围:*。
(四)法律评价。
出资,履行了验资、变更登记等手续,公司资质和出资正当有效,公司存续正当。
因未查到2013年的年检信息,根占有关法律,一年未年检的,工商行政管理部分可撤消企业法人的营业执照。
二、甲公司的股权变更。
(一)股权变更的历史。
根据目标公司提供的《股权转让协议》、《公司变更申请书》、《股东会决议》、《公司章程》,公司共经历了四次股权变更:
a:40%e:25%。
b:10%f:10%。
c:5%g:8%。
d:1%j:1%。
2、2011年6月17日股东变更情况:
f退出公司,分别将认缴的15万元、50万元股权转让给原股东a,和第三人k,k为公司新股东。
a持股比例增至42.31%。
k持股比例为7.69%。
其他持股比例不变。
3、2012年7月23日股权变更情况。
e退出公司,分别将认缴的股权转让给其他股东,及第三人l,l为公司新股东,k将7.69%的股权转让给a。转让后,股东持股比例以下:
姓名持股比例姓名持股比例。
a:58.49%b:14.63%。
c:7.31%g:9.9%。
d:1.46%j:1.46%。
k:4.5%l:2.25%。
4、2013年5月1日股东变更情况:增资至670.4万元,k分别向a、c、d、j转让部份股权。g分别向第三人m、n、p、q及原股东d转让部份股权。l和b向a转让部份股权。m、d、r、s共增资20.4万元。转让、增资后的股权比例以下:
姓名持股比例姓名持股比例。
a:59.66%b:11.93%。
c:7.46%d:4.47%。
g:4.33%k:2.98%。
m:1.49%n:1.49%。
j:1.49%l:1.49%。
r:0.75%s:0.66%。
p:0.6%q:0.6%。
a(亚洲)有限公司。
收购金创新天酒业有限公司45%股权和蓬莱新天金创酒业销售有限公司45%股权项目。
shen会计师事务所有限公司。
2007年11月目录。
程
序
和
范围....3主。
要
发
现
和
股
东
介绍......12。
12第二部分财务信息概况14一、二、三、经。
营
成果。
(损。
益表).......14资。
产
负
债表21。
现
金
流
量
在控。
制
关
系的关。
联方...39不存在控制。
关
系的关。
联
方
第五部分管理和人事...42一、二、三、管。
理
架构.42。
员
工
情况.43。
工
资
和
福
利
制度..46第六部分税收.........48一、二、完。
税
情况.48。
税
收
要
会
计
政
策
及
会
计
估计..50第八部分行业分析.....53一、14。
二、三、行。
业
现
状
及
发
展
前景.......53目标公司的销。
售
市
场
分析..57公司在该行业。
中的地。
位
及
影响....60第九部分市场营销.....61一、二、三、四、五、六、产。
品
及
服务61。
销
售
渠道.61。
信
用
额
度
管理......61。
销
售
策略.61。
销
售
区
域
分布......15。
62促销活动.62第十部分采购.........64一、二、三、四、原。
酒的采。
购
价格..64包。
装
材
料
采
购
策略.64包装材。
料
采
购
价
格
变化...66采购渠道.66第十一部分生产.......68一、二、企。
业
生
产
流程......68生产。
设
备
及
使
用
二、三、未。
来
预
期
现
金
流
量的估算..70股权价值的估。
算
(收。
益法)........74股权价值的估。
算
(资。
产
基
一、调查程序和范围。
a、约定条款。
我们执行程序包括但不局限于我们对金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司的历史沿革、经营成果、资产状况、资金使用、管理和人事、财务系统及控制、会计政策、经营环境了解和评价。而且我们还被要求特别关注产权界定、或有负债、税金及未来发展等问题。
除上述事项外,我们还被要求审阅截止2007年8月23日的经营成果,并对所收购公司的整体商业价值进行评估。
b、报告的目的此报告的目的是帮助a的管理者评价收购金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司各45%股权的潜力,并为确定收购价格提供参考。
c、范围和程序。
我们调查的范围包括以下方面,但不仅限于此:
况及经营成果;
查阅公司设立文件、询问管理层了解公司沿革;
通过询问财务部门负责人、执行穿行测试了解公司主要会计政策及会计。
估计,包括收入确认政策、折旧政策、成本核算办法及坏账计提政策;
查阅公司管理文件、询问主要管理人员主要业务流程及控制措施了解公。
司内部控制情况;
现场查看公司主要厂房、设备,查阅主要资产权属文件、查阅相关明细。
账了解公司主要资产情况;
分析公司收入构成及变动情况,询问管理层,分析公司生产经营活动情。
况;
查阅公司完税资料及接受税务检查资料,并向税务部门进行调查,了解。
公司税收情况及税收风险;
向人民银行调查公司贷款卡信息,向蓬莱建行调查并查阅相关担保合同。
以了解公司借款及抵押担保情况;
调查行业相关资料、与管理层就公司生产经营状况、未来发展计划进行。
沟通,以了解目标公司发展潜力。
d、资料的来源。
下列资料是我们完成该报告的基础:
2004年至2006年审计报告及年度财务报告、2007年1月1日至8月。
23日财务报表并进行分析性复核后的报表报告;
该期间的运营记录和会计账册;
与管理人员和有关人员讨论结果;
未来市场分析;
金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司的组织机构、报告制度、法律问题等资料。
在进行尽职调查和审查前述材料的过程中,除非发现明显相反的情形,我们假设金创新天酒业有限公司和蓬莱新天金创酒业销售有限公司:
所提供的文件和资料的复印件均与原件一致;
所提供的文件和资料的签字和盖章均为真实;
所提供的文件和资料的签字人均有充分权力或授权;
企业尽职调查报告
随着市场经济的逐步建立和完善,企业之间的投资、融资、并购等资本运作行为已越来越普遍,而资本运作顺利进行的基础是对商业市场、资本市场和企业经营的全方位周密考察,如果缺乏这一基础的投资、融资、并购活动,无疑会有高度的投机性和风险,所以做好前期的尽职调查是必不可少的环节之一,企业尽职调查报告。尽职调查:是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。调查内容大致如下:
1、公司成立背景及历史沿革;
2、公司章程;公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况;
4、公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构;
5、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
6、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。
二、公司经营管理事项调查。
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述,各业务在整个业务收入中的重要性;
2、公司的主流产品;公司产品系列,产品结构,产品零部件构成细分及明细;
4、公司对外投资情况,包括投资金额,投资比例,投资性质,投资收益等情况,调查报告《企业尽职调查报告》。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况;
6、企业目前的营销手段;
7、企业品牌建立与保护措施;
8、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重;
9、企业对周边环境造成的污染,以及对环境的影响;
10、进出口、进出口退税、进出口结汇状况;
11、企业过去三年的损益表和资产负债表;
12、企业过去三年的纳税状况;
13、公司收入、利润来源及构成;
14、公司主营业务成本构成情况,公司管理费用构成情况;
15、公司销售费用构成情况;
16、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。
17、公司目前执行的各种税率情况;
18、公司目前主要有哪些债权,该债权形成的原因;
21、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况;
22、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策;
2、公司产品在市场上所占份额;
5、公司销售合同执行状况;
6、公司为消费者提供哪些售后服务,具体怎样安排;
7、产品的研发和质量控制;
8、同类公司的调查;
9、未来的发展计划。
1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势;
1、面对面访问:公司管理层、相关业务人员、核心技术人员、公司客户、供应商、债权人、工商部门、税务部门、环保部门等。
2、查阅公司成立和税务登记资料:公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等。
企业公司尽职调查报告
2、了解目标公司价值如何;
3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
1、深入了解并购双方的合法性、合法名称,公司可以合法存续的期间。通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容,是否包含限制公司经营活动的条款。即首先确认公司是否是一个合法的法人组织,公司的章程是否合法,公司的业务范围有多大,以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。
2、了解并购双方拥有和发行各种股份(普通股、优先股或可转债等)的全部历史和现状。即深入了解并购双方股权结构的演化情况,以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程,清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规,并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了,或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。
5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件,公司及所属机构的组织结构图,公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议,最近数年公司的主要公告等。以深入了解子公司和海外公司的有关情况;知道公司的组织结构,清楚在进一步的尽职调查中针对什么问题去找什么部门;并找出公司对外签署的协议和董事会的决议中可能存在的重大并购风险。
(二)反映并购双方行业情况的内容。
1、目的。
2、需要注意的问题。
1)当地经济发展状况对公司的影响?
2)行业整体是否处于上升期或是衰退期?
3)技术变革是否有可能使行业不复存在?
4)是否有新的内资或外资的竞争对手进入从而带来更好的产品或引发价格战?
5)公司是否有区别于竞争对手的优势?
6)公司的市场份额是否有下滑趋势。
3、资料搜索指南。
1)行业年鉴、期刋。
2)行业协会网站。
4)公司文件中对行业的分析报告。
5)分析师对行业的分析报告。
6)可比公司招股书、招债书或定期报告中对行业和竞争的描述。
7)新闻检索。
(三)反映并购双方业务发展情况的内容。
1、目的。
理解公司业务和运营的各主要方面,从侧面验证公司的优势和不足以及公司发展战略的有效性,对兼并收购后所能产生的收入和成本等方面协同效应作估计。
2、需要注意的问题。
1)董事会记录和决议中对过往成绩和失误的分析和对发展战略的决策性意见。
2)分销商、客户的集中度是否过高?
3)产品单价是否下滑严重?
4)新产品是否曾不断成功推出?
5)供应商的集中度和依赖度是否过高?
6)与分销商和供应商在价值链中所处的谈判地位是否在削弱?
7)生产制造是否有安全隐患,是否符合投资方当地的安全要求?
8)生产产能是否存在瓶颈而需立即扩建?
9)是否需要动迁?
10)预期有哪些新产品在近期上市?
11)对行业特殊领域如技术先进性、房地产净资产值等需要专业顾问评估意见。
3、资料搜索指南。
1)公司提供的内部资料。
2)公司的网站、管理层报告、招股书、招债书、定期报告和公告。
3)分析师、评级机构对于公司的分析报告。
(四)反映并购双方财务信息情况的内容。
1、目的。
理解公司财务预测的基础假设,确保公司的作为估值基础的预测的合理性和在近期和远期的可实现性;确认公司财务报表的真实性和准确性,理解生成财务报表背后的内控机制、报告机制、会计假设和估计,对历史财务报表作趋势分析,对公司的税务合规性进行确认。
2、需要注意的问题。
1)公司的经营业绩(包括重大亏损或高额盈利)情况,亏损(如有)的原因是什么?
2)公司未来的经营方向;
5)会计政策是否与投资方所在国有很大出入?
6)对坏帐等的会计估计是否过于乐观和宽松?
7)存货和应收帐款帐龄分析。
8)历史财务数据同期比较变化的原因和业务上的推动因素?
9)按产品或地域分的分部会计报表分析。
13)企业是否已对主要资产投保?
14)土地使用证、房产权证是否完备?
3、资料搜索指南。
1)历史财务报表及附注。
2)对历史业绩的管理层分析与讨论。
3)公司提供的未来5–的财务预测。
4)公司提供的过去2年及今后2年的按季度的财务报表和财务预测。
5)过去的财务预测与实际的偏差。
6)财务报表及附注。
7)会计师对管理层的建议书。
9)可比公司对其财务业绩的管理层分析和讨论。
(五)反映并购双方法律和监管环境情况的内容。
1、目的。
2、需要注意的问题。
(1)法律。
1)营业执照是否有效?是否按时进行年检?
2)所有权结构是否明确?(上市公司)股权是否已抵押或质押?
3)主要合同是否合规?是否有特殊性条款会对公司兼并收购后造成不利?续签有何条件?
4)公司、子公司相关法律协议可能带来的风险;
5)公司成立是否有相关部门的审查批准?
6)是否有任何产品责任、知识产权、劳资关系等方面的诉讼或诉讼威胁。
7)将来法律法规的发展趋势对公司产生什么影响?
(2)监管。
1)有哪些政府部门会对公司有管辖权?
2)各政府部门之间如何协调?
3)是否有对公司业务有直接或间接影响的新法规或条例出台?例如对产品定价的限制,对反垄断的审阅要求,对资产充足率的底限。
4)公司需要承担什么样的社会责任?是否有普遍服务义务?
5)公司、子公司及海外公司是否涉及重大诉讼或相关司法程序?公司的董事会与高管是否涉及重大诉讼或相关的司法程序?并判断这类或有诉讼会对公司及此次并购交易造成何种影响及带来的风险。
3、资料检索指南。
1)公司章程股东协议。
2)董事会记录和决议。
3)主要合同(采购、销售、管理层、关联交易)。
4)诉讼文件。
5)知识产权文件。
6)新闻检索。
7)公司工商登记检索。
8)相关法律、法规。
9)行业管理条例。
10)产业政策。
11)政府鼓励或限制的措施。
(六)反映并购双方人事情况的内容。
1、目的。
理解目前的人事制度、人力资源结构,确保没有对社保机构拖欠员工福利,提前为兼并收购带来的人事变动做好准备。
2、需要注意的问题。
1)兼并收购后对目前管理层的安置?
2)是否需要签非竞争承诺?
3)对管理层的考核和激励机制是否有效?能否留住人才?
4)员工的工资水平在行业中是否有竞争力?
5)员工的离职率是否高于行业平均水平?
6)是否存在人员过剩?
7)员工合约中对于裁员有何赔偿要求?
8)国有企业职工安置是否符合当地主管部门的要求?
3、资料搜索指南。
1)组织结构图。
2)人事制度手册。
3)管理层简历。
(七)反映并购交易事项的专门内容。
1、目的。
深入了解该次并购的方案内容的合理性、可行性,融资(如有)担保的充分性和有效性,确保本次并购交易及所需要件的合法、完备,确保该并购交易不会因为缺少有权部门的批准而被最终撤销。
2、需要注意的问题。
1)对收购兼并的审批程序如何?确保获得各审批程序的所需批文;
2)此次并购是否涉及违反反垄断法?
3)此次并购如涉及国有资产,是否具有相应国资管理部门的批准?
4)为并购融资(如有)提供的各项担保、质押是否充分和有效?
5)此次并购交易的方案(如有)是否合理、可行,如该方案为并购方提供,了解其意图并对其可行性进行分析。
3、资料搜索指南。
3)为此次并购贷款融资(如有)所提供的各项担保、质押及证明其有效性的文件;
4)有权部门对并购交易出具的批复文件或证明文件(如需要)。
(八)反映公司环保情况的专门内容。
1、目的。
评估公司所面临的环保问题,确保公司没有违反环保条例,确保公司不会受环保问题导致的诉讼(清理环保问题的成本可能是极其昂贵的,可能会导致公司的名誉损失,也可能导致歇业的严重后果)。
2、需要注意的问题。
1)公司是否曾受到违规通知和处罚?
2)现场走访参观时观察对废水、废气、废渣的处理是否与操作规章一致?
3)是否接到有环保方面的诉讼?
4)排污费是否安期支付。
5)今后环保方面的法规的立法趋势及其对公司的影响?
3、资料搜索指南。
1)公司排污的许可证。
2)废水、废气、废渣的排放处理报告。
3)土壤、地下水检测化验报告。
4)环境评估顾问实地检测报告。
(一)基本情况。
1)公司的执照与章程;
3)公司由成立迄今的.主要历史及发展,包括主要活动、营运业务方法的主要变动。
2、公司所有权。
1)公司详细的股权结构图;
3)公司下属控股和参股公司的股权结构图,并说明公司持有主要控、参股公司(持股权5%)成员股权的历次变动情况,主要控、参股公司的名称、法定注册地、拥有或租赁的不动产地址一览表;主要控、参股公司所拥有的知识产权(专利、商标、服务标志、商品名称、许可)或权益及其对公司业务的重要性。请同时提供与这些知识产权或权益相关的登记证书或特许协议及其它有关文件(包括但不限于有关这些知识产权的合同、纪录等)。
3、职能部门。
1)公司的职能部门结构图,并简要说明各部门职能。
4、公司业务。
3)公司对其产品在未来三年至五年间的需求预测;
4)公司的主要产品及即将开发的新产品;
9)公司及主要控、参股公司所面对的业务、投资或外汇(如有)限、管制以及准入门槛。
(二)财务信息。
1、财务会计。
1)公司近3年的经审计的年度财务报表;
2)公司最新一期的内部财务报表;
5)公司成立以来股份发行情况及收购者的出价情况的文档;
6)近3年负责审计的注册会计师或内部审计人员出具的针对该公司内部控制制度、会计方法或程序的管理建议书或报告,以及公司对此回应的报告。
2、税务。
3)影响公司的税务条例;
4)公司纳税的有关凭证或文档,税务当局对公司纳税情况的评价意见;
5)任何欠税,如有,请说明欠税税种、金额和欠税原因。
(三)经营协议。
2)参股公司或合营公司的借款、担保等情况的协议或文件;
3)近5年公司与债权人之间的重要函件;
5)公司签署的任何合资、合营、管理、经营或咨询协议;
6)公司近5年签署的所有财产剥离或收购的协议及相关文件;
8)公司拥有或租入的主要财产清单,公司拥有的无形资产清单及状况;
9)公司重要的保险单一览表、近3年顾客投诉的记录、近5年的研究开发报告;
10)其他反映公司经营状况的重要文件。
(四)人事管理。
1)公司的人事制度手册或人事管理办法;
4)公司作为缔约方签署的所有雇佣协议、续聘协议、集体议价协议;
5)公司与高级管理人员签署的各项工资、福利、期权和补偿性协议。
6)公司签署的员工福利计划,包括现有福利和期权性质的福利;
7)近5年内劳资纠纷一览表(如有)。
(五)行政规章与环保。
1、行政规章。
1)与公司经营有关的所有政府许可的证书、执照等;
2)近5年公司与各级政府之间涉及行政事务、规章制度的过往函件、报告或记录。
2、环保。
2)公司及下属控、参股公司历年来缴纳排污及其他一切与环境保护相关的费用之证明或者凭证。
(六)法律事项。
2、公司在法律方面正在或潜在的诉讼、行政复议、仲裁等事项的一览表;
(七)并购交易事项。
3、涉及并购交易的有关文件,包括并购方案(如有)、合同或协议、原有债权债务的处理方案,股份制企业董事会或股东大会同意并购的决议原件及相关公告等。
4、为此次并购贷款融资(如有)所提供的各项担保、质押及证明其有效性的文件。
(八)其他重要信息。
1、由公司自身、投资银行、商业银行、注册会计师、管理咨询专家、技术专家、政府有关机构出具的各类报告。
2、近3年新闻媒体对公司的有关报道。
3、其他对公司有关的重要信息。
企业公司尽职调查报告
富坤基金的管理公司为深圳市富坤投资有限公司,于20xx年4月注册,深圳富坤成立于20xx年,营业执照、国地税、组织机构代码及基本户开户许可证证照齐备(随后复印件将通过深圳带来过来)。该公司前身为深圳市哈史坦福投资有限公司,哈史坦福成立于。办公场地位于深圳市南山区华侨城恩平街2栋(有营业执照和租赁合同),公司分为市场营销部、股权投资部、投资者关系管理部、综合运营部、研究分析部、资产管理部门等部门,有足够的专人从事基金募集、项目选择、投资及管理等事务。深圳富坤成功退出的项目很多,各行业的典型案例有聚众传媒、国泰君安证券、天润发展及七星购物、盈得气体。新纶科技和金刚玻璃ipo已经上市,于限售期内尚未退出。
深圳市富坤现在在重庆也专门注册了重庆富坤投资顾问有限公司,负责重庆基金的具体事务运作,具体地址是重庆市北部新区星光大道62号海王星客户大赛c区2楼1—1。目前该公司配备有两名常驻人员负责重庆公司的日常工作。重庆基金也分别在20xx年的2月和3月得到重庆市金融办及发改委的备案批文。
二、管理团队。
管理公司团队均有知名院校经济专业硕士以上学历,从事投资行业超过10年经验。
董x升:主管珠三角地区的传统制造业等行业投资,曾主导项目有尚荣医疗等;
江x:主管长三角地区的传统制造业等行业投资,曾主导项目有天润发展、盈得气体等。
徐x翔:主管金融行业投资,曾主导项目有国泰君安、长城证券等;
胡:主管公共事业领域的`投资,曾主导项目有ostara等。管理公司严格按照法律及合伙协议的约定,规范运营。财务管理制度健全。
近年该团队的实际投资情况如下表:
1、专注行业。
深圳富坤专注于投资金融、tmt及各细分行业龙头企业。
2、投资原则:
投资对象为发展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业。投资阶段包括初创阶段、发展阶段及扩张阶段。投资区域涵盖珠三角、长三角、环渤海等地区具备良好投资价值的项目,在满足基金投资标准和回报要求的前提下,优先选择重庆及北部新区推荐的项目或有意落户重庆的项目。
3、投资比例。
投资比例规定投资单个项目的投资额不超过合伙企业实缴资本的15%;持有单个被投资企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%;合伙人会议对单个投资项目另有特殊约定的除外。
4、投资决策程序。
执行事务合伙人组建投资决策委员会作为合伙企业的投资决策机构。投资决策委员会由五个委员组成,其中执行合伙事务人委派三人,另外两人作为独立委员由执行事务合伙人在包括财务顾问在内的相关行业专业人士中聘任,独立委员的任期与执行事务合伙人的执行合伙事务期间一致。向投资决策委员会提交的拟投资项目,须经过投资决策委员会五分之四(含五分之四)的委员书面同意后,方可投资。
5、项目筛选程序。
(1)目标企业的定位:具有高新技术、高成长潜质,未来能够在主板、中小板、创业板上市的企业。
(2)项目初选判断:现阶段是否符合公开上市的条件(硬指标);成长性分析(以全球的眼光和视角来判断:行业的前景、行业地位、发展战略);竞争优势分析(垄断和技术壁垒、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理团队素质(要素:诚信记录、职业操守、学习创新能力、合作精神、专业水准);企业的价值初步评估(账面价值、潜在价值、财务风险等)。
(3)立项和尽职调查:指定项目经理;进行深入调查,包括:市场、核心技术、法律、财务、诚信道德、企业文化、制度建设、劳资关系以及竞争对手等情况;形成投资报告。
(4)项目初审:投资报告呈报投资决策委员会初审;投资决策委员会出具初步意见和未尽调查事项;根据上述意见对项目进行补充论证。
(5)项目决策:投资决策委员会再次审核,投资决策委员会以集体表决方式做出决策。
6、已投资项目后续管理:
(1)财务重组:改善资产负债状况,改善负债结构,开辟融资渠道。
(2)战略咨询:清晰的发展战略、市场定位、品牌推广策略、市场营销策略。
(3)管理咨询:企业文化改善、运营流程的重组、产品和服务品质的提高、成本的削减。
(4)治理结构的改善:公司治理,激励机制和约束机制的建立。
(5)资源的整合和重组:剥离、分拆、并购、重组和整体上市。
(6)提高资源(资金)利用效率:无风险收益发现。
7、投资监督。
(1)在资金划转方面,托管银行在收到合伙人的授权书后才会进行资金的划转。
(2)建立了季度报告制度。每个季度基金将把整个投资企业的运作情况向合伙人进行定期汇报。
四、合作条件调查。
1、合作领域。
深圳富坤下属重庆富坤基金希望就基金托管与我行全面合作。目前,该基金托管于重庆银行,但由于重庆银行在闲置资金理财、项目推荐、基金募集方面服务相对落后,重庆富坤基金拟更换托管银行,将基金的托管银行变换为我行。
2、资质条件。
重庆公司注册公司所有手续完备。相关营业执照等扫描件已经收到。
3、出资情况。
目前,基金的构成有:重庆市科技创业与风险投资引导基金有限公司作为创始合伙人出资20%。重庆高科集团有限公司代表北部新区管委会作为创始合伙人出资10%,剩余的70%由深圳市富坤投资有限公司募集。
4、管理机构。
深圳富坤于20xx年5月成立了重庆富坤投资顾问有限公司,主要基于为重庆富坤创业投资中心等合作项目提供股权投资、项目服务以及投资人服务而设立的平台。该公司的定位是覆盖中国的大西南地区。
企业尽职调查报告
3、根据规定,从事特定行业的批准文件。外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政管理局审定。外商投资广告企业的合同和章程,由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。
4、出资协议,合同
5、章程股东及出资情况以高新技术成果出资入股,作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十,但不得超过百分之三十五。
6、股权及股权变动情况
企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规,并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。未经审批机关批准的股权变更无效。
7、验资报告
1、房屋
清单、所有权证书,他项权证书,房屋的取得方式;如果有在建工程,说明建设的情况,提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地
清单、土地使用权证,企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押,查封、租赁等情况。
3、机器设备
4、无形资产
(1)商标
商标注册证,有无质押,查封、交易等情况
(2)专利
有无专利权证书,是否质押,查封、交易,是否交纳年费
(3)著作权
提供相关的登记证书,是否质押、查封、交易。
5、债权
清单,有无担保,诉讼时效,执行能力。
6、债务
清单,有无担保,诉讼时效,
三、重合同
提供相关的文本,是否履行,有无担保
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同,是否交纳社会保险,是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证,了解被调查对象是否享有税收优惠政策,被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业,是否办理申报登记;如果有在建工程,是否取得了环保部门的批准。
被调查对象如果是外资企业,了解是否办理了外汇登记证。
被调查对象如果是外资企业,了解是否办理了财政登记证。
以上是尽职调查的主要内容,根据委托人的要求,可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
企业尽职调查报告
尽职调查(duediligenceinvestigation)又称谨慎性调查,一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购(投资)等资本运作活动时进行,但企业上市发行时,也会需要事先进行尽职调查,以初步了解是否具备上市的条件。
1、独立性原则。
(1)项目财务专业人员应服务于项目组,但业务上向部门主管负责,确保独立性。
(2)保持客观态度。
2、谨慎性原则。
(1)调查过程的谨慎。
(2)计划、工作底稿及报告的复核。
3、全面性原则。
财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。
4、重要性原则。
针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。
企业尽职调查报告
1、营业执照(年检情况)根据现行外商投资有关法律、法规的规定,中外合资、中外合作外商投资企业的注册资本中外国投资者的出资比例一般不低于25%。外国投资者的出资比例低于25%的,除法律、行政法规另有规定外,均应按照现行设立外商投资企业的审批登记程序进行审批和登记。通过审批的,颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书;取得登记的,颁发在“企业类型”后加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照。
《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》。
2、外资企业批准证书。
4、出资协议,合同。
6、股权及股权变动情况。
1、房屋。
清单、所有权证书,他项权证书,房屋的取得方式;如果有在建工程,说明建设的情况,提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证,企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押,查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
(1)商标。
商标注册证,有无质押《商标专用权质押登记程序》。
查封、交易等情况。
(2)专利。
有无专利权证书,是否质押,《专利权质押合同登记管理暂行办法》。
查封、交易,是否交纳年费。
(3)著作权。
提供相关的登记证书,是否质押,《著作权质押合同登记办法》。
查封、交易。
5、债权。
清单,有无担保,诉讼时效,执行能力。
6、债务。
清单,有无担保,诉讼时效,
提供相关的文本,是否履行,有无担保。
包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。
交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。
是否签订劳动合同,是否交纳社会保险,是否存在劳动争议等情况。
提供税务登记证,了解被调查对象是否享有税收优惠政策,被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。
对排放污染物的企业,是否办理申报登记;如果有在建工程,是否取得了环保部门的批准。
以上是尽职调查的主要内容,根据委托人的要求,可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。
公司尽职调查报告
富坤基金的管理公司为深圳市富坤投资有限公司,于20xx年4月注册,深圳富坤成立于20xx年,营业执照、国地税、组织机构代码及基本户开户许可证证照齐备(随后复印件将通过深圳带来过来)。该公司前身为深圳市哈史坦福投资有限公司,哈史坦福成立于1999年。办公场地位于深圳市南山区华侨城恩平街2栋(有营业执照和租赁合同),公司分为市场营销部、股权投资部、投资者关系管理部、综合运营部、研究分析部、资产管理部门等部门,有足够的专人从事基金募集、项目选择、投资及管理等事务。深圳富坤成功退出的项目很多,各行业的典型案例有聚众传媒、国泰君安证券、天润发展及七星购物、盈得气体。新纶科技和金刚玻璃ipo已经上市,于限售期内尚未退出。
深圳市富坤现在在重庆也专门注册了重庆富坤投资顾问有限公司,负责重庆基金的具体事务运作,具体地址是重庆市北部新区星光大道62号海王星客户大赛c区2楼1—1。目前该公司配备有两名常驻人员负责重庆公司的日常工作。重庆基金也分别在20xx年的2月和3月得到重庆市金融办及发改委的备案批文。
管理公司团队均有知名院校经济专业硕士以上学历,从事投资行业超过10年经验。
董x升:主管珠三角地区的传统制造业等行业投资,曾主导项目有尚荣医疗等;
江x:主管长三角地区的传统制造业等行业投资,曾主导项目有天润发展、盈得气体等。
徐x翔:主管金融行业投资,曾主导项目有国泰君安、长城证券等;
胡:主管公共事业领域的投资,曾主导项目有ostara等。管理公司严格按照法律及合伙协议的约定,规范运营。财务管理制度健全。
近年该团队的实际投资情况如下表:
1、专注行业。
深圳富坤专注于投资金融、tmt及各细分行业龙头企业。
2、投资原则:
投资对象为发展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业。投资阶段包括初创阶段、发展阶段及扩张阶段。投资区域涵盖珠三角、长三角、环渤海等地区具备良好投资价值的项目,在满足基金投资标准和回报要求的前提下,优先选择重庆及北部新区推荐的项目或有意落户重庆的项目。
3、投资比例。
投资比例规定投资单个项目的投资额不超过合伙企业实缴资本的15%;持有单个被投资企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%;合伙人会议对单个投资项目另有特殊约定的除外。
4、投资决策程序。
执行事务合伙人组建投资决策委员会作为合伙企业的投资决策机构。投资决策委员会由五个委员组成,其中执行合伙事务人委派三人,另外两人作为独立委员由执行事务合伙人在包括财务顾问在内的相关行业专业人士中聘任,独立委员的任期与执行事务合伙人的执行合伙事务期间一致。向投资决策委员会提交的拟投资项目,须经过投资决策委员会五分之四(含五分之四)的委员书面同意后,方可投资。
5、项目筛选程序。
(1)目标企业的定位:具有高新技术、高成长潜质,未来能够在主板、中小板、创业板上市的企业。
(2)项目初选判断:现阶段是否符合公开上市的条件(硬指标);成长性分析(以全球的眼光和视角来判断:行业的前景、行业地位、发展战略);竞争优势分析(垄断和技术壁垒、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理团队素质(要素:诚信记录、职业操守、学习创新能力、合作精神、专业水准);企业的价值初步评估(账面价值、潜在价值、财务风险等)。
(3)立项和尽职调查:指定项目经理;进行深入调查,包括:市场、核心技术、法律、财务、诚信道德、企业文化、制度建设、劳资关系以及竞争对手等情况;形成投资报告。
(4)项目初审:投资报告呈报投资决策委员会初审;投资决策委员会出具初步意见和未尽调查事项;根据上述意见对项目进行补充论证。
(5)项目决策:投资决策委员会再次审核,投资决策委员会以集体表决方式做出决策。
6、已投资项目后续管理:
(1)财务重组:改善资产负债状况,改善负债结构,开辟融资渠道。
(2)战略咨询:清晰的发展战略、市场定位、品牌推广策略、市场营销策略。
(3)管理咨询:企业文化改善、运营流程的重组、产品和服务品质的提高、成本的削减。
(4)治理结构的改善:公司治理,激励机制和约束机制的建立。
(5)资源的整合和重组:剥离、分拆、并购、重组和整体上市。
(6)提高资源(资金)利用效率:无风险收益发现。
7、投资监督。
(1)在资金划转方面,托管银行在收到合伙人的授权书后才会进行资金的划转。
(2)建立了季度报告制度。每个季度基金将把整个投资企业的运作情况向合伙人进行定期汇报。
1、合作领域。
深圳富坤下属重庆富坤基金希望就基金托管与我行全面合作。目前,该基金托管于重庆银行,但由于重庆银行在闲置资金理财、项目推荐、基金募集方面服务相对落后,重庆富坤基金拟更换托管银行,将基金的托管银行变换为我行。
2、资质条件。
重庆公司注册公司所有手续完备。相关营业执照等扫描件已经收到。
3、出资情况。
目前,基金的构成有:重庆市科技创业与风险投资引导基金有限公司作为创始合伙人出资20%。重庆高科集团有限公司代表北部新区管委会作为创始合伙人出资10%,剩余的70%由深圳市富坤投资有限公司募集。
4、管理机构。
深圳富坤于20xx年5月成立了重庆富坤投资顾问有限公司,主要基于为重庆富坤创业投资中心等合作项目提供股权投资、项目服务以及投资人服务而设立的平台。该公司的定位是覆盖中国的大西南地区。
企业尽职调查报告
尽职调查(duediligenceinvestigation)又称谨慎性调查,一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购(投资)等资本运作活动时进行,但企业上市发行时,也会需要事先进行尽职调查,以初步了解是否具备上市的`条件。
1、独立性原则。
(1)项目财务专业人员应服务于项目组,但业务上向部门主管负责,确保独立性。
(2)保持客观态度。
2、谨慎性原则。
(1)调查过程的谨慎。
(2)计划、工作底稿及报告的复核。
3、全面性原则。
财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。
4、重要性原则。
针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。
企业尽职调查报告
百年大计,以人为本。归根结底,企业的发展就是人的发展。说到底,企业竞争也是人才的竞争。在当代社会,面对不断变化的发展和进步,学习速度和培养速度也是提高人才速度的重要参数。培训往往是提供信息、知识和相关技能的重要途径,有时甚至是唯一途径。在今天的市场上,立于不败之地的企业一定是那些能让员工充分发挥潜力的企业。这意味着员工必须接受培训,以此作为持续学习的手段,员工培训在帮助公司应对竞争挑战方面发挥着重要作用。员工培训可以有效帮助公司创造价值或赢得竞争优势。重视员工培训的公司会比竞争对手表现出更好的经营业绩,更有信心迎接竞争挑战。培训不仅通过提高员工的意识、积极性和创造性来提高产出的效率和价值,从而使企业受益,而且还提高了自身的素质和能力,使员工受益。所以有人说,培训是给员工最好的礼物。培训是管理的前提和手段。培训不仅为管理创造条件,也是管理本身的一种手段,即培训通过满足员工高层次的精神文化需求来激发员工的积极性和积极性。同时,企业要把培训作为一种管理的机会和方式,以及完成任务的方法和手段,围绕企业的任务和目标实施培训,通过培训与上级和下级沟通,掌握工作进展的状况,达成相互理解和支持,共同不断提高工作绩效。
为了充分了解员工的思想状况,了解员工的培训要求和规划,建立统一结构化的内部培训体系。我在xx制药有限公司进行了问卷调查,共发出36份问卷,收回35份问卷,其中有效问卷34份,中层管理人员问卷4份,主管和员工问卷30份。
1.调查时间:
2.调查地点:
3.调查方法:采用问卷调查
xx制药有限公司是一家以生产抗肿瘤药物为主的制药企业。药品的生产质量和管理直接关系到人们用药的安全。加强员工的质量意识尤为重要,因此有必要加强对员工的培训。
(一)公司的发展理念和文化
1、企业发展方向明确。调查数据显示,约95%的员工认为自己了解或熟知公司的发展战略,这主要与公司当前的业务重点和工作目标有关,但其余5%的员工表示困惑,这必然会导致实际工作中缺乏目标或人力资源的极大浪费。
2.近90%的员工熟悉企业的精神和价值取向。产品质量是企业的生命,直接关系到人们的用药安全和健康。因此&other不断进取,永远完美。公司几乎所有的员工都被公司的管理思想所感染。由此可见,企业文化对员工的奉献和忠诚起到了很大的凝聚力作用。
3.企业在制度建设和文化建设方面仍需进一步加强。调查数据显示,85%的获批公司文化非常健康,约15%的员工认为一般,没有员工反对。另外,只有45%的员工认为公司的制度很完整,15%的员工认为不完整。
(二)组织结构和岗位设置
1.近九名成员赞同公司目前的组织结构,并表示这与部门的绩效密切相关。公司现有员工中,9名成员认同现有的组织设置,认为目前的设置模式在实际工作中起到了积极的作用。
2.目前的职能和责任、业务流程和实际工作联系紧密。根据调查结果,80%的员工认为目前的工作职能分配和工作业务流程是有效的,只有35%左右的员工认为在实践中具有指导和参考作用。
(三)人才管理和技能
1.在人才的使用上,中高层管理者获得了较高的支持率。作为xx制药有限公司的骨干力量,部门领导肩负着持续创新和企业发展的.重任。从统计数据中发现,约80%的员工认为中高级管理人员已经发挥了自己的才能,但仍有20%的员工认为存在不公平。
2.部门间内部沟通基本顺畅,但部门间加强沟通刻不容缓。大部分员工普遍反映,在实际工作中,上级对自己的工作有很强的支持,在工作内容上有沟通,但后续问题调查显示部门内部沟通不符合预期要求;也有员工反映部门之间工作联系不理想。很多时候只有员工自己沟通联系,部门负责人的沟通比例只占55%。对于部门内员工之间的沟通,调查人员在自己协调、询问同事和寻求领导帮助三个方面表现良好。
3.中层管理人员亟待提升。根据调查数据,大多数员工认为,在未来的工作中,中层管理者需要在以下几个方面提高个人素质,依次为:责任感、上下级沟通、领导艺术、团队文化、公平、业务能力、意识形态、员工激励和成就激励。根据对中层管理人员的调查,他们是:责任感、上下级沟通、团队文化、领导艺术、公平、专业能力、意识形态、员工激励和成就激励。
(四)团队精神和素质
1.除了少数员工,这个团队士气很高。在实际调查中,28%的员工认为我们的团队精神很高,60%的员工认为我们的团队是一个充满爱心和团结的团队,但12%的员工认为团队处于低迷状态。对团队特定成员的调查发现,约35%的员工反映部分员工没有融入整个团队,表现出异常或特殊的行为。
2.个人兴趣和个人表现没有紧密结合。团队是由个人组成的,个人表现是团队表现的基础。只有认识到个人利益与个人绩效密切相关,才能调动员工的积极性和责任感。从相关数据来看,xx制药有限公司在这方面还需要不断努力。
3.团队素质能满足工作要求,但整体提升缓慢。据统计,60%的员工认为公司的团队素质堪比优秀企业,25%认为稍差,15%认为更差。在员工与团队合作的信心方面,30%的员工认为团队正在向有利的方向发展,35%认为没有变化,20%保持观望状态。在提高团队素质方面,40%的员工认同我们团队在进步,35%基本认同这个事实,20%沉默,5%不认同。
(五)雇员的个人专业知识和技能
员工专业技能自己评价。员工普遍认为在实际工作中对自己的专业技能满意,高达80%。只有15%左右的员工认为自己的技能相当齐全。同时,5%的员工对自己的知识和技能表示不满,希望在未来的工作中逐步提高。但是在专业技能的转化上,这个比例有所下降。75%的员工认为自己的技能已经基本得到发展,25%的员工认为自己还没有得到充分发展。由此可见,职业素质在向绩效转化中并不理想,员工的潜力和能力有待进一步开发。
根据公司目前的培训情况,为了使公司的培训更加有效,应从以下几个方面完善培训体系:
1.加强员工责任感的培养。根据我公司的工作条件和特点,加强对员工质量意识的培训,使员工充分认识到责任感缺失带来的严重后果以及对我公司发展的不利影响。从而保证有序生产。
2.加强员工之间的沟通。不定期与员工沟通,及时反馈员工意见,发现问题及时解决。促进部门之间以及领导和员工之间的相互理解和协调。
3.调整人员配置,提升员工技能。根据每个员工的特点,调整和安排自己的岗位,让自己充分发挥个人特长,避免浪费人才。
4.加强团队整合,提高团队素质。开展更多的小组活动和考试,以加强团队合作,提高整体素质。
加强员工培训,激发员工创新能力,改变员工平庸的工作行为,尽可能降低管理成本,克服不可预测性,保证素质差的员工无法进入,有效降低优秀员工离职率。在未来的工作中,各类员工会因不同的目的接受培训,以满足不同员工的不同需求。加强员工培训,在良好的人际关系、合作的工作环境中,在公平正义的基础上,能更好地激发员工的积极性和战斗精神,投入到工作中,让他们的主动性和创造性自然流露出来,自觉地与管理者一起工作,尽可能地做好自己的工作,不仅让员工觉得实现了自己的人生理想,而且对企业有一种满足感和归属感。它也使企业和员工实现共同发展,真正实现企业和员工的双赢。
企业尽职调查报告
此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核,以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响,为上市方案设计做准备。内容包括:
包括企业改制与设立情况、企业的历史沿革、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。重点关注企业改制后经营业绩能否连续计算、股东出资是否到位、实际控制人是否发生变化、控股股东是否存在改变的风险、员工持股问题。
公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。重点关注公司组织结构是否符合上市要求、公司治理是否合规。
是否存在同业竞争情况、公司关联方及关联交易情况。重点关注公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与公司产品的可替代性等情况,判断是否构成同业竞争。确认公司的关联方及与联方业务往来情况,判断是否构成关联交易。
历次募集资金使用情况、本次募集资金投向。重点关注本次募投项目是否符合国家的产业发展规划、募投项目扩大的产能可否被消化。
对企业上市存在的潜在问题进行分析并提出整改建议。
公司尽职调查报告
并购主体 必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定,包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序,是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定,涉及国有资产时是否取得有关批准。此外,还要调查交易主体现时是否合法存续,是否存在持续经营的法律障碍,其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定,其未来的存续是否存在限制性因素等等。
组织结构 主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部门备案的文件,应当到有关部门去核查验证。
关联方 主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。同时视乎客户的委托要求,有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围,因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。当然,鉴于中国目前的信用体系并不完善,这方面的有效调查手段很少,因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。
主要财产 调查体现为以下几个方面:首先,权属查证。有形财产如土地使用权、房产、设备等,无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等,主要审查财产以及已经取得完备的权属证书,若未取得,还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍;其次,权利限制。调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况,调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷;第三,现场核实。调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。
经营状况 主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议;供货商的情况;主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定;市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单;消费者的清单;有关存货管理程序的情况;主要竞争者的名单;产品销售模式及其配套文件等;作出的有关产品质量保证文件;有关广告、公共关系的书面协议等等。
债权债务 企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响,但又难以仅从表面文件发现,所以往往是陷阱所在。因此,对于企业的应收应付款项应当重点调查其合法性和有效性;在调查将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性和诉讼时效的同时,核查其是否存在潜在的风险;在调查企业对外或有负债情况时,应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进行核查。此外,对于企业经营过程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等原因产生的侵权之债也应当纳入债权债务的调查范围之内逐一予以核实,环境保护 应当调查企业的生产经营活动和已经投资和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求,是否具有相关的环境评测报告和证书。
产品质量 企业产品是否符合有关产品质量和技术监督标准,是否具有相关的产品质量证书。
财务调查 财务状况是企业经营状况和资产质量的重要标志之一。但是,基于避税或其他原因,企业的财务状况和数据往往有不同的处理方式,有时候并不真实反映企业的真实状况。因此,有必要对财务数据作必要的调查,这类调查一般是委托会计师事务所进行的,主要包括以下内容:销售收入;产品销售成本;市场开拓情况;研发的投入与收益情况;原始财务报表;经过审计的财务报表;采用新的会计准则与原有会计准则的不同之处所产生的影响;会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响,等等。
人力资源 在这方面应调查的信息资料需包括以下内容:主要人才的个人档案;聘用合同资料;劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件;保密协议;知识产权协议;竞业禁止协议;经营管理者和关键人员的年薪和待遇历史情况与现状;员工利益的未来安排,如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动能力补助、储蓄、离职、节假日、度假和因病离职的待遇等;人才流动的具体情况;员工纠纷的具体情况,等等。
保险 调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单,险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险,以及雇员的养老、失业、工伤保险等。
诉讼或处罚 针对企业可能存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件,以走访相关部门的形式予以调查核实。另外,还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
优惠政策 由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴,如果并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形,则要对相应的政策是否合法、合规、真实、有效予以特别关注,在某些情形下,这些政策是企业生存和赢利的关键。
地方政策 鉴于我国地域情况差别很大,我国法律的规定仅仅是原则性的,各地区的行政规章在理解和执行上往往有很大差异,例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等,这些差异将对交易双方的成本核算构成直接影响,有时甚至直接影响交易结构。因此,在尽职调查报告当中加入此部分调查非常有必要。主要包括两类内容,一是地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定,如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等;一类是针特定行业或范围企业的特殊政策,如:审批程序、审批条件和各类许可证等。
上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人未来的利益、风险产生一定的影响,这些影响就是“去脉”,而依据则是已经发生的事实一一“来龙”。调查就是要理清其中的来龙去脉,进而对从政策、产业、行业、财务、法律、人员等等诸多方面的风险、收益进行整体评估。整体评估的结果将构成并购的基础。
企业尽职调查报告
清单、所有权证书,他项权证书,房屋的取得方式;如果有在建工程,说明建设的情况,提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。
2、土地。
清单、土地使用权证,企业取得土地的方式(划拨、出让、转让、或出租);有无抵押,查封、租赁等情况。
3、机器设备。
4、无形资产。
(1)商标。
商标注册证,有无质押,查封、交易等情况。
(2)专利。
有无专利权证书,是否质押,查封、交易,是否交纳年费。
(3)著作权。
提供相关的登记证书,是否质押、查封、交易。
5、债权。
清单,有无担保,诉讼时效,执行能力。
6、债务。
清单,有无担保,诉讼时效,
三、重。
公司尽职调查报告
了解小学生什么时候说话不文明及他们说不文明语言的起因。
20xx年x月至9月。
xx小学五年级学生50名。
1)观察法:仔细观察不文明语言何时出现及内容。
2)谈话法:通过谈话了解有些学生为什么说话不文明,并分析原因。
1)小学生为什么说话不文明。
(1)由于与别人的矛盾而产生愤怒情绪,说话会口不择言,一般都是发生在男生身上。
(2)由于他人的行为、举止或是衣着相貌而取笑别人,说一些不雅的绰号。
(3)很多小学生说不文明语言都是出于一种反抗的情绪,对某件事情不满的时候,甚至难过的时候。
(4)还有大部分人表示,不文明语言是从长辈、周围人的嘴里听来的,有的是看电视、电影学来的,不自觉就讲出来了,时间长了就养成了不好的习惯。
2)小学生讲不文明语言后心理表现或想法。
(1)心里有一种莫名其妙的舒服感。
(2)有时边说边大笑,作为一种发泄的方式。
(3)听到周围的人讲过文明语言,所以不认为有什么不对的地方。
3)小学生什么时候会说话不文明。
(1)玩的时候:做游戏时有些人会赖皮,然后互相用语言攻击。
(2)公共场合:一个同学在很多人面前让另一个人出洋相,被讥笑的那方就开始了语言攻击。
3)暗地里:和某人关系不好,不敢当面说,就在背地里说有损于他的话。
1)小学生的模仿能力很强,有些不文明语言是从家里、社会上听来的,还有的是从同学那里学来的。在不文明的环境里,小学生的语言、举止都会受到影响。
2)高年级小学生的心理特点之一,就表现为用一些不太雅的语言表达心中的不满情绪,作为发泄的方式。有时并无恶意,但造成的影响很不好。
3)高年级学生还有一个特点就是爱讥笑同学,这也是讲不文明语言的原因之一。
4)现在的独生子女的脾气、度量不算大、吃了亏,嘴上一点也不饶人,这也是原因之一。
中国历来有“礼仪之邦”的美称。作为现代中国人,应该发扬光大文明古国的传统美德。
作为小学生,我们要担负起建设文明、繁荣祖国的重任,必须在各方面全面发展。我觉得要提高自己的自身修养,首先就要做个文明的小学生。我建议我们的长辈们,所有的爸爸妈妈叔叔阿姨们,请你们以身作则,给我们树立起榜样来,让我们一起营造文明的氛围。