自查报告是个人对自己工作的一个内部检查,可以提高自己的工作效率和质量。我们可以通过阅读他人的自查报告范文,了解不同领域的写作方式和结构,以及如何更好地评价自己。
学校财务管理自查报告
(一)学校严格实行集中管理,分校核算的财务管理体制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组,校长任组长。我中心校设立一个银行基本户,一个银行专户,中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐,我乡目前设立有主管会计一名、会计二名,出纳一名,8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大,业务素质较好,有会计证1人,财务人员中本科学历3名,大专学历6名,中专3名。几年来,中心校财务人员共获17人次各类奖励,我校在以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢兢业业,勤劳肯做,有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参加上级相关部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训,参加上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少,今后要积极主动参与。
(二)学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求,建立健全财务管理的有关制度:建立有《社冲小学财务制度》《社冲小学预算管理制度》《社冲小学收费管理制度》《社冲小学内部牵制制度》《社冲小学收支审批制度》、《社冲小学收支稽核制度》、《社冲小学公用经费管理制度》、《社冲小学寄宿生生活费管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。学校领导、财务人员认真履行职责,严格遵守有关制度,使学校经费更好地为教育教学服务。
(三)学校财务管理规范。学校财务管理严格实行收支两条线的管理制度,严格执行编制预算制度。学校年度预算编制领导小组,按要求及学校的实际情况编制了年度预算,并通过教代会或教师大会,预算合理后上交主管部门。在资金使用上,我校做到了专款专用,不存在挤占其它费用的现象。在开支中,我校按照少花钱多办事的原则,节省开支,每月的开支严格按预算执行,做到不超支每月可用资金。财政部门按时足额下拨公用经费,学校公用经费主要用于学校正常的教育教学,包括办公费,水电费,培训费,差旅费,校舍维修费等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中,学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算,待预算批准后再支出,不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人员经费的情况。
为了规范财务管理,节约开支,使教育经费合理使用,学校成立财务监督小组,监督小组成员由领导班子、教师代表组成,每学期对学校的收支票据进行审核,并将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督,严格执行财务纪律,按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时,对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出,坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用,不挤占挪用,各种票据手续齐备,规范合法,购买物品的发票必须有经手人、验收人,领导签名方可有效,确保了我校财务的真实、合法、准确、完整,增强了民主理财意识,提高财务管理的透明度,切实发挥了财务核算和监督的作用。
我校认真落实执行国家关于两免一补的惠民扶持政策,对家庭经济困难学生进行摸底排查,学生本人提出书面申请,由村民委核实,使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助费,并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布,接受社会各界监督,使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活补助费。
学校固定资产实行分工管理,做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教导处确定专人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理,各室的公共物品由各室负责人管理。学校建立固定资产的'账卡制度,做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡,予以登记,使用单位或个人也要按品名登记明细账卡,以便查对。
我校建立了学校校务公开制度,并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项目、收费金额,每期的收支情况,家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。
(四)学校财务记帐凭证较规范,帐簿基本符合要求,每年有财务报告。学校专门设有财务档案柜,财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、编号、保管、使用、销毁。
按《柳州市中小学财务管理规范验收评分标准》,通过学校自查自评(按中心校),分值如下:
1、管理体制:17.4分。
2、制度建设:12.3分。
4、会计核算:23分。
共:89.5分。
1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年,由于找不到债权人核实,现无法及时清理。
2、固定资产的报废、报损不够及时。
3、由于3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局,新接手的会计不是专业会计,所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础工作规范》要求出账,对有些票据没取得正式发票也要求不够。
在今后的工作中,争取更加完善学校资产的管理,注重年度预算,把学校的每项支出都纳入预算,并能严格执行预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训,让我乡财务人员多向发达地区的学校学习,使财务人员的业务水平有更大提高。
财务管理情况自查报告
2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会,xx营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议,会议对整改工作进行了详细布置,要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕,提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情景进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情景。
(一)加强会计业务培训,提高会计人员风险意识。
针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情景,我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训,利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训,更新知识,及时掌握新政策、新规定,限度减少因制度理解偏差所带来的误操作,从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习,参加人员为各级会计管理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读,纠正我行做业务中的偏差,进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情景,财会部根据报送的记录抽查录像,跟踪员工学习的动态,经过季度考试、监督传票质量、会计检查等,落实学习效果。
(二)加强会计队伍建设,做好会计人员的梯队培养。
针对“会计人员不足,存在风险隐患”的情景,我行进行了一系列的会计人员调整,充实一线会计员工队伍,加强后备会计人员储备。具体是,第一步,由b行二级主办c接替zx担任b支行会计主管。zx调回xx分行工作,主要负责票据管理等重要职责。e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步,新入行的柜员先到现金柜台临柜学习,将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实xx营业部会计人员队伍,由老员工带好新兵,并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘,预计近期会计管理人员会增加充实。
(三)建立健全岗位职责制,明晰会计岗位职责。
“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题,我行分析原因是由于柜员间职责不清,操作不规范导致的。整改措施是,对营业室人员进行明确分工,进一步健全会计岗位职责制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改善,发现问题,及时解决。
财务管理情况自查报告
为切实履行财务监督职责,稳步推动财务监督检查工作,我项目部对本单位会计信息质量、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行状况进行自查,现将自查状况汇报如下:
(一)会计基础工作状况自查。
1、会计人员从业资格状况:我项目部会计人员经过专业上岗培训,有从业资格证,接受会计专业系统的教育,并且具有初级会计师资格。
2、单位银行账户开设状况:开设临时账户,每天过夜资金不超过10万元,当天申请资金当天支付出去,如遇特别状况与处财务科说明。当天收到工程款准时向处财务科汇报并准时将款项汇往处单位账户,无以收抵支及坐收坐支现象。
3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备,会计账簿、财务电算化系统信息真实,账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实牢靠,每张付款凭证必需有项目经理签字,并准时送往处财务科审核,准时装订保管。
4、会计往来科目、会计余额真实,我项目部按季度同外部单位核对往来账个目,并且做好对账单,对账单准时送处财务科审核保存,别单位无法对账则向处财务科作出说明状况。
5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。依据要求当月发票必需当月报销,发票必需齐全真实,经过项目经理严格审核后方可报销并准时付款。
6、财务会计档案准时整理归档并带往处机关,由处机关档案室进行保管。
7、单位建有财务管理规章制度、内掌握度,并且有书面的廉洁风险管理措施。
(二)治理“小金库”状况。
单位取得的.各项收入都纳入单位法定账户管理和核算,无“小金库”。
从财务会计管理自查状况看来,我单位财务会计管理工作,总的来说管理还是较好的,在以后工作中,我们将加大管理力度,切实搞好财务会计管理工作。
财务管理情况自查报告
为了严格贯彻执行国家农村义务教育经费保障机制改革的政策,加强学校财务管理、提高学校公用经费的使用效益,依据忠教计〔20xx〕34号文件精神,我校组织人员对学校公用经费的使用状况、学校财务制度的执行状况进行了仔细的自查,对存在的问题进行了准时的订正。现将自查状况报告如下:
学校根据忠教计〔20xx〕34号文件精神,成立了学校财务自查领导小组,其中xxx校长任组长,xx副主任任副组长,xxx、xxx、xxx等为成员,对学校20xx年的财务预算编制及执行状况、一免一补工作和学校财务相关工作进行自查。
1、自查小组通过对20xx年财务预算状况和目前截止至20xx年12月支出状况进行了对比(见统计表),全都认为,学校高度重视预算编制工作,财务支出以预算为依据,学校在公用经费的支出上严格坚持使用的范围和方式,对学校的培训费、办公费、印刷费、水费、电费等日常公用支出加强了管理。
2、学校没有在公用经费中编列教职工津补贴和超标准列支业务款待费。20xx年,在公用经费中,学校没有以任何一种名目向教职员工发放奖金和津补贴,学校严格掌握了款待费,来人来客一般状况下由分管领导伴随,根据最低标准列支。
1、学校制定和完善了财经制度,强化了财务工作。
学校的财务工作自查中,学校总务处完善了原始凭证签审制度、财务稽核制度、财务收支审批制度、内部牵制制度、会计出纳工作岗位责任制等十项财务管理制度,并张贴上墙,时时提示;财务工作中严格执行财务方案,编制学校的`财务预算、决算及财务报表,做到内容真实,数据精确,报表准时;同时建立了学校各项经审制度,做到帐目清晰,帐据相实;科学管理学校财务档案,建立、建全会计与出纳间的牵制制度,做到日清月结。
2、加强了财务管理,规范教育经费的使用程序。
严格执行收费政策,杜绝学区内各村小及班级乱收费。本年度,学校利用公示栏等多种形式,公开收费项目、公开收费标准,严格执行县物价局、县教委制定的收费政策及标准,同学全部费用全部由班主任收取后到总务处结算,杜绝了乱收费现象。
在资金使用上,学校严格执行事业单位财务制度改革有关规定,坚持预算管理,严格使用程序,学校修理实行集体讨论,上报教委审批后实施,发票的报销严格实行审批制度,坚持一支笔、一本账,对不符合规定的票据一律拒付,对违反财经纪律的行为予以坚决的抵制。无白条入账及私设小金库的现象。
我校20xx年春季享受一免一补的同学是395人,免教材计13825元,补生活费人数是45人,补助金额为5400元;秋季享受两免一补的人数是400人,免教材14000元,以上专款共计支出27825元。我校完全根据县财政及教委的精神对享受一免一补的贫困生进行全面核实,并在善广场上、村委及学校公示无疑义后,再确定最终享受人员,保证把钱真正落实到最贫困的同学手中,切实让贫困同学享受到国家的惠民政策。
学校财务管理自查报告
按照绵游教体发文件要求,学校组织相关人员就近两年来学校的财务收、支管理工作和学校内控制度认真进行了全面自查。在自查中,我们严格按照文件规定的要求,逐项开展自查,现将自查情况报告如下:
我校能严格按照上级财政部门、区教体局的规定,开展财务活动,在每项经济事务中,能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内控制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序,形成了学校经济业务事项事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中,都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职,共同完成好学校财务的管理工作,确保财务收支管理工作有序、高效地开展。三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中,必须坚持“收支有据”的原则,严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程管理,做好财务管理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核制度,工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务定期公示。
通过学校制度建设与实施,极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质,增强了财务管理意识,正是如此,我校的财务管理工作在制度和法规的约束下,操作规范。
在财务机构设置上,我校做到了合理、合规、合法。分设有行政事业、后勤、伙食团、工会财务机构,实行统一管理、独立核算。按照要求,我校财会人员设置有报帐员一名;工会、后勤经营部、伙食团分别设置有出纳、会计各一名。
收入管理:学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
1、学校严格执行上级的收费规定。近年来,在收费过程中,依法组织收取学校的作业本费。小学15元/生q期。中学20元/生q期。除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时,实施“收支两条线”的管理规定,没有截留或擅自坐支应交款项,更没有隐匿不报的现象。
2、学校的一切收费行为都做到有章可循,有据可依,所有收入都开列合法的收据,很好的禁止了一切乱收费现象的发生。
3、学校的一切收入均按要求入帐,并及时纳入学校开设的银行帐户。严格按照会计法规和制度执行,进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。
支出管理:学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。
1、学校能根据年初支出预算开支经费,确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的`列支中,能按照相关规定提取招待费和职工福利费。外出培训、学习等费用能按照规定执行,该由单位支付的由单位报销,该由个人承担的费用,学校不予报销。
2、学校小额公用品的采购均由学校总务处负责,行政、工会、教师代表共同参与,采取一事一议的方式,决定物品的采购。大宗物品的采购均按程序办理,纳入政府采购。
3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作,确保了资金合理使用。
4、在经费支出过程中,所有原始凭证合理、合规,做到了内容真实、完整,凭证合法,手续齐全。
物相符。没有挪用现金的现象发生。
银行存款:学校严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设并管理好银行帐户。支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收支没有帐外循环,私设“小金库”的现象。
财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产,建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理,按相关规定通过自查,学校的资产管理规范,没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失。
学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。通过自查,国家对我校的农村贫困寄宿制学生生活补助费:xx年,小学有460人次共计享受补助费172500.00元,中学有700人次享受补助费350000.00元。2011年,小学有380人次享受补助费142500.00元,中学有468人次享受补助费234000.00元。对于这项专款,在上级下拨经费到帐后,学校立即召开家长会,将经费足额发施到受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项,学校能按照相关规定和财务制度办理,并及时收回。
本次通过对学校内控制度和财务收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是领导高度重视,对本次自查思想认识到位,工作措施到位。二是在学校内控制度和财务管理方面,工作实在,各项制度健全,并能得到很好的落实。三是自律监管力度和工会经审组内部审计力度强。保证了学校教育教学工作的正常运转,不断提高了学校的办学质量。
今后,我们将进一步严格执行财务管理的规章制度,完善学校财务内控的长效机制,努力做好学校财务管理工作,力争再上新台阶。
财务管理情况自查报告
本年度,我园严格遵守县物价局、县教育局规定的行政事业收费标准,各项收费项目符合规定,经县物价局、县教育局审核通过。现将新星幼儿园20xx年财务管理自查状况报告如下:
1、幼儿园配有财务办公室,配有专(兼职)财务人员2人。
2、园长常常询问财务运行状况和听取财务工作汇报,准时调整财务支出。
3、财务人员能做到当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。
1、严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准,接受老师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查,未发觉独立收费项目、提高收费标准现象,我园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。
1、幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确,做到了相互分别、相互制约、相互监督。
1、依据幼儿园工作方案,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力气,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余”。
2、制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。全部资产全部按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记精确无误,没有造成资产流失。
1、春季学期:幼儿入园数共335人,学杂费总收:159125元。总支:143661.40元。结余:15463.60元。
2、秋季学期:幼儿入园数共338人,学杂费总收:189280元。总支:181552.70元。结余:7727.30元。
此次自检自查工作中得到主管部门的'高度重视,今年我园连续遵照县物价局、县教育局规定的行政事业收费标准进行收费,严守财经制度,确保幼儿园正常运行,努力把我园办成一流的幼儿园,让领导放心、幼儿快乐、家长满足的幼儿园。
财务管理情况自查报告
学校按照忠教计〔20xx〕34号文件精神,成立了学校财务自查领导小组,其中xxx校长任组长,xx副主任任副组长,xxx、xxx、xxx等为成员,对学校20xx年的财务预算编制及执行情况、一免一补工作和学校财务相关工作进行自查。
二、学校公用经费的预算编制及执行情况。
1、自查小组通过对20xx年财务预算情况和目前截止至2xxx年12月支出情况进行了对比(见统计表),一致认为,学校高度重视预算编制工作,财务支出以预算为依据,学校在公用经费的支出上严格坚持使用的范围和方式,对学校的培训费、办公费、印刷费、水费、电费等日常公用支出加强了管理。
2、学校没有在公用经费中编列教职工津补贴和超标准列支业务招待费。20xx年,在公用经费中,学校没有以任何一种名目向教职员工发放奖金和津补贴,学校严格控制了招待费,来人来客一般情况下由分管领导陪同,按照最低标准列支。
三、学校财务制度及执行情况。
1、学校制定和完善了财经制度,强化了财务工作。
学校的财务工作自查中,学校总务处完善了原始凭证签审制度、财务稽核制度、财务收支审批制度、内部牵制制度、会计出纳工作岗位责任制等十项财务管理制度,并张贴上墙,时时提醒;财务工作中严格执行财务计划,编制学校的财务预算、决算及财务报表,做到内容真实,数据准确,报表及时;同时建立了学校各项经审制度,做到帐目清楚,帐据相实;科学管理学校财务档案,建立、建全会计与出纳间的牵制制度,做到日清月结。
2、加强了财务管理,规范教育经费的使用程序。
严格执行收费政策,杜绝学区内各村小及班级乱收费。本年度,学校利用公示栏等多种形式,公开收费项目、公开收费标准,严格执行县物价局、县教委制定的收费政策及标准,学生所有费用全部由班主任收取后到总务处结算,杜绝了乱收费现象。
在资金使用上,学校严格执行事业单位财务制度改革有关规定,坚持预算管理,严格使用程序,学校维修实行集体研究,上报教委审批后实施,发票的报销严格实行审批制度,坚持“一支笔、一本账”,对不符合规定的票据一律拒付,对违反财经纪律的行为予以坚决的抵制。无“白条入账”及私设“小金库”的现象。
四、认真开展了学生“一免一补”工作。
我校20xx年春季享受“一免一补”的学生是395人,免教材计13825元,补生活费人数是45人,补助金额为5400元;秋季享受“两免一补”的人数是400人,免教材14000元,以上专款共计支出27825元。我校完全按照县财政及教委的精神对享受“一免一补”的贫困生进行全面核实,并在善广场上、村委及学校公示无疑义后,再确定最终享受人员,保证把钱真正落实到最贫困的学生手中,切实让贫困学生享受到国家的惠民政策。
学校财务管理自查报告
我校能严格按照上级财政部门、区教体局的规定,开展财务活动,在每项经济事务中,能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内控制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序,形成了学校经济业务事项事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中,都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职,共同完成好学校财务的管理工作,确保财务收支管理工作有序、高效地开展。三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中,必须坚持“收支有据”的原则,严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程管理,做好财务管理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核制度,工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务定期公示。
通过学校制度建设与实施,极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质,增强了财务管理意识,正是如此,我校的财务管理工作在制度和法规的约束下,操作规范。
在财务机构设置上,我校做到了合理、合规、合法。分设有行政事业、后勤、伙食团、工会财务机构,实行统一管理、独立核算。按照要求,我校财会人员设置有报帐员一名;工会、后勤经营部、伙食团分别设置有出纳、会计各一名。
收入管理:学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
1、学校严格执行上级的收费规定。近年来,在收费过程中,依法组织收取学校的作业本费。小学15元/生q期。中学20元/生q期。除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时,实施“收支两条线”的管理规定,没有截留或擅自坐支应交款项,更没有隐匿不报的现象。
2、学校的一切收费行为都做到有章可循,有据可依,所有收入都开列合法的收据,很好的禁止了一切乱收费现象的发生。
3、学校的一切收入均按要求入帐,并及时纳入学校开设的银行帐户。严格按照会计法规和制度执行,进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。
支出管理:学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。
1、学校能根据年初支出预算开支经费,确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中,能按照相关规定提取招待费和职工福利费。外出培训、学习等费用能按照规定执行,该由单位支付的由单位报销,该由个人承担的费用,学校不予报销。
2、学校小额公用品的采购均由学校总务处负责,行政、工会、教师代表共同参与,采取一事一议的方式,决定物品的采购。大宗物品的采购均按程序办理,纳入政府采购。
3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作,确保了资金合理使用。
4、在经费支出过程中,所有原始凭证合理、合规,做到了内容真实、完整,凭证合法,手续齐全。
学校现金收入,能及时存入银行;学校备用金,按照区教体局核算中心的要求,实行限额管理。工会、后勤、伙食团的出纳人员能及时做好现金日记帐,并与会计月末定期对帐,确保了证帐帐相符,帐物相符。没有挪用现金的现象发生。
银行存款:学校严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设并管理好银行帐户。支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收支没有帐外循环,私设“小金库”的现象。
财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产,建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理,按相关规定通过自查,学校的资产管理规范,没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失。
学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。通过自查,国家对我校的农村贫困寄宿制学生生活补助费:20xx年,小学有460人次共计享受补助费172500.00元,中学有700人次享受补助费350000.00元。20xx年,小学有380人次享受补助费142500.00元,中学有468人次享受补助费234000.00元。对于这项专款,在上级下拨经费到帐后,学校立即召开家长会,将经费足额发施到受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项,学校能按照相关规定和财务制度办理,并及时收回。
本次通过对学校内控制度和财务收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是领导高度重视,对本次自查思想认识到位,工作措施到位。二是在学校内控制度和财务管理方面,工作实在,各项制度健全,并能得到很好的落实。三是自律监管力度和工会经审组内部审计力度强。保证了学校教育教学工作的正常运转,不断提高了学校的办学质量。
今后,我们将进一步严格执行财务管理的规章制度,完善学校财务内控的长效机制,努力做好学校财务管理工作,力争再上新台阶。
二oxx年五月十五日对报损、报废的财产进行申报、审批,做到了帐帐相符,帐物相符。
学校财务管理自查工作报告
反映,是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对学校发生的每一笔经费通过不同的方式、方法进行规范记录,反映在凭证、帐簿和报表中,以备随时查阅。我校财务室已经对日常工作流程熟练掌握,能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。
资金是学校正常教学活动和学校发展的血液,我们开源节流,较大的绥解了学校的资金压力,保证了学校正常教学工作的开展。
在对外联系的过程中,我们坚持始终把学校的利益放在首位,坚持维护学校的整体形象。以年初计划安排的经费为限,尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳,时时不忘宣传学校,为学校整体发展尽本部门的最大努力。
二、财务会计核算方面
核算,也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在费用核算上采取分处室核算,随时都可以查出每各处室每个月实际发生的费用。
“凡事预则立”,学校全体财务人员在学校领导和有关专家的指导、帮助下,总结以前年度会计核算经验的基础上,结合学校的具体情况和年度财务工作目标,通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式,事先根据学校发展目标对会计核算资料的要求,利用现代化的会计核算手段,精心组织、设计学校的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下,利用电化手段设置了财务核算体系,为领导的决策,上级主管部门、财政、税务监督,内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。
(二)坚持会计创新,克服工作中的种种压力与困难,在会计人员较少的情况下办理了大量事项,取得了阶段性的工作成绩。
由于近年来由于学校扩大办学规模,学校财务工作压力日易显现。为适应财政、物价、工商、税务体系的要求,全面维护学校的整体利益,确保学校的利益最大化,在进行账务处理的过程中,一项资产的购置支出不得两次进入成本。总务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下,按国家相关法律、法规的规定,将原来学校统一按照事业单位会计制度的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算,即将学校经营支出的资产购置采用经营核算的模式,分次计提折旧的方式进入成本,为学校节省大量的资金流出,为学校的发展提供了财务基础。
三、财务会计监督方面
监督,是财务工作的另一项基本职能。首先是每个处室每笔经济业务的合法性、合理性进行监督,不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面,严格按有关制度执行,铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对学校整体资产进行监督,定期进行固定资产盘点,以保证学校财产不受侵害。
总务处全体人员坚持从细微处入手,按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核,严格控制现金的支出,对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用,定期进行资金核对。确保学校资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理,采取专人负责,日常工作中做好各种财政、税务票据的领用、核销、库存等的台账登记工作,每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜,及时核销各种票据以确保学校的所有收入及时进行账务处理,坚持财务“收支两条线”,严格实物资产的入库手续,从源头做好学校的财务监督工作。
财务“收支两条线”是学校所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律,就是所有的财务收入都必须入学校统一的财务账务,所有的支出都必须按学校事先规定的用款手续办理用款,涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。做好学校的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作,总务处正是从这一关键的源头控制入手,严格区分学校的收支,做到全年财务收支无差错。受到学校领导和有关上级主管部门领导的好评。
四、经费管理
管理,是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据,学校财务室能够随时完成学校领导和各处室要求提供的数据资料;其次是参与学校管理和决策,对学校存在的不合理现象,财务室已经提出合理化建议,大部分已被采纳。
科学合理编制学校收支计划,并对计划过程进行控制和管理,合理配置学校资源,努力节约资金,加强资产管理,防止学校资产流失,对学校财务活动的真实性、合法性和合理性进行监督,积极开展财务分析工作,确保学校财务活动的效益性,开展了预算内经费管理、预算外经费管理和往来款项管理和其他工作。
(一)预算内经费管理工作
预算内经费全部由财政拨款,主要用于职工工资、奖金、离退休费、医疗保险、住房公积金和公业务费等开支。主通过以下工作来实现经费管理。
1、及时足额发放职工工资、奖金、离退休费等。
2、按期上交职工医疗保险金、住房公积金。
3、公业务费开支严格执行校长一支笔审批,报销时必须凭原始凭证据实列报,不能以领代报或以借代报,手续不完善、票据不正规和非正常开支的费用,一律不予报销。
4、采购、维修大额开支实行集体研究决定,并签订采购、维修合同,上报相关部门,完善控购手续后方可执行。
(二)预算外经费管理
预算外经费主要来源于学校对学生的杂费收取,主要用于学校的办公室费开支。
(三)往来款管理
往来款主要有书款、免费教科书款、特困生减免款、学生伤亡补助、计算机工程款、住房公积金个人部分、医保个人部分、个别所得税、代课金、教学奖惩、单位及个人借款,往来款一律执行专款专用,绝不挪作他用。
(四)其他工作
1、按时完成审批年终奖金审批、两年考核晋档和职称变动晋档工作。
2、认真进行校产清理上报,防止学校资产流失。
3、录入人事工资管理系统,完善单位人员人事工资档案,为高效管理奠定基础。
4、高质量、高要求完善预算工作。
五、20xx年工作设想及需要改进方面
去年学校总务处尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩,受到学校领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多,现将今年学校总务处工作设想如下:
第一、在条件允许的情况下,增强学校财务计划执行情况的控制分析,进一步加强学校的财务、会计核算工作,将学校的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理,加强计划执行情况的分析与控制,加强财务事先参与决策工作,从源头做好财务管理工作,为领导决策提供有用的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作,从学校的每笔收支入手,进一步严格执行国家相关的财经政策,保证学校财务工作的真实、完整,维护学校的整体利益。
第四、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系,为学校争取更多的优惠政策,为学校的发展争取更多的资金。
第五、坚持“财务收支两条线”,力争做到财务票据计算机管理,从源头加强收入的管理,进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支,先收后支,收支略有节余的原则控制、使用好学校有限的资金,使学校的每一分资金都发挥最大的财务效益。
第六、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作,严格按部门职责做好本部门的工作,发挥财务部门应有的作用,进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识,推动学校整体财务工作再上新台阶,为领导分忧、解难。
第七、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作,做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。
六、几点感想
1、领导的重视与支持是搞好工作的关键。领导的重视程度越高,工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对工作的高度重视和大力支持。校领导对财务工作倍加关注,对重大问题的定性与处理亲自过问,对财务报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为财务工作的顺利实施提供了有力保证。
2、财务工作要树立服务意识。财务工作的性质决定了财务工作必须坚持监督与服务并重,寓监督于服务之中。
3、工作方法及工作效率至关重要,充分体验到事半功倍和事倍功半的差距;
4、凡事都要付诸热心,相信耐力无所不能;
5、团队协作精神非常重要;
学校财务管理制度自查报告
为了严格贯彻执行国家农村义务教育经费保障机制改革的政策,加强学校财务管理、提高学校公用经费的使用效益,根据忠教计〔20**〕34号文件精神,我校组织人员对学校公用经费的使用情况、学校财务制度的执行情况进行了认真的自查,对存在的问题进行了及时的纠正。现将自查情况报告如下:。
学校按照忠教计〔20xx〕34号文件精神,成立了学校财务自查领导小组,其中xxx校长任组长,xx副主任任副组长,xxx、xxx、xxx等为成员,对学校2019年的财务预算编制及执行情况、一免一补工作和学校财务相关工作进行自查。
1、自查小组通过对20**年财务预算情况和目前截止至2019年12月支出情况进行了对比(见统计表),一致认为,学校高度重视预算编制工作,财务支出以预算为依据,学校在公用经费的支出上严格坚持使用的范围和方式,对学校的培训费、办公费、印刷费、水费、电费等日常公用支出加强了管理。
2、学校没有在公用经费中编列教职工津补贴和超标准列支业务招待费。20xx年,在公用经费中,学校没有以任何一种名目向教职员工发放奖金和津补贴,学校严格控制了招待费,来人来客一般情况下由分管领导陪同,按照最低标准列支。
1、学校制定和完善了财经制度,强化了财务工作。
学校的财务工作自查中,学校总务处完善了原始凭证签审制度、财务稽核制度、财务收支审批制度、内部牵制制度、会计出纳工作岗位责任制等十项财务管理制度,并张贴上墙,时时提醒;财务工作中严格执行财务计划,编制学校的财务预算、决算及财务报表,做到内容真实,数据准确,报表及时;同时建立了学校各项经审制度,做到帐目清楚,帐据相实;科学管理学校财务档案,建立、建全会计与出纳间的牵制制度,做到日清月结。
2、加强了财务管理,规范教育经费的使用程序。
严格执行收费政策,杜绝学区内各村小及班级乱收费。本年度,学校利用公示栏等多种形式,公开收费项目、公开收费标准,严格执行县物价局、县教委制定的收费政策及标准,学生所有费用全部由班主任收取后到总务处结算,杜绝了乱收费现象。
在资金使用上,学校严格执行事业单位财务制度改革有关规定,坚持预算管理,严格使用程序,学校维修实行集体研究,上报教委审批后实施,发票的报销严格实行审批制度,坚持“一支笔、一本账”,对不符合规定的票据一律拒付,对违反财经纪律的行为予以坚决的抵制。无“白条入账”及私设“小金库”的现象。
我校20xx年春季享受“一免一补”的学生是395人,免教材计13825元,补生活费人数是45人,补助金额为5400元;秋季享受“两免一补”的人数是400人,免教材14000元,以上专款共计支出27825元。我校完全按照县财政及教委的精神对享受“一免一补”的贫困生进行全面核实,并在善广场上、村委及学校公示无疑义后,再确定最终享受人员,保证把钱真正落实到最贫困的学生手中,切实让贫困学生享受到国家的惠民政策。
学校财务管理自查工作报告
去年,学校总务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难,在校领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下,根据学校财经理念和现代管理方式的要求,财务工作严格正规、严谨踏实地工作。受到学校领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将学校财务总体工作总结如下。
一、财务会计核算方面
核算,也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在费用核算上采取分处室核算,随时都可以查出每各处室每个月实际发生的费用。
“凡事预则立”,学校全体财务人员在学校领导和有关专家的指导、帮助下,总结以前年度会计核算经验的基础上,结合学校的具体情况和年度财务工作目标,通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式,事先根据学校发展目标对会计核算资料的要求,利用现代化的会计核算手段,精心组织、设计学校的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下,利用电化手段设置了财务核算体系,为领导的决策,上级主管部门、财政、税务监督,内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。
(二)坚持会计创新,克服工作中的种种压力与困难,在会计人员较少的情况下办理了大量事项,取得了阶段性的工作成绩。
由于近年来由于学校扩大办学规模,学校财务工作压力日易显现。为适应财政、物价、工商、税务体系的要求,全面维护学校的整体利益,确保学校的利益最大化,在进行账务处理的过程中,一项资产的购置支出不得两次进入成本。
二、财务会计监督方面
监督,是财务工作的另一项基本职能。首先是每个处室每笔经济业务的合法性、合理性进行监督,不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面,严格按有关制度执行,铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对学校整体资产进行监督,定期进行固定资产盘点,以保证学校财产不受侵害。
财务“收支两条线”是学校所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律,就是所有的财务收入都必须入学校统一的财务账务,所有的支出都必须按学校事先规定的用款手续办理用款,涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。做好学校的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作,总务处正是从这一关键的源头控制入手,严格区分学校的收支,做到全年财务收支无差错。受到学校领导和有关上级主管部门领导的好评。
三、经费管理
管理,是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据,学校财务室能够随时完成学校领导和各处室要求提供的数据资料;其次是参与学校管理和决策,对学校存在的不合理现象,财务室已经提出合理化建议,大部分已被采纳。
科学合理编制学校收支计划,并对计划过程进行控制和管理,合理配置学校资源,努力节约资金,加强资产管理,防止学校资产流失,对学校财务活动的真实性、合法性和合理性进行监督,积极开展财务分析工作,确保学校财务活动的效益性,开展了预算内经费管理、预算外经费管理和往来款项管理和其他工作。
一预算内经费管理工作
预算内经费全部由财政拨款,主要用于职工工资、奖金、离退休费、医疗保险、住房公积金和公业务费等开支。主通过以下工作来实现经费管理。
1、按期上交职工医疗保险金、住房公积金。
2、办公经费开支严格执行校长一支笔审批,报销时必须凭原始凭证据实列报,不能以领代报或以借代报,手续不完善、票据不正规和非正常开支的费用,一律不予报销。
3、采购、维修大额开支实行集体研究决定,并签订采购、维修合同,上报相关部门,完善控购手续后方可执行。
四、xx年工作设想及需要改进方面
去年学校总务处尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩,受到学校领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多,现将今年学校总务处工作设想如下:
第一、在条件允许的情况下,增强学校财务计划执行情况的控制分析,进一步加强学校的财务、会计核算工作,将学校的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理,加强计划执行情况的分析与控制,加强财务事先参与决策工作,从源头做好财务管理工作,为领导决策提供有用的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作,从学校的每笔收支入手,进一步严格执行国家相关的财经政策,保证学校财务工作的真实、完整,维护学校的整体利益。
第四、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系,为学校争取更多的优惠政策,为学校的发展争取更多的资金。
总之,经过共同努力,虽然我们财务工作也受到了领导的认可和支持,取得了全校职工的信任。但是也面临许多新问题:制度有待进一步完善,方法需进一步完善。
财务管理情况自查报告
作为一名财会人员下社区的挂职干部,我近期就此问题进行了深入的调研。调研采用召开座谈会、个别交谈、查阅财务档案等的方式进行,现调研结束,经梳理归纳,有关情况报告如下:
在街道等上级部门的正确领导下,社区财务管理得到不断提高,主要表现为社区领导对财务管理工作比较重视,制定了财务管理制度,设立了会计与出纳,建立了财务管理帐。在资金使用上坚持一支笔审批制度,一般由社区主任或社区书记审批,报销单据做到有经办人、证明人、审批人及事由。资金使用在1000元内的由由社区党总支研究决定,超过1000元的报街道办事处财务领导小组研究决定,2000元以上报街道办事处党工委会议研究决定。社区财务管理虽然有所提高,但是与不断发展的形势和上级部门的要求及社区群众的期望相比,仍然存在一定问题和差距,需要采取有效措施加以改进和提高。
1、社区领导对财务管理工作重视不够。社区领导忙于其他事务工作,对财务管理工作不够重视,放松财务管理,产生了一系列问题。一是部分领导不懂或不熟悉财务法规和财务制度,无法有效管理财务,出现财务管理不规范和不严密问题。二是个别领导不听财会人员的意见和建议,使得不断发生财务管理不规范和不严密问题。三是一些领导对对财务工作缺少检查和监督,以致存在系列财务管理问题。
2、会计基础工作薄弱。一是社区财务管理制度不健全,致使财务管理存在不规范和不完善的情况。二是经费开支审批手续简单,没有严格按照制度规定实行经费开支审批。三是报账单据不规范,存在白条支出现象,支出单据手续不全,支出单据无明细附单。四是该建的帐没有建立,会计科目使用不够规范,不按月结账,有的一季度结账,有的半年结账,给财务管理带来极大不便。
3、财务人员业务素质不够高。社区财务人员即会计出纳存在年龄老化、学历偏低、没有会计职称、缺乏工作经验等的情况,以致业务素质不够高,造成执行财务制度不够严格,核算不够规范,凭证账簿无摘要,账簿记录发生错误,影响了财务工作质量。
4、财务公开工作做得不够。社区没有及时公开财务收支情况,即使有时公开了,但公开内容特别是三公支出情况不够具体详细,以致社区群众对社区财务管理存在较大意见,时有发生上访现象,影响社区的和谐稳定。
1、社区领导要重视和加强财务管理工作。社区领导要认真学习国家财经法律法规和政策文件精神,提高自己的财务管理水平,在自己带头执行国家财经法律法规和政策文件精神的同时,督促和检查财务人员认真做好财务工作,使财务工作规范化,符合国家财经法律法规和政策文件精神的要求,避免出现系列财务管理不规范、不严密问题。
2、大力强化会计基础工作。一是要深入贯彻落实《会计法》等法律法规,使财务人员充分认识会计基础工作的重要性,掌握会计基础工作的主要内容和基本要求,进一步强化内部控制和会计基础工作规范,全面提升会计基础工作水平。二是要制定完善的财务管理制度,使社区财务管理工作有章可循,有据可依,切实做到以制度管理财务,促进财务管理制度化和规范化,实施有效的财务监督,保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符,防范违反财经纪律行为的发生。三是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化,按照财政部《会计基础工作规范》的要求,使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度,规范报账单据,严禁白条入帐,做到按月结账,全面提高会计信息质量。
3、大力提高财务人员的业务素质。社区领导要鼓励财务人员认真自学,认真学习国家财经法律法规和政策文件精神,认真学习《会计准则-基本准则》,认真学习会计实务知识,提高政策理论水平和会计业务技能,具备从事财务工作的岗位能力和技能,能够独立、全面完成财务工作任务,提高财务工作的质量。社区领导要创造条件,让财务人员参加上级部门举办的学习培训,参观先进社区的财务工作管理经验,有效提高财务人员的综合素质,从而能够规范财务工作秩序,促进财务工作质量的提高。
4、定期公开财务收支情况。社区要定期公开财务收支情况,凡是应当公开的财务收支情况,都要及时在社区公务栏上公开。公开内容特别是三公支出情况要具体详细,广泛接受社区群众的监督。社区在公开财务收支情况的同时,要成立由社区领导和财务人员组成的领导小组,接受社区群众的责询,对社区群众提出的问题要详细解答,做好解疑释惑工作,使社区群众相信社区财务管理规范,各项支出合理,避免出现社区群众因财务问题引起的上访问题,切实维护社区的和谐稳定。
5、加强对社区财务管理的检查监督。作为社区的上级部门街道要加强对社区财务管理的检查监督,每年至少检查一次,对取得的成绩要予以肯定表扬,对存在的问题要限期整改,发现的违纪违规情况要严肃处理,以此提高社区财务管理水平,获得社区群众的满意,消除社区群众因财务问题而上访,促进和谐社区建设。
财务管理情况的自查报告
我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,范文之整改报告:财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况。
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
文档为doc格式。
财务管理工作情况自查报告
为了进一步加强幼儿园食堂财务管理,仔细贯彻落实区教育局关于食堂财务管理专项检查的通知精神,我园高度重视食堂建设和管理工作。为了协作区教育局开展食堂财务管理专项检查活动,我园马上对食堂财务管理状况进行了仔细的自检、自查,现将自查状况报告如下:
1、成立了以园长为组长的食堂工作领导小组,制定各项财务管理制度,明确职责和详细分工操作。
2、食堂财务建立了总账、明细账,现金日记账、银行存款日记账等,做到了日清月结。会计科目报表做的规范准时,同时开设了存折账户。
3、食堂管理规范,食堂为自主经营,做到菜谱价公示,每月收支公示。
1、伙食收费按月按标准,包餐……..元/生·天,伙食收据登记到人,数据清楚。
2、在校就餐的教职工及食堂人员按月交费,……..元/人·月,按月入账。
从不克扣同学伙食,也从不在食堂中列支业务费及在编教职工的奖金、福利和津补贴。全部支出有经手人、验收人、审批人,支动身票审核把关。
幼儿园食堂财务制度健全,做到专款专用,没有发生违规使用经费的状况,伙食费的.确定是依据本地的物价水平、幼儿养分摄取量(养分分析需求)、燃油、水电、工作人员成本核算等确定,幼儿的伙食费都是按餐和幼儿进行结算的(按月一次性退还),无挤占克扣幼儿伙食费状况,食堂亏盈基本平衡。
明确并公开食堂岗位分工和相关的职责权限,做到不相容岗位实行分别管理。严格食品出入库制度,进出库物资开三联出入库单,帐物相符。严格执行选购、验收、保管、领用等环节的相关手续并做好具体的验收记录、汇总。
1、每月都要对食堂的结余进行核算,平衡食堂财务收支管理。
2、食堂财务收支状况:
文档为doc格式。
财务管理情况的自查报告
根据省保障办《省保障办关于对农村中小学财务管理情况等进行专项检查的通知》(黔保障办[2011]1号)文件精神和上级教育部门要求,我局及时组织人员,对全县义务教育阶段农村中小学财务管理等方面进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:
我局自20xx年元月起,实施“校财局管”,成立教育经费核算中心,中心设财务负责人1人、审核会计1人、制单会计1人、记账会计1人、出纳员1人、资产管理员1人。独立核算单位设报账员1人,资产管理员1人,教育经费核算中心制定相关管理制度,明确岗位职责,各独立核算单位参照执行。实行集中管理模式,在教育经费核算中心账户下对各独立核算单位设二级账户,统一进行核算。
县政府按规定的分担比例足额安排落实本级财政应承担资金,列入年初政府预算,按要求及时足额下拨。
2011年,上级先后下达我县农村中小学公用经费中央、省、市级资金2498.91万元;县级应匹配资金86.91万元。现已下拨春季学期公用经费1377.4万元(其中县级资金43.5万元)。
建立“以县为主”管理体制,将农村中小学财务统一纳入县级管理,在不改变学校经费的所有权、使用权、自主权和保持会计主体责任不变的前提下,对农村中小学经费实行“校财局管”。
教育经费核算中心建立内部控制制度,逐步完善财务管理体制,对学校实行岗位牵制管理,按“管钱不管账、签批不经办、经办不管钱”的原则,依据相关管理办法进行财务管理。教育行政管理部门成立内审机构,会同财政、审计、监察等部门定期或不定期对学校财务进行检查审计。
在预算编制上,每年都先进行预算编制培训,要求各校领导必须重视,并认真组织相关人员按轻重缓急的原则编制年度预算,在预算编制上采用“二上二下”的流程进行,将所有预算内财政补助收入、专款收入、事业收入、其他收入等全部纳入预算,统一编制、统一管理、统筹安排、合理使用,严禁无预算支出或坐收坐支。
对于学校资产管理,针对以前学校做的固定资产台账、总账、明细账混乱不清、残缺不全的情况,我局专门召开过多次培训会,针对要点进行讲解,统一做帐模式。各校按要求均建立有固定资产台账、总账、明细账。
对于学校固定资产的购进,学校按年度预算提出申请,由教育行政主管部门审核同意后报政府采购办办理采购手续、规范购进、登记入账、最后实名签领使用。对于学校固定资产的报废、转让,须由学校出具书面报告,交国资办审核批准后,到教育局核销后才能报废或转让。
每年会同财政部门定期对学校财务人员进行业务培训。主要对学校报帐业务和资金使用过程进行培训,结合年终决算和年初预算中发现的问题,有针对性地对一些重点科目进行讲解。且利用中小学校长参加业务提高班的机会及一些行政会议,对各校校长或负责人在财经纪律、政策要求、业务管理等方面进行讲解和培训,通过不断的培训,我县教育系统各中小学对财经法规及财务管理工作知识有了更进一步的了解,对加强教育经费的管理使用起到了积极的作用。
各学校的资金使用情况由学校报账员整理,报校委会通过,定期在校内公示。
结合我县实际,学校在公用经费的使用上的确存在一些必须的开支,如寄宿制学校发生的晚自习费用,因缺编或请假所产生的代课教师费用,因工作检查或校际交流(听评课、质量研讨、学术交流等)所产生的招待费等,希望上级部门能统筹考虑适当调整公用经费的使用范围,并出台相应的指导意见,让公用经费确实落到实处,为义务教育的均衡发展服务并发挥出更大的效益。
20xx年开始,我县实行“校财局管”,经过一年运行,发现我县学校财务管理有很多薄弱环节,如学校资产管理方面较混乱、资料建设不完整等。为了切实纠正存在的各种问题,我们将严格规范财务管理制度,加大财务工作人员的培训力度,加强领导及财务人员法规意识,认真领会各级文件精神,进一步完善财务制度。积极探索完善“校财局管”核算管理制度和管理办法,认真管好、用好农村义务教育经费,建立良好的教育财经工作秩序,将教育经费真正落到实处,真正为政府办好人民满意的教育,管好、用好上级下拨的各种经费。
财务管理情况自查报告
1、村级开支审批制度:凡是农村经济组织财务开支,必须坚持“五支笔”签字制度,即经办人、理财小组长、驻村指导员、村主任和支部书记签字,经农经站审核后方可入账,特别是一些非生产性开支,除上述五支笔签字外,还需用镇统一印制的票据汇总单经片领导和主管领导签字后,农经站方可入账。
2、定期报账制度:村报账员每月到农经站报账一次,本月没有业务的,到农经站告知,对不按规定报账的村,主管领导干部对村干部进行批评教育,并责令按期报账。
3、现金管理制度:现金管理实行四不允,不准公款私存,不允白条顶库,不允私自借支,不允私设小金库。各村严格执行备用金制度:1000人以下的村1000元,1000人以上20xx元。
4、严格现金审批制度:村级支取现金时,必须经村书记、村主任、驻村指导员、包片领导、农经站站长、主管领导和镇长签字后,农经站方可支付,否则,任何人无权动用。对于大额资金(分地款、修路款等)的使用,必须按照“六步三要”程序审批,方可支付资金。
搞好事前监控,是抓好农村财务工作的基础。我们首先从票据管理入手,认真落实票据管理制度:凡是村级收入,必须使用《天津市农村合作经济组织专用统一收据》,此收据不发放到村,由镇农经站统一管理;村报账员在收取现金时,对数额较小的收入,由村报账员走暂时手续,持现金到农经站开票换取统一收据后,再将收据退还交款农户或个人;二是对大额的承包款和卖树款,农经站到现场办公,全程参与,现场收款,保证村集体资金及时入库。三是坚持帐前严格把关。近几年来,我站坚持不论是生产性开支或非生产性开支,都必须使用正式税票;对一些不规范的票据,农经站及时退回,换取规范的票据后,才可入账;对村代销点购买的办公用品以及食品等,无法取得税票的要到税务机关补办税票,否则农经站不予入账。通过我们帐前严格把关,对那些不合理开支和不规范的票据,控制在帐前,解决在帐前。
实行财务公开,是还干部清白,还群众明白,便于群众监督的有效途径。在财务公开上,我们实行按票据公开制度,即按原始发票一张一张的公开。对购物较多,金额又开在一起的`,按后面清单逐项公开,把村级支出全部公布于众,让群众看明白。在财务公开方面,主要做到两点:一是村级报账后,将微机输出的逐笔逐项财务收支明细发放到村报账员手中,利用广播公开本月的收入、支出。二是月初,农经站利用一天时间,将全镇各村上月的收入支出明细由村主要干部或报账员签字后张贴到村公开栏,照相后贴在当月的记账凭证中。同时存入微机,便于群众查阅,确保公开质量。
1、村“两委”对村级财务管理重视程度不够。由于村级办公经费较少,可支配收入有限,村级财务人员对财务管理工作未能引起高度重视,以致在工作中出现书写不规范、入账不及时的现象。
2、村级财务人员专业素质不高。村级财务管理工作一般由村支委、村委兼任,不具备从事财务工作的专业知识和工作能力,难以起到监督管理财务的作用。
1、加强村级财务人员业务培训学习,提高业务能力,保证会计资料及时、完整、真实。我镇定于每季度形成一次村级财务知识学习培训会,进一步提高村级会计人员的业务能力。
2、各村报账员,实行月报帐制,达到日清月结、准确无误,及时与农经站现金会计核对资金余额。凡是有收入、支出业务的村部,必须将收入、支出的票据,按财务制度的要求,按月即时进行财务处理,以增加财务公开的质量和透明度。农经站主管会计和各驻村指导员及时督促各村按时报账,对不按时报账的,农经站拒绝再次支付现金。
财务管理情况自查报告
为贯彻县文教育局《关于开展学校财务自查的通知》精神,我校立即对财务管理情况,进行了认真的专项检查,现将检查情况报告如下:
1、学校配有专门的`财务办公室,配有兼职财务人员2人。
2、校长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3、财务人员严格按照《事业单位会计制度》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。
4、财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。
2、认真落实贫困住宿生的生活补助金发放工作,20xx年至今,我校每学期都将寄宿生生活补助打入学生饭卡中,六年级毕业时将饭卡余额退还学生。做到公平,公正,公开。实行两签字一盖章。
1、每学期开学初将编制预算,实行现支现取。
2、每学期开学初制定财务工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余。”
3、学校成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经行政会议研究决定。上报学区,经学区同意签字后方可支取。
1、制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。
2、所有固定资产全部按要求建档建册,登记,款物相符,登记准确无误,没有造成固定资产流失。
此次自查工作中学校领导高度重视,进行全面自查,通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督,深化服务内涵,扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
附:20xx-20xx年7月底公用经费收入统计表。
20xx-20xx年7月底公用经费收入支出统计表。
20xx-20xx年7月底家庭经济困难寄宿生生活补助资金统计表。
20xx-20xx年7月底学生资助资金统计表。
20xx—20xx年7月底农村义务教育营养改善计划实施情况统计表。
财务管理情况自查报告【】
为贯彻县文教育局《关于开展学校财务自查的通知》精神,我校立即对财务管理情况,进行了认真的专项检查,现将检查情况报告如下:
1、学校配有专门的财务办公室,配有兼职财务人员2人。
2、校长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3、财务人员严格按照《事业单位会计制度》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。
4、财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。
认真落实贫困住宿生的生活补助金发放工作,20xx年至今,我校每学期都将寄宿生生活补助打入学生饭卡中,六年级毕业时将饭卡余额退还学生。做到公平,公正,公开。实行两签字一盖章。
1、每学期开学初将编制预算,实行现支现取。
2、每学期开学初制定财务工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余。”
3、学校成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经行政会议研究决定。上报学区,经学区同意签字后方可支取。
1、制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。
2、所有固定资产全部按要求建档建册,登记,款物相符,登记准确无误,没有造成固定资产流失。
此次自查工作中学校领导高度重视,进行全面自查,通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督,深化服务内涵,扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。