月工作总结不仅要突出成绩和亮点,也要坦诚面对问题和挑战,以求更好的进步和成长。如果您对如何写一份出色的月工作总结感到困惑,请看看以下范文。
年内部审计年终工作总结
20xx年是“”规划的第x年,我局在区委、区政府及上级业务主管部门的正确领导下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针,紧紧围绕区委、区政府工作中心及上级业务主管部门的工作部署,以科学发展观为统揽,以服务“三路三园三片”建设为重点,以维护国家经济利益、维护民生、推动改革、促进发展为根本目标,以全面推进财政审计大格局为抓手,充分发挥审计的“免疫系统”功能,全力服务于我区经济社会科学发展。进一步深刻认识和理解国家审计的核心与本质,更加关注经济社会运行中的突出矛盾与风险,更加注重对体制机制制度性问题的揭示与分析,继续加大对重大违法违规问题和经济犯罪案件的揭露与查处,不断改进方式方法,不断提升审计质量和水平,加强审计资源整合,增进组织实施的整体协作,充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。为构建社会主义和谐社会和推动经济建设做出了一定的贡献。现将一年来的工作情况总结如下:
我局按照“全面审计,突出重点”的要求,在预算执行审计上求深,在领导干部经济责任审计上求真,在政府投资审计上求精,在民生保障资金审计上求严,在审计质量管理上求细,在落实审计整改上求实,扎实工作,严把质量。全年预计共完成审计项目18个,政府投资评审项目411项。审计查处违规资金336万元、纠正管理不规范金额129001万元;上交罚没收入7万元,催缴财政资金909万元。政府投资评审金额118598万元,评审节省政府投资15041万元。
(一)围绕中心,注重科学实施审计,确保年度审计项目有序推进。
今年以来,我局牢固树立并自觉践行科学发展的理念,紧紧围绕区委、区政府工作中心和国家、省厅、市局的各项部署和要求,服从服务于经济社会发展大局,树立全局“一盘棋”思想,优先安排国家、省、市统一组织的重大审计项目的实施,打破原有业务科室职责分工界限,有效整合审计资源,有序推进审计项目,制定下发了《xx区审计局20xx年度审计项目计划》、《xx区审计局20xx年度工作目标考核实施试行办法》,将预算执行审计、乡镇财政决算审计、政府投资项目审计、经济责任审计、行政事业单位财政财务收支审计、专项资金审计、审计调查等项目进行统一分配,做到每个科室都有不同行业的审计项目,形成统分有序、协调高效的审计组织体系,保证重点审计工作任务的顺利完成。通过加强审计项目计划管理、细化目标任务、落实工作责任、明确完成时限、严格质量要求、适时督促检查,并严格执行审计项目进度报告制度,审计组长负责制等方法,多措并举,促进了审计工作效率的全面提高,确保了年度审计项目实施按计划有序推进。
(二)突出重点,注重审计监督的深度和力度,服务经济社会发展大局。
1、突出关注经济社会发展中的突出矛盾和潜在风险,全力配合市审计局搞好社保资金审计。根据审计署和省审计厅的统一部署,举全局之力,配合市审计局审计组,自20xx年2月21日至4月25日,对我区社会保险基金、社会救助资金和社会福利资金等社会保障资金进行审计。针对审计发现的问题,积极向区委、政府提出整改建议,区政府组织相关部门认真研究,科学制定整改方案,落实整改措施。
2、突出关注财政体制机制制度等层面的问题,深化预算执行审计。牢固树立财政审计“一体化”的新理念,坚持以推进公共财政体系的健全和完善、维护财政安全为目标,深化财政预算执行审计。项目实施中注意审计对象的选择,审计重点的把握,审计内容的全覆盖。审计涉及区财政局、区地税局、区环保局、区卫生和食品药品等7个部门。通过审计,查处违规资金336万元,纠正管理不规范资金129001万元,收缴应缴未缴财政收入8万元。为做“深”预算执行审计,坚持从构建财政审计的大格局、审计项目的绩效分析、财政体制机制制度的建立完善、问题整改的效果“四着眼”入手,着力提升预算执行审计质量。认真查找财政管理中存在的制度盲区和薄弱环节,揭示影响财政资金效益的突出问题,并对存在问题的原因进行深入剖析,从体制、机制层面提出切实可行的建议,所提意见和建议得到了区政府和相关部门的高度重视,区财政局、区地税局专题研究,进一步建立健全了内控制度。在xx区第x届人大常委会第x次会议上,区审计局受区政府委托所作的《xx区20xx年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,得到了区人大常委会的充分肯定和高度赞扬。
银行内部审计年终工作总结
20xx年集团切实提高服务水平。要立足微观审计,着眼宏观服务,加强综合分析,在深入挖掘审计成果、提升审计工作层次上下功夫,搞好分类研究,强化对共性问题的系统分析,引导各区域内审人员经过各种审计实例,要数据有数据,要事例有事例,经过综合分析,把审计成果、资源挖掘出来,从制度和体制上查找原因,加以综合利用,给各区域主要领导提出一些宏观层面的提议和对策,为领导决策供给参考,加以综合利用,提高了内审工作层次,提升了内审工作的地位,切实发挥内审工作的建设性作用。
公司内部审计年终工作总结
1、法律清欠工作稳中有升。成立清欠工作小组,细化清欠工作范围,合理分配清欠任务,有效总结清欠经验,集思广益,推动清欠工作稳步开展。年度完成清欠接近1000万,在成员减少的情况下与去年基本持平。
2、合同法律风险管控紧抓不懈。继续完善合同风险管控制度,优化合同审批流程,加强合同审查,全年完成销售合同、采购合同审查合计600余份,提出修改意见50余条;协助处理公司重大产品质量纠纷索赔案件5件,压缩对方索赔金额近百万元。
3、常抓内部审计,坚持依法治企。全年开展了人力资源配置、外协外包、采购合同适用、销售合同风险等专项审计5次,出具审查报告5份,就公司涉及的相关问题提出合理化建议,以供公司领导决策。
1、清欠任务与日常管理职能之间的矛盾,因领导布置的清欠任务较重,部门的管理职能就相应变弱,造成一些日常管理工作无暇顾及。
2、调动清欠人员主观能动性的问题,清欠是一项技术活,需要体力、脑力的有效结合,更要懂得人情世故,所以要理解清欠人员的'工作,给予大力支持。
1、继续加大旧款催收力度,完善内部激励制度。公司要发展,
现金为王,应收账款居高不下,每天都是损失。所以,要加大旧款催收力度,加快旧款资金回笼,防范公司旧款资金风险,减少公司坏账核销,增加公司当期利润。完善内部考核制度,奖惩结合,发挥清欠人员主观能动性。
2、参与公司重大事项的谈判,协助公司建立健全各项管理制度。及时协助处理公司运转过程中出现的各类问题,提出各类合理化建议,参与问题的处理和协调,保障公司利益最大化;同时,根据公司出现的问题,建议制定相关的规章制度,规范企业的各项运转行为,做到依法治企。
3、跟踪关注重大合同的履行,为重大合同履行全程提供法律支持。重大合同的履行好坏影响着公司主要指标的实现,不管交付还是回款,都至关重要,只有把握合同的主要风险条款和时间节点,有理有据,依法保证重大合同的履行。
公司内部审计年终工作总结
xxxx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下,认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,按照集团公司有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,维护法纪,促进管理的宗旨,积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位责任制和内部检查制度。
1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论,不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性,还使其他财务人员加深了对内部审计的认识,能更好的配合审计人员完成审计任务,建立了良好的内部审计环境。
2.加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查,每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查,每半年对全部工程项目都要检查一次,针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查,采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法,将审计监督的关口前移,及时发现存在的弊端,把问题解决在萌芽状态或初始阶段。
(一)审计中发现的问题。
2.会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。
3.会计凭证摘要有的过于简单,叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。
4.有的项目建造合同总金额,预计总成本刷新不及时。公司内部审计年终工作总结支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5.有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,有的对了帐但没有签对账单。
6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。
7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足,有的项目虽签定了清欠责任书,但流于形式。
8.甲方代扣代缴税金的,存在手续办理不规范现象。
9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集,有的项目甲方为私营企业,支付工程款常常为现金,项目部就不进行归集,直接支付,存在坐支现象。
10.有的项目银行承兑汇票贴现损失,不进行处理随意挂账,形成潜亏隐患。
(二)提出的整改措施。
1.应进一步加强资金收、支预算管理,注重过程监控与结果考核,提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》,建立健全资金预算审批流程。
2.结算工作关系到项目部经营的成果,清欠工作关系着经营成果的回收,两者都关系到项目部资金的滚动,应组织专人进行负责,对结算与清欠工作同时进行,采取有效措施,缩短结算期限,公司内部审计年终工作总结同甲方高层领导协商,从源头上开辟新的途径,选择有力有效的清欠方式,确保工程款的及时和足额回收。
3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理,协调各部门,使预算人员,财务人员相互配合,并同业主积极沟通,严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款,避免多付超付,造成资金分配不合理,企业资金紧张的现象。
4.财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求,每项业务的处理要做到有据可依,并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算,不得有坐支白条抵库的现象。
1.应加大对内部审计的宣传力度,提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识,一个实习学生的内部审计工作总结只有认识提高了,才能不断拓宽单位内部审计的路子,才能更好地发挥出内部审计保驾护航,服务本部门、本单位中心任务的作用。
2.应正确定位内部审计工作的落脚点,进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议,为领导的决策服务,把服务寓于监督之中,促进加强部门和单位内部管理。
3.应加强审计队伍建设,不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作,要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识,即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识,更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前,从数量和质量上看,内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作,与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度,加强岗位培训,不断更新内部审计人员的知识内容,增强业务技能,以切实提高他们的综合业务素质,明确审计人员职责,严肃审计纪律。审计部门是监督部门,这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。
公司内部审计年终工作总结
xx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下,认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,按照集团公司有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,促进管理的宗旨,积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位责任制和内部检查制度。
1、加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论,不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性,还使其他财务人员加深了对内部审计的认识,能更好的配合审计人员完成审计任务,建立了良好的内部审计环境。
2、加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查,每月抽选出几个3—5个工程项目进行检查,每半年对全部工程项目都要检查一次,针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查,采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法,将审计监督的关口前移,及时发现存在的弊端,把问题解决在萌芽状态或初始阶段。
(一)审计中发现的问题。
1、由于有的nc帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一,有的仍然以手工帐为主,要求所有单位nc帐套、会计凭证统一编号,分工程项目装订以便查账、审计,同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2、会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。
3、会计凭证摘要有的过于简单,叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。
4、有的项目建造合同总金额,预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5、有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,有的对了帐但没有签对账单。
6、工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。
7、应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足,有的项目虽签定了清欠责任书,但流于形式。
8、甲方代扣代缴税金的,存在手续办理不规范现象。
9、有的项目银行承兑汇票没有进行归集,有的项目甲方为私营企业,支付工程款常常为现金,项目部就不进行归集,直接支付,存在坐支现象。
10、有的项目银行承兑汇票贴现损失,不进行处理随意挂账,形成潜亏隐患。
(二)提出的整改措施。
1、应进一步加强资金收、支预算管理,注重过程监控与结果考核,提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》,建立健全资金预算审批流程。
2、结算工作关系到项目部经营的成果,清欠工作关系着经营成果的回收,两者都关系到项目部资金的滚动,应组织专人进行负责,对结算与清欠工作同时进行,采取有效措施,缩短结算期限,同甲方高层领导协商,从源头上开辟新的途径,选择有力有效的清欠方式,确保工程款的及时和足额回收。
3、各项目的项目经理应加强对各工程的管理,协调各部门,使预算人员,财务人员相互配合,并同业主积极沟通,严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款,避免多付超付,造成资金分配不合理,企业资金紧张的现象。
4、财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求,每项业务的处理要做到有据可依,并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算,不得有坐支白条抵库的现象。
1、应加大对内部审计的宣传力度,提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识,只有认识提高了,才能不断拓宽单位内部审计的路子,才能更好地发挥出内部审计保驾护航,服务本部门、本单位中心任务的作用。
2、应正确定位内部审计工作的落脚点,进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议,为领导的决策服务,把服务寓于监督之中,促进加强部门和单位内部管理。
3、应加强审计队伍建设,不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作,要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识,即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识,更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前,从数量和质量上看,内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作,与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度,加强岗位培训,不断更新内部审计人员的知识内容,增强业务技能,以切实提高他们的综合业务素质,明确审计人员职责,严肃审计纪律。审计部门是监督部门,这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。
内部审计年终工作总结
20__年审计工作即将告一段落,在近些年中,20__年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候,在领导的带领下大家同心同德,较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结,并从中找出不足,明确今后工作方向。
一、主要工作。
截止目前:共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。
二、工作心得。
20__年是质量年,20__年末所里启用了新的审计底稿,经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知,正式采用新底稿,无论从底稿的顺序还是底稿的内容,大家都经历了从不熟练到适应的过程,也逐渐体会到新底稿的优势。例如:
2、以往审计底稿较为简单,尤其对助理人员,许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表,真正分析复核的程序没有实施,导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足,将需要实施的程序用各种形式的e_cel表现,既规范统一了审计轨迹,又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践,新底稿真正践行了“质量年”的宗旨,审计质量也为近几年中较为优异的一年。
根据领导的部署,20__年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作,都会从实践中摸索经验,以便更好的提高工作效率。例如:
1、合理分配时间,保证现场工作按时、有条不紊的进行;。
2、合理分工,保证现场需要采集的数据按部就班的完成。
3、清晰划分权限,保证每个项目专人跟进,不出现空管的现象。
在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下,北辰业务部延续了20__年度优秀部门的工作作风,又一次完成了任务。
三、工作不足。
1、提高工作效率。
由于采用新的审计底稿,加之对新底稿的填制不能马上熟练,且在业务初期没有进行级别限定,导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作,延长了时间,降低了工作效率。本年审计中后期,领导及时发现问题,调整审计策略,重新划分需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累,对新底稿的运用也越来越熟悉,工作效率也得到了提升。
2、加强企业个体的深入了解。
随着底稿的不断更新提升,底稿的编制也要求越来越精确。比如:穿行测试的审计结论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的结论等等,都是需要不断学习和总结的。其次,如果不对企业生产流程有清晰的了解,对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识,那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中,须总结每个企业的特点,特别是对长期合作的客户要做到细化了解,才能将底稿做的更加符合要求。
3、加强自我学习。
随着时间的推移,我越发的感觉学习的重要性,在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则,还要多向同事们学习和请教,弥补不足,不断完善理论水平并与工作中的实践相结合,提高自身的工作能力。
着眼未来,为更好的使我部发展,在今后的工作中我们大家要比形象,促对话交流“零障碍”;比作风,促为企服务“零距离”;比业务,促办理事项“零差错”;比质量,促服务结果“零投诉”;比效率,促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务,才能使我部工作开展的越来越顺畅,才能使我们个人得到更多的历练。
内部审计年终工作总结
我市内审协会在市审计局、市民间组织管理局的领导下,在省内审协会的具体指导下,在全体会员单位的大力支持下,较好地履行了宣传、服务、交流、管理的职能。全市的内部审计工作取得了新的成绩。
20xx年底有专职内审机构158个,专职内审人员503人。据送达年报单位的数据统计显示:全年完成审计项目6534个(其中财务收支审计1393个、效益审计293个、经济责任审计546个、基建审计139个、专项审计283个,内控审计360个、风险评估4个、其他审计1516个),查出损失浪费8028万元,发现大案要案8件,增加效益15389万元,提出审计建议意见2347条,向司法机关移送案件7件,建议给与行政处分22人,移送司法机关处理5人,财务决算审签134个。报送优秀审计项目14个(其中送省参评7个,获奖6个),调研论文送省参评11篇并全部获奖。
二、协会主要工作。
20xx年我市内审协会在会员管理、教育培训、业务指导、宣传交流和考核激励等方面具体做了以下几项工作:
1、采取多种途径增强协会活力,提高协会的凝聚力。
一是组织召开会长、秘书长、常务理事会和二届三次理事大会。2月6日,召开了会长、秘书长会议,商讨“脱钩”后的新形势下,我市内审工作的发展方向,研究二届三次理事会事宜。3月6日,又召开各区、县(市)审计局常务理事会,通报二届三次理事会的筹备工作,对各区、县(市)的内审工作提出指导性的建议。3月25日在市烟草公司召开二届三次理事会。传达省内协三届四次理事会议精神;布置我市20xx年度内审工作;审议修改后的《xx市内部审计师协会章程》;增加调整团体会员和理事、常务理事;表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先进单位和先进个人;通报表彰省、市评选的优秀项目;通报表彰全省理论研讨获奖论文。6月9日,在市审计局召开各区、县(市)审计局常务理事会。会上简要回顾上半年内审工作情况和下半年工作的设想;布置《关于收集整理我市内部审计工作25周年有关资料》的相关调查事宜;布置20xx年cia考试报名工作;布置举办内审人员后续教育培训班的安排;布置20xx年《中国内部审计》杂志的征订工作。各区、县(市)审计局相继召开了内审工作会议。二是拜访各区、县(市)审计局的领导和走访会员单位。从元月5日到2月20日拜访了9个区、县(市)审计局的领导,向他们汇报工作、征求意见、沟通思想、联络感情;从元月4日起,相继走访了市财政局、xx县财政局、地税局、市电业局、市烟草专卖局、卷烟厂、纺机、烟机、光电等绝大多数会员单位,加强与会员单位的领导、内审机构的联系。通过加强内审协会与会员单位的互动和协作,增强协会活力,提高协会的凝聚力。
2、大力开展内部审计调研工作,收集、整理全市内部审计工作25周年有关资料。
6月9日召开了各区、县(市)审计局常务理事会议,传达贯彻省内审协会关于做好收集、整理我省内部审计工作25周年有关资料的通知精神。与会者认为:收集整理内审工作25周年有关资料是一件大好事。对内审工作进行全面总结,并载入史册,有利于提高内审工作的地位和内审人员的荣誉感,对贯彻落实内部审计新理念,推动内部审计转型,促进内部审计发展,肯定内部审计工作人员成绩具有重大的历史意义。与会者表示将以对内审单位、内审人员高度负责的态度,扎扎实实地抓好此项工作。通过一个月的扎实工作,从主要成绩、具体工作两个方面系统地总结了我市内审协会成立以来取得的成绩、先进经验和行之有效的方式方法。
3、贯彻新理念,开展内部审计理论研讨和内部审计工作经验交流。
一是理论研讨。20xx年我市内审协会配合《企业内部控制基本规范》的实施,组织开展“内部审计与内部控制体系建设”课题研讨。在不断深化和创新组织形式,增强理论研讨效果上下功夫。具体要求是:定数量、保质量、上水平。选送省内审协会理论研讨文章11篇,李云飞同志撰写的《行政机关与内部控制制度》荣获全国优秀论文评比优秀奖和全省优秀论文二等奖,其余9篇获全省优秀论文三等奖、1篇获优秀奖。
二是内部审计工作经验交流。4月28日召开“物质比质比价采购”座谈会。烟厂、烟机、纺机、石门发电、xx米业、光电、市第一人民医院参加了座谈会,各自介绍经验,形成共识:内部控制是内审工作的主体,要搞好此项工作:一是领导重视,二是部门合作、三是自身工作成效。他们的经验已在《内部审计》上分期发表。
4、坚持不懈的组织好cia考试报名工作,推进内部审计队伍职业化建设。
目前,cia资格考试已成为国内最具权威性的执业资格考试之一。20xx年,我市内审协会加大宣传力度。一是6月9日召开各区、县(市)审计局常务理事会,布置20xx年cia考试报名工作;二是在《内部审计》刊物上发表汉寿县审计局蒋道丹同志的经验文章《浅谈cia》并推选到《湖南内部审计》上发表,介绍cia考试的方法和技巧,讲解cia考试中的难点疑虑。三是上门介绍宣传,如湖南文理学院等。通过宣传,已有27名同志报考cia。
5、抓好教育培训,全面提高内审人员职业素质。
按照适应转型、转变理念、更新知识的要求,不断提高内审人员的专业胜任能力。我会于3月18日(常审内协函[20xx]5号)转发了湘审内协字[20__]12号文件,要求各会员单位认真贯彻、组织实施,按照省内审协会培训安排,我市共有50人参加上岗资格证考试培训,20人参加省内协举办的后续教育培训,18人购买后续教育培训网卡。为了普及计算机基础知识,提高内审人员的实际操作能力。7月13日至17日在xx市审计局举办了《信息系统及计算机辅助审计》普及培训班,全市有104人参加了培训。xx县内审协会于9月25日在县委党校举办内审人员学习班,聘请省内协张连华会长讲解《企业内部控制基本规范》。此外市人民银行、纺机、湖南文理学院、xx市教育局等单位分别参加了集团总公司、上级主管部门、国家审计署举办的各种类型的内审学习班。
6、狠抓审计质量,开展优秀项目评比。
9月30日常审内协字[20xx]7号,关于开展20xx年全市内部审计项目评比的通知中要求:一是要紧密结合内审工作实践,注重实效,选送审计效果好的项目;二是要与贯彻执行内部审计准则相结合,选送符合《内部审计实务精要》规范要求的项目;三是要与现代内部审计发展要求相结合,选送起点高、眼光远、工作实的管理与内控方面的项目。根据这一要求,各区、县(市)审计局指导内审工作的同志严格把关,积极督促辅导,在审计方法、审计内容、审计文书等方面提供业务指导。xx县内审指导站给每个会员单位印制内审项目工作的流程图;xx县内审协会撰写了《内部审计程序及其文书》的小册子,下发给各会员单位。市内审协会有针对性的为会员单位进行现场指导,指出问题并加以修改,取得良好的效果。通过对会员单位报送的项目进行仔细评选,从中筛选了7个项目报省参评,获得4个一等奖,2个二等奖。
一是办好《内部审计》刊物,《内部审计》开辟了“内审指导、经验交流、内审动态、理论研讨、学习园地”五个专栏。集服务、交流、宣传、学习于一体。为了办好刊物,我会采取单位约稿和聘请通讯员两种方式,全年共收到稿件50多篇,出版刊物四期。二是向《湖南内部审计》投稿。及时将内审工作中的新观点、新经验、新成果推广到全省乃至全国。共有5篇文章被《湖南内部审计》刊登。三是抓好《中国内部审计》的征订工作,共完成征订任务374份,超计划67份。
8、巩固和发展会员单位。
面临“脱钩”情况下的新形势,通过宣传、邀请、协商、拜访等多种形式,巩固和发展会员单位,壮大内审协会队伍。目前已有会员单位195个,今年新增13个。xx县内审协会新增会员单位10个,达到59个。
9、组织交流、开拓视野、扩大影响。
适度组织交流是开拓视野、学习经验、宣传信息、扩大影响的有益之举。为了组织好学习参观交流,我市内审协会于3月18日(常审内协函[20xx]6号)、4月29日(常审内协函[20xx]9号)发出通知,要求各会员单位组织成行。xx县审计局指导内审工作的同志采取普遍通知、个别征求意见、重点主动争取单位领导支持的方式组织10多名内审人员赴、等地考察;xx县内审协会组织12名内审人员赴安徽等地考察;市内审协会于9月17日至24日组织11人赴云南等地考察,收到了满意的效果。
1、领导重视,支持得力。
3月25日,市政协副主席、市审计局副局长陈位明同志在xx市内部审计师协会二届三次理事会上强调:“进一步加强内部审计领导,促进内部审计可持续发展”,“近年来,我市内部审计工作取得了一定的成绩,离不开各级领导的高度重视、关心和支持”。市审计局年终对各区、县(市)审计局抓内审工作的情况进行检查、考核。x县分管审计工作的常务副县长经常听取内审工作的情况汇报,多次指导一定要抓好内审工作,为内审人员壮胆打气;审计局党组定期召开专题会议研究内审工作,听取内审工作情况汇报,排解疑难问题并保证内审工作经费。临x县审计局长李显钟同志在6月3日召开的xx年内审工作会上作了重要讲话,概括起来就是“三个真心实意”一是要真心实意解决认识问题,了解内审工作的主要功能是“预防”“揭示”“抵御”和“保健”;二是要真心实意解决体系问题,即设置内审机构,配备专职人员,授予内审职权,解决内审待遇,执行权责追究;三是要真心实意解决实干问题,即内审人员要定好“位”,做好“为”,树好“威”。既要做“卫士”,也要做“谋士”。xx县内审协会积极向县政府、县委组织部门汇报,赢得了政府和组织部门对内审工作的支持,将内审工作列入政府工作和组织部门党建工作的目标考核内容之一。津市市审计局党组高度重视内审工作,把内审工作作为审计工作的重要组成部分,列入议事日程,纳入岗位目标考核。一是调整内审工作领导小组,由局长任组长,一名副局长分管,一名老干部主抓;二是发展协会组织,壮大内审队伍;三是局党组及各会员单位主要负责人主管内审工作,全市召开2次内部审计工作会,局长到会讲话,提出工作要求,给内审工作极大的鼓舞和支持。欣运集团领导高度重视内审工作,大力支持内审人员依法履职,亲自部署,指导工作,及时听取汇报,并督促内审结果落实。西湖管理区的内审工作过去一直是纪委书记兼管,从今年下半年开始改为由管委会主任直接分管,保证了审计工作的正常经费,改善了办公条件。武陵区教育局经局长办公会研究决定,新聘两名兼职审计员协助审计室开展审计工作。石门县民政局党组明确纪检组长专抓民政专项资金的管理、发放的专项审计,全年共聘请人大代表或政协委员70多人作为民政资金管理、使用监督员。xx县文化局把内审作出的最后结论纳入各单位的年终考评。汉寿县教育局局长熊跃政多次在大会上强调内审工作,对内审工作提出“压数量、保重点、抓质量、上水平”的要求。
2、深入基层调研,强化服务指导。
xx县内审协会竭尽全力指导全县内审工作。一是举办《内部审计工作的程序及其文书的撰写》讲座,9月将讲稿印发到各内审单位,从内审单位最基础和最实用的地方进行指导;二是印发《关于内部审计处理处罚的几个问题》,从内审单位最迫切需要解决的问题进行指导;三是请专家、学者讲解《企业内部控制基本规范》、《中国政府间财政关系改革》,从内审单位普遍关心的问题进行指导。鼎城区审计局深入调查各内审单位的工作现状、面临的困难和今后的设想,在审计方法、审计内容、审计文书规范等方面提供专业指导。宣传有关内部审计的法律法规,积极指导设立内审机构,不断扩充内部审计队伍。武陵区审计局对内审单位调查摸底,进行分类指导,组织业务交流,现场观摩指导。xx县通过开展“十个一”活动(年度计划、后续教育、内审项目讲评、内审优秀项目、内审信息论文、订阅《中国内部审计》、缴纳会费、内审考察、年终总结、年度报表),展示了对内审的号召力和凝聚力,促进内审健康发展;参与和协助内审机构实施内部审计项目的全过程,作为贯彻落实中国内部审计准则的全过程,按《准则》规定的程序、步骤和方法环环紧扣,步步到位,编制模拟项目,制成u盘发送到每个部门和单位的内审机构,规范操作程序。x县审计局深入到县教育局、民政局指导优秀内部审计档案。临x县审计局从后续教育、调研课题、学习考察、优秀项目参评等尽心尽力为内审单位服务。石门县审计局以会代训的形式组织业务培训,讲解内部审计程序、方法及质量控制,对一些部门的下属单位审计时邀请被审计单位的内审人员参加。津市市审计局除开会调研之外,平时经常上门指导,电话联系,有针对性的具体指导。汉寿县审计局把内审工作对口划分给各业务股,做到对内审人员提出的业务咨询及时、认真、热情地予以解答,使指导工作落到实处。
3、以内部控制与风险管理为导向,积极开展内控审计,提升内部审计价值。
xx公司审计部针对c网收购后公司面临的风险,按照内部控制重要性原则,精心组织,周密部署,扎实推进内控自我评估工作,将用户预存服务费和用户欠费业财差异、业务受理、手工合同列收、营业资金管理、存货可变现价值、终端管理、固定资产转固、成本费用、移动业务等确认为重点风险点,以重点风险点为导向进行评估,通过评估,提高了员工的风险识别能力,增强了内控意识,达到了自我评估的预期目标;对卡业财差异、用户欠费业财差异、用户预存服务费业财差异等企业的重点、难点问题开展内控评估,查找和释放预收账款和欠费风险,还原财务指标的真实性,促进企业提高收入质量,确保会计信息的真实性,促进了卡业务规范化管理。
卷烟厂审计部积极探索开展以内部控制为重点的管理审计。今年对芙蓉大亚化纤有限公司内部控制制度建设的执行情况进行了审计调查,包括公司货币资金控制、销售与收款控制、采购与付款控制、存货控制、成本费用控制、工薪与人事控制、工程项目控制、预算管理等,提出了三条审计建议并被公司采纳;在石板滩仓库扩建(二期)工程一、二标段招标时,采用综合评价法设定上限值,将项目实施、结算阶段可能发生的150万元的投资风险在合同阶段得到了规避,有效保证了工程的实施进度。金健米业审计中心对41个股权投资和资本运作项目实施投资效果审计评估,于年底在公司重要会议上予以通报,引起参会高管人员震惊,会上就资本运作“得”与“失”的问题开展专题讨论,为总公司和子公司的决策者打了一针“免疫剂”。xx市地方税务局审计科严审细促抓监督:财务审计揭隐患,促规范。对7个单位进行交叉审计,发现问题26个,违规金额347.58万元,提出审计建议19条;离任审计明责任,促发展。对4个单位的负责人进行任期经责审计,发现问题14个,违规金额448.24万元,提出建议13条;基建审计保安全,促效益。
一是严把程序关,从立项、招投标、签约、实施、竣工验收全程监控,二是严把造价关,确保工程项目数据真实可靠。共审计25个基建项目,审减金额181.21万元,审减率13.94%;后续审计看落实,促整改。对审计过的单位进行回头看,落实整改建议,市局发文通报,提高了各单位对整改的重视程度;政府采购严程序,把关口。对采购项目注重程序审查,保证采购项目合规合法,参与审查16个政府采购项目,节约资金129.46万元,进一步规范了政府采购行为,降低了审计风险。xx县人民医院内控审计项目获全省优秀项目一等奖。纺机审计部积极参与风险管理与控制,对应收账款诉讼时效、逾期欠款的催收进行检查,采取发律师函、补签还款协议等法律手段加强催收力度,降低企业经营风险。xx市人民银行内审科有效推进内控建设,维护央行稳定,一是积极介入重要风险管理,参与大额采购审计;二是参与人民币发行库达标升级专项检查;三是继续修改补充《基础业务操作规程及风险防范指引》,进一步规范操作流程;四是严格内控报告制度,抓好内控管理评价工作。
4、加强投资审计,规范投资行为,提高建设资金的使用效益。xx公司c网基站及营业网点工程项目点多面广,审计人员不管山有多高,路有多远,都亲临现场拉尺丈量,审计覆盖率达100%,全年完成土建工程230个,核减金额434.84万元,审减率达到33.95%。电业局审计部完成工程决算和合同签证审计49项,审减金额1272.7万元,审减率5.66%。金健米业审计中心审减工程决算款412.24万元,直接为公司减少中介机构审计咨询费27万元。欣运集团将审计关口前移,促进了工程质量、进度、投资三大控制,深入现场跟踪审计,审减金额433.4万元,审减率22.5%,切实维护了企业的利益。xx市教育局开展基建、维修预决算审计24个,审减金额1910万元。西洞庭管理区审计局对南环路、一中科教楼、机关车库三项工程审减工程造价62万元。
5、努力开拓审计领域,积极探索审计技术,促进内部审计工作的持续发展。
树立科学审计理念,切实推进内部审计工作的转型,要从传统的单纯财务收支审计中走出来,积极向“以财务审计为基础,强化管理审计、绩效审计、责任追究”的综合审计方向发展。要积极探索审计技术,以“方法”提高“质量”。xx市地税局审计科恪尽职守,强基固本抓管理。一是实现“四个到位”即执行法律法规、政策、制度到位,执行审计工作程序到位,执行审计工作内部标准到位,执行审计整改措施到位,进一步规范审计行为,提高审计质量。二是大力优化审计制度和考核机制,对审计工作考核办法、审计操作规程考核指标细化、量化和硬化,力求考核公开、公平、公正。三是全力推动计算机辅助审计。大大提高了工作效率,为全省地税运用计算机实施日常审计工作打下了良好基础。临x县总工会内审人员创新思维方式,创新工作模式,全县的计拨工会经费审计稽核工作模式进一步完善,并已提升为内审模式在全省工会系统推介。
年内部审计年终工作总结
回顾20xx年的工作,对照医院的各项制度,能尽心尽力做好各项工作,较好地履行了自己的职责。现将主要情况小结如下:
一、具体工作。
1、参与制定并完善了一系列sop流程。
2、参与制定“20xx年度审计工作计划”,并参与科室开展的“内审部20xx年工作计划讨论”。通过参与该计划的制定与讨论,让我更加了解了科室对于内审员的定位及期望,同时明白现阶段的工作重心应是“逐步完善”。该计划的最终确定,为今后的工作指明了方向。
通过上述工作的开展,使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了科室的操作流程。
二、工作体会。
1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合医院实际情况,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为医院的发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同分管领导及上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的重视和大力支持。医院领导对内审工作倍加关注,对内审的组织、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
总之,经过20xx年的工作磨练,我对科室已经有了一定层面的了解,为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是,随着内审制定的逐渐完善,以后的工作将面临许多新的问题:相关人员未能很好地理解我们的内审工作、内审工作需进一步深入、内审项目需更加具有针对性,内审方法需进一步改进,力度需进一步加强等。面对种种挑战,在以后的工作中,我将在二甲办领导下及与科室同志的合作中,努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足,联系检验科的实际情况,并结合医院对内审工作的要求,努力工作再上新台阶!
内部审计年终工作总结报告
各位领导:
一年来,在公司领导的亲切关怀和指导下,我在审计部经理的岗位上,带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划,紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入落实"这一工作目标,积极主动地在公司内部开展了审计工作,公司审计部门领导年终工作总结报告。经过全体同志们的共同努力,取得了一定成绩,主要表现在:1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变,实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面,实现了从最初的不了解、不熟悉,工作过分谨慎小心,甚至有些领域不敢介入,到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力,我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中,但这与领导对我的期望和要求还存有较大的`差距。不过我相信有公司领导的信任,有在座的各位部门经理的大力支持,再加上我们全体审计人员的勤奋工作,公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作:
1、严格审计的纪律和制度。
审计部是一个新设部室,领导寄予我们厚望,同志们也关注着我们的发展,我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展,审计部在成立后的第一次全体会议上,就根据制定的年度工作计划,并结合内部人员的具体业务能力,本着既要明确各自岗位职责,还要坚持分工不分家的原则,进行了内部分工,部门工作总结《公司审计部门领导年终工作总结报告》。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行,为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价。
临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司,年生产各种复合肥近40000吨,加上销售总公司的肥料,__年销售收入已经突破了一亿元,公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因,该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度,从而使会计信息的反映带有很大的不真实性,也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求,我们在对其会计核算进行检查审核的同时,先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度,帮助该公司制定其内部的财务管理制度,建立健全仓库管理的工作流程,健全会计核算的账簿体系,规范会计核算程序,建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段,对规范后的会计核算制度,实施正常的审计检查,通过这一系列工作,规范了该公司核算制度的同时,也教育了会计人员,增强了他们做好工作的责任心,起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定,严格费用审核。
今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年,旧的报销程序和标准对审计工作影响很大,突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿,审计人员就是把这个关口的,将不符合规定的支出堵在这个关口之外,是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等,基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量,我们利用可利用的一切时间,组织学习公司出台发布的新规定,新同志为了尽快提高自己的技能,主动请教老同志,并对要点及时做好笔记,所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来,尽管我们对费用的审核量上不断增大,但基本上没有出现有问题的审核,从而有效的配合了公司的财务管理工作。
今年在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20__年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就20__年度审计工作总结如下:。
一、完成主要工作。
20__年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济责任审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行。
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关建议,指导整改。20__年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访,特别是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计。
20cc年7月,公司为扭转__汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认__汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计,提供投资评估依据。
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策提供依据。
4、加强离任审计,提供人事管理参考。
20cc年,宝__原总经理、新_湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计。
20__年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20__年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额843.44万元,核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,392.40万元,核减金额384.39万元。
根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。20__年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额228.13万元,核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价,节省大量的资金。
二、主要工作体会。
20__年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来一定便利,推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控,提升内审质量。
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业erp系统上线运行,erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用,着手开展erp环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实。
20__年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关建议,指导整改。
三、存在问题与今后打算。
1、存在问题。
由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算。
坚持学习,提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中积极探索,积累经验。坚持不懈学习,提高专业知识与专业能力,为集团审计工作发展积攒力量。
20__年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
20__年度的审计情况总结如下:
一、审计工作基本情况。
20__年4月1日和4月21日进行了进场后及审计报告定稿前的现场审计沟通工作;根据会计师事务所审计小组的审计时间安排,审计小组按约定时限内完成了所有审计程序,取得了充分适当的审计证据,并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。
二、年审会计师遵守职业道德基本原则情况。
1、独立性。
珠海__电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之间不存在直接或者间接的相互投资情况,也不存在密切的经营关系;会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价,审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。
在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立,遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
2、专业胜任能力。
审计小组共由9人组成,具有注册会计师职称5人,其中副主任会计师3人、部门经理1人、项目经理1人、审计员3人、助理审计员1人,组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书,能够胜任本次审计工作,同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
3、严守职业道德。
审计工作中,事务所及时与公司独立董事、董事会审计委员会就公司年度审计工作安排进行制定、沟通、确认,与公司独立董事共同重点关注审计工作中的成员的构成,审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法等相关问题,认真接受公司董事会委员会的督促,保证了公司年度报告的真实、准确、完整和及时,保证了公司信息披露的高质量性。
三、审计计划、审计程序及出具审计报告意见情况。
在本年度审计过程中,审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划,为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
2、严格执行审计程序。
珠海__电气股份有限公司年度审计工作的总结报告序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核等审计程序,为各类交易、账户余额的列报获取了充分必要的审计证据。
3、真实完整的审计报告。
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。
四、会计师事务所年审过程中的建议和公司的改进情况。
会计师事务所审计过程中,审计小组从实际出发,实事求是,对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳,并已实施改进。
五、结论性总结。
广东__会计师事务所有限公司已连续为本公司提供审计服务工作六年,公司未被出具否定或无法保留意见的审计报告,历年审计报告均公正的反映了公司的真实信息。
广东__会计师事务所有限公司年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作,审计时间充分,审计人员配置合理、执业水平胜任,出具的审计报表能够充分反映公司20__年12月31日的财务状况以及20__年度的经营成果和现金流量,出具的审计结论符合公司的实际情况。
企业内部审计年终工作总结
时光荏苒,转眼间已从事审计工作近三年。认真回顾总结这充实而紧张的三年,感受颇深,所获良多,现浅谈几点。
心得体会。
一、完成“两大转变”
“两大转变”
一是由社会在职人员向审计机关公务员的角色转变。机关工作讲原则讲纪律,重视做事的严谨细致;企业工作讲成本讲收益,重视做事的速度效率。经过公务员初任培训,多位老师从不同方面讲述提点,以及一年的试用期后,基本能全面适应审计机关工作环境,完成角色转变。
二是由非财务专业工作向审计专业工作的转变。首先需要按照审计署要求进行知识结构调整培训,系统学习审计学、会计学、管理会计等课程。不断积累,努力完善知识结构,发挥自身专业优势,弥补审计专业知识不足。其次,跟随实务导师,多参加审计项目,在实际工作中学习提高。另外,也是最重要的,需要自觉自主多渠道多元化学习。
二、加强业务学习。
对一个从事审计工作的非审计专业人员,加强学习显得尤为迫切和重要。
一是审计背景知识学习。首先需要我们准确掌握审计作为国家经济社会稳定运行的免疫系统理念的内涵和实质,在对审计工作准确认识的基础上进行学习。工作中还要保持对自身专业和审计专业知识的学习和研究动向的关注,学习被审单位历史沿革和业务流程,增加自己的知识广度和深度,使自己的知识结构更为合理,更适合工作需要。
二是审计实践学习。亲身感受、掌握了解实际情况,亲历项目从审前调查、进点会到现场调查、材料审查,再到形成审计取证单、审计工作底稿,最终形成审计报告的全过程也是学习的过程。不断提高在实践中发现问题、分析问题和解决问题的能力。同时,加强思考,创新意识,提高观察问题、综合分析问题的能力,做到提高工作效率、改进工作方法、改善工作效果。
三是向身边人学习。与单位领导、同志一同工作,近距离接触,发现他们身上的很多优点都值得学习。如不轻信书面数字而注重实地调查的严谨独立的工作态度,对被审单位公正严明的工作方式和对审计业务的精通,忘我的工作精神和接人待物的细致耐心等,都是值得去学习的。
三、坚持理想与信念。
三年来,我没有停止过思考这两个问题:我们的理想是什么?我们心中的信念与责任又是什么?始终保持思想的独立性,坚定理想与信念,应该成为我们青年人看待问题、说话做事的永恒基准。我想我们应该立足于本职,不断完善自己,不惟书不迷信不盲从,增强责任感、使命感与紧迫感,坚定理想与信念,保持独立性,使之成为我们的力量之源。牢记审计权力是人民赋予的,坚持按原则办事,凭公心办事;坚持洁身自好,严于律己;心中警钟长鸣,严格保守秘密,谨小慎微,真正做到仰不负党、俯不愧民。
时光飞逝,岁月如梭,转眼一个年头又已过去。跨越20xx,憧憬20xx,崭新的一年已经到来。20xx年是紧凑而又紧张,平淡而又收获的一年,虽说没有做出什么轰轰烈烈的战果,却又有很多所感所悟。
作为审计新人,在经历了20xx年的税审工作后,20xx年的工作中各方面都有所改进,包括:进场前做好准备工作、审计的程序、审计软件的操作更加熟练等,在这过程中也存在着一些问题及在20xx年需要改进之处:
2、更加认识到自己审计知识的欠缺,对审计程序、审计底稿、审计重点、要点的掌握不够。
3、从事审计必须要掌握审计知识,还要有会计,相关法律法规,需要掌握的各方面的专业知识,也是个人以后需要学习,充实的地方。
20xx的评估依然是有银行抵押、交税、咨询、公证、资产评估等多种业务类型,也有着多家的合作公司,针对各自特点和优势对不同类型的业务寻找合适的评估公司,在能做成的情况下争取利润。
全年总收入有所增长,且同致诚增长较大,所以纯收入相对稳定。今年公证处业务的开展,使得总收入和纯收入都有较大的增长,也是20xx年除了中行这个中心业务以外需要维持好的业务。各个按揭公司还是能维持良好的关系,业务较为稳定。
银行内部审计年终工作总结
今年年初安排农业支持补贴及村级债务专项审计由市局和镇区共同开展,之后市领导交办的畜禽专项整治效益审计也准备由镇审计助理参加。镇级审计在自身安排的审计项目上也要把农业支持补贴作为重点。之后操作方式上作了调整,审计局也能利用镇审计的成果。
内部审计年终工作总结
根据《x有限公司内部审计制度文件有关要求,经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织,在各部门(单位)的积极配合下,圆满完成了20xx年度的内部审计工作。
建立内审机构是保证内审工作的前提,近年来,我公司内审工作得到了进一步强化,建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性,促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督,依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准,明确了工作内容与要求,责任和权限。由于领导重视、制度健全,使我公司内审工作处在一个良好的运作状态,保证了各项工作的开展。
公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善,在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口,把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点,纳入到有关工作的管理和控制过程之中,从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前,有关招投标、合同签定、工程预决算等工作,全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展,有效的提高了审计作用的发挥。
根据内部审计知识面不断拓展的.形势要求,我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班,并定期参加供电系统内召开专题座谈会,组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流,通过不断交流,开阔视野,共同切磋审计技术,探讨解决问题的方法,达到相互促进,共同提高。
在去年10月,由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况,结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定,开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了:对管道安装公司111个历史遗留项目的整理;根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记,实物、账册、卡片整理,已完成集团固定资产管理工作,基本实现“账、卡、物”的动态一致;规范了内部往来账的管理;加强了限额以下采购项目的管理,增订了“零星工程管理办法”,同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理,新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。
重视审计成果的运用,把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任,为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中,运用内控制度审计理论,坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点,从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究,及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题,注意发现管理中的薄弱环节和存在问题,从制度和机制上提出解决问题的意见和建议,使审计结论和审计成果得到充分运用。
内部审计年终工作总结
一年来,在公司领导的亲切关怀和指导下,我在审计部经理的岗位上,带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划,紧紧围绕公司提出的"增大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入落实"这个工作目标,主动地在公司内部展开了审计工作。经过全体同志们的共同努力,取得了必须成绩,主要表此刻:
1、从公司内审工作的展开上实现了由原先的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变,实现了从建立到各项工作得以健康发展的良性过渡。
2、从个人的工作潜力发面,实现了从最初的不了解、不熟悉,工作过度谨慎留意,甚至有些领域不敢介入,到此刻能大胆的、全面的展开工作的转变。能够说经过一年的努力,我此刻已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中,但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差别。但是我相信有公司领导的信任,有在座的各位部门经理的大力支持,再加上我们全体审计人员的勤奋工作,公司的内审工作必须能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下方我从三个方面汇报工作:
1、严格审计的纪律和制度。
审计部是一个新设部室,领导寄予我们厚望,同志们也注重着我们的发展,我深知职责重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利展开,审计部在成立后的第一次全体会议上,就根据制定的年度工作计划,并结合内部人员的具体业务潜力,本着既要明确各自岗位职责,还要坚持分工不分家的原则,实行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的实行,为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、用心展开对驻外分公司财务管理的监督和评价。
临沂狮玛公司是我公司至今一家对外独立展开经营业务的驻外分公司,年生产各种复合肥近40000吨,加上销售总公司的肥料,xx年销售收入已经突破了一亿元,公司的资产总额也到达了1000多万元。但是因为种种原因,该公司一向没有建立起完整、严密的内部核算管理制度,从而使会计信息的反映带有很大的不真实性,也给总公司的财务管理带来了必须的风险性。根据公司领导的要求,我们在对其会计核算实行检查审核的同时,先后分两个阶段对该公司的财务管理实行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度,帮忙该公司制定其内部的财务管理制度,建立健全仓库管理的工作流程,健全会计核算的账簿体系,规范会计核算程序,建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段,对规范后的会计核算制度,实施正常的审计检查,透过这个系列工作,规范了该公司核算制度的同时,也教育了会计人员,增强了他们做好工作的职责心,起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定,严格费用审核。
今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年,旧的报销程序和标准对审计工作影响很大,突出反映在人们的理解上。审计是执行各种规章制度的前沿,审计人员就是把这个关口的,将不贴合规定的支出堵在这个关口之外,是我们审计人员的职责。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等,基本上包括了所有的支出。为了保证这个工作的质量,我们利用可利用的一切时间,组织学习公司出台发布的新规定,新同志为了尽快提升自我的技能,主动请教老同志,并对要点即时做好笔记,所作的这个切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来,即使我们对费用的审核量上持续增大,但基本上没有出现有问题的审核,从而有效的配合了公司的财务管理工作。
4、利用一切可利用的机会,为领导带给市场监管信息。
根据公司领导的安排,今年,我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题,实行了核查,并结合核查实行了市场调研,这也是审计部200x年工作计划的一项基本资料。核查中,我们昼夜兼程,为了把问题核查清楚,把市场调研准确,每到一处都用心地与客户沟通,多方收集市场信息资料,这个切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访,构成了近万字的报告,把问题找准了,推荐提对了,得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。
5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声。
根据工作计划,并经公司领导批准后,组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散,我们透过努力一一克服了这些困难,截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利展开,既较好的维护了我们金正大公司的对外形象,也为公司取得了可观的经济效益。
6、应收账款的回收工作进展顺利。
按照工作计划,组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效,在公司财务部的通力配合下,首先对截止到xx年12月31日之前的应收账款实行了梳理,并根据内部的落实状况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这个原则,组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收账款176390元,较好的维护了公司的合法权益。
1、审计工作还存有盲点,如对经济合同的审查。
在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要资料。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划,提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的推荐和目标,并要求与相关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素实行评审、会签,以到达签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求,并对合同的执行状况实行全过程跟踪监督。但是因为种种原因,个性是我自身的努力不够,这项工作至今也没有展开起来,构成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的推荐)。
审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中,既要本部主动,也需要其他科室部门的合作,更需要按公司计划实行。但是一年来可能因为我对公司要求的理解方面还存有差别,导致了我们工作中经常表现出依靠性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性,我又详细的找出了工作中存有的二十个问题。
3、审计的职能有待增强。
回顾一年来我们的审计工作,往往理顺性、规范性的成分多,审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想理解相关,更与我开拓意识不强相关。我一向认为这仅仅刚开始,一切还不规范,审计工作头绪比较乱,等理顺好了以后的审计工作也就好展开了。正是这种思想的存有,使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。
4、本部门的人员对公司展开的`各项活动参与不够用心。
审计部成立之初,从对公司内展开内部审计工作项目存有不确定性及为公司节约人力资源的角度思考,组架不大。可这样一来,在保证正常的费用审核和工资审核的前提下,再应对其他活动时,人员就显得紧张了。个性是下半年园区建设工程结算核对工作展开以来,审计部内每名成员的工作都无形中加重了,再参加公司举行的活动时就显得力不从心了,所以对公司下半年个性是进入三季度后组织的活动,我表现得不是很用心,或多或少的影响了整体的活动效果。
xx年审计部的总体工作目标是:在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上,主动地展开企业的效益审计,增强对公司财务管理及会计资料的审计,评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中,进一步调整工作思路,重点是要把审计工作的重心前移,将事后审计同事前、事中审计并重,努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到水准的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。
具体的工作有以下六个方面:
1、继续做好费用及工资的审核。
这项工作做好了,就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年因为我们十分注重与财务部的交流与沟通,这项工作展开得还是比较顺利的。个性是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度,既体现了审计的公正、公开、公平,也从某种水准上对管理者起到了警示作用。
2、重点对公司基建项目实行审计。
企业的基建工程既是一个投资大的地方,也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们实行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作,虽然过程很顺利,也维护了公司的合法权益,但是这仅仅浅层次、简单的、事后的审核,并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。xx年我们要保证不但仅从形式上,还要在资料上对基建项目实行全方位的整体监督审计,用心争取总公司及相关部室的配合,努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定,直至竣工决算的全过程参与,为审计工作能深入细致的展开打下基础,绝不只做最后收方工作的随从者。
内部审计年终工作总结
____市审计局在市委市政府和____市审计局的领导下,深入贯彻党的十九大精神,在习近平新时代中国特色社会主义思想精神下,认真落实《审计署关于内部审计的规定》紧紧围绕市委、市政府中心工作和本单位的重点工作,加强对全市内审工作的管理,进取探索新形势下内审工作新路子,切实发挥内部审计监督、预防作用,对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和提议,以促进单位完善治理、实现目标。
一、突出重点,提高内审的质量和效率。
2018年,根据《____市内部审计协会2018年工作要点》更加关注内管干部经济职责审计,推进经济职责审计全覆盖;进取探索、推进以风险管理和安全生产为导向的管理审计。我局继续把内部审计作为审计工作的重要组成部分,抓好内审工作,以促进审计工作整体水平、审计的地位和形象的提高,尤其是在当前审计对象多、审计任务重的情景下,经过服务内审机构,交流内审情景,宣传内审经验,指导内审工作,对于促进全市经济快速健康发展有着十分重要的战略意义。突出重点,确保质量,加强对内审工作的组织领导,目前已基本完成全年任务。(统计数据根据____要求15日前报送)截至2018年11月,我市内审机构已完成项目508个,其中:财务收支审计131个,经济职责审计45个,效益审计7个,内部控制4个,基本建设审计121个,其他231个。审计总金额40.29亿元,增收节支3012.61万元,被采纳的审计提议意见805,审计移送案件线索54起,受到党纪政纪处理的人数45人。
二、加强和完善制度,促进内审管理规范化。
我局制定了《____市2018年内部审计工作计划》,修订了《镇区街道审计工作考核细则》交由两办统一下发,在对镇区考核中占有2分,由对全市的内审工作进行制度化管理。结合各单位实际情景,对各单位内审机构下达了项目指导性意见,每个镇不少于4个项目,并将对镇区审计整改情景列入考核资料。实行季度例会制度,及时听取内审工作情景汇报,指导内审工作开展。
三、明确审计重点,政府审计与内审统筹协调。
今年年初安排农业支持补贴及村级债务专项审计由市局和镇区共同开展,之后市领导交办的畜禽专项整治效益审计也准备由镇审计助理参加。镇级审计在自身安排的审计项目上也要把农业支持补贴作为重点。之后操作方式上作了调整,审计局也能利用镇审计的成果。
内部审计年终工作总结
根据《xxxx有限公司内部审计制度》(xx发[xxxx年]13号)文件有关要求,经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织,在各部门(单位)的积极配合下,圆满完成了xxxx年度的内部审计工作。
建立内审机构是保证内审工作的前提,近年来,我公司内审工作得到了进一步强化,建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性,促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督,依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准,明确了工作内容与要求,责任和权限。由于领导重视、制度健全,使我公司内审工作处在一个良好的运作状态,保证了各项工作的开展。
公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善,在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口,把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点,纳入到有关工作的管理和控制过程之中,从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前,有关招投标、合同签定、工程预决算等工作,全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展,有效的提高了审计作用的发挥。
根据内部审计知识面不断拓展的形势要求,我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班,并定期参加供电系统内召开专题座谈会,组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流,通过不断交流,开阔视野,共同切磋审计技术,探讨解决问题的方法,达到相互促进,共同提高。
在去年10月,由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况,结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定,开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了:对管道安装公司111个历史遗留项目的整理;根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记,实物、账册、卡片整理,已完成集团固定资产管理工作,基本实现“账、卡、物”的动态一致;规范了内部往来账的管理;加强了限额以下采购项目的管理,增订了“零星工程管理办法”,同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理,新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。
重视审计成果的运用,把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任,为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中,运用内控制度审计理论,坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策。
内部审计年终工作总结
根据总经办部署,财务部于今年,对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主要情况汇报总结如下:
本次内部审计按照既定方案,对各分公司20xx年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解,对分公司制度执行情况进行了查核,并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。
同时,我们认为,分公司财务人员的工作质量,直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素质,我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解,对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。
(一)内部控制方面。
1、报废品的问题:报废品与帐载库存存放在同一间库房,待报废品中有购买需求时,杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效控制,一定程度上混淆了库存正品的管理。
2、入库单目前无仓管人员签字确认,不利于明确经济责任。
3、库存盘点由账盘货的程序,很难有效发现库存差异。建议采取盲盘法,先盘点所有存货,再与账面库存数核对,有差异的应及时调整正确。
4、滞销品仅凭在erp系统上的日期来判断,不能真正及时地发现滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期,把滞销品彻底清除干净。
5、存在款项实际已支出,但未履行erp请款手续的情形,等于以白条抵库,造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准,但应严格执行erp流程的预付请款。
6、一些外购商品采购及费用开支(金额一般在500元以内),采取先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付,违反了资金支出流程。建议采取备用金制度,常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付,报账后再补足备用金。
7、分公司经理的核决权限的.执行,存在应报未报,批复未归档,无核决权人员随意代理核准的情况。
8、合同草拟完成后,盖合同章以及向客户发出,未经过经理审批,一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管理的这一漏洞,把握不当,易出现合同纠纷。建议加强合同审批环节,加强相关人员的经济法知识培训。
9、信用额度的控制,没有明确的制度和授权程序,只依赖于内勤、财务人员按照报表数据进行提报,单笔、人为进行判断。建议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定标准,分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格按照信用等级进行授信。
10、对于客户方更名,而其他相关资料均未变更的情况,不应另行开立新客户。而客户名称变更,实质上是同一个客户的,应及时报备总部。否则造成对实际上同一个客户的应收过大,增加授信风险。
11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的情况。如仓管人员直接负责采购,仓管人员直接开单出货并收款,仓管一人保管公司所有钥匙,会计同时代理出纳。建议及时进行适当调整,杜绝舞弊发生的可能性。
12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或部分印鉴;经理保管全部印鉴;全部印鉴同时由同一人代理保管。建议严格按照公司印鉴保管制度规定执行。
13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款,上门收款的时间及具体金额,内勤及财务不能准确监督。建议严格上门收现的手续,做到安全、及时缴存。
14、有的公司预收现金货款未录入erp系统,等客户正式购买后,直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求,采取用收到的现金货款张冠李戴,将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收;待以后再采取相反的方式冲回。
15、个别一些公司以公用为名,实际上仍在违规为少数员工提供免费住宿。
16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理,随意性较大。建议各分公司严格报销手续,杜绝浪费等情况发生。
(二)会计核算及基础工作方面。
1、一些财务人员没有会计上岗证。按照税务有关规定,财务人员必须持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员,随意安排没有会计证的销售助理担任,使得该岗位的工作存在较大的风险。
2、费用报销单据的原始凭证背后,无报销人的签字,不利于对已报销原始票据的管理。
3、会计档案没有设专柜保管。按照国家《会计档案管理办法》的规定,会计档案应由专人专柜保管,出纳等人不能接触。建议各分公司提供必要的保管设施,监督分公司会计严格按照制度执行。
4、会计原始凭证有圆珠笔书写,使用涂改液修改的情况。建议相关财务人员加强会计基础知识和财务制度的学习,也请相关公司经理协助监督,杜绝此类严重违反法规的情况发生。
6、erp单据签字手续不够齐全,建议注意细节,杜绝漏签情况发生。
7、存在人工修改erp项税底稿中品名的情形,这种情况也为虚开增值税发票的行为留下漏洞。应严格按照erp流程操作,严防违反税法行为发生。
通过对分公司近4个月的稽核,暴露了一些问题的现象。我们认为,可以在以下几个方面进行改进:
1、为了提高分公司的整体管理水平,建议在全公司开展财务制度及财务基本知识的宣传学习。财务制度和相关知识,不仅仅是财务人员的应该知道的,分公司总经理、销售内勤、业务、仓管都要必要了解一定的财务知识。可以本着节约、实用的原则,采取和公司产品技术培训一同搭班等多种形式开展。
2、尽快制定整个公司的授信政策,使分公司的销售授信管理在公司统一制度的框架内进行。公司统一的授信政策,是公司内部控制的一个很重要的环节。
3、完善会计、内勤、业务等作业规范体系,使得分公司每一个岗位,都有比较明确的作业流程,尽力杜绝作业的随意性和制度规定的盲点。
4、对本次考评的财务人员,采取必要的措施,对考评胜任的予以褒奖,对考评基本达标的予以鞭策,对考评较差但工作态度较好的给予专门的辅导,对于工作态度和工作能力都不达标的予以辞退,以体现公司以人为本和兼顾效率的用人理念。
内部审计年终工作总结
近年来,xx供电公司将加强内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变,内部审计已成为企业的免疫系统,从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
xx供电公司在深入分析企业管理需求的基础上,根据企业生产经营特点,建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点,有针对性地明确提出审计任务和工作计划建议,由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议,定期通报审计管理工作的进展和审计成果利用情况,研究解决审计工作中面临的困难,对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价,调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性,从而实现企业整体的经营目标。
xx供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和健全审计制度,进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责,开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控,优化资源配置,通过培育风险文化,营造不错的审计氛围。例如,针对xx市电网建设加快、输变电工程量激增的现状,xx供电公司增加工程审计力度,重点分析工程建设管理中的风险点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为核心,实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式,并打破审计区域限制,整合跨区域审计资源,将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理,全面消除了审计盲区。
质量是审计工作的生命。xx供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,xx供电公司以制度建设为抓手,在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面,制定和健全了21项管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业erp系统上线运行,erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用,着手开展erp环境下的'项目审计工作。在此基础上,xx供电公司筹建了内部审计信息系统,按照资产从属,自上而下梳理经济业务流程,收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息,通过系统设置,形成常态化、模式化的分析结论。这样,就能在接受审计任务时,迅速提供相关支撑资料。在日常管理中,可以结合风险管理工作准确修正审计计划,并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息,大大提升了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底,以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题,xx供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档,作为审计档案资料库的组成部分,输入审计信息数据库。同时,还建立信息综合反馈制度,对历年审计明确提出的意见和建议的整改善展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究,发挥监审联动机制作用,增加入库信息的查办和整改力度,把握共性,突出典型,实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外,xx供电公司还按照审计成果利用考核评价办法和依法从严治企问责制度,将审计成果利用信息纳入年度绩效考评,与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。
通过加强内部审计规范化、信息化水平,加强成果应用,xx供电公司审计项目的数量和质量逐年提升,内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计xx项、工程类审计xx项,明确提出各类审计意见和建议xx余条,推动企业增收节支xx万元,真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
xx供电公司通过创新审计方法和手段,建立和健全审计人才储备机制、项目。
后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制,实现内部审计的可持续健康发展。
xx供电公司主要负责人分管审计部,审计部门参与企业预算编制等经营管理工作,职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改善和健全。通过理顺管理体制,整合相关资源,建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系,使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提升,内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是xx供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库,通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式,开展了人才培育和储备工作,大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。
另外,xx供电公司还将评估确认结论应用到质量改善措施中,推动了高质量审计成果的涌现,并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中,对健全企业内部治理结构、防范经营风险有重要意义。
xx供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果,通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式,推出了一系列理论成果。近年来,《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获xx省内部审计理论研讨和xx省电力公司管理创新多个奖项。
此外,xx供电公司还建立了创新培育机制,包含跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作,均在创新培育机制下取得了一定的成效。
内部审计年终工作总结
配合公司综合管理部完成公司注册相关资料,公司取得营业执照,已完成工商注册。完成公司基本帐户、一般银行帐户开立工作。按区税务局要求完成税务报道等相关工作。
2、公司财务会计核算管理方面工作。
(1)按集团等相关规定,财务审计部履行部门职责及工作内容,从公司会计核算、资金、资产、财务管理、融资、法律风险管理方面着手,草拟财务管理相关制度等14个财务会计、融资等相关制度。公司财务融资部相关制度已汇总综合管理部,通过公司办公会议审核通过。
(2)按集团及公司实际情况完成对新入职财务人员进行岗前培训。并按国家及集团要求组织完成相关财务以及融资报表的对内对外及时准确报送。并按集团财务管理部要求,配合成都华强事务所完成20xx年年度审计工作,并出具20xx年年终审计报告。依审计报告数据保质按时地开展20xx年财务决算工作。
(3)财务审计部在公司领导统一安排下,联合公司各部门本着实事求是、积极稳妥、短期和长期利益相结合的原则,对20xx年的业务进行了认真梳理、分析和讨论,以业务预算、投资预算、资金预算和费用预算为基础,以利润预算为目标,编制了20xx年财务预算预案,并提交公司办公会审议通过后提交集团。
3、公司融资方面工作。
(1)xxxxxxx公司启动项目专项债券xx亿元融资工作。按计划完成专项债券融资二书一案并向市发改委、市财政提交资料,目前已通过评审并入库。集团统一的项目方案调整,依据集团财务融资要求,与银行保持沟通,及时收集财政局融资信息,为公司工程项目推进提供资金保证。
(2)目前与四家银行进行20xx年项目贷等融资业务接触,收集相关融资信息。并按相关规定进行资金管理,为下一步工程项目及投资做好融资准备。
(1)依据集团统一规定,接合公司实际情况已制定公司法律事务管理相关制度、公司内控内审相关制度。
(2)按功能区相关采购办法选聘了公司常年法律顾问,建立常年法律工作台帐,加强公司各部门与法律工作联系,保证公司法务事务合规合法地开展工作。
(3)依据公司目前实际情况,建立合同履约台帐,定期与公司各部门就合同履约情况进行跟踪检查。
xxxxxxx公司新成立,财务审计部部门新成员团结合作,快速熟悉和适应集团财务管理方面的各项规定及要求,按时保质完成各项报表报送工作。财务审计部成员将进一步加强业务学习,提高自身的业务技能,将知识更好地服务于公司业务,发挥财务审计部的职能,为公司决策提供高质量的数据支持。202年计划从以下方面更好地开展工作:
1、公司财务会计核算管理方面工作。
(1)继续完善财务核算工作,按要求及时准确完成财务核算税收报表对内对外市财政、国资的报送工作。加强财务管理工作,为公司决策提供财务数据,保证公司资产保值增值。
(2)及时准确完成公司纳税工作,按照税务相关制度,依据公司实际业务情况,进行科学纳税。
(3)加强公司财务档案管理工作,按照会计档案管理办法,接合公司实际情况规范科学进行会计档案归案管理,保证财务相关资料合规合法、依据充分。
2、加强财务预算管理工作,
(1)严格履行公司预算管理要求,及时跟踪预算开支业务情况,并充分与各部门沟通,发现问题及时向公司领导汇报,提出建议意见并落实公司领导制定的相关决议。
(2)按照相关制度要求及时报表更新预算执行报表,做好分析总结工作,保证资金按预算计划指标运行,保证资金使用的高效。
3、保证公司融资与项目进度科学匹配。
(1)与公司工程技术、合约部配合,按时保质地完成相关报送融资方面报表工作。
(2)多维度的开展公司融资工作,完成银行的预期授信工作。着手与多方银行以及金融机构进行接洽,做好流动贷款、项目贷款的'准备。
(3)据公司实际情况,与投资运营部配合,及时与各方股东沟通,合理安排股东注册资本的实缴金额及期限;保证项目工程资金合理使用。
4、做好公司内审风控工作。
(1)落实公司内审风控管理,依据相关制度,落实内审的自查自纠工作,防范公司风险。
(2)配合集团等各部门单位的审计工作,并按照审计后建议意见,进一步规范完善制度相关改进方案,保证公司运营工作高效健康。
内部审计人员年终工作总结
今年来,在县委、县政府、上级审计机关的正确领导下,在县x县政协的监督指导下,我局以xx届四中全会精神为指导,切实履行审计监督职能,1—6月共完成审计项目14个,审计收缴财政73万元,;共查出违纪违规金额2078万元,管理不规范金额18755万元,应调账处理金额1136万元,移送司法机关、纪检监察部门处理案件1起;向县委县*县政府提出审计推荐38条;上报审计信息14篇。回顾今年以来工作,我们的主要做法是:
一、把握重点,财政预算执行审计呈现新亮点。
围绕建立透明规范的公共财政框架总体要求,坚持以规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标,以预算执行为主线,以财政支出为重点,共投入20多人次,组织了6个审计组,分别对县财政局、县地税局等4个县级预算执行单位20xx年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计,同时延伸审计和审计调查了46个与财政预算有关的单位。促使有关被审计单位上缴财政各项资金32万元,规范财政收支金额3354。31万元,应纳入财政预算管理5714。56万元,从四个方面揭示了20xx年度县级财政预算执行审计、延伸审计及审计调查有关单位及其状况、县级预算支出追加状况、固定资产投资资金管理等38个问题。具体地,在实施上做到了“三个侧重”:一是在资料的安排上侧重民本和民生。
在多次*的基础上,确定了政府基金和新型农村合作医疗资金审计这两个专题,审计中着重核查各项基金的收入、征缴、使用以及实行“收支两条线”状况。二是在重点的确定上侧重“五个加强”。即加强对事关经济发展、经济管理决策事项的监督;加强对权力部门的监督;加强对关系老百姓切身利益资金的监督;加强对政府投资重点建设项目的监督;加强对领导干部的廉政监督。三是在执行的深度上侧重“两个拓展”。即部门预算执行由一级预算单位向二、三级单位拓展;民生资金的延伸审计由前几年的到事业单位向直接到受益对象、个人拓展。今年财政“同级审”中我们共延伸调查行政事业单位46个,农户190余户,既有效地提升了“同级审”质量,又为年内实施同类专项审计带给了第一手资料和数据。今年5月19日,县15届*常委会第18次会议听取县审计局关于20xx年财政同级审状况汇报,提交的审计工作报告得到县*的高度肯定,起到了很好的效果。同时提交的审计推荐得到了县委、县*、县政府的高度重视,例如在同级审中我们针对杜绝截留、挤占、挪用等影响政府性专项资金使用效益发挥的问题,我们向县政府提出的进一步加强和规范政府性专项资金管理,确保政府性专项资金安全、高效使用,充分发挥政府性专项资金在经济建设和社会事业发展中的作用的推荐,五月份,县政府根据审计推荐出台了《加强政府性专项资金管理的通知》,该文件的出台和实施,对我县加强财务管理、厉行节约方面将产生良好的社会效果,对有关单位财力的调剂从收入源头上解决苦乐不均的问题。
二、坚持制度,经济职责审计取得新进展。
今年上半年县委组织部下达的领导干部经济职责审计项目8个。其中任中审计2个(县卫生局局长聂腊山同志任中审计、县人防办主任易冰同志任中审计),离任审计6个(南湖洲、文星镇、畜牧局、检察院、东塘镇、财政局党政领导离任审计),共查处违规资金2091。1万元,对于维护正常的经济秩序,增强领导干部财经法规意识起到了用心作用。在工作中,我们主要坚持了“四项制度”:一是审计成果分析制度。坚持定性定量,准确界定被审计对象的职责。如今年4月份,原文星镇党委书记朱某涉嫌经济问题“双规”,我局迅速对朱某开展经责审计,我们紧紧抓住各项经济疑点问题开展调查和审计,切实澄清底子。为纪检监察部门正确处理干部带给依据。二是审前进点运用沟通制度。每次经责审计项目进点前,组织部门领导都会陪同审计组进驻各单位,对经责审计过程中遇到的新问题、新难点我们适时与组织部门进行沟通和反馈,所有问题都迎刃而解。三是审计结果落实整改报告制度。被审计领导干部及其所在部门、单位在规定时间内向联席会议办公室报告整改状况。纪检监察、组织人事部门对审计领导干部及其所在部门、单位执行审计决定和落实审计意见以及整改状况进行跟踪检查。四是警示预防制度。
用心配合县政府、纪检监察和组织部门构建警示教育机制,6月中旬,县政府组织各乡镇、县直部门主要负责同志召开全县政府常务会议。我局党组书记、局长陈建国同志就同级审中四个问题比较多的单位的审计状况在会上进行通报。向被审计单位提出了整改意见,对违规问题依法作出了审计处理决定。在全县引起了不小的反响,审计结果的通报充分发挥审计机关在党风廉政建设和反*工作中的作用。
三、改善方法,专项审计迈出新步伐。
20xx年是我局实施中心工作最多的一年,共完成政府外债资金审计、汽车站整体搬迁、湘阴宾馆整体搬迁、城建投办公楼、水利局安全饮水工程、政府厉行节约和津补贴检查等大型专项审计9个,项目多,任务重,为此,我们着重做到了“三个结合”:一是全面审计与重点审计相结合。如今年3月省厅组织的政府外债资金审计,由于在同级审中涉及到了政府外债资金状况,为了不增加自身审计成本,不拖延时间。对此,我们就充分利用同级审和政府外债资金两项审计相结合。这样既提高了效率又保证了效果,确保了审计工作到达预期目标。二是坚持工程审计与财务审计相结合。工程审计实际上就是建设管理全过程的审计。因此,我们坚持从财务报表中查,从档案资料中找,今年90%的工程审计项目做到了工程审计与财务收支审计相结合,6项公共工程项目送审金额8600万元,审计核减政府公共财政拨付金额430万元。三是坚持事后审计与事前、跟踪审计相结合。将审前调查作为质量控制的首要环节来抓,规定所有行业审计项目及重大审计事项都务必开展审前调查。今年来县内相继动工开建的几个重点项目,如城西渠工程、县燎原水库工程等,凡是涉及国家投资的,每个项目我们都提前介入,对于一些隐蔽工程均拍照存档,作为今后工程、审计结算的依据。
四、创新载体,审计质量管理有了新提升。
从完善三级复核制度入手,不断规范审计执法行为,开展了“四个一”活动:一是组织开展一次审计项目质量检查和优秀项目评比。年初对20xx年实施的44个项目进行了质量检查,评出了6个优秀审计项目并给予了奖励,对查出的问题进行了通报。二是组织开展“互授互学”主题活动。我局把业务水平提升摆到全盘工作的切入点来抓,在全体干部职工中开展“互授互学”活动,透过一人讲授一堂业务讲座课,推动被审计单位信息、过来常见的舞弊形式和审计人员个人实践体会“全流通”,在审计机关内部搭建了业务学习“同频共振”新平台。三是组织了一次优秀审计项目案卷和审计方案、审计日记和底稿范本展示。结合近几年在审计项目质量检查和优秀项目评比中发现的一些好项目进行展示,并选取一些优秀审计方案、审计日记、审计底稿制作范本供大家学习借鉴。四是开展半年度工作讲评活动。结合历年工作实际确定6月28日开展全局半年度工作讲评活动,每个同志都认真撰写半年度工作总结。并在会上作述职发言,会上32位同志竞相展示自我的风采,此次活动大大激发了同志们的工作热情。
五、以人为本,干部队伍建设取得新成效。
卫生建立和机关内保工作,切实保证了机关卫生、整洁、安全、有序的形象。三是抓业务学习,提高素质。除制定全年学习计划、每月组织一次业务讲评会外,还选派业务人员参加培训,今年以来共选派1人参加市党校理论;16人参加县党校集中培训;6人参加了各类业务知识培训学习;选派6人参加ao认证考试,并全部透过(目前我局共有14人透过ao考试认证)。全体同志坚持一边学习理论,一边在实践中总结,今年来,先后向各类报刊杂志报送文章十余篇,其中《搭平台促“共振”——湘阴审计“互授互学业”提升业务水平》、《xx县审计局强化全员实绩考核》《xx县审计局用心服务地方经济发展》、等文章被《中国审计报》、《审计简报》、《岳阳晚报》采用,不仅仅宣传推介了自身工作,也促使了全局同志业务理论水平不断提高。与此同时,坚持审计现场就是考场,在干事创业中选人、用干事创业的人,这样一个号子吹到底、一把标尺量到底。基建股副股长冯文国过来工作认真负责、业务潜力突出,去年圆满完成各项审计项目计划,审计收缴超历史水平。今年3月份被提拔为基建投资股股长。良好的用人导向有效地激发了各个股室的工作潜能,让全局干部职工学有标兵、赶有先进,构成了你追我赶、齐头并进的良好格局。
回顾上半年的工作,在全局干部职工的共同努力下,我们取得了必须成绩,但也仍然存在着诸多欠缺和不足,如:审计的服务作用还没有充分发挥;信息化建设跟不上审计工作发展需要,虽然我们为网络建设做了一些工作,但是计算机辅助审计面比较窄,软件应用潜力较低的问题仍然是限制审计工作快速发展的主要因素;审计队伍的素质与审计发展的要求不很相适应等等,这些都有待在以后的工作中予以一一改善。
20xx年下半年,我局将紧紧围绕我县确立的发展目标和发展战略,为我县全面建设小康社会、推进城乡一体化建设和新农村建设各项工作带给优质、高效的审计监督和服务。主要思路是:
(一)在绩效审计上有所突破。绩效审计是当前审计工作的崭新课题和发展方向,对于我局来说,绩效审计的路还很漫长。从工作实际来看,绩效审计没有固定的模式,也没有统一的标准能够遵循,需要我们长期的探索。针对这种状况,我们提出“审计绩效与绩效审计相结合”的发展思路,要求每个绩效审计项目要搞出审计效益,每个审计项目要找准效益审计关键点,力求从审计项目的经济效益、社会效益和经济发展的环境效益等方面多点开花,走出贴合当前审计工作实际的绩效审计之路。
(二)在计算机应用方面有所突破。下半年,我局针对当前先进审计技术方法的应用比较落后的状况,拟开展两次ao和oa应用方面的专业培训。我们将聘请计算机专家授课,一方面到达普及计算机应用知识的培训;另一方面以此推动我局信息化建设和应用的水平,力争实现无纸化办公,切实提高审计工作效率。
(三)在政府投资审计项目上有所突破。加大政府投资项目的审计。对县政府投资新建的所有项目都进行决算审计,根据县政府常务会议要求,加大重点项目预算审计、现场勘察、项目质量审计力度,核减不实费用,纠正违规问题,提高工程质量和投资效益,并对项目建成后的效益进行审计评价。
(四)在经济职责审计上有所突破。下半年,要以扩大离任审计和任中审计为重点,推进经济职责审计工作,用心为县委、县政府的宏观调控服务。对我县任职超过五年的正科级一把手进行任中审计,对更换了法人代表的事业单位全部进行离任审计。
(五)在民生资金审计上有所突破。不断关注以社会保障资金为重点的各类公共基金的管理审计,促进公共基金保值增值,强化惠民行动为重点的公共事业投入项目的专项审计,加大对教育、医疗、环保、涉农、土地出让金等群众关注热点资金的审计监督。
(六)在加强审计队伍建设上有所突破。以学习贯彻党的xx届四中全会深入贯彻科学发展观为重点,全面加强队伍建设。建设“学习型”审计机关,着力提高审计人员的理论水平和业务潜力,全局大兴学业务、懂业务、精业务之风,打造一支素质高、业务精的审计干部队伍。
内部审计年终工作总结
20xx年,在县联社党总支、社务会的正确领导和高度重视下,内部审计工作坚持贯彻执行《会计法》和《审计法》,围绕年初签订的经营目标责任书,以提高经济效益为目的,着力帮助企业减亏扭亏、防止资产流失、纠正违规等问题,减少不必要损失和浪费,为推动供销社改革与发展做出了应有的贡献。共实施审计项目xxxx,审计单位xxxx,审计查出各类违纪违规使用资金xxxx,退回损失xxxx,提出审计建议26条,被采纳26条。现简要总结如下:
6月和12月进行xxxx经济效益审计,由分管财务主任带队,县社财审股牵头,资产公司协助,围绕各单位年初与县社签订的目标责任书内容,对所属xxxx基层社、xxxx直属企业进行经济效益审计。以扭亏增盈为重点,采取“四查四看”的办法,即:查原始凭证,看是否真实合法;查各项收益,看是否有漏收;查帐簿帐表,看核算是否准确真实;查货币资金,看是否运用合理。通过经济效益审计,达到了促进企业加强经营管理,降低成本,提高管理水平,实现效益化的目的,同时也为各单位法人代表开展年度经营业绩考核提供了可靠的依据,使内部审计更好地服务于供销社改革与发展的大局。
多年来,我们坚持“有离必审”、“先审后离”等经济责任审计。今年对古城供销社、xx公司的法人代表和xx公司的财务经理进行了离任审计。在古城供销社审计中,对原集体经营时遗留商品和低值易耗品,审计组人员进行全面盘点,落实责任人。县联社业务股、财务股及资产公司组织人员与该社管理人员现场对低值易耗品、库存积压商品进行作价处理,收回现金xxxx。通过经济责任审计,不仅达到了客观评价企业经营者任期经营业绩,促进企业加强和改善经营管理,保证社有资产保值增值的目的,同时也为人事部门考核和聘用干部提供参考依据。
结合实际,针对存在的问题,我们进行审计调查,开展专项审计。主要是资金管理和承包费收缴审计。审计过程发现资金运营不合理,限期追回资金xxxx;发现不合理支出xxxx,及时落实责任,为企业挽回不必要损失;对xxxx农资公司旺季结束,立即进行就地审计,发现赊销金额大且部分欠款超过赊销期限,建议公司人员全力以赴抓清欠。
一年来,我社的内部审计工作在领导的重视、支持和审计人员的努力工作下取得一定的成绩,但按照供销社目前改革形势、各级领导和广大干部职工的要求来衡量,还存在很大差距。今后,审计人员不断更新知识,提高专业素质,适应新形势的需要,努力把我社的内审工作做得更好。
xx县供销社内部审计工作在总结以往经验的基础上,按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,围绕供销社改革和发展的实际,以加强社属企业管理,提高经济效益为中心,坚持内部审计与社会审计相结合的原则,重点做好下列几项工作:。
(一)提高认识,加强领导,注重内审工作基础建设,不断提高审计人员素质。
(二)积极探索审计新规律,改进审计方法,提高审计工作质量。
(三)围绕供销社中心工作,有针对性地开展各项审计。
内部审计年终工作总结
我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下,在各内审单位领导的重视支持下,紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心,进一步拓展工作思路,积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型,把内审工作的出发点和落脚点放到推动发展、推动管理、推动提升效益,加强内部控制、防范风险上,开展了各种形式的内部审计监督工作,取得了明显的成绩。据不完全统计,全市215家内审机构共完成审计项目6819项,查出损失浪费2488万元,增多效益13008万元,明确提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、推动党风廉政建设的一个重要手段,为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。
全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作,以推动加强单位内部管理和控制、提升经济效益和反腐倡廉为重点,积极进行工作重点“转型”,认真开展审计工作。
首先是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较了解的优势,20xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理,对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分,针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险,明确提出了加强管理的6条意见,并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准,制定了《有关调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[20xx]18号文件),加强了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理,提升了建设项目资金效益,发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程,进一步明确任务分工,界定每个环节岗位责任,让稽核人员各履其职、各负其责,推动了稽核工作质量的提升。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》,成立了独立的内审室,配备了两名专职内审人员,加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查,制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度,使内审工作有法可依、有章可循,成效显著。
第二是突出建设项目审计。为了节约建设资金,全市各内审机构都针对本单位的建设热点,积极地开展建设项目审计。据不完全统计,到xx月底,内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20xx年继续严把审计质量关,严格按照省公司的.要求,对具备条件的工程项目做到100%审计,截止到xx月底统计,共审计认定通信工程项目4299项,工程送审总金额11308。72万元,审减406。84万元。建筑安装工程66项,送审金额309。24万元,审减45。88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个,送审金额1593。79万元,审减额243。66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团x公司接审项目121个,涉及工程86项,送审金额64080。3万元,部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项,送审金额4690。5万元,审减额839。8万元,审减率17。9%。通过对基建工程项目的审计,有效地防止了建设工程项目高估冒算行为,保证了工程项目质量,节约了建设资金,发挥了内部审计监督与服务的功能。
第三是继续健全财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督,累计完成财务收支审计214项,推动了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节,注意严格把关,极力提升采购资金节约效率,加强对政府采购的监管。截至20xx年xx月份,全区自行采购预算0。1082亿元,实际支付0。0809亿元,节约资金273万元,资金节约率高达25。23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20xx年1-xx月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20xx年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计,发现问题36个,明确提出审计意见38条,所审项目均下发了审计意见书,并进行跟踪落实。
第四是大力开展经济责任审计。据统计,全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计,加强了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识,推动了党风廉政建设。如市邮政局20xx年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点,实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计,努力做到三个结合,即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位,也积极开展经济责任审计,切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。
第五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益,严格按照合同法规定,对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关,全年共审核审签经济合同342份,金额达8690。90万元,无违约合同发生,很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20xx年xx月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份,合同进展报告259份。合肥市建设投资控股(集团x公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查,从维护公司利益角度出发,修改不合法不合规之处,避免潜在风险,全年共审查合同300余份,较好地履行了风险控制职能。
合肥市内审协会在市审计局的领导下,在各内审协会会员单位和理事的共同参与下,在市审计局机关各部门的大力支持和配合下,认真履行章程赋予的义务,全面实施协会年初制定的工作方针和计划,突出重点,讲求实效,充分发挥好桥梁纽带作用,切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来,市内审协会以服务为理念,主要做了以下工作。
首先是推进内部审计职业化建设。第一,抓好内审人员继续教育和培训工作,推动内审人员职业化水平的提升。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20xx年工作要点的要求,围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动,组织了一系列活动,进一步规范审计行为,推动内部审计工作发展。20xx年xx月,市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班,全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高,共有260余人参加了培训,创下了内审人员参学之最。开班时,市审计局吴利林局长亲临致辞,对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课,系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化,审计信息化等内容,为提升全市内审人员的专业素质和业务技能,建立健全内部审计制度,推动全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二,继续做好cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志,是提升内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了较大精力,20xx年共组织了30人参加考试。
第二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展,合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20xx—20xx年以来全省优秀内部审计项目的评选,以及20xx年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰,合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰,其中二等奖1篇,三等奖2篇,优秀奖5篇。
第三是组织推荐参加全省20xx年至20xx年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅《有关做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》(皖审发[20xx]74号)要求,为认真总结我市内部审计工作经验,推动内部审计队伍建设和内部审计事业发展,市内审协会组织推荐了20xx年至20xx年全市内部审计先进单位和先进工作者,参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位,合肥市建设投资控股(集团x公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中,合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体,合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。
第四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证,合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会20xx年的工作要求,为加强内审人员的职业化管理,市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作,共年检400余人。
第五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加,共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅,其中荣获2个一等奖,3个二等奖,2个三等奖。
第六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。合肥燃气集x公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生,无怨无悔》荣获一等奖,合肥经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖,合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖。
第七是加强内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境,市内审协会重视加强协会秘书处工作,努力抓好学习和自身建设,并利用各种媒体,采取多种形式,加强内部审计宣传工作,推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了20xx年《中国内部审计》150份。
首先是在上半年召开全体会员代表大会,大会将总结20xx年合肥市内审协会成立以来的工作,规划下一个5年的工作,选举产生新的协会领导班子,并产生新一届理事会、常务理事会。
第二是加强与内部审计单位的联系和工作交流,分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会,进一步拓展内审人员的工作思路,推动内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。
第三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一,推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二,市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动,结合我市实际,举办一期内审人员业务培训班。
第四是继续开展理论研讨和经验交流活动。
第五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。