通过写月工作总结,我们可以更好地规划和安排下一个月的工作,实现持续优秀的表现。以下是小编为大家收集的月工作总结范文,供大家参考和学习,希望可以提高写作水平。
审计工作总结
20xx年对重点业务领域全面开展了成本控制审计,主要从外包管理、采购管理、销售管理、重点监控成本费用、合同履行等方面进行了审计并对生产流程配置及成本影响进行了审计调查,审计时能够立足于公司发展的全局来分析和考虑问题并提出控制中存在的不足和问题,从而督促被审计部门改进管理水平。共形成审计报告10份,发现基础管理方面问题共计40项,提出审计建议40条。
(一)审计人员参与全部采购业务,在采购业务的事前、事中严格审核把关,发现问题要求即时整改在采购业务谈判、采购招标过程中严格审核各项资质及授权,监督谈判过程及中标结果按规定制度流程操作等。共参加各类采购会x项,在防范采购风险方面发挥了重大作用。
(二)加大设备外委维修竣工结算审计力度,节约维修成本并促进业务部门外委维修管理不断探索改进。完成维修工程竣工结算审计工作,送审金额共#万元,审减金额x万元,审减率x%。
(三)加强合同审计。共审核经济合同x份,审计过程中发现资料不完备、签批手续不全、合同条款有误等问题已及时与业务部门沟通解决,通过合同审核工作,有效降低了合同履行风险。
共完成竣工结算审计工作x项,送审金额共计x万元,审减金额x万元,审减率x%。另外,在审计过程中严格执行合同约定,扣施工单位审核费及罚款x万元。
通过工程审计工作,消除了高估冒算、排除不正当提高工程预算造价等现象,为企业节约了资金,创造经济效益。
20xx年审计紧紧围绕重点工作任务,突出“重发现,更重整改”的思路,强化“通过问题整改,转化审计成果,有效促进管理提升”。20xx年通过对20xx年-20xx年审计检查发现的问题不断进行跟踪落实,使审计整改见实效,审计检查发现的x项问题已整改完成x项,正在整改2项,整改率98%。
通过审计跟踪有效地督促了被审计部门落实审计意见,确保审计问题得到了落实和纠正,充分发挥了审计的监督管理职能。
审计实习生工作总结
时间过得真快,从20xx年4月21号我开始在已经15天了,在这段时间里,我学到了很多在学校了学不到的东西,也认识到了自己很多的不足感觉收益非浅,以下是我在实习期间对工作的总结以及一些自己的心得体会。
实习是一种对用人单位和实习生都有益的人力资源制度安排。对接受实习生的单位而言,是发展储备人力资源的措施,可以让其低成本、大范围的选择人才,培养和发现真正符合用人单位要求的人才,亦可以作为用人单位的公关手段,让更多的社会成员(如实习生)了解用人单位的文化和理念,从而增强社会对该组织的认同感并赢得声誉。
对学生而言,实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作,扮演不同的社会角色,逐步完成职业化角色的转化,发现自己真实的潜力和兴趣,以奠定良好的事业基础,也为自我成长丰富了阅历,促进整个社会人才资源的优化配置。
作为一名学生,我想学习的目的不在于通过结业考试,而是为了获取知识,获取工作技能,换句话说,在学校学习是为了能够适应社会的需要,通过学习保证能够完成将来的工作,为社会作出贡献。然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的,能够以进入公司实习来作为缓冲,对我而言是一件幸事,通过实习工作了解到工作的实际需要,使得学习的目的性更明确,得到的效果也相应的更好。
工作后不再象在学校里学习那样,有老师,有作业,有考试,而是一切要自己主动去学去做。只要你想学习,学习的机会还是很多的,老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作,让你少走弯路;集团公司、公司内部有各种各样的培训来提高自己,你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的,哪些是你感兴趣的。
在工作中,你不只为公司创造了效益,同时也提高了自己,象我这样没有工作经验的新人,更需要通过多做事情来积累经验。特别是现在实习工作并不象正式员工那样有明确的工作范围,如果工作态度不够积极就可能没有事情做,所以平时就更需要主动争取多做事,这样才能多积累多提高。
工作往往不是一个人的事情,是一个团队在完成一个项目,在工作的过程中如何去保持和团队中其他同事的交流和沟通也是相当重要的。一位资深人力资源专家曾对团队精神的能力要求有这样的观点:要有与别人沟通、交流的能力以及与人合作的能力。合理的分工可以使大家在工作中各尽所长,团结合作,配合默契,共赴成功。个人要想成功及获得好的业绩,必须牢记一个规则:我们永远不能将个人利益凌驾于团队利益之上,在团队工作中,会出现在自己的协助下同时也从中受益的情况,反过来看,自己本身受益其中,这是保证自己成功的最重要的`因素之一。
步入社会就需要了解基本礼仪,而这往往是原来作为学生不大重视的,无论是着装还是待人接物,都应该合乎礼仪,才不会影响工作的正常进行。这就需要平时多学习,比如注意其他人的做法或向专家请教。
作为学生面对的无非是同学、老师、家长,而工作后就要面对更为复杂的关系。无论是和领导、同事还是客户接触,都要做到妥善处理,要多沟通,并要设身处地从对方角度换位思考,而不是只是考虑自己的事。
因为自己缺乏经验,很多问题而不能分清主次,还有些培训或是学习不能找到重点,随着实习工作的进行,我想我会逐渐积累经验的。
在工作中仅仅能够完成布置的工作,在没有工作任务时虽能主动要求布置工作,但若没有工作做时可能就会松懈,不能做到主动学习,这主要还是因为懒惰在作怪,在今后我要努力克服惰性,没有工作任务时主动要求布置工作,没有布置工作时作到自主学习。
在工作中,不允许丝毫的马虎,严谨认真是时刻要牢记的。
这是由工作性质决定的,也是我自己选择的,因为在我看来,只有被市场认可的技术才有价值,同时我也认为自己更适合做与人沟通的工作。但我毕竟是硕士研究生,需要作一些技术的研究工作,这就需要我个人多关注科研的最新进展,同时,这也对我的工作有促进作用。李广成总裁,也是我的导师,在百忙之中都会抽出时间作研究工作并指导我的学习,我的时间比他充裕的多,也应该可以多关注科研技术的进展。
虽然我们只是公司的实习生,但公司对待我们并不见外,无论是各种待遇,还是集体活动,我们都和员工享受一样的待遇。很是遗憾的是,足球,篮球都不是我擅长的,希望今后的活动中我能为公司进我的一份力量。
以上是我对已经过去的半年多实习工作的总结,总结是为了寻找差距、修订目标,是为了今后更好的提高。通过不断的总结,不断的提高,我有信心在未来的工作中更好的完成任务。
审计工作总结
时光过得飞快,年公司的工作已经结束了,可以说,在年的工作中,我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中,高效的完成了公司安排给我们的公司,相信我们一定能够做好,这些都是我们得来的不断的发展的成果,相信我们一定能够做好!
年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得一定的成绩。为了总结经验教训,更好的完成年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:
(一)财务方面的工作
1、增强财务服务意识
年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了集团的财务制度。
为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
2、预算管理得到稳步推进
三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好年全面预算工作积累了经验。
3、充分利用税收政策
充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部积极办理了物流公司、运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予物流公司、运输公司减免年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及年度物流公司、运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益。
4、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。
5、强力整顿财经秩序
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。
6、加强资金管理的作用
为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展。集团公司从年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行。
(二)审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求
(1)继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。
(3)加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险。随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展。
2、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门年12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》
为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步,但仍然存在着较为突出的问题,主要表现在:
1、是需要加大制度建设的力度;
2、是加强对分、子公司的财务管理;
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;
4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。
在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持,取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进,我们将面临许多问题:财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司领导的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶。
年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司领导的正确领导下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务。
审计审计工作总结
2019年,远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下,认真贯彻落实党的十七大和十七届三中全会精神,坚持以科学发展观为指导,以构建和谐社会为目标,按照“依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实”二十字方针,突出特色,注重亮点,扎实开展审计工作,竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。
2019年,我局共完成审计项目28个,查出管理不规范资金4223万元,其中已归还原渠道资金2800万元,核减投资额441万元,上交财政43万元。审计提出建议33条,被审单位采纳审计建议27条,被审单位制定整改措施21条,问题整改率达100%。
(一)围绕中心,服务大局,以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中,我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作,以服务基层、服务企业的理念,积极参与新农村建设,为县域经济又好又快发展作出一定贡献。一是认真开展解放思想大讨论,把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年,我局紧紧围绕党的十七大和十七届三中全会精神,以科学发展观为指针,结合全县《努力使远安县走在全省山区县市前列的意见》要求,在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。通过查找不足、认识差距,学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识,全局干部职工的思想发生了根本性的转变,增强了“三种意识”:即增强了创新意识,敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险;增强发展意识,加大工作的主动性和灵活性;增强全局意识,发挥团队精神,加强协作配合。二是维护企业利益,当好远安经济发展的护航者和守护神,牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要,乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为,积极参与企业会计人员的培训和辅导,协助企业做好会计帐目管理,完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促进企业增收节支,增强企业的自我管理和发展能力。2019年,我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮助该村制定发展计划,确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨,配备电脑2台,捐赠乒乓桌一幅,办公桌5张、沙发5组价值达2万余元,帮助维修村委会。三是帮助该村投资8000元修建u型渠2500米,投资3万元架设了无线调频广播。
(二)抓住主线,全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中,我们以规范财政预算执行为抓手(转载自http://,请保留此标记。),注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手,以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革,规范预算管理,维护群众利益,提升财政资金使用效益等方面,主要审计财政预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况、预算超收收入的安排和使用情况、部门预算制度建立和执行情况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行情况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行情况、国有资产的处理情况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行情况,县地方税务局税收征管情况,县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算情况和专项资金管理使用情况。二是从查找问题着眼,推进各单位依法理财、依法行政。通过审计共查处违规资金1560万元,其中归位1322万元,经济处罚上缴财政15万元,审计提出整改建议8条。通过查找问题,落实整改,促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计,增强财政资金的透明度。9月,县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告,人大常委全票通过了我局提交的报告。
审计工作总结
20__年,我加强学习,注重创新,工作作风务实,工作态度严谨认真,勤勤恳恳,兢兢业业,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,较好地完成了各项工作任务。现将本年度个人工作情况总结如下:
一、加强学习,培养提高自身综合素质。
加强学习,加强自身的思想道德建设,树立自尊、自信、自立、自强的意识,在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立政治观念、大局观念和群众观念,始终保持忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事,为人真诚、人际关系和谐融洽,从不闹无原则的纠纷,规范自己的言行,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能,创造业务佳绩。
在日常工作中,我深切地体会到,审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,获得较好的成果,不仅要有较好的品格,而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。
我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置,以身作则,从自身做起,把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行,不断提高业务技能;其次,加强自身修养,提高综合素质,既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识,还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质,提高从宏观角度分析、解决问题的能力,争创优秀的工作业绩。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务。
工作中严格依照法定的审计程序,严格执行各项审计规范和准则,严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上,创新工作思路,探索工作方法,积极开展计算机联网审计,有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关,并定期向上级领导汇报审计进展情况,并与上级及同事实现信息资源共享,确保高效率、高质量的完成审计任务。
平时能够虚心向身边的同事及前辈请教,做到多看、多问、多思考,努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动,严格把关,一丝不苟,努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中,分清主次科学安排,按时、按质、按量完成任务,同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。
四、存在的问题及明年发展方向。
通过近一年工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩,是领导大力支持和热情帮助的结果,是同志共同努力的结果,在总结成绩的同时,我也看到自己的缺点和不足,主要是还需进一步加强学习,努力提高自己的政治理论和政策水平,注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议,努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中,我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议,恪尽职守。同时,发扬成绩、克服不足,提高工作效率,使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。
审计审计工作总结
(一)预算执行审计重点突出。
今年的预算执行审计工作,在总结以往经验的基础上,通过细化“实施意见”,实行“以会代训”等形式,进一步统一思想熟悉,明确审计目标,创新工作思路,突出审计重点,力求常审常新。在全面审计的基础上,主要体现了“四个突出”:一是突出了预算完整性的审计,检查单位的收入支出是否编入预算及财政批复的预算是否执行有关规定。同时对部分市直部门公用经费情况进行了分析,指出了单位间公用经费实际支出水平差异较大、单位实际支出与预算安排悬殊较大等问题,并提出了改进建议。鲍志强市长对此非常重视,立即作出批示,要求财政部门结合今年的预算编制,借鉴审计提出的建议,认真研究改进;二是突出了对重点项目、专项资金的拨入拨出(支出)、治理和使用情况的审计,把握了财政收支的真实情况;三是突出了对资金使用单位的延伸审计,以资金为主线,共延伸审计了140多个单位,把握了大量的一手资料;四是突出了治理方面的审计。从市地税局各处室履行职责入手,对涉及税收征管、减、免、缓税、法规政策的制订、执行和治理等情况进行审计,摸清各治理分局的征管质量。通过审计,达到了摸清家底,核实收支,揭露问题,促进治理的目的。提交的“两个报告”内容丰富充实,问题揭露充分,整改建议针对性和可操作性强,得到了市人大常委会和市政府领导的充分肯定。市政府以济政发[2006]38号文件全文转发了审计结果报告,在全市范围进行了通报。同时,我局加大了预算执行审计查出问题的整改工作力度,取得了良好的效果,并将整改情况分别向市长办公会和市人大常委会作了汇报。
(二)专项审计和审计调查成效显著。围绕领导关心和社会关注的热。
点问题,以促进各项改革措施的落实和维护群众根本利益为目标,对教育资金、希望工程助学基金、住房公积金、残疾人保障金、全市种粮农民直补资金、“一县十三乡”扶贫资金、引黄供水工程项目资金、排水工程项目资金等专项资金的治理使用情况、国有企业税外负担和债权债务情况进行了专项审计和审计调查,对市公路系统、市食品药品监督系统进行了行业审计,完成了天同证券有限责任公司××中心营业部的资产负债损益审计调查和利用外资项目还款期治理及效益情况审计等。通过审计,揭露了专项资金和行业系统治理中存在不真实、不规范、不合法、效益差等问题,有针对性地提出改进建议。共向上级领导提交综合审计报告和审计调查报告41篇,得到政府领导和有关部门的高度重视,促进了专项资金和行业系统的规范治理。
为了解和把握我市市级医院的医疗收费情况,揭示群众反映强烈的“看病难、看病贵”的问题,进一步推进我市医疗体制改革,用近三个月的时间对××市中心医院、××市第四人民医院、××市口腔医院和××市妇幼保健院等4家医院的医疗收费情况进行了审计调查。通过审计,揭露了医院存在的严重的违规收取医疗、药品和其他费用及不规范收费的情况,深入剖析了问题产生的原因,有针对性地提出了改进建议。提交的审计报告引起了领导的高度重视,市委副书记、副市长杨鲁豫同志作了批示。
(三)固定资产投资审计力度不断加大。
今年以来,随着重点工程建设步伐的加快,我们及时调整工作思路,突出投资审计特点,在继续对全市重点工程建设实施全过程跟踪审计、认真完成各区工程建设指挥部各项工作任务的基础上,加大对完工项目的审计力度,取得较好的效果。全年跟踪审计项目26个,审计资金66.95亿元,节约投资2.16亿元。今年投资审计的特点主要是加大了“四个力度”:
一是加大了“跟踪审计”的力度。及时调整充实东区、西区、城区三个指挥部的派驻人员。驻区人员按照各指挥部的要求,结合审计工作实际,认真履行职责,对重点工程建设进行全过程监督,做到提前介入,审计关口前移,审计职能贯穿工程招投标、设计、施工、监理、材料供给全过程。积极参与项目招投标审计,把好招投标关,参与了161个建设项目的招标、评标、定标工作。
二是加大完工工程结算的审计力度。完成了经十一路人防工程、经十路1-3标段、玉绣河综合治理工程和市杂技团办公楼装修项目的工程结算审计。组织有关中介机构对东区、西区17个已完工项目的工程结算审计。报审工程结算值11.3亿元,审减1.6亿元,有效揭露了项目建设中的高估冒算、挤占挪用和损失浪费等行为。
三是加大了拆迁补偿资金的审计力度。先后对经十路1-3标段和玉绣河项目进行了拆迁补偿资金的审计,审计拆迁资金68448万元,审计清理收回拆迁补偿资金471万元。同时,积极探索拆迁补偿事前审计的新路子。实施了纬六路改造工程拆迁方案审计,有效地防止了由于拆迁政策不明确造成多补偿拆迁资金1071万元情况的发生,并以审计信息的形式及时上报市政府。杨鲁豫副市长对此高度重视,立即作出批示,要求监察、国资、拆迁、房管、土地等部门联合研究拆迁补偿问题,完善有关政策,及时堵塞漏洞。
四是加大了“重点建设资金”的审计力度。对结算中心2006年度重点建设资金审计到位建设资金70.79亿元,工程支出59.59亿元。针对审计发现的建设单位治理费治理不规范、列支口径不一致,报销制度不完善、票据不合规等问题,及时向市领导和各指挥部提出了改进建议。通过审计,促进了建设资金的管好用好,保证了重点工程建设顺利进行。郭作贵副市长作出批示,责令有关部门认真落实审计意见,切实抓好整改。
(三)经济责任审计受到广泛关注。
全年共对27名领导干部进行了经济责任审计,其中县区长3名,部门领导干部19名,企业领导干部5名,查出各类违纪违规金额37亿元,治理不规范金额33亿元。向纪检、检察机关移送案件线索3起。为加强领导干部监督治理,加强党风廉政建设,促进依法行政发挥了应有作用。主要表现为“四大亮点”。
一是市委市政府更加重视经济责任审计工作。市委书记办公会专题听取了经济责任审计工作汇报,这在我市是第一次。以市委、市政府的决定召开了全市经济责任审计工作会议。会议声势之大、规格之高、效果之好,在全市也是前所未有的。这次会议的召开,对推动我市经济责任审计工作的深入开展创造了良好的外部环境。市委、市政府还出台了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》,并要求从明年起对县(市)区委书记和县长同时进行经济责任审计。
二是制度建设走在了全省前列。先后制定出台了《经济责任审计与其他审计结合的若干规定》,对审计项目安排、经济责任审计与其他审计结合的具体问题、审计报告的复核等做出了明确的规定。该《规定》为进一步规范经济责任审计工作,明确相关部门的工作任务和职责提供了制度依据;制定出台了《××市机关企事业单位领导干部任期经济责任审计结果报告规范》,进一步规范了报告文本的格式,为进一步规范经济责任审计工作奠定了坚实的基础。审计署法制司和经责司的有关领导来我局调研时都给予了充分肯定。
三是任中经济责任审计和县区长经济责任审计稳步推进。今年共安排经济责任审计项目27项,其中任中审计18项,占67,为实现审计监督关口前移,从源头上解决领导干部经济责任审计监督滞后和审计结果难以有效运用等问题做出有益的探索。先后对三个县(市)区政府主要负责人进行了经济责任审计。审计中坚持政府财政决算审计与县区长经济责任审计相结合的方式。根据县区长经济责任审计工作的特点,有针对性地组织了学习和培训,并向有关部门发送了经济责任审计征询表,重点了解群众来信反映违纪线索的情况,通过深入细致的审前调查和分析,在了解被审计单位总体情况的基础上,制定了审计实施方案,确定了审计的目标、范围、重点和方法。通过审计,有效地促进了依法行政,促进了县区经济快速、协调、可持续发展。
四是审计决定落实历年最好。为促进审计决定落实,对2006年度完成的经济责任审计项目进行了集中回访。通过对经济责任审计意见书、审计决定书的落实情况、被审计单位健全完善制度、规范治理取得的成效、被审计单位和被审计单位领导干部对经济责任审计工作的意见和建议逐项进行落实。巩固和扩大了审计影响,促进了审计决定和意见的落实,审计决定的落实率达到99.8,是历年审计决定落实率最高的一年。
(四)圆满完成了领导交办的各项审计任务。
以服务大局、服务中心、促进社会稳定为己任,紧紧围绕政府工作中心,积极开展审计工作,圆满完成了党委政府交办的各项工作任务。一是根据市政府资金治理制度改革工作领导小组的统一部署,我局从2006年1月17日开始,抽调骨干力量组成18个审计组,对第二批纳入政府资金结算中心治理的142个部门单位的银行帐户及资金结余情况进行了全面审计。通过审计,全面摸清了这些部门单位的银行帐户及资金家底,核实了结余资金的真实性和完整性,同时揭露了有关单位在银行账户治理及财政财务收支、资金治理等方面存在的问题,为各部门纳入政府资金结算中心统一治理及资金账户的分类处置和顺利交接提供了重要依据。二是根据市行政事业单位资产治理制度改革领导小组统一部署,我局从2006年4月28日开始,专门拿出5个业务处、37名业务骨干组成12个审计组,对全市589个市级行政事业单位,分三批进行资产清查审计。截止9月底,两批380个单位的资产审计工作顺利完成。目前,第三批的资产清理审计工作已经展开。三是按照××市职业教育资源整合工作领导小组的统一部署,对17个职业教育资源整合单位的审计。通过审计,基本摸清了被整合单位的家底,核实了资产物资和债权债务的真实性和完整性,揭露了有关单位在财政财务收支、资产治理等方面存在的违纪违规问题,为我市职业教育资源的顺利整合提供了第一手资料。四是根据市委市政府领导要求,我局对群众上访反映强烈的××市蔬菜副食品(集团)有限责任公司和××工艺美术三厂进行了审计和调查。对××2006(全国)糖酒商品交易会开展财务收支专项审计。
2006年之所以能够圆满完成各项审计任务,主要是狠抓了以下保障措施:
(一)深入扎实地开展了“先进性教育”活动。按照市委的统一部署,扎实开展了保持共产党员先进性教育活动。局党组高度重视,把先进性教育活动作为全局工作的中心任务,摆在重要位置,多次召开党组会和党组扩大会,进行专题研究。在先进性教育活动中,按照上级要求,坚持把学习教育贯穿始终,突出抓好“三个代表”重要思想、党性宗旨、廉洁勤政等“三个专题”教育。为进一步丰富学习教育形式,增强学习效果,认真开展了“十个一”活动,使广大党员对先进性教育活动有了更深层次的熟悉和理解。坚持边学、边查、边整、边改,广泛征求意见,深入查摆问题,逐条进行梳理。局党组对整改工作非常重视,坚持高标准严要求,认真制订了整改方案和整改措施。同时注重抓好长效机制的建立,重新修订了机关党建工作、党风廉政建设、审计规范化建设、机关服务治理等方面的规章制度,把先进性教育活动的好经验、好做法以制度的形式固定下来,长期坚持下去,巩固教育活动成果。通过先进性教育活动,党员的思想熟悉和理论水平有了明显提高,有力地促进了审计工作全面发展,取得了良好的效果。
(二)开展了“审计质量年”活动,加强了审计治理。一是按照审计署关于开展“严谨细致,提高质量”年活动和省厅关于开展“治理质量年”活动的意见,结合实际,制定了《审计项目质量控制实施细则》,使“质量年”活动有了具体鲜活的内容,进一步提高审计项目质量,规范审计行为提供了制度保障。二是为进一步规范现场审计作业,促进质量控制,编写了“审计实施方案”、“审计日记”、“审计工作底稿”、“审计证据”、“审计报告”的范本,收到了较好的效果,为实现审计工作规范化、法制化、科学化打下了坚实的基础。三是成立了××市审计局审计项目质量检查委员会,加大了审计质量监督检查的力度,审计人员依法审计的能力明显增强,审计工作质量和执法水平明显提高。四是加强审计计划和业务治理,在制定计划时做到预算执行审计项目与其他审计项目相结合、经济责任审计和正常审计项目相结合、各业务处和各县(市)区局的审计资源和人力资源相结合,使计划治理更科学,更有利于指导业务工作。修定完善了审计工作目标考核办法,以考核促治理,全面提升审计工作水平。审计档案治理取得了新成绩,我局档案室被评为市直机关“十佳档案室”。五是开展了对2006年度审计项目质量的全面检查,评选了优秀审计项目;成功举办了全省优秀审计项目档案巡展,全市审计系统170余人参加了学习观摩,促进审计质量总体水平的提高。我局《××市供水集团有限责任公司原总经理经济责任审计项目》荣获全省优秀审计项目第一名。
(三)审计信息化建设步伐加快。
成立了计算机审计技术处,充实了力量,研究制定了《××市审计局2006至2007年审计信息化发展规划》,确立了大力推进计算机审计,努力实现审计方式和手段创新的工作目标;加大了信息化建设的投入,今年共投资100万元,建立了互联网网站和局域网系统,为信息化建设打下了坚实的基础;扎实开展计算机审计工作,今年运用计算机技术手段开展的审计项目有10个之多。在对公路系统、卫生系统、教育系统、金融证券、公检法、社保、房地产公司、人防工程等项目审计实施过程中,充分利用计算机审计手段,大大提高了审计效率和审计质量。近日,在国家审计署举办的全国审计机关现场审计实施系统(ao)应用实例评选活动中,我局公路收费计算机辅助审计项目被评为全国优秀审计项目,受到审计署通报表彰。这也是我省唯一获此殊荣的计算机审计项目。
(四)进一步加大了审计成果的转化力度。高度重视信息宣传工作,进一步明确责任,强化措施,努力放大审计成果,使审计成果进入领导决策层,从更高的层面更好地发挥审计监督作用,审计信息宣传工作成效显著。全年共编发审计信息275篇,被上级批示采用170篇。其中,我市《拆迁补偿政策存在漏洞》、《建议明确种粮直补有关政策》等审计信息引起了市领导的高度重视,并作重要批示。我局分别被市委办公厅、市政府办公厅和省审计厅评为信息宣传先进单位。审计科研工作取得突破性成果,我局提交的论文《审计腐败行为的经济学分析和治理的制度安排》获××市社会科学优秀成果一等奖,并被推荐代表××市参加全省社会科学优秀成果评选。这是我局成立以来首次获此殊荣。
(五)切实加强了机关作风建设和党风廉政建设。按照市委、市政府党风廉政建设责任制的要求,认真落实了反腐倡廉工作责任制,制发了《2006年党风廉政建设和反腐败工作意见》,形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。积极开展了“廉洁奉公、执政为民”主题教育,进一步修订完善了我局加强党风廉政建设责任制的实施意见。狠抓了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的学习贯彻,进一步加强了审计干部的思想建设和作风建设,引导广大党员干部筑牢思想道德防线。审计人员依法行政、廉洁从审的意识明显增强,树立了审计人员良好的社会形象。积极开展了争创“群众满足机关”活动,对照标准找差距,明确目标定措施,重在行动抓落实,切实转变机关作风,改进工作方式,在提高服务水平和工作效率、争创一流工作业绩、增强审计干部队伍整体素质上取得了明显成效。
2007年审计工作的指导思想是:以“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻十六大和十六届五中全会精神,以科学的发展观为统领,紧紧围绕市委、市政府的中心工作,坚持“全面审计、突出重点”的原则,全面履行审计监督职责,进一步提高审计工作水平,为构建和谐××,促进我市“十一五”规划开好头、起好步发挥积极作用。主要做好以下五个方面的工作:
(一)进一步强化财政资金审计。加强预算执行审计,揭示各级政府部门和各单位在财政财务治理上不规范的问题,促进建立科学的预算定额和支出标准。继续加大财政专项资金的审计,开展对政府结算中心的审计,促进加强支出治理,完善制度,提高资金使用效益。围绕领导关心和社会关注的热点问题,开展专项资金审计和专题审计调查,为领导宏观决策提供依据。
(二)进一步强化重点工程建设投资审计。围绕“十一五”规划确定的重点建设项目,进一步加大重点建设工程全过程跟踪审计力度,注重查处工程建设中的违纪违规问题和损失浪费等行为,促进提高投资效益。围绕构建节约型社会,积极开展效益审计。
(三)进一步强化重点国有企业审计。围绕“大抓工业、抓大工业”的目标要求,进一步加强和改进企业审计的方式方法,积极推动企业改制,更好地为企业做大做强服务。继续加大对改组改制企业的审计监督,规范改制程序,防止国有资产流失,维护国有资产的安全完整。
(四)进一步强化经济责任审计。加强对把握资金分配权和有收费项目的职能部门主要负责人的经济责任审计,继续做好国有及国有控股企业领导人员和县(区)党政领导干部的经济责任审计,扎实推进县(区)长的经济责任审计,不断加大任中经济责任审计力度。
(六)进一步强化审计机关自身建设。加强审计治理,不断提高审计质量;加强审计信息化建设,进一步提高审计工作效率;以建设文明和谐审计机关为目标,切实加强领导班子建设、审计队伍和党风廉政建设,为审计事业的发展提供强有力的组织保证和人才支撑。
审计工作总结
今年以来,我局在区委、区政府的正确领导和市审计局的具体指导下,按照下级审计部门的要求和年初审计,认真贯彻省、市审计工作会议和全区经济工作会议精神,紧紧围绕全区经济工作中心,正确把握财政预算执行审计、专项审计(调查)、政府投资审计等工作重点,较好的完成了各项工作任务。现将今年下半年工作情况及下半年工作打算汇报如下。
截止目前,共完成审计项目51个,占全年计划的66%,其中完成经济责任审计16个,单位收支审计20个,专项审计6个,工程审计9个。另参加和配合下级审计项目2个。局内编发《审计简报》6期,向各类刊物编发信息30余篇,采用17篇,其中省级采用4篇、市级采用7篇、区级采用6篇。
一是全力配合市局完成社会抚养费资金审计和环保专项资金审计。自今年3月至6月历时四个月抽调文仁同志配合市审计局对x县、x县、x县、x区、x区、开发区20xx年至20xx年社会抚养费资金的征缴、管理使用情况进行了专项审计,6月份抽调陈贵萍同志配合市局对20xx年至20xx年全市环保专项资金进行审计。
二是开展财政同级审和行政事业单位财务收支审计。我局对本区同级财政预算执行进行审计,并对专项资金进行了延伸审计,对3个乡镇和2个行政事单位进行了财务收支审计。
三是深化任期经济责任审计。下半年按时完成区委组织部委托的主要领导干部离任经济责任审计12个,完成单位主要领导干部任中经济责任审计4个。
四是深化民生项目审计。我局从今年6月份开始开展了区政府统一安排的民生项目专项资金审计调查6个,从而促进惠民政策落实及相关政策制度的完善。
五是完成了区铁路专线专项审计调查。下半年我局根据区委、区政府领导安排,派出基建投资股等几位同志,对铁路专线下埠片,峡山口片征地、拆迁及安置区建设情况开展了专项调查审计,并出具详细审计报告,提出实际可操作性建议和意见,为区政府合理利用铁路专线资金提供参考依据,特别是对下埠罗塘安置区建设情况写出了专题报告。
六是加大了固定资产投资审计力度。今年年初制定了《x区审计局聘请社会中介机构参与国家建设项目审计管理暂行办法》和《x区审计局外聘人员参与固定资产投资审计工作管理办法》。截止6月底,共完成工程项目审计43个,工程送审金额14102.99万元,审减金额2255.37万元,审定金额11847.62万元。
七是筹建计算机审计数据平台。按照省厅、市局关于推进信息化建设相关要求,我局积极向区政府汇报争取资金支持,目前数据平台正在市局筹建中。
八是开展了审计业务服务。在认真履行好审计职能的同时,积极为基层和企业开展了审计业务服务。如年初我局编印《审计宣传手册》400余份下发到各单位及被审计单位指导基层单位的财务工作。
继续以“创先争优”为主题,扎实开展各项理论和业务学习。年初制定全年,并按照计划先后对《审计法》、《江西省审计条例》、《党政领导干部经济责任审计规定》等政策理论和业务知识进行了学习,特别对党的十八大精神及中央、省、市、区重要会议和文件精神进行了认真学习讨论,并结合实际制定了具体贯彻措施。同时结合目前全区开展的“学先进、转作风、强服务、促发展”教育实践活动,在全局大力开展“讲学习比能力、讲务实比作风、讲服务比形象”活动,确保单位创先进,党员争优秀。形成全局学先进、齐心协力抓发展的强大合力。
1、按照省、市统一要求,开展“整顿干部队伍、建设审计铁军”活动。整顿活动从今年1月份开始的,4月份已结束,通过整顿,切实解决干部工作不实、作风不正以及违法违纪违规行为时有发生等问题,建设一支政治坚定、业务精通、作风优良、严守纪律,党和人民放心满意的审计铁军。
2、开展廉政文化建设年活动。按照反腐倡廉建设方针政策和工作部署,重点学习《廉政准则》《审计人员“八不准”审计纪律》等,提高审计人员的廉洁从审意识,组织党员干部开展专题研讨活动,围绕贯彻落实《廉政准则》,谈体会、谈感想、谈认识。
按照“以审计促项目、以审计促发展”的工作理念,为全区经济社会发展服务。
1、认真做好财政同级审、专项工程资金审计、经济责任等审计项目,全面完成省、市、区交办的各项审计任务和其他工作任务。
2、深化审计结果运用。针对下半年部分项目的审计结果,加大审计整改力度,加强分析和总结,注重从完善体制机制、促进规范管理的角度,提出审计意见和建议,发挥审计参谋作用。
3、推动信息化数据平台建设。按照省厅、市局要求,积极完成该区数据平台建设,并有效利用数据平台搞好审计项目。
4、进一步加强审计宣传工作,完成信息调研文章和刊物征订任务。
5、继续加强廉政、作风、队伍三大建设,促使审计工作再下新台阶。
审计处审计员工作总结
20xx年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会"三个代表"重要思想和"十六大"会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心,结合内审工作实际,紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作,充分发挥内审的监督和服务职能,为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项,为学校节约了大量资金。在深化学校改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出,我校审计处被评为2002年度新乡市内审工作先进单位,两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进个人。
20xx年是我校各项改革迅速发展的一年,教学、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神,结合我校实际,在做好审计工作的同时,积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我,提高认识"的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。
1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为,使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
2.在学校机构改革后,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,可以更好的为领导提供决策依据。
3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生),加强了审计队伍建设,一名同志获高级会计*资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合,形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。
强化措施,进一步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我校每个内审人员都真正成为 "思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。
1.派一名同志随同教育厅考察*赴法国等国外学习考察,获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流,共同探讨审计工作新思路。
随着高校后勤管理社会化改革的深入,我校后勤集*已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体,这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施,同财务处、后勤管理处一道,对集*每个中心进行了成本核算,并结合外校经验,根据本校实际,制定了各项定额标准,为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。
"科教兴国"和"发展高科技,实现产业化"这一战略的提出,给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的,企业内某些同志往往会为了个人利益或小*体利益而致学校利益于不顾,很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状,我们会同财务处、企业管理处一道,参与制定了校办产业改革工作的相关文件,对校办每个企业进行了清产核资,摸清了企业家底,改善了经营环境,明确了经济责任,提高了经济效益,为领导提供了决策依据,为学校的改革和发展做出了贡献。
随着学校改革的迅速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作,审计处自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项,监督签订经济合同50余份,涉及金额近千万元,为学校节约资金130多万元,规范了学校物资采购行为,维护了学校的经济利益。
认真贯彻落实"三个代表"重要思想,进一步搞好内审工作,按照审计署提出的"积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险"的原则,稳步推进审计工作深入的开展。
1.开展决算审计2项,通过对2001年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计,提出了相关意见和建议,进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。
2.开展财务收支审计和专项审计调查4项,提出合理化建议20余条,查处应交未交学校资金共计162万元(其中家电公司107.6万元;机械厂29.92万元;印刷厂16.21万元;文体用品公司8.23万元),现基本已全部追回。
3.经济责任审计是为了加强对领导干部的'管理和监督,正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计4项,既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任,同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施,促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。
4.基建审计:随着我校办学规模的进一步扩大,基础建设项目资金的投入继续增加,全处同志克服人员少,任务重,审计事项跨度长的困难,以我校自身的利益为出发点,紧抓工程项目审计,从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节,实行全面审计,从中发现存在虚列工程项目,多计工程量,高套定额和多结算工程款诸多问题,对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项,审计金额5000多万元,审减金额160多万元。为学校挽回了经济损失,维护了学校合法权益,有效地规范了工程项目的管理。
5.科研工作是高校发展的一项至关重要的工作,我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11项,促进了科研工作的发展。
6.全面开展审计工作,对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25项,纠正不合理费用支出2万多元,并在《后勤通讯》上加以公告,切实维护了广大教职工的利益,开展专案审计1项,纠正违纪资金12余万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法,受到了全校教职工的好评。
7.积极开展对外联系,经常性的和省内外高校合作,继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我校形象,提高了我校知名度。
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。校领导对审计工作倍加关注,对审计的组织、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
县审计局审计工作总结
方式方法,提高审计质量,经济责任审计工作水平有了一定的提升,在加强对干部的审计监督,促进党政机关、企事业单位的党风廉政建设等方面取得了新的成效。
一、审计项目完成情况。
近两来,共安排并实施领导干部经济责任审计项目22个(正在征求意见单位2个)。其中:县直党政机关13个,乡镇5个,企事业单位4个。被审计对象中,正科级领导干部20人,副科级2人。共查出被审计对象任职期间单位违纪违规金额1118万元,有问题资金142万元,直接收缴县财政31.5万元,追回被挤占挪用的资金112万元。根据被审计对象应承担责任,对其做出了客观公正实事求是的评价,针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议40条。上报审计结果报告20篇,领导批示达10篇次;发出审计信息6条,被上级审计机关和县委县政府采用5条,被审计单位采用5条。
二、审计发现的主要问题。
根据县经济责任审计领导小组安排和县委组织部委托,以来对县委组织部xxx、县委办公室主任xxx、县委xx部长xx、县xx局局长xx、xx乡乡长xx、xx镇镇长xx、xx局局长xx、等19位同志进行了离任审计;对县xx局局长xx、xx局局长xx等3位同志任进行了任中济责任审计。延伸审计了被审计领导管辖的部分单位。从审计结果看,虽未发现这些同志个人有侵占国家资财的行为,但存在一些管理方面的问题:
(一)xx乡、xx局等单位滞留、挪用专项资金计56.45万元。其中:xx乡42.41万元,xx局2.04万元.
(二)xx镇收到土地出让金2.36万元,矿补资金107.40万元,未纳入政府的财政预算管理。
(三)县xxx局:1、对重大项目投资可行性论证不足。该局对外投资53.22万元,虽是经局领导班子研究决定,但因环评未获通过,项目最终流产,该局投入后无一笔收益,可能造成损失。2、20—20无依据收“取培训”及“会议费”7.45万元,违反了国务院《关于治理乱收费的规定》。
(四)县xx局:1、xx基金征收不力,年—仅征收4.96万元(20分文未征),其征收标准和范围与安徽省物价局皖价[]275号文件和市政府xx号令要求相差甚远,属失职行为。2、网络公告费收入2.02万元不入会计账,直接发放给职工。3、丢失盖有县xx局公章的《安徽省行政事业性收款收据》共5本,一直未作任何有效的遗失申明。4、无依据向县xx局收取“顾问费”2万元。
(五)xx局少数下属单位违反“收支两条线”规定。xx局2005年试卷印刷费1.38万元未缴入财政专户;xx中学将2005年收取学生的书本费、杂费9.85万元坐支,至审计之日尚未入帐等。
(六)县xx局审计挤占挪用保证金且管理不够规范。发现xx科从取保证金中借出2万元用于所买车,该科动用2万元买车并且动用2.1万元以个人名义定期储蓄,保证金无明细账且部分案卷缺少银行缴款原始凭证。
(七)少数单位存在不合规发票及白条列支问题。xx乡政府部门2003年至2005年不合规或白条列支金额达30多万元;县xx局206月至2005年底,不合规票据列支金额20多万元;县xx局及其下属也有类似现象。
此外,被审计单位普遍存在财务基础工作薄弱,会计账务处理不规范的现象。
对上述问题,对被审计对象应承担的责任作出了实事求是的界定和客观公正的评价;同时,分别向被审计单位提出了整改意见,对违纪问题依法作出了审计处理决定。截止目前上述各单位整改工作已基本到位。
三、几点做法。
(一)领导重视,不断加强机制建设。
一是认真传达贯彻省市20经济责任审计工作会议精神,及时向县委县政府领导汇报情况,并结合我县实际制定了搞好经济责任审计的具体措施。加强了对县经济责任审计工作的领导,成立了县长任组长的经济责任审计工作领导小组,建立了经济责任审计工作联席会议制度及干部监督工作联席会议制度。随着县领导成员和工作员的变动,及时调整了县经济责任审计领导小组和联席会议人员,为我县经济责任审计工作规范、有序开展提供了必要的保障;特别是今年,先后召开了三次有关经济责任审计工作的会议,解决了经济责任审计中遇到的很多问题。二是加强经济责任审计制度的建设。县委、县政府两办印发的三个《经济责任审计暂行办法》为我县经济责任审计工作在制度上提供了有力的依据。今年,根据我县经济的快速发展,为了适应干部监督管理工作新形势、新任务的客观需要,推动我县经济责任审计工作走上规范化轨道,印发了《县关于进一步加强领导干部经济责任审计工作有关问题的意见》、修改并认真执行《县党政群机关、乡镇、事业企业单位领导干部任期(中)经济责任审计办法》。三是县纪检、组织、监察等各成员单位领导高度重视和积极支持,形成了经济责任审计较强的合力。审计进点和审计实务结束时,一般情况下纪检监察和组织人事部门都派领导到场,研究解决问题;四是及时成立了县经济责任审计分局,充实了经济责任审计力量。县经济责任分局为副科级单位,核定事业编制7人,现实有人数7人。
(二)转变理念,创新工作。
今年我们努力尝试三个方面的转变:一是从“就审计论审计”的传统思维方式和思维习惯转变到关注领导干部权力和责任的内在联系。坚持职务、权力和责任一体化的原则,把经济责任审计内容与领导干部经济决策权、经济管理权、经济政策执行权行使情况结合起来,通过对领导干部“三权”的行使和执行廉政规定情况的审计,评价其经济决策能力、经济管理能力、执行经济政策能力和自我约束能力。比如:对县局局长xx同志任中审计着重对该同志任期内对xx基金征收不力的问题进行认真调查分析,对该同志工作不到位,单位管理不善的情况作了责任界定和客观评价。二是从重视直接审计效果转变到重视直接审计效果与重视控制效果并重,进一步增强领导干部自觉履行经济责任的意识。加大任中审计的力度,通过任中防范、离任监督,发挥经济责任审计在预防腐败中的作用。在审计范围上,以财政、财务收支和资产负债为基础,以经济决策为重点,以经济管理为主线,覆盖领导干部履行经济责任的全过程;在责任追究上,严格执法,努力使干部感到“有权必有责、用权受监督、违法要追究”,促进领导干部廉洁自律。三是从以违纪违规审计为主向违纪违规审计和管理、绩效审计并重,努力探索规范领导干部用权行为、考核用权效果的经济责任审计路子,对领导干部权力运行过程和权力运行结果及效益进行评价。
(三)改进方法,增强效果。
一是精心组织,合理安排,全局动员,全体参与,同时,把经济责任审计与财政财务审计、专项资金审计有机地结合起来,充分整合审计资源,提高工作效率,努力缓解审计人员力量不足与审计任务繁重的矛盾。二是明确审计目标,并以此为导向搞好审前调查工作,掌握审计对象的特点,确定审计重点,有的放矢地进行审计查证,起到事半功倍的作用。三是根据被审计人职权范围向其所在单位的二级机构延伸,审查有无利用其二级机构从事违规违纪的行为,取得了良好的效果。对xx主任的经济责任审计时,延伸审计其下属的xx发现,该负责人擅自从公款中转出资金533341元,挪作他用,审计及时将资金和利息如数追回。
(四)规范操作,提高质量。
坚持严深细实作风,今年以来在执行审计程序方面有了很大改进,从项目立项、方案制定、现场审计到文书归档,严格按行政执法和审计规定的操作规范实施。
(五)强化学习,提高素质。
一是制定实施了星期一学习制度,坚持领导班子轮留主持学习,从未间断,从而提高和加强了审计人员的政治和业务理论水平;二是采取走出去,请进来、请领导上课、实行工作交流等多种方式方法,加强人员的学习、培训,按2-3年轮训一遍的的要求,努力提高审计人员的业务技能、审计手段、操作方法及整体素质,以适应审计工作新发展的'要求;三是经常举办审计方法、审计经验交流会,相互学习,共同提高;四是通过形式多样的审计学会活动和内审协会活动提升素质;第五是党建活动正常化,提升全局审计人员的政治思想素质和职业道德水平。
(六)强抓廉政,促进发展。
研究制定了《县审计局审计工作纪律规定》、《县经济责任审计工作纪律》,并上网公布,接受被审单位和社会监督;成立“党风廉政建设责任制领导小组”、“审计人员遵守审计工作纪律督查组”,设立审计工作“廉政监督员”,由专门人员对实施的审计项目下发《审计人员遵守审计工作纪律情况调查表》、《审计回访表》等进行审计回访,建立审计人员廉政档案,对审计人员的工作效率、工作质量、廉政情况等进行情况反馈,并将反馈情况作为个人年终考核的主要依据之一。同时,设立优秀项目奖、廉政形象奖、勤奋奖、学习进步奖等奖励机制,充分调动全局人员的积极性,激励全局人员团结一致、勤奋工作,以创建一支和谐、务实、进取的审计队伍,为提高审计质量,促进审计工作新发展,发挥积极的作用。
我县的经济责任审计工作仍处于起步阶段,提高审计人员的政治素质和业务素质,以适应实际工作需要,是我们的当务之急。今年以来,我们不断加强审计人员的政治学习和业务培训,采取每周定期集体学、鼓励自学和轮岗培训等办法,充分调动大家的学习积极性,收到了良好的效果,为较好地完成审计任务打下了良好的基础。
今年以来,经济责任审计工作条件及环境有了一定的改善,但仍然一些问题。主要是:一是经费来源不稳定,目前主要靠非税收入返还,专项经费尚未得到保障。二是审计力量不足与任务繁多的矛盾仍然突出。三是审计的制度化建设、审计手段的更新、审计评价标准化体系建立工作等等都有待于加强。四是部门之间的协调和审计成果的利用还需加强。
五、几点打算。
一、加强审计项目管理。按照重要部门(乡镇)领导干部2-3年轮审一遍的原则,突出监督重点,适度增加任中审计数量,年初下达任务量要占全年任务的百分之八十以上。
二、加大整改督查力度。由干部联席会议成员单位相关部门成,在规定的整改期限到达后,跟踪检查,督促建章立制,确保监督成效。
县审计局审计工作总结
xx年,远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下,认真贯彻落实党的xx大和xx届三中全会精神,坚持以科学发展观为指导,以构建和谐社会为目标,按照“依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实”二十方针,突出特色,注重亮点,扎实开展审计工作,竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。
xx年,我局共完成审计项目28个,查出管理不规范资金4223万元,其中已归还原渠道资金2800万元,核减投资额441万元,上交财政43万元。审计提出建议33条,被审单位采纳审计建议27条,被审单位制定整改措施21条,问题整改率达100%。
(一)围绕中心,服务大局,以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中,我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作,以服务基层、服务企业的理念,积极参与新农村建设,为县域经济又好又快发展作出一定贡献。一是认真开展解放思想大讨论,把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年,我局紧紧围绕党的xx大和xx届三中全会精神,以科学发展观为指针,结合全县《努力使远安县走在全省山区县市前列的意见》要求,在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。通过查找不足、认识差距,学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识,全局干部职工的思想发生了根本性的转变,增强了“三种意识”:即增强了创新意识,敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险;增强发展意识,加大工作的主动性和灵活性;增强全局意识,发挥团队精神,加强协作配合。二是维护企业利益,当好远安经济发展的护航者和守护神,牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要,乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为,积极参与企业会计人员的培训和辅导,协助企业做好会计帐目管理,完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促进企业增收节支,增强企业的自我管理和发展能力。xx年,我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮助该村制定发展计划,确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨,配备电脑2台,捐赠乒乓桌一幅,办公桌5张、沙发5组价值达2万余元,帮助维修村委会。三是帮助该村投资8000元修建u型渠2500米,投资3万元架设了无线调频广播。
县审计局审计工作总结
今年,我县的经济责任审计工作在县经济责任领导小组的领导下,我们创新审计方式,扩大结果知晓面,畅通群众反映问题的渠道,加大审计结果运用力度,共完成审计项目7个。其中:离任审计3人,届中审计4人。属县直机关5个,乡镇2个。通过审计查出管理不规范资金3107万元,其中归还原渠道资金2302万元,调账处理777万元,收缴财政入库28万元。
1、领导重视,为经济责任审计工作创造了良好的工作环境。
一是定期召开全县经济责任审计工作领导小组会议,县委常委、组织部长夏锡同志在年初的工作会议上,对全年经济责任审计工作进行安排部署,并对经济责任审计工作提出明确要求和措施。
二是重大问题县领导亲自过问,在每次的审计进点会和审计结果通报会上,组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题,县主要领导亲自过问,亲自研究解决办法。
2、政务公开增强了人民群众的参与度。
在经济责任审计工作中,要求被审单位政务公开是一个最基本的内容,我们力改过去封闭审计的方式,做到“三公开”,即公开审计纪律、公开审计内容、公开审计结果,让人民群众参与整个审计过程,知晓每个审计环节,了解最后审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报,让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果,做到依法审计、阳光审计。
3、从制度建设抓起,规范领导者行为。
我们力改过去重处罚轻制度建设为现在的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式,不断帮助被审单位规范制度建设,做到用制度管人,按制度办事。同时,为了对全县领导干部的经济行为进行规范,我局在县经济责任审计工作领导小组的领导下,制定出台了《远安县经济责任审计责任追究办法》、《远安县离任领导干部经济事项交接办法》等制度。
4、注重经济责任审计成果运用,为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。
我们力改过去单纯的财务收支审计,为现在的重点审计领导经济责任活动和重大事项。在经济责任审计中,我们力求审计结果能被有效运用,不断提高审计报告撰写质量,注重审计事实,确保对被审领导者的个人经济行为能有全面真实的反映。同时,我局对和20的13个经济责任审计单位进行了定期回访,以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。
——与时俱进,不断加强审计工作的改革与创新。
为适应经济社会发展的要求,根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实,我局不断加强学习提高素质,打破业务股室的局限,进行统筹安排,加大经济责任审计和干部教育培训的改革与创新力度,全面实行计算机审计。
1、创新审计方式,实现三大转变。在今年的审计工作中,我们加大了审计方式、审计结果报告等方面的创新力度。
一是从“收支”到“履责”,不断拓宽审计内容。从以往过多关注领导干部个人在任期间财政财务收支等情况,向干部履行基本职责的情况拓宽。以经济、社会、文化和公共事业等领域的重大决策、政策落实、资金管理使用、履行监督职责和廉洁自律等情况为审计核心,视审计对象的具体情况,进一步明确审计的目标和重点。
二是从“论功”到“述职”,变革审计评价。从偏重对领导干部个人功绩的主观评价向客观真实地评述干部履行职责、决定决策、政策执行等内容转变。根据不同部门、不同地区、不同职责的审计对象,采用定量和定性相结合的方法,客观反映干部的工作业绩,评价经济行为,界定经济责任。
三是从“抄送”到“现场通报”,创新报告形式。从审计报告发文抄送向召开审计结果通报会改变。过去经济责任审计结束后,一般都是将审计的最终报告以书面的形式发送到被审计单位及被审计干部个人。为了进一步加强对干部的有效监督,尊重群众知情权,在审计正式结束后,由县经济责任审计领导小组到被审计单位召开审计结果通报会,将领导干部经济责任审计结果面向被审计单位和社会进行通报,做到干部监督与审计监督、社会监督、群众监督有效结合。通过三大形式的转变,不断促进领导干部树立正确的政绩观。
2、创新干部学习教育培训机制,提升干部素质。为了加大干部学习教育培训力度,全面提高审计人员素质,今年我局实行了四项新机制,即建立干部定时学习、轮岗锻炼、挂职培训、定期考察调研等机制,加大对干部的教育培训力度。
我局除一直坚持周一早会学习文件和周五下午集中学习各类知识的学习制度外,今年专门成立了由一名副局长任组长的青年干部学习活动中心,在每周一晚上实行轮流讲课的方式集中学习两个小时,定期对业务人员进行轮岗,及时派人到省、市跟班学习,随时组织干部到基层开展调研,并在全局实行全员写信息、调研,采取以罚代奖的方式,促使全员主动学习,主动调研。今年我局信息调研工作在往年的基础上有了较大幅度的提高。全年上报信息150篇,被各级媒体采用114篇,其中被审计报采用2篇、中华会计网采用2篇,被省、市审计部门采用56篇。上报调研8篇,被媒体采用6篇。在11月份全市信息工作通报会上,远安县位居全市第二名。
审计工作总结审计工作总结
我所在的实习单位为b区第18组——实发电子产品生产有限公司。该公司为一家虚拟电子产品生产公司,已运营七年。截止第七年年末,本地区电子行业的增加值已经占本地区工业增加值的30%。该公司拥有比较先进的生产设施,拥有自己的厂房和生产设备,有p1生产线,目前设备运行良好,生产能力尚未充分利用,具有一定挖掘潜力。该公司目前已研发并取得p1产品的生产许可证,在本地市场具有一定知名度,占有一定市场份额。该公司的财务状况较好,盈利能力较强。
我在实发电子产品生产有限公司担任审计主管,负责编制公司年度审计计划、审计方案并对相关经营业务进行项目审计或其他审计。我们部门以更好地替企业盈利、防弊和增值为目标,通过对公司日常业务进行审计以发现公司运营中存在的问题,并据此提出相关的改进建议和意见,达到促进公司改善经营管理,提高工作效率的目的。
二、实习详细情况。
(一)实习项目。
我负责的实习项目主要为实发电子产品生产有限公司第八、第九年度的内部审计项目。详细内容将在实习内容中反映。
(二)实习内容。
以第八年为例具体来说,我们审计部在第八年度对公司进行了财务审计,主要包括对公司的筹资业务、投资业务、市场研发业务、生产准备业务、生产业务、销售业务、人力资源业务和货币资金业务进行审计。我们在第九年度对公司进行了经营审计,主要包括风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计和效率性审计。
在对其筹资业务进行审计时,我们重点关注公司的财务状况是否有筹资的必要,公司筹资采取的方式是否符合企业自身的实际情况,公司筹资业务是否得到适当的授权比准。我们对其筹资业务的内部控制进行测试,并选择在筹资业务中比较具代表性的科目——短期借款进行实质性。
在实质性测试中,我们主要通过获取短期借款明细表,复核其加计数,并与明细账、总账、报表核对是否相符;检查借款合同和授权批准,了解借款数额、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率,并与相关会计记录进行核对;复核已计借款利息是否正确,有无存在未计利息的借款;检查企业抵押长期借款的抵押资产的所有权是否属于企业,其价值和实际状况是否与抵押契约中的规定相一致等方法进行。
在对其投资业务进行审计时,我们重点关注公司以前年度的投资情况以及本年度其投资状况所面临的变化,以分析其投资业务是否合理。但本公司在第八年度并为发生任何投资业务,其于第七年度12月31日的资产负债表上的长期债券投资余额为1200万人民币。此长期债券投资为第六年年末购入的三年期的国库券,票面利率为5%,到期一次还本付息。
在对其市场研发业务进行审计时,我们重点关注公司现有的产品和准备开发的产品市场接受率、淘汰率及毛利率,并结合公司现有的生产设备的最大产能来分析其市场策略是否合理。通过对市场部的内部控制、研发策略、研发预算和研发成果等方面的了解,我们发现其市场策略符合公司的实际情况,其果断决定抛弃即将被淘汰的p1产品转而重点推广新产品p2和p3的策略既及时又富有眼光。
同时,我们还对其无形资产进行实质性测试,此过程我们主要通过获取其无形资产明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账、报表余额核对是否相符。
在对其生产准备业务进行审计时,我们重点关注公司的原材料采购流程是否有严格内部控制规定,包括授权批准控制、职务分离控制、质量验收控制、凭证和记录控制、资产接触和记录使用控制等。同时对其存货科目、固定资产科目进行实质性测试。其中,在测试其内部控制是否运行有效是,最重要的是观察是否有不相容职务混合的情况出现。而在对存货和固定资产进行实质性测试时,基本程序和之前的业务大同小异,但有些不同的是,我们还需要对其存货进行盘查,并作适当抽点,以检查存货是否真实存在并与相关记录相符。
而检查材料采购账户,追查自订货至到货验收、入库全过程的合同、凭证、账簿记录,以确定其是否完整、正确,抽查有无购货折让、购货退回等事项,并复核采购成本的正确性,这一点也比较重要。对于固定资产,我们则需要进行实地性抽点或者突击检查,同时要通过检查固定资产的所有权文件来辨别该资产是否为公司所有,防止借用别人的固定资产冒充自己资产,隐瞒自身资产的真实状况的现象发生。
在对生产业务进行审计时,我们重点关注公司生产业务的内部控制情况,并对其生产业务以及生产成本科目进行实质性测试。在测试内部控制时,生产指令的授权批准、领料单的授权批准、工资的授权批准等是否经过恰当授权;适当的成本核算方法且前后一致,适当的费用分配方法且前后一致,恰当的成本核算流程和账务处理流程;生产通知单均事先编号并已经登记入账等方面是我们审查的重点。而对生产成本进行的实质性测试,则主要围绕直接材料费用、直接人工费用和制造费用的分配是否合理来完成。
基本上,每种费用的分配检查程序都相同,均需要抽查产品成本计算单,对比本期成本与上期成本,分析本年度各月份的费用发生额、审查应付工资等。
在对其销售业务进行审计时,我们主要关注公司本年度的销售收入是否真实发生,有没有虚构销售的情况,其销售收入与销售成本是否相配比,本期收入情况与上期对比是否出现异常波动。我们通过对其销售业务进行内部控制测试,主营业务收入和应收账款进行实质性测试来完成此业务审计。
对于内部控制的测试,依然是重点检查是否存在不相容职务混合的情况,尤其是销售合同的签订以及相关价格规定是否经授权批准。在对主营业务收入进行实质性测试时,我们主要采取获取主营业务收入、成本项目明细表,以复核加计正确并核对与总账、明细账、报表发生额是否相符;运用分析性复核方法,分析与收入相关的重要比率,寻找本期重要变动和异常变动;抽取本期一定数量的销售发票,检查开票、记账、发货日期是否相符,品名、数量、单价、金额等是否与发运凭证、销售合同一致等程序进行。
在对应收账款进行实质性测试时,我们主要采取核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符;分析应收账款的账龄及余额构成,选择账龄长、金额大的应收账款向债务人进行函证;检查坏账损失的确认和核算、坏账准备计提的范围和标准是否符合规定等程序来进行。
在对其人力资源进行审计时,我们重点关注公司是否按时支付薪水,其支付的薪酬是否合理。我们通过对公司的人力资源进行内部控制测试以及其应付职工薪酬科目进行审计来完成此业务审计。在检查其内控情况时,我们要注意获取其检查人事档案、工时卡的有关核准说明、工资分配表、工资汇总表、工资结算表,并核对员工手册、员工工资手册等相关资料,并注意其授权是否合理。在对应付职工薪酬科目进行实质性测试时,我们主要采用分析性复核,抽查了应付职工薪酬的支付凭证,检查该单位的工会经费和职工教育经费的集体标准等方法来认定公司有关此科目的会计资料是否真实可信。
在对其货币资金进行审计时,我们通过了解货币资金的内部控制、对库存现金以及对银行存款进行实质性测试等三个方面开展工作。在测试内部控制时,我们尤其关注公司的会计是否不兼任出纳,出纳是否不兼任稽核、会计档案保管、兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作以及现金是否没有坐支。对于库存现金,我们还要进行盘点,并检查是否充抵库存现金的借条、未提现支票、未报销的原始凭证。对于银行存款,我们要考虑是否编制银行存款余额调节表。其他方面和之前的程序都比较相似。
(三)存在问题及改进措施。
通过对公司进行的种种业务审计来看,发现公司主要存在以下问题:
1、通过内控测试,各部门其内部控制相对比较完善。但仍存在部分内部控制漏洞,如生产准备业务和销售业务中有些重要不相容职务没有分离;物资采购授权审批程序不严格;借款合同没有专人保管。
2、凭证单据传递不及时;会计记账不及时;有些明细账和总账由同一人负责登记。
3、没有与员工签订劳动合同。
改进措施:
1、重要不相容职务应相分离,制定物资采购计划与执行物资采购由不同部门承担;物资的保管和运输由不同人员负责;销售业务中应由不同的人员分别与客户谈判和订立合同。
2、完善物资采购授权审批程序。
3、借款合同等重要资料应由专人保管。
4、各部门的凭证单据应及时交给财务部,财务部应对发生的业务及时登记入账。
5、所有的明细账和总账都应由不同的人分别负责。
6、应根据法定程序与公司员工签订劳动合同。
7、财务部门尽可能准确记录和核对生产及领料方面的数据,以实施对采购、生产部门的后检,提高工作效率。
8、针对生产计划过程的不足,我们建议其与生产、销售部门多沟通,以更好地考虑资金及市场开拓的协调,保证公司的正常运作。
三、心得体会。
在进行epr仿真实习的这短短五周时间,我学到了许多教材上完全学不到的知识,感觉的确是受益匪浅。erp仿真模拟实习给了我一个将理论运用于实际的平台。根据实习指导方案和审计专业实习教程,结合公司实际情况采用“隶属于董事会下审计委员会的内部审计机构”模式设立内部审计机构,制定内部审计制度。
主要实施的内部审计项目有:生产准备业务审计、市场开发业务审计、筹资业务审计、投资业务审计、人力资源审计、生产业务审计、销售业务审计、货币资金审计等财务报表具体审计项目,风险管理审计、内部控制审计、经济性审计、效果性审计、效率性审计等经营管理审计项目。根据每一年度的审计项目安排,编制年度内部审计计划和具体的审计项目方案、审计通知书,收集审计证据,形成审计底稿,出具审计报告,提出审计建议,并在每一年度末进行年度审计总结,总结审计工作存在的问题,以更好地开展下一年度的内部审计工作。实习过程中让我学到很多,也让我发现了自己的专业知识掌握的不足。
实发电子产品生产有限公司——我们的erp团队!!一个来自不同专业,有不同性格同学组建起来的团队,虽然开始相互都不认识,但慢慢的我们在合作交流中熟悉起来。在全队同学的共同努力下,我们公司取得了不错的成就!
由于之前没有学习过关于erp的课程,刚开始接触时,感觉不知从何入手,有点迷茫。在老师的耐心指导、以及同学的共同努力下,我眼中的erp慢慢清晰起来,我开始知道自己该做什么,怎么去着手。
对于还没有学习内部审计实务这门课程的我们审计专业的不专业审计人员在实习过程中发现自己的专业知识真是相当的低,在这样的大环境之下,我们只能一边做项目审计一边看书学习内审知识,虽然算不上任务完满完成,但还能能够做好结合实习内容来学习并扩展自己的专业知识的。
erp模拟实习给我提供了一个很好的实践平台,让我在实践中发现自己的不足,从而进一步提高自己。虽然我真的感觉erp很烦,但是其实一个月下来之后,发现付出总有收获的。
这是一段让我难忘的经历,一个难忘的虚拟环境,有一个难忘的真实团队!
审计工作总结
根据市局报送20xx年度投资审计工作总结的通知要求,现就20xx年度投资审计工作情况汇报如下:
20xx年1月至12月我局共对82个政府投资项目实施了审计,其中:建安工程送审金额12,053.81万元,审结金额10,911.59万元,审减金额1,142.22万元,审减率9.48%;审计发现的主要问题:1、虚增工程量结算;2、利用设计变更改变投标单价组价依据。
根据《省人民政府办公厅转发审计厅关于进一步完善政府投资建设项目审计工作意见的通知》,区审计局及时调整审计思路,至20xx年10月起不再进行结算审计,将政府投资审计工作重点从单一工程造价审计向全面投资审计转变、从传统投资审计向现代投资审计转变。目前,区所有政府投资建设项目建设单位通过内部审计或购买社会服务等方式进行审核和监管,我局依法对履职情况和相关结果进行审计监督。
我区政府投资建设项目审计人员太少,目前投资审计工作由经责股负责,经责股只有1人同时还要负责经济责任审计、自然资源资产审计、扶贫审计等相关审计业务,技术力量很是薄弱,所有以工程建设为主的项目都只有聘请社会中介机构进行造价审核,审核结果审计机关的审计人员进行复核有一定困难,不能确保其结果的绝对真实和准确。
20xx年我局将加强审计人员培训,提高审计人员素质,确保政府投资审计工作实效。
1、严格对工程项目的程序审核和资金监督。按照工程建设程序我局将对建设工程的可研、立项、设计、预算、财评、招投标、施工、监理和决算程序进行合法、合规性的审核,特别是对工程施工过程中的施工变更和增减工程量合法、真实性进行重点核实。同时对工程项目资金的筹集管理和拨付使用的合法、合规性进行监管。
2、加强工程项目审核的培训和人才的引进。工程管理、造价审计方面的专业人才奇缺,所有以工程建设为主的项目都只有聘请社会中介机构进行造价审核,造成审计工作的被动和存在一定的审计风险。为此,我局将加强工程管理、造价审计培训和人才引进,确保把政府投资审计工作做得更好。
县审计局审计工作总结
xx年,我局在区委、区府和市审计局的正确领导下,以“三个代表”重要思想为指导,以科学发展观为统领,积极学习贯彻新的《审计法》和今年上级审计工作会议精神,认真履行审计监督职能,紧紧围绕区委、区府工作中心,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督,为促进依法行政,维护财经秩序,推进廉政建设,优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用,较好地完成了年度各项工作任务。
一、全年主要工作目标完成情况。
xx年我局审计项目市审计局考核指标为xx项(区考核为xx项)。
预计至12月底可以完成审计项目xx项,其中:财政预算执行和决算审计x项,财政财务收支审计x项,领导干部经济责任审计x项,专项资金审计调查x项,固定资产投资审计x项。完成市审计局下达年度任务指标的%,完成区下达年度任务指标的%,同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为x万元,查处违规资金x万元,管理不规范资金x万元,损失浪费资金xx万元,其中:应上交财政xx万元,应减少财政拨款xx万元,应归还原资金渠道xx万元。
二、主要工作情况。
(一)审计监督力度进一步加大。
1、财政审计进一步深化。
在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础,加强对财政资金的监督,注重规范财政收支行为,优化财政支出结构,促进财政资金更加合理、有效地使用,减少损失浪费。今年以来分别对xx区、开发区xx年度财政预算执行和其他财政收支情况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计,重点对预算分配、预算支出的审计,加强对部门预算、财政专项资金的审计监督,并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计,延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算,同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计,发现部分应上缴入库的资金未及时入库,部分土地出让金未及时收回,“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入,长时间挂帐未及时清理,部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高,部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理,推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善,促进了财政管理水平的提高。
2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度,促进行政事业单位财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看,发现存在资产疏于管理;财务管理和帐户处理不规范,往来款项结算、清理不及时,奖金福利未按规定报批和未缴调节基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计,揭示了问题,维护了国家的财经秩序,引起了被审计单位的重视,促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。
3、领导干部经济责任审计工作进一步推进。今年来,分别对区xx局长、区xx局局长、区府主任、xx街道原主任等xx名领导干部进行了经济责任审计。审计发现部分单位对财产、资金的管理使用不规范,往来款项没有及时结算清理,应交纳的税款没有按规定交纳,有的单位采购物资未按规定实施政府采购等问题。通过审计,促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善,增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识,加强了对领导干部权力制约和监督,为区委管理、评价和考核使用干部服务。
4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目x项,分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和使用情况。通过审计调查,揭示了专项资金在归集、管理和使用中存在的问题,并针对性地提出了审计意见和建议,促进被审计单位进一步完善制度,规范管理,防范风险,确保资金安全运作。同时,也为领导机关提供了决策依据。
5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区商业广场建设项目、园污水泵站及压力管工程建设项目、国道至xx段及沿海中线xx段建设项目竣工决算审计(该项目前正在审计实施中,争取年内结束)。区商业广场建设项目和国道至xx段及沿海中线xx段建设项目是我区政府投资基建的重点项目,在审计中我们做好跟踪工作,全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端,严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题,对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时,在商业广场项目审计中积极配合区纪检监察部门查处该工程项目在物资采购过程中的商业贿赂问题,为国家挽回了大额资金损失,促进了反腐倡廉工作,有效地维护了建筑市场秩序。审计人员还撰写了《对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强》和《目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视》等信息,受到区委、区府领导的高度重视,分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“之窗”上刊载。
县审计局审计工作总结
年上半年,我局在县委县政府和上级主管部门的领导下,认真贯彻全国、全省及全市审计工作会议精神,紧紧围绕全县经济工作中心,按照年初审计工作思路,依法履行审计监督职能,加强机关管理和党建工作,取得了较好成效。现将年上半年的审计工作情况报告如下:
一、主要工作情况。
(一)实施“三大”(立大项、建大组、出大报告)战术,实践“三性”战略,打造优质审计产品。
我局年初审计计划项目23个,上半年已完成8个审计项目,其中:财政审计1个,专项资金审计3个,经济责任审计3个,审计调查1个,审计查出违纪违规金额27万元。另外,完成工程预算审计48个(含40个简易审核程序项目),审计工程总投资41068.6万元,审减495.6万元,审减率为1.2%。通过审计提出合理化建议14条。向外报送审计信息及理论文章144条(篇),被各级采用的44条(篇),其中:国家级28篇、省、市级16篇。
1、财政预算执行审计实施“三大”(立大项、建大组、出大报告)战术。上半年,我局按照县委政府的工作重心,牢牢抓住事关经济安全和县委政府最关心的问题、人民群众最为关注的问题进行综合立项,形成“大项套小项,小项撑大项”的立体立项格局,从立项上突出整体性和宏观性。并采取建大组方式,组建财政预算执行审计组,以能人为引领,形成“大组引导小组,小组服从服务于大组”的组织格局。今年的财政预算执行审计以核查税收收入为重点,开展部分县域规模企业税收征缴情况审计调查、行政事业单位国有资产管理情况审计调查、农村村级财务运行管理情况审计调查,形成三大报告。《行政事业单位国有资产运行管理问题与建议》、《完善政府投资“审计监督链”建立“全覆盖”监控体系》既有对问题存在风险的预示性、对问题揭露和处理的批判性,又有从宏观层面、从政策、法律、体制、机制和客观实际的角度提出加强和改进的建设性,既反映一定的量,又涵盖一定面的综合报告,打造出“三性”为一体的优质公共产品,彰显审计监督与服务并举的现代价值。
2、经济责任审计注重拒腐防变。经济责任审计的初衷是为了抑制领导干部权力的无限扩张,我局在经济责任审计过程中不仅注重经济发展状况,更注重领导干部廉洁自律情况。今年对县供销社主任经济责任审计中,我局按照《领导干部经济责任审计纲要》除对“三权”进行审计外,还根据有关检举对县供销社的财务收支进行了全面清理审计,有关情况已移交给县纪委。
3、政府投资审计发挥“防护墙”作用。上半年,我局充分发挥审计“免疫系统”功能,将审计“关口”前移,加大工程预算审计。截止目前已完成8个审计项目及40个审核项目,审减造价495.6万元,为节约政府投资、规范投资市场、保护国家利益、社会公共利益和当事人的合法权益发挥了重要的防护作用。从目前送审情况看,高估冒算等情况已从源头上得到抑制。
(二)建立三大制度体系,规范审计管理行为。
今年,我局按照“建立三大体系、实行三线并行、实现审计工作规范化”的工作思路,突出机关日常管理、审计业务工作、党风廉政建设三大制度体系建设,确保审计各项工作规范有序高效运转。
1、机关管理突出内容全面。在对原有的所有制度进行清理的基础上,制定修订工作制度、机关党建、政务公开、争先创优、安全维稳、后勤保障、审计业务等7个板块40多项机关日常管理制度,建立了以文明创建和效能建设为根本目标,以履行岗位职责为基本要素,以机关工作的全部为基本内容,以顺向流转为基本方式,图文并茂,形成纵横交错、运转规范化、标准化、人性化、便捷化的机关工作管理体系。
2、审计业务管理突出运行规范。修订审计优项、审计质量、审计工日管理等10多项业务管理制度,建立了以提升质量、提高效益效率为目标,打造优秀的公共产品,形成审计业务系统化的制度体系。在坚持“三权”分离的前提下,按审计作业流程,突出规范化、标准化、专业化、人格化:以规范化为导向,实现“五个统一”和分类指导;以标准化为核,实施审计作业阶段管理的标准管理和成本核算;以专业化为基准,实施交叉与专业复核并重;以人格化为示范,实施奖惩与责任追究并重。
3、党风廉政建设突出自律和他律相结合。制定《党风廉政文化体系建设纲要》,建立三重一大等7项廉政建设制度,以制约审计小组正确行使审计检查权为抓手,将打造廉洁审计、文明审计、和谐审计的基本宗旨内化为审计干部的自觉行为,形成独特的内部制衡与外部监督相联结的“链条”控制体系。
(三)突出三措并举,加强审计队伍建设。
强培训。按照“学习一个专题、研究一个课题、解决一个问题、提高一定素质、推动一项工作”的要求,采取“在岗与离岗相结合,集中与分散相结合,辅导与自学相结合”等方式,加大培训力度。中心组成员按照“在线学堂”要求,开展网上学习培训;50岁以下的公务员全年必须自觉参加远程教学;新进入审计系统人员,开展岗位培训;中级以上职称业务骨干,进行知识提升培训;参加县委党校组织的各种培训班,进行专题培训。
压担子。一是干部职工“讲学”。有计划地安排干部职工围绕计算机审计、法律法规、方针政策、审计技巧等知识的辅导讲座,激发干部职工自学、互学、研讨的热情,提高学习积极性,在共同学习中共同进步。今年已开展《做一个有影响力的审计人》、《审计法实施条例》的辅导讲座。二是推荐担当审计组长。在年初安排审计项目计划时,给年轻干部多压担子,让其担任审计组长,培养年轻干部独挡一面的工作能力。
严考核。局党组将审计质量、文明创建、学习宣传、综合治理等一系列的'工作纳入干部职工综合目标责任制考核内容,并将审计系统的综合量化考核的各项任务落实到股室、落实到人,在年终考核中严格奖惩。凡单项工作获得省市系统内表彰的,单位给予同等的奖励;没完成单项任务或任务完成效果不理想的,年底在局内评先表模实现一票否决,在局外获得相关奖励,奖金不兑现给个人。
二、存在的问题及下半年的打算。
上半年,我局在县委、政府高度重视和上级部门的指导下,全局职工克难奋进,在不断开拓审计思路、创新审计方式方法、规范日常管理等方面取得了一定的成绩,但也存在一定不足,一是随着审计功能的不断拓展,审计要求的不断提高,审计队伍结构逐渐老化,审计人员思想观念逐渐僵化,审计人员的智能逐渐退化,不能完全适应新时期审计工作转型的需要;二是审计宣传力度不够,有很多好经验、好办法没有及时推广。下半年,我局将在提高干部队伍素质上下功夫,不断提高审计人员的综合分析问题的能力,全面完成各级交办的审计业务工作和各项考核指标,更好实现“三性”战略目标。
县审计局审计工作总结
一年来的经验与体会。
2011年,是中国极不平凡的一年,回顾2011年审计工作,我们深感所取得的各项成绩,离不开各级党委政府的重视与关心,离不开全局干部职工的团结奋斗、同舟共济。
——各级党委、政府对审计工作的重视与关心是关键。
今年,县委、县政府领导对我们审计工作给予了高度的重视和关心。一是从乡镇选拔2名优秀的年轻干部到审计部门工作,充实了审计力量。同时,在审计局内部大力提拔优秀年轻干部4人,其中2人进局现任班子成员。二是为审计部门追加预算资金8万元。今年审计局新添置电脑4台,购置数码相机一部,大大提高了审计工作效率,改善了办公环境和条件。三是重大疑难问题,县领导及时帮助解决。对于每次审计部门报告的问题,县委主要领导高度重视,并亲自把关审计报告,做到了件件审计决定有批示,审计部门自身难以解决的问题,县领导亲自出面,为审计部门撑腰壮胆。
——全面提高审计工作质量是审计工作的生命。
重视审计质量、防范审计风险是审计工作永恒的主题,也是审计工作赖以生存的基础。为了全面提高审计质量,我们除了继续坚持围绕各级党委和政府的中心工作,重在揭露、查处重大违规违纪问题,关注民生和社会建设问题,注重审计成果的运用,充分发挥审计监督的建设性作用,重视整改等五个方面外,我们更加注重开展审前调查的针对性和编制审计方案的指导性和可操作性,认真取证和编制审计底稿,撰写反映工作进程的审计日记,出具较高水准的审计报告,力争审计报告做到客观公正、事实清楚、定性准确,评价实事求是。今年,我县在迎接全市审计质量控制检查时,以平均86分的好成绩受到了市审计局的通报表彰。
——加强审计队伍建设是保证。
要想做好审计工作,使审计质量提升,必须要有一支过硬的审计队伍做保证。为了加强审计队伍建设,提高审计人员素质,我局结合全县开展的“五型”机关创建、提升机关效能建设和文明执法教育活动,认真组织干部职工学习党的十七大和十七届三中全会精神,认真贯彻省审计厅关于统筹全省审计工作的意见,扎实开展“五型”机关创建、机关效能建设、文明执法教育活动和文明创建工作,局党组与党员干部签订党风廉政建设责任状,加强党员学习与培训,强化组织纪律,全面加强干部职工思想政治素质和理论知识的教育培训。
在效能建设活动期间,局机关扎实开展了“提升机关效能、打造阳光审计”的主题实践活动,效能建设活动领导小组多次采取暗查的方式,检查每名工作人员是否按时上下班,是否有迟到早退现象,上班是否有上网玩游戏、聊天、炒股、串岗等情况发生,通过实行上班暗查,责任追究,服务承诺,互助合作等措施,强化审计工作纪律和责任意识,确实转变机关作风。在文明执法教育活动开展期间,我局强力宣传,针对省委提出的“五个方面突出问题”认真开展自查自纠,进行整改,活动取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局党组组织14名在职干部和7名退休职工积极主动捐物捐款,缴纳特殊党费,共计价值达1万余元。为荷花镇荷叶村残疾人送去5000元危房改造资金。
编辑:
县审计局审计工作总结
xx区审计局坚持以科学发展观为指导,以深化创新为动力,紧紧围绕和服务于区委、区政府中心工作,不断促进审计事业科学发展,立足建设“廉洁、高效、服务型政府”战略,立足服务地方经济社会又好又快发展大局,解放思想、大胆实践、积极探索绩效审计模式方法,做了些大胆的尝试,取得了一定的效果。
一、主要做法和经验。
(一)突出重点、全面展开。绩效审计作为全新审计模式给审计工作带来全新的视角和审计理念的全面更新,我局在继续扎实做好常规审计工作的基础上,突出绩效审计重点,步步为营,稳扎稳打,逐步实现绩效审计项目占总审计项目比重80%以上,直至全面覆盖。一是在项目计划安排上下功夫。选取绩效相对明显,操作相对简单的绩效重点项目,如财政预算执行、领导干部经济责任、惠民民生政策落实和政府重大投资基建项目,这些项目的执行便于分析公共资金运行、强化权力运行监督制约和政府重大资金运作等的效率、效果和效益情况,同时这也是直接关乎老百姓民生的切身利益。二是在挖掘绩效审计资源上下功夫。搞好绩效审计工作离不开领导的重视和支持;离不开相关部门的协调配合;离不开人大的依法监督;离不开法律法规的保障。我局依托审计联席会议,落实政府绩效目标考核制度,融合组织、纪检、司法等监督资源,积极开发利用有效审计资源,保障绩效审计有序开展。三是在转化绩效审计成果上下功夫。增强绩效审计成果的转化利用,充分发挥审计“免疫系统”功能作用,注重查处问题整改,注重从制度层面提出:资金使用绩效考评、权力监督制约量化;化解政府债务风险等审计建议,转化为政府决策和被审计单位的整改措施,不断树立绩效审计信心,培养绩效评估能力,提高绩效考评能力。
(二)以点带面,搞好结合。我局在开展绩效审计试点工作以来,就没有将摊子铺得过大,而是力求“精做一个项目,锻炼一支队伍,总结一点经验,提升一档层次”。在项目审计过程中做到“四个结合”。一是绩效审计与常规审计相结合。特别是在常规审计报告审计建议中注入绩效评价因子,提示财务收支的“真实性”、“合法性”和“效益性”,实现“三性”完美结合,突出评价效果;二是绩效审计与跟踪审计相结合。利用跟踪审计时间跨度大、经济效益、社会效益、环境效益体现充分的特点,有利于客观综合评价,有利于显现整改效果。三是绩效审计与“三责联审”相结合。“三责联审”有利于全面考核了解干部,提高选人用人公信度,有利于整合监督资源,增强监督合力,提升干部监督的综合效益。同时,“三责联审”是组织、人事和审计多部门协调配合,充分发挥合力效应作用,更有利于对领导干部任期政绩的客观公正评价。四是绩效审计与效能建设相结合。充分与机关作风效能建设活动联系起来,重点关注监控重大违法违规问题;公共财政服务能力;财政资金使用效益;专项资金管理使用情况;政府债务资金和财政风险等,适时调整审计力量,审计方案和审计计划。
(三)重视交流,以训促审。年到今我局先后派员参加审计厅、市审计局的绩效审计相关培训15人次,邀请专业人士授课5次,自行组织专题培训8次,视频学习6次,项目案例分析10次,绩效审计理论研讨6次。培养出一批较专业的绩效审计人才队伍。“他山之石,可以攻玉”,我局重视向绩效审计开展得早、有成效的兄弟审计单位的交流学习。先后到锡山、滨湖学习取经,并适时关注省内、外绩效审计动向,借鉴消化吸收绩效审计成果,通过交流学习,开阔了审计人员的视野,提升了绩效审计效率,营造了钻研业务的氛围,起到了事半功倍的效果。针对工程项目效益审计无评价参照系的问题,我局基建科根据实际工作经验撰写了题为《运用可行性研究报告开展对政府投资工程的效益评价》的论文,得到审计同行的认可。
(四)绩效并重,探索创新。我局开展绩效审计项目以来,在探索中求创新,坚持宏观着眼,微观入手,突出精品意识,不断追求项目质量。从审前调查,方案制定,人员配备均突出绩效理念,绩效并重,效优先于绩。
年我局在对xx区建设与发展展示中心项目投资效益审计中指出:1、该项目实施费率招投标形式不值得推广;2、部分工程设计未优化,重复施工,增加了工程造价;3、项目业务开展单一,日常维护管理费用高,社会效益差。同时建议:该项目完成后,以展览、会议业务为核心,向文化、娱乐休闲等多元化发展。既发挥项目的社会效益,又提高投入的经济效益,还可以解决中心运营管理费用。使得展示中心得到优化发展空间。
2xxx年我局在对惠山中等专业学校新建项目投资效益审计中,通过对学校建成后的经济效益、社会效益和环境效益三方面分析,得出如下结论:从社会效益角度看,校园环境焕然一新,教学硬件设施现代一流,办学水平显著提高;从环境效益看,项目的施工、运营严格按照环境保护的相关规定实施,生态环境得到明显改善;然而由于超规模建设导致大量教学设施、学生宿舍闲置,造成一定程度的社会公共资源和财政资金浪费,同时使学校背负了沉重的债务而无力偿还,形成恶性循环,完全有悖于项目立项的初衷。一味追求“高、大、全”的诟病引起了政府相关部门的重视。
2xxx年我局在对惠山新城中心学校项目投资效益审计中发现截至2xxx年7月学校招生2918人,其中寄宿生人,已经处于饱和状态,未来发展空间受限。另外,该项目存在超概算、高估冒算问题,部分设备投资未考虑后期运行管理成本,影响了资金的经济性和效益性。同时指出:惠山新城中心学校为惠山新城不断完善的各项配套设施和最佳人居环境打下了有力的基础,它的建成抖动了周围地区的房产价格,增加了区财政收入,推动了惠山经济开发区的经济发展。
二、存在的问题。
1、没有规范的评价标准。由于看问题的层次、角度不同,且缺乏统一的评价标准,只能“仁者见仁,智者见智”。
2、小项目偏多,绩效难以显现。基层审计机关的审计建设项目规模小,资金投入量小,造成绩效评价层次不可能高,效果也不可能太好。
3、绩效审计理论研究相对滞后。基层审计机关重实践而轻理论研究,形成理论实践严重脱节。实践经验难以升华成指导实践的理论依据。
4、人员配置捉襟见肘。由于绩效审计要求复合型审计人才,需要精通多门审计会计以外的知识,亟待改善人员结构,增强审计力量。
三、下步设想和打算。
进一步发挥一线审计人员的积极性、主动性和创造性探索创新绩效审计模式。
进一步更新审计理念积极实践探索绩效审计,注重理论探讨研究。
进一步开拓绩效审计的深度和广度。
进一步落实绩效问责制度。摈弃调而不查,问而不责。
今年以来,我局围绕“三个提升年”活动精神,紧扣“重振雄风,再创辉煌,赢得未来”活动主题,以重大项目促提升,以高效服务促发展,加大招商力度,拓展外贸市场,促进服务业转型,全区商务经济总体运行平稳。
一、1-6月商务经济基本情况。
1、招商基础夯实提升,在谈项目增多。按照区委、区政府“打基础,拓网络”的工作要求,进一步做精做细招商基础工作。一是扩大宣传。编制《招商指南》、《政策汇编》等资料向市、区政府经济工作部门、银行、跨国公司、中介机构等寄发多份。组织台湾、美国韩国、桃花节、嘉阳奠基、亿丰品牌店签约、服务外包大会等多场推介宣传活动,接触客商830多名。二是拓展网络。与上海松江开发区、苏州新区、昆山开发区等9个地区建立招商合作机制,借力招商,派招商人员驻点招商。聘请15名招商顾问,以商引商。三是强化队伍。各板块、各部门健全招商队伍,共有专职招商人员120名。区商务局抽调精干力量与招聘的.招商雇员充实区招商中心,分设5个产业招商工作部,并对招商工作部和招商雇员实行绩效考核。四是加强对接。通过“走出去”和“请进来”形式,对东方园林、华新丽华、华润置业、富豪集团等25个重点项目进行洽谈。招商人员通过电话、网络、拜访等形式对230多家客商进行跟踪对接,向板块引荐14个项目。通过努力,今年以来全区招商氛围进一步浓厚,在谈项目有所增多,且项目体量大、成熟度高。到目前为止,已落实在谈外资项目32个,总投资15.7亿美元,注册外资6.5亿美元,意向征用土地3477亩,其中22个项目今年可实现外资到位。上半年预计可到位外资7330万美元。服务业内资在谈项目20个,总投资270亿元,意向征用土地2769亩。根据招商考核情况,1-5月全区落户重点项目62个,其中工业17个,到位注册资金4.28亿元;服务业41个,到位注册资金10.94亿元;农业4个,到位注册资金1.35亿元。新落户项目中征用土地的11个,利用原有厂房的21个,租用写字楼的30个。外资到位项目19个,到位注册资金4390万美元。
2、服务业投资高位增长,消费市场回稳明显。重点项目加快建设,1-5月全区完成服务业投入118.87亿元,同比增长16.8%。35个区委、区政府督查项目1-5月投入25.13亿元,完成投资计划的41.22%,43%的项目达到并超过时序进度。1-5月规模以上商贸企业完成社会消费品零售总额22.51亿元,同比增长7.5%,列全市第3位。其中汽车销售13.02亿元,同比增长28.9%;大卖场及超市销售2.86亿元,同比增长17.2%。完成服务业税收11.62亿元,同比增长3.86%。但受宏观经济影响,钢材市场销售出现较大回落,实现83.28亿元,同比下降32.6%。预计上半年全区社会消费品零售总额同比增长12.5%,服务业纳税营业收入同比下降2.2%,服务业税收同比增长7.98%。
3、外贸出口逐月回暖,增长态势趋于稳定。1—5月完成外贸出口7.55亿美元,同比增长1.69%(全市为-1.6%),呈逐月回暖态势。四大出口重点产业中,光伏产业实现较大增长,增长23.69%,高佳太阳能出口同比增长38.84%;机电产业和纺织服装产业基本持平,但受宏观经济和贸易壁垒的影响,金属制品产业出口下降20.08%,其中玉龙下降5.54%,中彩下降7.15%,振达下降71.78%。外贸进口1.69亿美元,同比下降18.44%,其中重点进口企业长安高分子和荣成纸业分别下降75%和17.5%。预计上半年完成外贸进出口总额11.5亿美元,与去年基本持平;外贸出口9.4亿美元,同比增长3.3%。预计可以实现市政府“双过半”目标任务。
4、服务外包快速增长,但产业层次需进一步提升。1-5月完成服务外包产业接包合同协议金额2.23亿美元,离岸外包合同协议金额1.99亿美元,新增服务外包企业38家,各项指标的增幅均在30%以上。但产业层次有待提升,规模偏小,产业化水平偏低,年销售收入超1000万元的企业只有12家,只占企业总数的5%。
5、旅游产业发展较快,但消费市场回落明显。1-5月全区在建的13个旅游项目完成投入4.6亿元,万达广场、冯其庸学术馆、梦想田园等一批旅游、休闲、购物项目已经或即将投入运营。a级景区、星级酒店、省级工业旅游点创建工作有序推进,生态旅游和人文旅游路线已编制完成。但受宏观政策的影响,旅游消费市场出现明显回落,重点监测的18家住宿餐饮旅游企业接待人数同比下降1%,营业收入同比下降3%。
二、存在问题。
1、招商的不平衡性明显。一是产业结构不平衡,服务业外资项目好于制造业外资项目,32个重点在谈外资项目中服务业项目有17个,注册资金4.55亿美元;制造业项目15个,注册资金1.96亿美元。制造业外资项目占比偏低而且规模偏小。二是板块之间不平衡。开发区、洛社镇在谈外资项目和服务业项目较多、体量较大、成熟度较高,其他板块在谈项目都不多。外资到位除开发区、洛社相对可以外,阳山、城铁、地铁、西站等板块到位外资为零,前洲、玉祁只有几十万美元。1-5月,全区到位外资4390万美元,同比下降12.55%,各板块均没有达到时序进度,外资到位不理想的主要原因是太平洋、华润、华新丽华、普洛斯等一批重点外资项目落地过程较慢,同时去年已批准未到位的部分项目如阿波罗、亿樽等今年没有如期到位。三是工作重点欠平衡。区商务局今年上半年侧重“摸内情”、“练内功”抓招商的资料制作、ppt演练、网络拓展、宣传推介等基础性工作,“走出去”推介拜访和“引进来”考察洽谈的工作还需进一步加强,招商雇员和招商人员的作用需要进一步发挥。
2、外贸实现稳定增长的风险依然存在。今年以来,虽然我区主导出口行业中光伏行业实现较大幅度增长,机电、纺织服装与去年基本持平,外贸出口出现积极向好的迹象。但是受欧洲债务危机和欧美“双反”的影响,下半年光伏行业仍存在不确定性,冶金行业出口持续低迷,纺织服装企业受人民币升值的拖累也难有作为,因此外贸稳增长的压力依然很大。
3、服务业项目建设速度有待提升。从我区108个服务业项目上看,1-5月份有27个项目没有投入,占比25%,只有30个项目达到时序进度,占比27.8%,服务业项目推进有待加快。受到市场形势、审批手续、节日假期等影响,部分重大项目如太平洋项目等需加快推进。受宏观形势影响,钢贸市场、建材市场销售大幅度下降,龙之杰、舜天国际、好得家国际家居等重点市场销售同比下降近三分之二。
三、下阶段工作举措。
下一阶段,我局将针对工作薄弱环节,按照本次会议的要求,重点做好以下五方面工作。
1、全力推进招商工作,积极储备重大项目。一是利用半年度总结之际,召开招商工作总结分析会,分析不足,找准方向,梳理在谈项目进度,部署下半年招商工作,再掀招商新高潮。二是利用阳山水蜜桃上市之机,邀请客商、招商顾问、招商中介等来我区考察,推动项目落实,计划7月中下旬在区内以服务业为主题、以地块推介为内容举行一场项目对接活动,邀请50位国内外服务业知名投资商、运营商前来考察洽谈。三是深化与上海松江开发区等9个招商合作机构合作,派员驻点招商,承接他们介绍的项目并组织各板块洽谈。四是根据在谈项目情况小分队赴北京、上海、深圳等地“上门敲砖”,推介招商载体和政策,积极瞄准现代服务业、龙头型服务外包、外资制造业储备一批重大项目。五是做好现有外资企业增资扩股工作和以商引商工作。
2、抓好外资项目审批,督促外资及时到位。加强与上级商务、外管、工商等部门的联系,加快推进华润(注册资金1.5亿美元)、太平洋(注册资金1.5亿美元)、华新丽华(并购增加注册资金4000万美元)等重点外资项目的审批,督促企业尽快实现外资到位。
3、全力推进服务业项目建设,积极营造消费氛围。对区委、区政府督查的服务业项目认真督查进度,协调问题,加快建设。深入推进商业特色街和社区商业示范社区创建工作,打造万达美食街、青城路、西城荟等餐饮特色街,带动消费人气。积极开展消费促进“十大主题百场活动”,组织重点商贸企业和市场分类别、分行业开展促销活动,重点做好阳山水蜜桃的促销工作。
4、全力推进市场开拓,促进外贸量质提升。加大市场开拓力度,积极组织企业参加广交会、东盟博览会等国内外展会,抢抓订单,拓展市场。积极帮助企业争取各级外贸扶持资金和优惠政策,降低出口成本。积极推进省级金属制品出口质量安全示范区和汽车零部件出口基地创建工作,提升出口竞争力。协调解决外贸企业在融资、退税、通关、报检等方面存在的问题,营造良好的外贸发展环境。
5、全力推进作风建设,以效能提升促业绩提升。紧紧围绕“惠山发展大讨论”、“政风面对面”等活动要求,加强队伍建设,提升服务效能,把学习的成果和创新的理念转化为谋划工作的新思路、促进工作的新措施、领导工作的新本领,实现作风效能、工作业绩“双丰收”。
我区确定的服务业发展主要目标是:完成服务业增加值208亿元,占gdp比重达到35%,比上年提高3个百分点;社会消费品零售总额122亿元,增17%;服务业投入250亿元,增20%;服务业纳税营业收入1200亿元,服务业纳税增25%。上半年,全区服务业增加值占gdp比重为33.5%,1-5月份服务业投入103.13亿元,同比增长20.9%,完成年度计划41.3%,预计上半年完成123.76亿元,同比增长21%,完成年度计划50%;1-5月份完成服务业纳税营业收入458.48亿元,同比增长19.4%,完成年度计划38.2%,预计半年度完成550.18亿元,同比增长20%,完成年度计划46%;1-5月份完成服务业税收11.19亿元,同比增长4.9%,预计上半年完成13.43亿元,同比增长5.2%。
一、项目推进情况。
(一)城市综合体。
目前全区共有在建的项目5只,拟建的项目6只,具体如下:
在建项目推进情况。年全区共有已建、在建的项目5只,总投资106亿元,总建筑面积200多万平方米,其中商业面积120多万平方米。分别是明发商业广场、洛城商业广场、百乐时代广场、万达广场、奥凯城市广场。5只项目计划投资17亿元,上半年,共完成投资约9.6亿元,完成了年度投资的56%。确保了投资过半,项目进度过半。
拟建项目推进情况。2012年我区拟建项目共6只,投资100亿元,总建筑面积约190万平方米,其中商业面积约为80万平方米。分别是惠山开发区的时代广场二期、地铁西漳站区的刘潭站前贸易区、钱桥街道的万健商业广场、前洲街道的五洲国际广场、玉祁街道的大唐时代摩尔商业城,洛社镇的无锡亿丰时代广场。6只项目计划投资16.5亿元,从目前的项目进度来看,万健商业广场已开工建设,已投资8000万元,其余项目正在准备启动建设。
(二)企业主辅分离。
今年计划完成主辅分离企业20家,第一季度我区共完成工商登记的主辅分离企业11家,完成55%。我区财政部门对主辅分离企业共兑现2xxx年地方税留成部分322.18万元,实现了营业税地方留成部分100%的补助,用于支持新设立企业的发展。年初,我科室根据xx市主辅分离工作领导小组办公室下发的《关于做好主辅分离企业补助资金申报工作的通知》精神,认真梳理申报了26家分离的企业,共申报补助资金516万余元,其中营业税补助资金412万余元,增值税92.8万余元,防洪保安金10.8万余元,目前正在财政审核阶段,补助资金尚未落实。
(三)金融项目引进。
今年,我区全年目标任务是引进8只,截止目前,各乡镇、街道、开发区共引进5只,完成年度目标任务的62.5%,分别是无锡江南虹鼎产业投资中心(有限合伙);无锡红炬投资发展有限公司;江苏惠山民泰村镇银行;无锡翔宏投资有限公司;无锡恒泰九鼎资产管理中心(有限合伙)。
(四)总部企业引进。
今年全年的目标任务是8个,截止5月底,共引进了5个,完成年度目标任务的62.5%。分别是西站物流的五矿无锡钢铁物流有限责任公司;钱桥的中铁物资无锡物流有限公司;地铁站区的赛格电子市场;开发区的江苏中智交通科技有限公司、无锡中太数据通信有限公司。经我们梳理,今年从工业企业中推选了3家企业作为备选企业,分别是苏嘉集团、无锡花光汽车部件集团有限公司、博尔电力集团,目前,这3家企业正在辅导培育阶段,准备下半年申请认定。
(五)省市重点服务业项目。
省重点服务业项目共2个,分别是江苏龙之杰现货钢贸物流公共服务平台、无锡西站物流枢纽,总投资67.85亿元。20计划投资10.1亿元,上半年,2只项目共完成投资6.35亿元,完成投资完成全年投资计划的62.5%。
市重点服务业项目共10只,分别是:惠山万达广场、无锡赛格电子市场、无锡西站物流枢纽、惠山百乐时代广场、大宗钢铁电子交易中心、奥凯城市广场、无锡万健商业广场、无锡现代物流信息交易中心、中石化仓储物流项目、无锡地铁西漳商务区建设项目。总投资达195亿元,总建筑面积263万平方米。10只项目2012年计划投资39.9亿元,上半年完成投资20.8亿元,完成全年目标的52%。
1、惠山万达广场。计划总投资约25亿,总建筑面积约36万平方米,其中商业面积约为31万平方米。目前,二三环商铺已封顶,大商业采光顶钢结构施工,住宅区二十八层,三四号楼办公楼地上二十七层,五号楼六号楼封顶。首批80套商铺于月23日开盘,已销售60%。2012年1月中旬开盘260套sohu公寓,已销售90%,住宅部分248套于今年5月开盘,销售约40%。商业部分预计在6月28日正式开业运营。2012年计划投资约10亿元,上半年投资达6.5亿元。
2、无锡赛格电子市场。计划总投资12亿元,总建筑面积约24.7万平方米。集大型商业设施、高档写字楼、酒店及娱乐设施等为一体的城市综合体项目。该项目分a、b两块开发,a地块纯商业,建筑面积171850平方米。b地块纯商业,建筑面积75164.3平方米。目前,a地块临建完成,售楼中心大楼已完成,场地平整结束,开始试桩;b地块目前正在拆迁之中。2012年计划投资3亿元,上半年完成投资1亿元。
3、无锡西站物流枢纽。该项目是省级重点服务业集聚区,计划总投资64.85亿元。主要建设无锡港藕塘港区,铁路专用线和五大中心,五个基地,二个产业园。目前,五矿(无锡)销售基地完成一期3万平方米及二期土地拍卖工作,汇坚国际工业原料城二期完成2.5万平方米市场用房及内部市政道路工程,西站市场二期完成9万平方米市场及配套用房建设,兴业钢材市场七幢市场用房主体结束.港池一期试运行,铁路专用线铺轨。2012年计划投资9.6亿元,上半年完成投资6亿元。
4、百乐时代广场。计划总投资16亿元,总建筑面积43万平方米,其中商业建筑面积约17万平方米,集住宅、商业、写字楼、酒店及娱乐设施等为一体。该项目分a、b、c、d、e五块开发。a地块正在拆迁;b地块住宅建筑面积8万平方米,商业建筑面积0.4万平方米,别墅及高层住宅基本完工;c地块纯商业,建筑面积17万平方米,已完成地下室挖土,正在按照新的设计方案补桩;d、e地块(35亩)方案正在规划中,拆迁评估部分已完成,但拆迁补偿尚未与xx区威华机械达成协议,其中涉及到xx区地块约15亩。2012年计划投资约3亿元,上半年完成投资1.6亿元。
5、大宗钢铁电子交易中心。计划总投资7亿元,总建筑面积约9万平方米,建造办公大楼及商业配套设施,提供钢铁电子交易平台及相关咨询服务。该项目将贸易、办公、会议、商贷、银行、餐饮、私人会所、休闲等城市功能空间进行组合,形成一个以商贸办公为主体的钢铁电子交易平台。目前,该项目已于6月份开工,目前正在进行桩基建设。2012年计划投资3亿元,上半年完成投资6000万元。
6、奥凯·城市广场。总投资12亿元,总建筑面积约16万平方米,全部为商业建筑,集酒店、办公、公寓式酒店为一体,主体建筑高度为180米左右,主要由五星级金陵大饭店和5a甲级写字楼组成。项目已于2011年12月23日开工奠基,目前,地质勘探结束,施工图纸设计完善,进行桩基施工,计划于初竣工。2012年计划投资约1亿元,上半年完成投资6070万。
7、万健商业广场。计划总投资5.5亿元,总建筑面积约21万平方米,全部为商业。目前,该项目完成售楼处施工,主体工程正在打桩。2012年计划投资2亿元,上半年完成投资5000万元。
8、无锡现代物流信息交易中心。计划总投资8亿元,总建筑面积约15.35万平方米,项目建设内容包括大型专业物流基础设施建设、物联网建设和跨区域物流配送体系平台建设。目前,一期已经封顶,正在加快外立面装饰,二期部分已经启动。2012年计划投资2亿元,上半年完成投资1亿元。
9、中石化仓储物流项目。该项目总投资10亿元,项目占地220亩,其中,一期占地100亩,投资4.5亿元,拟建铁专线、港池、4万平方米物流库区,满足80-100万吨/年周转量;二期占地120亩,投资5.5亿元,拟建3万平方米的物流库区,库区储运总能量达到150万吨/年。目前,一期地块围墙已完成建设,可研报告、环评报告完成审批,码头手续正在报批;二期正在申请土地。2012年计划投资1.8亿元,上半年完成投资1亿元。
10、无锡地铁西漳商务区建设项目。该项目总投资34.5亿元,主要包含天一路、西石路、西锦路等10条道路及相关基础设施建设,安置房建筑面积91万平方米,年底基本完成道路建设,安置房建设完成7万平方米。截止目前,部分路段完成灰土、水稳、沥青底层施工及雨水、污水管道的铺设,安置房基坑挖土完成,垫层浇筑完成。2012年计划投资4.5亿元,上半年完成投资2亿元。
(六)对上争取工作。
一是根据省发改委、省财政厅《关于组织申报2012年省级现代服务业发展专项引导资金项目的通知》精神,确定了龙之杰钢铁交易中心和江苏数字信息产业园两个申报单位组织了申报。二是根据市发改委、财政局《关于发布20xx市服务业(综合)资金项目申报指南的通知》和《xx市服务业(综合)资金管理办法》,梳理确定了5个项目进行了申报,经市发改委综合审定,我区入围企业两家,分别是西站物流枢纽项目和无锡惠山软件外包园信息港项目,共兑现扶持资金350万元。三是根据市发改委的紧急通知,组织申报了总投资5000万元以上的“四个一批”项目62只,其中前期项目10只,在批项目10只,在建项目21只,储备项目14只,已向上申报项目7只(含报省级项目2只)。四是根据市发改委《关于开展省现代服务业重点企业推荐工作的通知》,梳理、推荐了无锡西站物流中心投资开发有限责任公司、无锡阳山生态休闲旅游度假区发展有限公司等8个企业和项目。四是按照区委组织部的安排摸底现代服务业创新团队、组织申报了江苏省创新团队(慧眼电子);组织申报了江苏服务业专业人才“特别贡献奖”评选备选人员3人。
二、存在问题。
上半年,从主要数据完成情况看,基本达到时序进度要求,从全区服务业发展态势来看,规模不断壮大,结构层次明显提高,发展亮点不断显现,在拉动经济增长、提升产业水平、完善城市功能、提高人民生活水平等方面发挥了重要作用,但也存在不足:一是占比偏低。服务业增加值占gdp比重仅为33.5%,远低于全市平均,今年1-6月同比提高1.5个百分点,但距今年提高3个百分点的目标还有差距,这其中有工业增速较快的原因,也与长期以来我区服务业发展始终在低位徘徊有关。二是层次偏低。传统服务业占比较高,现代服务业占比较低,金融、商务、科技、外包等生产性服务业发展滞后,创意设计、总部经济等知识密集型、资本密集型、高附加值的服务业企业基本还是空白。产业结构不够优化,层次水平仍然较低,现代物流业、旅游业等优势服务业以及服务外包、研发设计、信息传输、计算机服务、商务服务业等新兴行业还没有成长为新的经济增长点,对我区服务业发展的支撑、带动力度不够强。三是氛围不浓。休闲娱乐业不够繁荣,特色商业街区没有形成,城市服务功能的环境和氛围比较欠缺。同时,生产性服务业未形成集聚,物流业处于较低水平。这些既影响了服务业水平的提升,也影响了总量规模扩大。
三、下阶段主要工作。
下阶段,我们要在市发改委的指导下,紧密围绕区委、区政府决策部署,进一步创新思路、破解难题、抢抓机遇、强势推进,确保全年目标任务圆满完成。我局将以城市综合体、企业主辅分离、金融服务、特色街区、总部经济等重点领域牵头部门的作用,学习借鉴各区发改部门的成功经验,与兄弟部门紧密配合,全力推动服务业发展,为全区产业结构转型升级贡献自己的力量。