企业收入管理制度大全（18篇）

规章制度的完善和调整应该根据实际情况进行，及时反馈问题并加以改进。规章制度不仅仅是为了管理，更是为了构建一个和谐、有序的组织环境。

企业收入管理制度

第一条为规范单位的收入管理，合理有效地使用资金，保障单位健康发展，根据国务院和财政部有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。

第三条本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。

第四条收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。

第五条收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。

第六条单位收入分为：财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。

第七条财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。

第八条事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

第九条上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

第十条附属单位上缴收入是指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

第十一条经营收入是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

第十二条其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

第十三条财政补助收入的确认和核算。

一、财政直接支付收入确认。

单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入。

二、财政授权支付收入确认。

单位收到零余额账户代理银行盖章的“授权支付到账通知书”时，按到账通知书标明的额度确认收入。

三、财政实拨资金收入确认。

将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。以实际收到货币资金确认收入。

四、财政补助收入的核算。

设置“财政补助收入”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。财政补助收入年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。

第十四条事业收入的确认和核算。

核算开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位取得的按照“收支两条线”管理要求，应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不能直接计入事业收入，应根据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后上缴财政专户。根据经过批准的部门预算、用款计划和资金拨付方式，事业单位收到将财政专户返还款时，再计入事业收入。

与单位有关的专业业务收入，例如非独立核算职工食堂对外服务含税收入、非独立核算的车队向外提供服务收入;科研任务收入:即从国家、部门、地方和企业等单位承接纵、横向科研任务所取得的收入;技术性收入：技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训、技术承包等活动所取得的收入等。

事业收入以实际收到货币资金确认收入。

单位应设置“事业收入”总账科目核算事业收入业务。设置“事业收入”科目按收入的种类或来源设明细科目，在收到款项或取得收入时确认事业收入，年终余额按规定将“事业收入”科目余额转到“事业结余”科目。

第十五条上级补助收入的确认和核算。

一、上级补助收入的确认。

核算从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，属主管部门或上级单位用自身组织的收入和集中下级单位的收入拨入的非财政补助资金，用于补助事业单位的日常业务，若是指定专项用途并需单独报账，不能作为上级补助收入。

二、上级补助收入的核算。

设置“上级补助收入”科目。收到上级补助收入时，登记实际收到的上级补助收入数，年终结账时，将余额全数转入“事业结余”账户，结转后，科目无余额。

第十六条附属单位上缴收入的确认和核算。

一、附属单位上缴收入的确认。

附属单位上缴收入核算事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。附属单位缴款是事业单位下属的独立核算的单位上缴的款项，非独立核算的不通过附属单位上缴收入核算。

二、附属单位上缴收入的核算。

设置“附属单位缴款”科目，按附属单位名称设置明细帐，在实际收到所属单位上缴的款项时，确认附属单位款项收入，年终余额转入“事业结余”。

第十七条经营收入的确认和核算。

一、经营收入的范围。

单位经营收入主要包括销售商品收入及供劳务收入，其中劳务收入主要包括对外承接的受业主委托的各类地质工作收入，地质工作成果及地质技术成果收入，矿权经营收入，矿产品收入。

二、经营收入一般同时具备以下特征：

(1)必须是经营活动的收入而不是单位的专业活动收入。

(2)必须是单位附属的非独立核算单位，而不是独立核算单位。

三、提供劳务的收入，应按以下原则加以确认：

1、在同一年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。

2、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，单位在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

3、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，单位应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并相同金额结转成本;如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。

4、提供劳务的总收入应按单位与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣在实际发生时确认为当期费用。

四、经营收入的核算。

单位设置“经营收入”总账科目核算经营收入。取得或确认经营收入按照实际收到的价款扣除应交增值税销项税额后的余额计入“经营收入”科目。按照应交纳的增值税销项税额计入“应交税金”科目。平时本科目贷方余额反映经营收人累计数。年终结转时，将本科目贷方余额全数转入“经营结余”科目。结转后，本科目无余额。该科目应根据收入种类设置明细账。

第十八条其他收入的确认和核算。

一、其他收入核算的确认。

其他业务收入，例如：有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入，以实际收到货币资金确认收入。单位经营过程中发生的其他收入参考以上提供劳务确认收入的方法并根据实质重于形式的原则加以确认。

单位设置“其他收入”科目，用来核算拨入经费和预算外资金收入以外的收入，其贷方登记其他收入的增加数，借方登记冲销转出数，平时本科目贷方余额反映其他收入累计数。年终结账时，本科目贷方余额转入“结余”科目，结账后，本科目无余额。本科目可按收入的主要类别设明细账，进行明细分类核算。

第十九条非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。政府非税收入实行“收支两条线”管理。经营服务收入依法纳税后的余额、与非税收入有关而暂时收取的款项(含暂扣款、保证金、押金等)也要缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。财务部门要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定外，执收单位收取政府非税收入，必须严格按照财务隶属关系分别使用财政部或省、自治区、直辖市财务科统一印制票据，并及时上缴财政专户。

第二十条各部门对地勘相关成本业务例如：矿产品化验费、钻探价格、制图费、人员费等相关价格信息搜集整理，对某一时段、某一地区的相关成本标准汇总。

第二十一条地质勘查项目在遵循地质规律和一定勘查工作规律的基础上，完成项目设计。根据经济规律要求，成本控制前提下，编制项目预算，形成项目报价，并报相关部门负责审批后通过。

第二十二条单位应与客户签订相关合同，确定最终项目实施价格，若合同价格与预算有所出入，应调整预算价格。在项目实施进行过程中，除特殊情况下，一般不对项目预算进行调整。

第六章票据管理。

第二十三条票据由财务科按票种设置票据登记簿，如实反映收费、罚没票据的购领、使用、结存情况，并定期向同级财政收费管理机构报告。收费、罚没票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明作废，并写出书面报告，报同级财政收费管理机构处理。

第二十四条已开具的收费、罚没票据存根，应妥善保管，保管期一般应为五年。保存期满需要销毁的票据存根，报同级财政收费管理机构核准后销毁。

第二十五条资金往来结算票据原则上由财务科使用，各部门因业务需要，经领导批准方可领取资金往来结算票据。在使用中，要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据，严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用。

第八条单位收入的监督。

第二十六条任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回财务科，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。

第二十七条依法积极组织收入，各项收入应符合国家的收费政策和管理制度，做到应收尽收，有无超收乱收的情况。

第二十八条单位预算外收入与经营收入应划清，对经营、服务性收入按规定依法纳税。

第八条附则。

第二十九条本制度单位财务科负责解释。

第三十四条本制度自发布之日起施行。

企业收入管理制度

1、主营业务收入是指在物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。其它业务收入是指企业从事主营业务之外经营活动所取得的各种收入。

2、主营业务利润是指主营业务收入减去主营业务成本、经营费用和营业税金及附加后的净额;其它业务利润是指其它业务收入减去其它业务支出和其它业务缴纳的税金及附加后的净额;营业利润是指主营业务利润加其它业务利润减去管理费用、财务费用后的净额。

3、利润总额包括营业利润、投资净收益以及营业外收支净额。

4、利润按照国家规定做相应的调整后，依法交纳所得税，并按规定顺序进行分配。

企业管理制度

第一条、本公司员工就职时，除应办理员工保证书投保信用保险外，另应依本办法缴存身份保证金。

第二条、员工应缴存的身份保证金，其金额如下：

(一)总经理、副总经理：10万元整。

(二)第一、二阶职员：6万元整。

(三)第三阶职员：4万元整。

(四)第四阶职员：3万元整。

(五)其余正式任用职员：2万元整。

(六)服务员：1万元整。

第三条、身份保证金一时难以缴足者，依下列的规定，由其每月薪津扣存(扣存金额至10元单位，四舍五入)，累积至前条规定金额为止。

(一)第四职阶以上员工，每月按其固定薪金总额扣存4%。

(二)第五职阶以下员工，每月按其固定薪金总额扣存3%。

第四条、员工身份保证金的利息，按国家银行核定的储蓄部放款利息计算。其计息日订为每年12月20日统一办理。未满100元的零数不予计息。

第五条、员工在职期间，其身份保证金不得发还。但为购买本公司股票经董事会批准者，得于等值金额发还购买，惟其所购股票应寄存总公司，充为身份保证金。

第六条、身份保证金及前条规定所购股票，不得赠与、转让、或抵押。

第七条、员工如有违反法令或本公司规章或其他弊情，致本公司蒙受损害时，除依法追诉外，其身份保证金及依第五条提存的股票，悉数充为赔偿金。

第八条、员工离职时，其身份保证金及提存的股票，须自离职日起逾满六个月，经本公司查明确无未了事情或亏短公款后始得发还。

第九条、员工身份保证金不能一时缴足者，按月于发薪日扣存，其保管及运用，均由本公司负责办理。

第十条、本办法经董事长核准后施行，修改时亦同。

企业收入管理制度

为规范小区物业项目业务流程，加强小区物业收入管理及预算监控，依据集团财务管理制度有关规定，制定本制度。

1、合同管理

1.1物业承接项目并签订合同后，应及时将合同复印件交财务备案。

2、收费项目及标准

2.1管理处主任接收小区项目后，整理小区档案，将楼盘数量、面积、入住情况及收费标准等资料报财务备案。

2.2管理处主任按合同约定确定本小区的收费项目，包括:物业管理费、车位费、代收水电费、装修押金等，将收费项目及收费依据等情况报财务备案。

2.3管理处主任需结合小区特点，制定小区收费管理办法，明确收费周期(按月、按季、半年或一年预收等)，报财务备案。

1、管理处主任职责

1.1应收确认

1.1.1按合同约定的收费标准，以户为单位制作'业主收费测算表'，汇总计算年度收入规模，经业务领导签批后，报财务备案。

1.1.2管理处主任每月初提报业主收费标准变动情况说明，经业务领导签批后，报财务备案。

1.2收费

1.2.1安排专人负责小区收费，并将收费员名单报财务。

1.2.2每日检查收费员收费及开具收据情况，监督收费员将收取的现金交存银行，妥善保管由收费员交回的现金交款单'及收据，核对交款数与收据开具数及'现金日记账'是否一致，并在'现金交款单'上签字确认。

1.2.3经物业总经理授权，管理处主任有一定的物业费打折权限，按规定由业主填写'物业费打折申请表'，经管理处主任签字确认后，交收费员，由收费员按打折后标准收费。(该表要存档，以备核查)

1.2.4开发商补贴及赠送部分，管理处主任编制'开发商补贴及赠送物业费测算表'，经开发商签字确认后，交业务经理审核签字。

1.2.5管理处主任凭审核后的开发商补贴及赠送物业费测算表'填写'发票开具申请单'到财务开具发票。管理处主任负责将发票转交给开发商，并及时向开发商收取款项，直接由开发商将款项电汇至公司账户。

1.2.6每月30日，管理处主任与收费员对账，核对交款金额与'现金交款单'、'现金日记账'是否一致。并将'现金交款单'及收据交财务，填写'发票开具申请单'，经财务核对后开具发票，确认收入。

1.2.7每月30日，管理处主任应提报小区收费月度说明分析，对实收金额与收费进度应收金额进行分析。

1.2.8每季度末，管理处主任提报收费情况说明，对实收金额与收费进度应收金额进行分析，报物业总经理审批。

2、收费员职责

2.1依据'业主收费测算表'的收费标准，制作'物业管理收费明细表'。

2.2收费员负责及时向业主收费，按规定开具收据，认真逐笔登记'现金日记账'，在摘要中注明房号、业主姓名、缴费期间等。

2.3对符合物业费打折条件的业主持经管理处主任签字的物业费打折申请表'，由收费员核对后收费，在'现金日记账'及收据上注明打折优惠金额，妥善保存'物业费打折申请表'备查。

2.4每日终了，由收费员将现金交存银行，将'现金交款单'、所开收据与'现金日记账'交管理处主任，由管理处主任核对'现金交款单'、'现金日记账'与所开收据金额是否一致，核对后在'现金交款单'签字确认。

2.5每月30日，与管理处主任对账，核对交款金额与'现金交款单'、'现金日记账'是否一致。

1、车位费

1.1管理处主任于年初初步预计车位费收取规模，并于每月提报车位费变动情况，以此为依据确认预算收入。

1.2车位费收取期间与物业费保存一致，收费管理按物业费管理办法执行。

1.3车位费的开票项目于物业费分开。

2、装修押金

2.1业主需装修时，按规定交纳装修押金。

2.2管理处收取装修押金后开具收据，按规定及时将款项存入公司账户。

2.3退装修押金时，需填写'退还押金申请单'，经管理处主任签字后凭收据退回装修押金。

1、收入确认

1.1财务依据合同，审核'业主收费测算表'收费标准及年度收入规模。

1.2对向小业主收取的物业费，每月30日与管理处主任对账后，由管理处主任填写'发票开具申请单'，及时开具发票，确认收入。

1.3对开发商补贴的物业费，由管理处主任凭审核后的开发商补贴及赠送物业费测算表'填写'发票开具申请单'到财务开具发票，确认收入。

1.4对收取的车位费，按规定以'特约服务费'形式开具发票，确认收入。

1.5对收取的装修押金，以押金形式入账管理，退还押金时由交款人填写'退还押金申请书'，经管理处主任签字后支取。

2、收据管理

2.1每月审核由管理处主任交回的收据，查看编号是否连续，金额是否正确，开具是否准确规范。

2.2不定期抽查收费员收据开具情况，检查其是否准确规范开具收据，是否逐笔开具收据。

3、现金管理

3.1财务加强对小区物业收费现金的管理，要求管理处主任及时督促收费员将收取的现金交存银行。

3.2要求管理处主任每日、每月定期与收费员对账。

3.3不定期抽查收费员现金收费操作流程是否规范，现金是否及时交存银行，是否逐笔登记'现金日记账'，收取款项是否与'现金日记账'一致。

4、对账

4.1财务每月与管理处对账，截止日为每月30日。与管理处主任核对实际交款数与'现金日记账'、所开收据金额是否一致。

4.2财务每季度末对账后，要求管理处主任提报季度费用收取情况说明，分析费用收取情况、预算完成情况、差异因素分析及整改措施等。

企业管理制度

一、科内会诊:对本科内较疑难或对科研、教学有好处的病例，由主治医师提出，科主任召集本科有关医务人员参加，进行会诊讨论，进一步明确诊断和统一诊疗意见。会诊时，由经治医师报告病历并分析诊疗状况，同时准确、完整地做好会诊记录。

二、科间会诊:是指医院各科室因医疗需要而要求某一个科室给予的会诊。

1、由经治医师提出，上级医师同意，并填写会诊单，本医疗组主治及以上医师审查签字。应邀医师务必为主治医师以上人员，一般会诊在两天内完成，并写会诊记录。

2、会诊医师不能确诊或遇到不能处理的问题，应主动请本科上级医师再次会诊。请会诊科室医师认为会诊未能确诊时，也可主动提出再次请会诊医师的上级医师会诊。

3、同一科室会诊同一病人两次以上仍不能解决诊疗问题，原则上应由科室正副科主任会诊，并不得再收取会诊费。

4、超过5个专业及两次本专业会诊未能解决问题时及时申请全院会诊。

5、医务处有权指定有关会诊医师，被指定的会诊医师，应以抢救患者为第一原则，不得以任何理由予以拒绝。

三、急诊会诊:被邀请的人员务必随请随到。急救时应在接到邀请会诊的通知(电话)楼内5分钟内，楼间10分钟内到达急救现场。会诊时，申请医师务必在场配合会诊抢救工作。

四、全院会诊:是指由科室根据病情需要或患者与家属自己提出的要求医院组织相关科室参加的群众会诊。

1、需要全院会诊的病例，原则上先由全科讨论，如仍不能确定诊断或治疗时，可向医务处提出申请。申请时应填写患者基本病情、会诊理由、要求解决的问题及所邀请的会诊科室，经科主任审查签字后上报医务处，医务处同意，确定会诊时间，再由医务处具体组织相关人员参加，会诊一般由科主任主持，医务处主管人员参加。

2、参加会诊医师务必是副主任医师及以上人员。

五、派出会诊:请会诊的医院务必持盖有该院医务处公章的介绍信、会诊单与医务处联系，并办理会诊手续。医务处根据会诊要求，通知科主任安排会诊医师。如果请会诊的医院点名会诊，科主任尽可能安排被点名医师前去会诊。派出急会诊应告知总值班或值班的院级领导。任何医师不允许私自外出会诊。违章者，发生任何意外，由外出应诊医师本人承担。

六、外请专家会诊:凡因患者病情需要邀请外地医疗机构的专家会诊或手术，严格依照《医师外出会诊管理暂行规定》和《外国医师来华短期行医暂行管理办法》的规定办理科室应提前三天写出正式书面申请单，包括会诊或手术病人病历摘要、拟邀请医师姓名、会诊或手术时间等资料，递交医务处(急会诊须征得医务处或主管院长同意)。经审批同意后，由医务处向拟邀请专家医师所在医院医务处递交申请单，并通知手术室，无医务处通知手术室将不予安排手术。(具体规定详见《宁夏医学院附属医院外国医师来院行医管理规定》及《宁夏医学院附属医院关于邀请外地专家会诊或手术的管理规定(试行)修订》)。

七、会诊费管理:会诊费依照当时物价标准收取。由请会诊科室以会诊费记入患者住院帐单，并向被请会诊医师出具会诊凭据。会诊医师持会诊凭据每月底由科室统一登记造册并将原始凭据一齐交到质控办，质控办将会诊费从请会诊的科室的支出中扣除。月底统一结算，将会诊费发给会诊医师本人。

八、会诊人员应认真负责，切忌敷衍了事，严禁迟到、缺席。

企业收入管理制度

第一条：收入是指学院开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。

第二条：学院收入包括：

（一）财政补助收入，即学院从财政部门取得的事业经费；具体包括：

1、扶持基金拨款，即学院从中央和地方财政取得的事业经费，包括教育扶持经费等。

2、科研经费拨款，即学院从有关主管部门取得的科学研究经费，包括科学事业费和科技三项费用等。

3、其他经费拨款，即学院取得的上述拨款以外的学生奖助学金，征兵补助等经费。

上述财政补助收入，应当按照国家的管理规定进行管理和安排使用。

（二）教育事业收入，即学院开展教学、科研及其辅助活动取得的收入。

包括：

1、学杂费收入，包括：通过学历教育向学生个人收取的学费、住宿费。

2、科研收入，指学院开展科研及其辅助活动所取得的收入，包括：通过承接科技项目、开展科研协作、转作科技成果、进行科技咨询所取得的收入和其他科研收入。

学费时财务处采取票款分开形式收取，当日款项当日交给出纳员存入银行帐户，做到日清日结。

（四）经营收入，即学院在教学、科研及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。收入发生时采取款到即开票形式及时入帐。

（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、捐赠收入、利息收入等。

第三条：学院必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校，统一管理，统一核算。

第四条：本制度自下发文件之日起执行。

企业收入管理制度

第一条医院收入是指医院开展医疗服务及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括：医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。各项收入由财务科统一核算、统一管理，其他任何部门、科室和个人未经财务科授权不得收取款项。严禁设立账外账和“小金库”。

第二条各项收入的取得应符合国家有关法律法规和政策规定。出纳员和收费员必须严格执行财务会计制度、现金管理和银行结算制度，当天收取的现金、转账票据以及银行pos结算单，应于当日结账交款，坚持日清月结，做到账款相符。

第三条认真贯彻执行物价政策，严格按照收费标准收费，不分解收费，不超标收费，不自立项目和比照项目收费。新增医疗收费项目，按物价管理部门有关政策执行。

第四条建立收入业务岗位制约机制。配备合格人员办理收入业务;办理收入业务人员应具备良好的业务素质和职业道德;建立定期培训、轮换、回避制度;实行合理分工，确保提供服务和收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入稽核与收入经办等不相容职务相分离。

第五条统一收入结账时间，确保收入的正确确认和计量。

第六条各项收入在取得时必须开具统一规定的票据。各类收入票据由财务科统一管理，由财务科设专人对票据的购买、印制、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等环节进行管理，并设立票据登记簿进行详细记录，房子空白票据遗失、盗用。出纳和收费员要根据收款内容正确开具票据。制定票据管理制度，明确规定票据管理的具体事项。

第七条退费管理。各项退费必须有退费证明，包括原始交费收据、退单凭证和退费附件(处方、治疗单、检验单、检查单等)。建立健全退费审批制度和流程，严格设置审批权限，完备审批手续。对发生减免事项的必须由被授权部门负责人审核，报院领导批准后，由财务科负责办理。

第八条收入流程控制。

1.财政补助收入控制。财政补助收入是医院按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的各类财政补助收入，包括基本支出补助收入和项目支出补助收入。财会人员要认真核对实际拨付额与预算数是否一致，按照有关政策规定按项目使用和设立分户账管理，确保专款专用，年底应与财政部门核对收入情况，并对指定项目报告资金使用情况。

2.医疗收入控制。建立健全住院收费、门诊收费和门诊挂号管理制度，加强医疗收费流程的控制和监督。医疗收入按照权责发生制原则确认。会计于月末将总账的记账收入与收费系统的收入统计数进行核对，确保医疗收入完整确认。票据管理员以收入票据存根联和收费缴款日报表为依据，及时办理票据的核销登记手续。

3.预交金控制。医疗预收款(预交金)是指住院病人预先支付医院的、出院时根据实际发生的医疗费用进行结算、多退少补的款项。为保证资金安全，所有医疗预收款的收取均通过计算机打印收款凭据，实行联网收费。

(1)报表及缴款。预交费必须按日结账，由收费员按缴款表如实交存预收医疗款，出纳核实无误后在缴款表上签章。

(2)预交金结算。病人出院结算需出示预交金收款凭据，收费员核对病人明细账后办理结算手续。

(3)退按金处理。住院病人出院时如果预交金金额比实际发生医药费用大，要进行退按金处理。出院结算人员每天早上从财务科预借出院结算周转金，当天轧账后清缴余额。会计人员次日根据出院结算人员的缴款金额和住院收费缴款报表的退款金额对其预借周转金进行核销。

(4)预交金账务管理。财务科设立预交金总账，住院收费系统生成预交金明细账。会计人员须于每天核对收费员缴存的预交金数额与报表是否相符，月末进行预交金总账和明细账的核对，确保账账相符。

(5)单据审核及核销。票据管理人员每天对预交金收款凭据存根进行审核、销号，发现问题及时反映和处理。

4.其他收入控制。包括停车场收入、进修培训收入、租金收入、资产处置收入等。

企业收入管理制度

第一条为加强酒店收入环节的控制，杜绝收入流失，同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理，制定本制度。

第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用，包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。

具体包括：

3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入等；

4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等；

5、免单、其他收入等。

第三条为确保酒店毛收益，规范定价程序，制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。

第四条制价原则：参考相近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。

特色情况，可由总办、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。

1、指导毛利率：项目；食品一楼餐厅60%；大堂吧80%；香烟40%。

2、指导毛利率定价公式销售价格=成本/成本率x100%成本率=1-毛利率毛利率=销售净收入-销售成本x100%销售净收入。

第五条制价部门先由业务部门（厨部或餐饮部）提出建议价，再由酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核，最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。必要时，还应报董事会批准。

第六条制价程序。

1、食品类厨部每推出一个新菜品，应先以标准价格单的形式，详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量（毛重及净重），并提出各餐厅的建议售价，然后将其结果送交财务部会计。财务会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率，测算理论售价，同时参照业务部门的建议价，拟定该商品售价，最后由总经理核准定价。财务部会计将该定价输入电脑，并通知厨部、餐饮部和收银员。

2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格，适时提出建议价交财务部。财务部成本会计根据各商品的理论毛利率，测算出理论售价，同时参照部门建议价，拟定该商品的售价，最后请总经理核准定价。电脑录入等工作同食品定价等程序。

企业收入管理制度

第一条为了加强本区区级非税收入收缴管理，建立规范化的区级非税收入收缴管理制度，根据《财政部、中国人民银行关于印发财政国库管理制度改革试点方案的通知》(财库〔x〕24号)、《上海市财政局、中国人民银行上海分行关于印发上海市市级行政事业性收费收入收缴管理暂行办法的通知》(沪财库〔x〕29号)、区政府《x区非税收入收缴管理制度改革方案》(青府发〔x〕89号)及相关法律、法规规定，制定本办法。

第二条本办法适用于本区国家机关、事业单位和代行政府职能的社会团体及其他组织(以下简称:执收单位)根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照有关规定程序批准收取的各类区级政府性非税收入的收缴管理。

第三条根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》的规定，政府非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府的财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。按照建立健全公共财政体制的要求，政府非税收入管理范围包括:行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府的财政资金产生的利息收入等。社会保障基金、住房公积金不纳入政府非税收入管理范围。我区非税收入收缴管理制度改革首先从行政事业性收费收缴着手，并将逐步在所有非税收入范围内推行。

第四条区财政局是区级非税收入收缴管理的职能部门，负责设立和管理非税收入收缴银行账户体系，确定非税收入收缴程序，并对执收单位非税收入收缴工作实施管理和监督。

第五条主管部门应协助区财政局做好本部门非税收入的'收缴管理，并对本部门及下属各执收单位的非税收入收缴业务进行管理和监督。

第六条执收单位负责本单位非税收入的收缴管理，确保非税收入及时、足额地缴入区级国库或区级非税收入财政专户(以下简称:财政专户)。

第七条缴款人是指依照法律、法规和规章规定，负有缴纳收费义务的单位和个人。缴款人应当按照有关规定，及时、足额地缴纳收费。

第八条代理银行是指按照有关规定办理收费资金收缴、汇划清算及信息反馈等业务的商业银行。

第九条区级财政专户开户银行是指经公开招标确定的商业银行。开户银行除办理代理银行的所有业务外，还需负责纳入财政专户管理收费资金的归集工作。

第十条非税收入收缴实行直接缴纳和集中汇缴两种方式。

直接缴纳是指缴款人按照有关规定，持执收单位开具的《非税收入一般缴款书》到代理银行缴款，将应缴款项直接缴入区级国库或财政专户。

集中汇缴是指执收单位按照有关规定，按日汇总开具《非税收入一般缴款书(集中汇缴)》，将所收款项集中缴入区级国库或财政专户。

本着既方便缴款人，又有利于管理监督的原则，对于无需当场执收的收费，一般实行直接缴纳;对于必须当场执收的收费，应实行集中汇缴。

第十一条直接缴纳可采用以下形式:

执收单位根据有关规定，向缴款人开具收据和缴款凭证合一的《非税收入一般缴款书》，由缴款人持《非税收入一般缴款书》到本市各代理银行营业网点缴款，由代理银行将应缴款项直接缴入区级国库或财政专户，《非税收入一般缴款书》的收据联需同时加盖执收单位印章和代理银行收(转或清)讫印章才能生效。

缴款人可采用现金方式缴款，也可在《非税收入一般缴款书》(借方凭证)联加盖缴款人预留银行印鉴后采取转账方式办理缴款。

第十二条集中汇缴可采用以下两种形式:

执收单位根据有关规定向缴款人开具收据和缴款凭证合一的《非税收入一般缴款书》(1d票据)直接收取有关款项的，执收单位应出具加盖执收单位收款印章的《非税收入一般缴款书》(1d票据)收据联交缴款人，作为缴款凭证。执收单位于当日代缴款人将有关款项缴入区级国库或财政专户。

执收单位需当场执收，无法使用收据和缴款凭证合一的《非税收入一般缴款书》的，可按规定使用专用票据或通用票据当场收取有关款项，并根据当日所收款项，按收费项目汇总填写《非税收入一般缴款书(集中汇缴)》，于当日将所收款项缴入区级国库或财政专户。当日汇总所收款项不足500元的，可与次日所收款项一并缴入区级国库或财政专户。

第十三条根据分级财政管理体制，凡涉及区与中央、市分成的收费，其分成比例应当由国务院、财政部或市财政局规定，缴库方式根据市财政有关规定执行。

第十四条非税收入缴入区级国库或财政专户后，确需退付的，应严格按照有关规定办理。根据各项非税收入退付的性质和退付频率，收入退付分为财政审批退付和备用金退付两种形式。

第十五条采用财政审批退付的，申请退付缴款人需填写收入退付申请书交执收单位，执收单位审核同意且通过其主管部门审核批准后，经报区财政局监缴部门审批通过，由区财政局开具《上海市非税收入退还书》通过区级国库或财政专户将退付款项直接退给缴款人或划入缴款人指定账户。

第十六条财政审批退付一般采用银行转账方式办理。对于原以现金方式缴款且无银行账户或银行卡的个人，可采用现金退付方式。采用现金退付的，缴款人需凭身份证件和原缴款凭证向区财政局领取加盖'现金'戳记的《上海市非税收入退还书》，到指定的国库代理银行或财政专户开户银行营业网点办理现金退付。国库代理银行或财政专户开户银行在核对信息无误后，将现金退付给缴款人。

第十七条经区财政局批准，采用备用金退付的，由区财政局为执收单位开设备用金账户，专门用于非税收入的退付。执收单位收到缴款人退付申请后，经审核同意可从备用金账户中先行预退，事后定期向区财政局申请补足备用金。

执收单位申请补足备用金时，应附缴款人退付明细资料，通过主管部门审核批准后报区财政局监缴部门审批，审批通过后，区财政局通过区级国库或财政专户将退付款项划入备用金账户。

第十八条区财政局是本区收费票据的主管机关，负责本区收费票据的发放、核销、稽查及其他监督管理工作。

第十九条除国家另有规定外，执收单位收取收费应使用上海市财政局统一监(印)制的财政收费票据(即执收单位向缴款人出具的收款收据，以下简称:票据)。

票据的种类包括通用票据、专用票据和《非税收入一般缴款书》，通用票据和专用票据主要用于集中汇缴收费项目，其使用范围由区财政局根据各项收费的具体征收管理需要确定;《非税收入一般缴款书》分为收据与缴款凭证合一的缴款书和没有收据联的集中汇缴缴款书两类。收据和缴款凭证合一的缴款书有缴款人直接缴纳缴款书(含滞纳金的缴款书)和执收单位代收代缴缴款书(不含滞纳金的缴款书)两种，具体使用范围由区财政局根据有关收费项目的收入收缴程序确定。

第二十条执收单位凭《收费登记购买证》申请购买适用票据。《收费登记购买证》只限领证单位使用，任何单位和个人不得私自转让、出售、涂改和伪造。

第二十一条执收单位应当建立健全票据领购使用登记制度，设置票据登记台账，并定期向区财政局报告票据使用和结存情况。执收单位应按规定填写票据，票据填写错误，应加盖作废戳记，并保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。

第二十二条各执收单位应建立健全票据监管制度，任何单位和个人不得私自转让、转借财政票据。票据丢失的，应及时通过区级媒体声明作废，并报告区财政局。

第二十三条票据存根应妥善保管，保管期一般为五年。对于用量大、存放五年确有困难的票据，经区财政局批准，可适当缩短保存期限。保存期满需要销毁的票据，由有关部门(单位)负责登记造册报区财政局核准后销毁。

第二十四条区财政局应加强对非税收入收缴的管理和监督，建立健全收入收缴管理的各项监督检查制度。

第二十五条主管部门应加强对所属执收单位非税收入收缴情况的管理和监督，建立健全内部监督制约机制，监督检查执收单位非税收入收缴情况，确保非税收入及时、足额缴入区级国库或财政专户。

第二十六条执收单位应严格按照规定正确填写有关收费凭证，保证非税收入及时缴入区级国库或财政专户;要建立健全内部监督制约机制，做好相关管理工作;采取集中汇缴方式收款的，执收单位应分设开票和收款岗位，并由专人负责，不得由一人兼任。

第二十七条缴款人要按照国家有关规定，认真履行缴款义务。对执收单位违反国家政策规定权限擅自设立收费项目、扩大收费征收范围、提高征收标准等乱收费行为，缴款人有权拒绝缴款，并向财政、审计、监察等部门举报。

第二十八条缴款人有权向执收单位了解所缴收费的相关政策、法规以及收缴管理方式的有关规定。执收单位应当在收费窗口醒目位置公示收费项目、收费标准及文件依据。

第六章法律责任

第二十九条执收单位违反本办法规定的，按国务院《违反行政事业性收费和罚没收入、收支两条线管理规定行政处分暂行规定》(国务院令第281号)进行处罚。

第三十条执收单位违反财政票据管理有关规定的，按财政部《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》进行处罚。

第三十一条受托代收单位未按规定将区级非税收入缴入区级国库或财政专户的，按相关法律法规进行处罚。

第三十二条代理银行或开户银行违反本办法规定，故意延解、积压、挪用收费资金或拒收收费资金的，一经查实，由代理银行或开户银行承担由此产生的一切损失并依法承担相应的责任。情节严重的，取消其代理财政业务的资格。

企业收入管理制度

根据本镇学校的具体情况，为规范本镇学校财务收支，特制订收入与支出管理制度。具体内容如下：

严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费，由财务部门按收费项目开具发票或收据，并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。

1.一切货款的支付，必须按照付款约定期，由经办人员填写付款申请单，部门负责人审批，财产管理人员办理入库手续，会计复核，经校长审批后方可付款。

2.一切工程款必须有双方签订的合同或协议，工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、财务管理员及经办人签字方可付款。

3.一切日常费用的报销支出，必须由经手人签字，根据金额大小经主管校长审批后方可付款。

4.严格用款计划，专款专用，政府采购项目严格按预算进行。

1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补全或更正。

2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

4.对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，会计人员既不予以制止和纠正，又不向学校领导汇报的，也应当承担责任。

5.将学校的全部收入、支出统一分类，对各项资金统一核算、统一管理。

企业管理制度

第一条、为进一步加强公司安全生产监督管理，防范公司在生产、运输、现场浇筑过程中发生生产安全事故，特制定本规定。

第二条、公司各岗位各人员应当按照本规定的要求，加强安全生产管理，及时消除事故隐患，确保生产安全。

第三条、公司必须认真贯彻落实安全生产工作要求，切实加强组织领导，建立健全安全管理网络、安全生产责任制和安全生产教育培训制度，制定安全生产规章制度和操作规程，保证单位安全生产条件所需资金的投入，定期开展安全隐患排查治理，严格实行安全考核和奖惩制度，不断提高安全生产水平。

第四条、公司将配备企业安全生产负责人，设置安全生产管理机构，机构工作人员不少于2人，专职负责本单位的安全生产工作，其工作职责主要有:。

2、建立健全安全生产责任制，分解落实本单位各级、各岗的安全生产目标和责任;。

3、制定各部门、工种、岗位的安全生产管理制度和安全操作规程，并监督实施;。

4、编制安全事故应急救援预案，并组织演练;。

5、定期组织开展安全生产隐患排查治理，及时消除安全隐患;。

6、组织开展全员安全生产教育培训，提高从业人员安全生产意识和水平;。

8、确保安全生产投入的有效使用;。

9、监督生产经营部门制定预拌混凝土生产、配送计划，推行绿色、文明施工;。

10、发现重大安全隐患，及时报告企业主要负责人或安全监督部门;。

11、企业明确的其他安全生产管理职责。

第五条、公司场内实行封闭式管理，设置门卫，安排专人值守，防止外来人员未经允许进入场内。厂内混凝土生产、原材料堆场及人员办公生活区域应作明显区分，机动车道和人行道实行分道管理，设置醒目的交通标志和警戒标志，主要人、车交汇或车辆密集区域应有专人指挥，防止场内机驾事故。

第六条、组建车辆维修保养队伍，负责车辆日常检查、维修保养和外表清洗，定期安排车辆送检、大修，及时更换零部件和易耗品，消除车辆安全隐患。配备数量充足、持有效证件上岗的车辆驾驶人员。定期开展道路交通安全培训和教育，制定合理的人员轮班计划，防止驾驶人员疲劳驾驶、野蛮驾驶和违章驾驶。

第七条、场内专用机动车辆和装卸机械设备，必须经年度检验检测合格后，方可投入使用，车辆、设备的操作和指挥人员必须持证上岗。

第八条、混凝土搅拌设备要明确专人操作。定期做好混凝土搅拌设备的检修和保养，提高设备完好率和安全运转性能。设备检修保养应不少于2人，并落实专人进行安全监护。检修保养时，应切断设备电源，悬挂警戒标志，入筒作业应关闭出料口。

第九条、定期开展全员安全生产教育，做好职工岗前培训和安全技术交底，掌握职工基本情况，对职工身体条件或专业技术无法满足安全作业要求的，要及时调整工作岗位。要严格按照建设部《建筑施工个人劳动保护用品使用管理暂行规定》的要求，为职工配备安全帽、防护服、防护眼镜、防尘口罩等个人劳动防护用品，并督促职工正确使用，防范安全事故和职业病危害。

第十条、公司委派专职管理人员，提前进入预拌混凝土配送建筑工地，服从建筑施工企业项目管理人员的现场指挥，配合做好运输车辆的现场指挥和混凝土的浇筑工作，发现安全隐患，及时与项目管理人员沟通、协调，予以消除。

第十一条、混凝土运输车辆进出建筑工地，要服从工地有关管理人员的指挥，谨慎慢行，控制行车速度，给出明显的拐弯信号，防止发生交通事故。混凝土运输车辆及泵送设备进入工地后，要妥善选择停靠位置，选择在平整、夯实的地坪上做好支撑，并垫好枕木，保持设备在运作过程中的稳定，防止发生失稳或倾覆。车辆及设备退场前，要采用工地洗车装置进行轮胎及表面清洁，防止污染城市道路和环境。

第十二条、在输送混凝土前，应对工程周边环境进行踏勘，合理选择泵送设备，确保泵管有稳固的绑扎点或可靠的旋转(伸展)环境。

第十三条、在制定配送计划时，应综合考虑配送量、距离及浇筑时间等因素，尽量避开城市交通高峰及居民休息时间，防止施工扰民。建筑施工企业未办理夜间施工许可的，不得超过环保部门规定的夜间施工时限配送预拌混凝土。

第十四条、本规定自颁布之日起施行。

企业管理制度

1.厂内车辆驾驶员经过体检合格后，由正式驾驶员带领辅导实习一个月，经过考试合格后，由主管部门发给合格证，即可独立驾驶。非司机和无证者一律不准驾驶。

2.出车前必须详细检查刹车、方向盘、喇叭、轮胎等部件是否良好。

3.驾驶员严禁酒后开车，行车时严禁吸烟，思想要集中，不准与他人谈笑打闹。

4.驾驶室内只许坐一人(随车实习时除外)，车厢内及拖挂车上禁止乘人。

5.车辆只准在厂区及规定区域内行驶，凡需驶出规定区域时，必须经公安部门同意。

6.厂区行驶速度最高不得超过15km/h。在转弯、狭窄路、交叉口、出入车间的大门、行人拥挤等地方行驶速度最高不超过5km/h。

7.装载物件时，宽度方向不得超过车底盘两侧各0.2m，长度方向不得超过车长0.5m，高度不得超过离地面2m。不得超载。

8.装载的物件必须放置平稳，必要时用绳索捆牢。危险物品要包装严密、牢固，不得与其他物件混装，并且要低速行驶，不准使用拖挂车拉运危险品。

9.行车前应先查看前方及周围有无行人和障碍物，鸣笛后再开车。在转弯时应减速、鸣笛、开方向灯或打手势。

10.倒车时，驾驶员应先查明情况，确认安全后，方可倒车。必要时应有人在车后进行指挥。

11.工作完毕，应做好检查、保养工作并将车辆驾驶到规定地点，挂上低速挡，拉好刹车，上锁，拔出钥匙。

12.在装卸车的过程中严格按照《车辆货物装卸规程》操作。

企业管理制度

1、严格遵守部队纪律。带队教师及参训学生必须遵守部队纪律，听从部队统一安排，参训学生只能在本连队区域内活动，不得无故在其他连队区四处走动。

2.严格履行请销假制度。凡因事需离开部队的，必须按照相应格式书写请假条，请假条需学生本人、带队教师、连长、军训办公室签字确认。凡请假日期一天以上的，请假条需一式两份，其中由军训办存档一份。

3.严格履行带队教师中午例会制度。每天中午一点三十分，带队教师在部队招待所二楼会议室召开例会，交流参训学生出现的各类问题并商议相应解决方案。

4.严格履行每晚查寝制。带队教师必须每晚清点人数，确保各连队人数准确无误。

5.严格履行人数零汇报制，带队教师在每晚查寝后需及时将人数变动汇报给军训办姚老师处，即使人数未变动也需汇报。

《德育导行》第五篇第六章新生军训规章制度德育校本教材。

第六章新生军训规章制度。

为进一步加强学生的政治思想教育，增强学生的国防意识和组织纪律观念，掌握基本的军事技术，学校决定对一年级新生进行军事训练。为园满完成军训任务，特制订本方案。

一、作息时间、请销假制度：

（一）作息时间：每天上午8：00—11：30；

下午2：30—4：30。

（二）请销假制度：

1、学生请假必须先向班主任教师递交书面请假条，然后报军训教官批准方可离队。

2、学生到假归队时及时到班主任处销假，并向军训教官汇报。

3、凡拒不参加军训或无故旷训者学校予以全校通报批评。

二、班主任职责：

1、对军训工作做到思想上高度重视，并予以大力支持，做好对学生军训的宣传和鼓动工作。

2、严明军训纪律，做到以身作则。

3、按时作息，并做好本班同学的考勤工作，做到关心、爱护学生。

4、主动配合排长完成好每天的军训教学任务，做到跟班作业。

5、组织安排好本班同学的后勤服务工作。

三、优秀学员、先进班集体条件：

（一）优秀学员：

1、出全勤，遵守作息制度。

2、服从命令，听从指挥，能吃苦耐劳。

3、军训成绩良好，思想认识正确。

4、军容整洁，团结学员，尊敬教官，完成公差好。

（二）先进班集体：

1、出勤率高，没有无故旷训学员，遵守作息制度，班主任跟班作业好，关心学员。

2、服从命令，听从指挥，班主任与教官配合好。

3、军训宣传工作做得好，思想教育好，军训任务完成好。

4、军容整齐，官兵团结，完成公差好。

5、没有安全、责任事故的发生。

学生军训规章制度。

（一）起床。

1、听到起床号令后，全体人员（除全休病员）应立即起床，按规定着装，迅速做好出操准备。

2、未经团（营）首长允许，不得提前或推迟起床。因集体活动超过熄灯一小时以上时，由团（营）值班首长确定推迟次日起床时间。

（二）早操。

1、早操以连为单位进行跑步或队列训练，因雨不能进行时，可组织内务、打扫卫生或其他集体活动。

2、早操通常30分钟，除全休病员外，都要参加早操，半休病员到场可不参加训练。

3、听到出操号令后，连值班员应迅速集合整队、清点人数，向连首长报告，由连首长带队到指定场地出操。

（三）整理内务和洗漱。

1、早操后，整理内务，清洁卫生和洗漱，时间不超过30分钟。

2、寝室值日员要协助班长检查并整理本寝室内务卫生，连值班员检查全连的内务卫生，连首长每周至少要组织两次全连内务卫生大检查。

（四）开饭（早、中、晚饭）。

按规定时间准时开饭。

（五）操课。

1、操课前应按课目内容做好准备工作，以连为单位集合整队，清查人数，检查着装，带队到教室或训练场后，由连值班员向授课教官报告。

2、操课中，要认真听讲，专心操练，遵守纪律，严防事故。

3、操课课目改变或训练场地时，快速有序地转换场地。

4.操课结束后，集合整队，由连或排长讲评后集体带回。

（六）课外活动。

1、连队每周必须安排学生适当的课外活动，并使学生有处理个人事务的时间。

2、课外活动期间，由连统一安排文体活动或自由活动。

（七）晚点名。

1、晚点名以连或排为单位于就寝前列队进行，通常每日点名一次，时间不超过15分钟.

2、晚点名的内容包括：清点人数，当天情况讲评，表扬好人好事，指出存在问题，宣布次日工作或传达命令、指示。晚点名前，连首长应商定内容，由一人组织实施。

3、晚点名由连值班员集合整队，清查人数，并向连首长报告。

4、唱名清点人员时，当听到呼名时，本人应立即答“到”，未到时由班长说明原因。

5、营晚点名要事先发出通知，规定着装、时间、地点，由营值班员集合整队，向营首长报告。

（八）就寝。

1、连值班员在熄灯信号前10分钟，发出准备就寝信号，督促全连人员做好就寝准备工作。

2、听到熄灯信号后，立即就寝熄灯，不准讲话，吸烟、打手电、点蜡烛，要保持肃静，就寝时，衣物要放置整齐。

二、请假销假制度。

1、学生在操课期间，非伤病员不得请假；各级干部无特殊理由不得请假。

2、病、事假必须按级请假，按时归队销假；各级领导要严格控制请事假的范围、时间和人数，不得超越权限批假。

3、学生请假一日内由营长批假；超过一日必须报军训团批准；对不请假擅自不到课或超假者，应当查明情况，严肃处理。

4、对病员，根据病情或医生诊断建议，给予全休或半休。

1、加强对安全工作的领导，落实措施和责任，严格执行军训各项制度，外出活动时要制订安全工作方案，明确安全责任，严防各类事故发生。

2、加强安全思想教育，提高安全防范意识，使所有参训人员时时处处重视安全工作，把安全工作贯穿于日常管理和训练中去。

3、严禁吸烟，不准在公寓宿舍内使用电器和随意乱拉（接）电线，照明设备有故障时要及时报修，不得擅自修理。

4、加强医疗保健和卫生防病工作。注意搞好室内卫生，搞好饮食卫生和清洁卫生的检查和管理工作。

5、事故发生要立即处理并及时报告，对事故要查明原因，追究责任。

四、内务卫生规定。

1、内务一般以团为单位统一规定。要求清洁整齐、统一有序，室内卫生应按公寓化管理要求，清洁美观，便于长期坚持。

2、床单要清洁平整，被子叠成长50—53厘米、宽40—45厘米，置于床的一端中间，蚊帐按规定统一挂放，褥子下面禁止放杂物和书籍等。

3、铺下鞋子放置在一条线上；茶缸、牙刷、毛巾、水瓶、脸盆、箱包必须统一摆放整齐。

4、室内严禁张贴纸、画，墙面不准钉钉子。课表、作息时间表、轮流值日表应贴在门后。

5、室内外地面清洁，严禁在室内、走廊上乱扔果皮、纸屑、燃烧废纸，禁止向楼道和窗外泼水、倒垃圾。

6、不准随地吐痰，严禁在桌面、室内外墙壁上乱写乱画。

7、建立卫生清扫值日制度，保持室内外清洁整齐、美观卫生。

五、军容风纪规定。

（一）参训学生应按规定统一着装，并保持军容严整、仪表整洁。

1、上课出操，军训学生统一着装，课外自由活动可穿便服。

2、着军服时，要带正军帽，扣好衣扣。

3、无正当理由不得挽袖、卷裤腿，不得披衣敞怀、内衣下摆不得外漏。

4、军服、运动服、便服相互不得混穿。操课或上课时，应着深色鞋，严禁着高跟鞋、凉鞋和拖鞋。

5、男生不准留长发、大鬓角和胡须，女生不得烫发、描眉、涂口红、染指甲，男女生均不准佩带饰品。

（二）参训干部、学生应举止端正、精神振作、姿态良好。

1、听取上级讲话和回答问题时，姿态端正，听到上级呼唤自己时应立即答“到”。授领命令、指示后回答“是”。

2、行走时，不准袖手或将手插入衣袋，不准边走边吸烟、吃东西、煽扇子，不准搭肩挽臂，严禁酗酒和打架斗殴。

3、参加聚会、上课时，必须着装整齐，按规定时间、顺序入场，按规定位置就。

座，遵守会场秩序，不迟到早退，散会（下课）时按统一指挥依次退场。

4、外出时要遵守公共秩序、交通规则和社会公德，注意言谈举止，讲究文明礼貌。

（三）对不符合军容风纪的学生要当场纠正。违反军容风纪，一经指出要立即改正。对严重违反军容风纪及不服从管理者要进行教育批评，屡教不改者要按学籍管理规定处理。

收入管理制度

第一条：为规范单位的收入管理，合理有效地使用资金，保障单位健康发展，根据国务院和财政部有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。

第二条：本制度适用于单位的收入管理行为，

第三条：本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。

第四条：收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。

第五条：收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。

第二章：收入的分类。

第六条：单位收入分为：财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。

第七条：财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。

第八条：事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

第九条：上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

第十条：附属单位上缴收入是指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

第十一条：经营收入是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

第十二条：其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

第三章：收入的确认和核算。

第十三条：财政补助收入的确认和核算。

一、财政直接支付收入确认。

单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入。

二、财政授权支付收入确认。

单位收到零余额账户代理银行盖章的“授权支付到账通知书”时，按到账通知书标明的额度确认收入。

财政实拨资金收入确认。

将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。以实际收到货币资金确认收入。

四、财政补助收入的核算。

设置“财政补助收入”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。财政补助收入年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。

第十四条：事业收入的确认和核算。

一、事业收入的确认。

核算开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位取得的按照“收支两条线”管理要求，应纳入预算管理或应缴入财政专户的'预算外资金，不能直接计入事业收入，应根据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后上缴财政专户。根据经过批准的部门预算、用款计划和资金拨付方式，事业单位收到将财政专户返还款时，再计入事业收入。

与单位有关的专业业务收入，例如非独立核算职工食堂对外服务含税收入、非独立核算的车队向外提供服务收入；科研任务收入：即从国家、部门、地方和企业等单位承接纵、横向科研任务所取得的收入；技术性收入：技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训、技术承包等活动所取得的收入等。

事业收入以实际收到货币资金确认收入。

二、事业收入的核算。

单位应设置“事业收入”总账科目核算事业收入业务。设置“事业收入”科目按收入的种类或来源设明细科目，在收到款项或取得收入时确认事业收入，年终余额按规定将“事业收入”科目余额转到“事业结余”科目。

第十五条：上级补助收入的确认和核算。

一、上级补助收入的确认。

核算从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，属主管部门或上级单位用自身组织的收入和集中下级单位的收入拨入的非财政补助资金，用于补助事业单位的日常业务，若是指定专项用途并需单独报账，不能作为上级补助收入。

二、上级补助收入的核算。

设置“上级补助收入”科目。收到上级补助收入时，登记实际收到的上级补助收入数，年终结账时，将余额全数转入“事业结余”账户，结转后，科目无余额。

第十六条：附属单位上缴收入的确认和核算。

一、附属单位上缴收入的确认。

附属单位上缴收入核算事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。附属单位缴款是事业单位下属的独立核算的单位上缴的款项，非独立核算的不通过附属单位上缴收入核算。

二、附属单位上缴收入的核算。

设置“附属单位缴款”科目，按附属单位名称设置明细帐，在实际收到所属单位上缴的款项时，确认附属单位款项收入，年终余额转入“事业结余”。

第十七条：经营收入的确认和核算。

一、经营收入的范围。

单位经营收入主要包括销售商品收入及供劳务收入，其中劳务收入主要包括对外承接的受业主委托的各类地质工作收入，地质工作成果及地质技术成果收入，矿权经营收入，矿产品收入。

二、经营收入一般同时具备以下特征：

（1）必须是经营活动的收入而不是单位的专业活动收入。

（2）必须是单位附属的非独立核算单位，而不是独立核算单位。

三、提供劳务的收入，应按以下原则加以确认：

1、在同一年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。

2、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，单位在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

3、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，单位应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。

4、提供劳务的总收入应按单位与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣在实际发生时确认为当期费用。

四、经营收入的核算。

单位设置“经营收入”总账科目核算经营收入。取得或确认经营收入按照实际收到的价款扣除应交增值税销项税额后的余额计入“经营收入”科目。按照应交纳的增值税销项税额计入“应交税金”科目。平时本科目贷方余额反映经营收人累计数。年终结转时，将本科目贷方余额全数转入“经营结余”科目。结转后，本科目无余额。该科目应根据收入种类设置明细账。

第十八条：其他收入的确认和核算。

一、其他收入核算的确认。

其他业务收入，例如：有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入，以实际收到货币资金确认收入。单位经营过程中发生的其他收入参考以上提供劳务确认收入的方法并根据实质重于形式的原则加以确认。

单位设置“其他收入”科目，用来核算拨入经费和预算外资金收入以外的收入，其贷方登记其他收入的增加数，借方登记冲销转出数，平时本科目贷方余额反映其他收入累计数。年终结账时，本科目贷方余额转入“结余”科目，结账后，本科目无余额。本科目可按收入的主要类别设明细账，进行明细分类核算。

第十九条：非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。政府非税收入实行“收支两条线”管理。经营服务收入依法纳税后的余额、与非税收入有关而暂时收取的款项（含暂扣款、保证金、押金等）也要缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。财务部门要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定外，执收单位收取政府非税收入，必须严格按照财务隶属关系分别使用财政部或省、自治区、直辖市财务科统一印制票据，并及时上缴财政专户。

第五章：价格确定管理。

第二十条：各部门对地勘相关成本业务例如：矿产品化验费、钻探价格、制图费、人员费等相关价格信息搜集整理，对某一时段、某一地区的相关成本标准汇总。

第二十一条：地质勘查项目在遵循地质规律和一定勘查工作规律的基础上，完成项目设计。根据经济规律要求，成本控制前提下，编制项目预算，形成项目报价，并报相关部门负责审批后通过。

第二十二条：单位应与客户签订相关合同，确定最终项目实施价格，若合同价格与预算有所出入，应调整预算价格。在项目实施进行过程中，除特殊情况下，一般不对项目预算进行调整。

第二十三条：票据由财务科按票种设置票据登记簿，如实反映收费、罚没票据的购领、使用、结存情况，并定期向同级财政收费管理机构报告。收费、罚没票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明作废，并写出书面报告，报同级财政收费管理机构处理。

第二十四条：已开具的收费、罚没票据存根，应妥善保管，保管期一般应为五年。保存期满需要销毁的票据存根，报同级财政收费管理机构核准后销毁。

第二十五条：资金往来结算票据原则上由财务科使用，各部门因业务需要，经领导批准方可领取资金往来结算票据。在使用中，要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据，严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用。

第八条：单位收入的监督。

第二十六条：任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回财务科，不得私自截留、自行处理，更不能贪腐挪用，一经发现，将依法严肃处理。

第二十七条：依法积极组织收入，各项收入应符合国家的收费政策和管理制度，做到应收尽收，有无超收乱收的情况。

第二十八条单位预算外收入与经营收入应划清，对经营、服务性收入按规定依法纳税。

第八条：附则。

第二十九条：本制度单位财务科负责解释。

第三十四条：本制度自发布之日起施行。

企业管理制度

（一）预算部署。

集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度++全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。

（二）组织保障。

各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。

（三）编报范围。

集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。

（四）编报方法。

编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。

（五）预算审批。

集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。

（六）预算控制。

各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。

（七）编制原则。

1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。

2、当年指标增长必须高于市场容量增长。

3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。

4、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。

5、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。

（一）集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。

1、产品、商品盈利预算。

（1）集团公司主要产品、商品盈利预算表。

（2）集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。

2、成本预算。

（1）集团公司主要产品、商品单位成本预算表。

（2）集团公司制造费用预算表。

（3）集团公司技术服务成本预算表。

3、期间费用预算。

（1）集团公司营业费用预算表。

（2）集团公司管理费用预算表（分公司填列）。

（3）集团公司管理费用预算表（职能部门填列）。

（4）集团公司科研开发成本预算表。

4、资本预算。

（1）集团公司固定资产添置预算表。

（2）集团公司新项目投入预算表。

5、集团公司资金预算：现金流量预算表。

6、财务预算。

（1）集团公司损益预算表。

（2）集团公司资产负债预算表。

（3）集团公司经营指标预算表。

（二）各经营公司应编制预算表格式样（管理费用预算表同营业费用预算表）填表说明及要求。

1、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。

（1）产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售收入可以合填。

（2）对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。

（3）折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。

（4）回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。

（5）递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。

（6）预提奖励基金暂不填列。

（7）预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。

（8）对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般情况该款项只允许客户继续购货使用。各分公司根据情况有发生则填列。

（9）上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。

2、分公司资产负债预算表。

规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债情况填列各项目。

3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行业、零售分布情况。

（1）产品、商品类别根据具体情况进行增减，原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同，主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入80%，剩余20%列入其他项目。

（2）集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。

（3）代理销售：产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，一般需开具增值税发票。

（4）行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户，其购货目的是直接使用经济业务，一般购货金额、数量较大，次数较少，开具普通发票即可。

（5）进货额在100万元以上代理客户详细清单。清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。

4、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。

体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。

（1）分公司从集团公司进货包括从各地进货。

（2）产品、商品类别预算表。

（3）从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。

（4）进货金额数据为不含税金额。

（5）欠款规模金额为含税金额。

（6）填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。

5、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水平和构成情况。

6、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。

（1）预算销售业务部门费用。

（2）预计人数为全年平均人数。

（3）表中各项目按表中填列说明项填列。

（4）预计不发生项目不填列。

7、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。

（1）预算非销售业务部门（如财务部、商务部、总经办等）费用。

（2）预计人数为全年平均人数。

（3）表中各项目按表中填列说明项填列。

（4）预计不发生项目不填列。

8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。

新添固定资产单位价值在5000元以上，附详细清单，清单内容包括：名称、单价、数量、金额、用途。

9、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标情况。按表中计算公式填列。

企业管理制度

进入施工现场不戴安全帽罚10~50元，不系帽带罚5元。

高空作业和规定工程作业不系安全带罚50~100元，系安全带必须扣在牢固稳定的位置，否则罚款20~50元。工作时严禁穿高跟鞋、硬底鞋、裤头背心赤膊赤脚发现一次罚款10~50元。

严禁酒后上班，如发现立即停工，并罚款50元。

所有机械必须定机定人，持证上岗、非定机人员不许操作，发现一次罚款100元，定机人员如果随便交给他人操作，属不负责任，重罚200元，造成事故要承担责任和损失。

机械设备停滞或进行清理、保养时，操作人员必须将电源切断并锁好电箱，如果操作人员违章作业，每次罚款200元，如果发生事故，操作人员要承担全部的责任和损失。

宿舍内乱接电器，给予私接电器者罚款50元，由此造成的事故均由个人负责。

电工在施工中不按操作规程操作，给予罚款50元，所拉电线发现裸露线的罚款50元，由此造成事故由拉线电工负责全部责任。

在进行电气焊气割时，作业人员必须及时将切割物清除，以防切割物引燃周围其它物品，发现对切割物不随时清除的每次罚作业班组100元，由此引发火灾事故的由作业班组赔偿全部损失。

在高空作业，严禁开玩笑、吵架，发现在高空作业中开玩笑的罚款100元，打架的罚款200元以上，造成后果，追究法律责任并赔偿事故的全部损失。

从楼上向下抛杂物者，给予责任人罚款100元，如果由此造成安全事故的则要承担全部责任和损失。

脚手架不按规定搭设或偷工减料罚施工班组300元并责令停工整改。

如有人乘吊篮上下，每人一次罚款50元，吊篮工作人员罚款50元，人货电梯如果超载，发现一次罚电梯司机100元。电梯门、防护门不关好，每次罚电梯司机50元。

施工现场和仓库不准抽烟，发现一次罚款5元，电气焊必须严格按章操作，氧气、乙炔距离必须大于10米，并且要有可靠隔离措施，违章施工的罚款50元，造成后果施工班组要承担一切损失和责任。

严格使用塔吊，不允许超载，如果超负荷使用罚款200元，若由此引起安全事故，指挥者均要承担由此造成的损失和责任。

要严格作用安全四宝(安全帽、安全带、安全网、触电保护器)，按规定做好四口五临边(四口：楼梯口、电梯井口、预留洞口、通道口中，五临边：基坑临边、建筑物楼层外侧边、屋面外侧边、阳台外侧边、外挑料台外侧边)的防护措施，发现隐患立即整改，有一个部位不符合要求的罚操作班组100元。

严重违章操作、违章指挥，对责任人罚款不少于100~1000元，责任人自身受伤的按规定不视为工伤，不享受任何工伤待遇。

未做到工完场清料清的每处罚班组100元，材料堆放不整齐的处罚100元。

不服从项目管理人员管理指挥的处罚200元。

未按规定进行产品保护的每处罚班组50~100元。

不得在成品路面及地面上乱倒砂浆及建筑杂物，否则每处罚款50元。

小钢模板乱打洞，每个洞罚20元，大钢模板乱打洞，每个洞罚500元，损坏小钢模板罚款150元/m2，损坏大钢模板罚款500元/m2，乱割脚手钢管，每根罚款20元。

不按配模方案乱割竹胶板，罚款40元/m2，乱割方木，每根罚款50元，乱锯脚手板跳板，每块罚款50元。

抹灰用素灰罩面及砂浆内乱加干水泥，发现一次罚款50元。

在清理垃圾杂物时浇捣混凝土时每发现一只扣件，罚班组10元，一只回形卡件罚款5元。垃圾装袋处理时发现扣件、回形卡件按总袋数平均罚施工班组10元。

钢筋绑扎完成后，每发现一把扎丝罚款20元，用于固定的钢筋未拆除每根罚款20元。木工支完模板，模板钉丢失，每根模板钉罚款0.5元。

收入管理制度

企业管理制度

（一）公司各部门所购一切物资材料，严格实行先入库存、后使用制度。

（二）购置部门采购物资应及时与总务部负责人和仓库员联系，通知到货时间、数量、货物品种，并协助做好搬运工作。

（三）仓管员对仓物料必须严格验查物料的品名、规格和数量。发现品名、规格数量、价格与单据、运单不符，应及时通知购置部门向供货单位办理补料或退货手续。进仓物料的质量验收由购置部门负责。

（四）经办理验收手续进仓的物料，仓管员应及时开出“仓库收料单”，仓库据此记账并送经办人一份，用以办理付款手续。

（五）各部门领用物料，必须填制“仓库领料单”，经使用部门经理（负责人）签名，再交总务部负责人批准，方能领料。公司贵重物品的领用，由使用部门书面申请，公司领导签字批准后，方可办理领料手续。

（六）为提高各部门领料工作的计划性及有利于加强仓库物资的管理，采用隔天发料办法，定为星期二、三、五，三天办理领料事宜，特殊情况除外。

（七）各部门下月领用物料的计划，应在上月终5天前（即每月的二十五日）报总务部。临时补给物资必须提前三天报总务部。

（八）物业出仓，必须办理出库手续，填制“仓库领料单”，并验明物业的规格、数量、经总务部负责人签字后，方能发货，仓管员应及时记账。

（九）仓管员对任何部门均应严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁先出货后补手续的错误做法。严禁白条发货。

（十）仓管员应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”，凡购入，领用物料，应立即做相应的记载，及时反映物资的.增减变化情况，做到账、物、卡三相符。

（十一）仓库应每月对库存物资进行一次盘点，发现升溢、损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续，填制“商品、物料盘盈、盘亏报告表”，经公司领导批准，据以列账，并报财务部一份、总务部一份。每月月报表、汇总表、盘点表需送总经理阅示。

（十二）为及时反映库存物资数额，配合使用部门编好采购计划，以节约使用资金，仓管员应每月编制“库存物资余额表”，送交财务部及有关部门各一份。

（十三）仓库物资必须按类别、固定位置堆放。注意留通道，做到整齐、美观。填好货物卡，把货物卡挂放在明显位置。

（十四）库内严禁携带火种，严禁吸烟，非工作人员不得进入库存内。

（十五）仓管员要认真做好仓库的安全工作，经常巡视仓库，检查有无可疑迹象。要认真做好防火、防潮、防盗工作，检查火灾危险隐患，发现问题应及时汇报。