公司是一个有明确组织结构和分工的机构,每个部门都有自己的职责和任务。下面是一些公司营销和品牌建设的经验分享,希望对大家有所帮助。
公司报销费用管理制度
为加强本公司分析核算,规范财务制度及出差的使用原则,提高资金的使用效率,保证出差人员在出差期间工作与生活的需要,本着“保证必须,勤俭节约”的指导思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
1、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
2、其他借款支出,实行单笔总经理审批。
借款审批权限。
序列业务审批人业务终审人财务终审人。
销售(含销管)销售副总总经理财务经理。
服务(含售前、实施、服务)服务副总。
运营(含财务、人力行政、市场)总经理。
各业务部业务部负责人。
4、前款不清,后款不借。除未到期的保证金、押金外,如有未清帐借款,不得再进行下一笔借款,特殊情况由总经理审批。
5、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款。
6、报销时限。
(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内,不得逾期。如逾期报销,则按逾期10元/天扣减出差费用。
(2)交通及移动通讯费按季度报销,次季度的首月,必须将该季度的费用报销完毕,逾期不予报销。如:xx月报销4—xx月交通费及3—xx月通讯费。
(3)招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内,不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。
(4)所有报销单据,超过3个月期限,将不再予以报销,请务必及时报销。
1、往返交通费。
人员类别飞机火车轮船长途汽车。
总经理经济舱实报经济舱实报。
其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报。
(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的,可购买同席硬卧车票,乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机,但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱,飞机(仅限于经济舱),须事先经总经理审批同意。
(2)公司已经统一为员工购买商业意外保险,因此不再承担个人购买的意外保险费用。
(3)同一地区不同城市之间的往来,只能乘坐长途汽车或火车,严禁乘坐出租车,否则不予报销。
(4)外地交通费20元/天,不到20元,据实报销;超标,按20元/天报销,天数计算同补助天数。
2、住宿费。
(1)住宿费用为标准间费用,同时出差的同性人员需同住一个标间,报销时应注明,如住宿费由一人报销,则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿,则不予报销住宿费用。
(2)住宿费用报销标准:济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外(如:北京、上海等)住宿标准200元/天。若住宿超标,则超标金额自行承担。
(3)住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章(没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效)。无住宿费发票或发票与住宿地不符者,住宿费用自理,一律不予报销。
3、出差伙食补助。
(1)出差伙食补助标准60元/天(试用期补助标准减半,30元/天),其中50元/天(试用期20元/天)的补助需自行找票。(此处补助标准60元/天,仅为举例用,各地出差补助标准,单独邮件发送)。
票据要求:会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票(只限本公司员工)、图书费、印刷费、服务费(只限于it服务业)、小额邮费,打车费、月票费、电话费(只限本公司员工)及定额电话费票据等,长条交通票每次报销补贴时只限用一张,此类票据不准连号(发票连号包括同一本上的发票),不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。
(2)参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。
4、票据规范要求。
原始票据必须是符合税务规定的正规发票,票据完整,内容填写清晰有序,具体要求如下:
(1)单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”,机打发票单位名称手写无效,除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。
(2)金额的大小写要相符,字迹要清楚。
(3)日期填写完整,发票日期要与实际业务日期一致。
(4)开票方发票专用章或财务专用章(必须是全章)。
(5)发票项目必须与业务相符,内容填写清晰有效;。
(6)财务部有查验票据真伪的义务及权利,有权拒绝假伪票的报销。
(7)因个人原因丢失报销票据,不可用其他票据抵报,费用自行承担。
(8)外包付款取得发票为地税发票,如:实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。
5、报销单据填写规范。
(1)报销单据选择:参照网上报销系统(网址:xx),交通、通讯记入日常费用,其他费用全部记入项目费用中。(除交通、通讯暂缓报销外,其余费用暂采用手工报销)。
(2)报销粘贴顺序:自上而下,自右而左,按票据类别,实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。
(3)大写数字提示:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔,并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。
(5)如有替代发票情况,支出凭单上按自找发票填写报销内容,原始票据与替代票据分别粘贴,并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票,所找发票不可是一本上票据或连号票据,否则将从报销单据上直接扣除此金额。
(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中,其余填到“其他”列中。若无补助,则“天数”列不准填写。
(7)出差过程中发生的'招待费等,应单独粘贴报销。
6、其他相关规定。
(1)出差天数计算:自开始出差之工作日起到回公司工作之日,连续计算天数后减一。
(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销,如因业务需要确需发生此项费用,必须事先向尹总审批,并单独粘贴支出凭单报销。
(3)员工出差期间,因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用,均由个人自理。
(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外,不得因私事或借故延长出差时间,否则公司不予报支差旅费,并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。
(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据,经查属实,财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题,财务部有权直接扣除相关报销款,并报公司总经理,公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。
(6)票据超过三个月期限,视为自动放弃报销,公司不再给予报销。
(7)集团培训:先确认费用承担方。此费用如济南公司承担,则首先需xx审批然后登陆如下网址:xx填写申请(具体操作,请参照“机构(xx)消费卡充值申请说明”文档),并经财务审批后,直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。(卡务中心周六、周日不办公,消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。)。
(8)支持费用:报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》,并执行济南公司标准。(由于传真件无法长期保存,请自行复印)。
公司费用报销管理制度
为了充分利用互联网的信息化运作优势,提高信息传递、处理效率,确保安全;节约公司的快递成本,规范快递物品的收发管理,避免造成公司资料的丢失及浪费。
本公司所有员工均属之。
3.1快递物品:指员工因工作需要,向外部寄送文件,资料,配件,样品以及其他货品等。(销售仪器和销售试剂的发货除外)。
4.1:值班门卫:负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2:物流部:负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3:各部门:递。
4.4:各部门负责对本部门的快递费进行管控。
(略)。
6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快。
6.1.1快递的接收。
6.1.1.1值班门卫收到文件,资料,货物等快递物品时,要及时通知转交给相关部门人员。
6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收,以备查验核对。
6.1.1.3除特殊情况外,如货物中指定的接收人不在,电话通知本人是否接受,同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。
6.1.2快递的寄发。
6.1.2.1因工作需要,需向外部寄送文件,资料,货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记,经部门负责人审批后交物流部,由物流部联系快递公司统一发送。各(需求部门于每日16:30前送至物流部)。
6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的,物流部可拒接受理,对于不合格的件退回发件人。
6.1.2.3快递公司的选择:选择的原则是合理、负责任、低成本;寄件人必须根据所寄物品的性质,合理、负责任的选择性价比高的快递公司,以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名,地址,所寄物品名称,以及快递承运单位及快递单号,以备查验核对,如资料登记不清或不完整者,物流部有权要求当事人将资料完善,对于无故拒不按要求填写,且物流要求无效者,物流部有权拒发该物品,并将情况报备部门负责人处理。
6.1.2.5填写快递单:用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料(地址、收件人、联系电话、邮编等)。
7.1.1物件分类:a类:紧急件;b类:贵重件(如票据、证件、贵重配件或物品等)类:普通件(如资料、文件、普通配件等)类:;c;d普通信函、贺卡等。
7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型ab发顺丰快递发ems或顺丰快递34cd发一般的快递公司邮政(发平信)。
(物流部将提供各快递公司的优势特点及价格,供参考选择)。
7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司(非顺丰快递),若是特急件贵重配件或物品,方可选顺丰快递等邮寄方式。
7.1.4严禁公费寄私人物品,一经发现按该单快递费的10倍处罚。
7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔,外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。
7.1.6寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款,公司任何人不得选择到付付款方式,否则造成的耽误损失由经办人承担。
7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品(含退换、返修仪器及试剂)产生的费用,动用到物流部备用金的,将归各业务部门费用核算。
凡以往发文与本文不一致的,以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。
公司费用报销管理制度
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程。
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。
(三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。
第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
公司费用报销管理制度
成本,特制订本制度。
二、 适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、 出差管理
1、 员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。
2、 员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、 差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、 员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、 特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3、 违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4、 市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5、 员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、 员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
7、 办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
五、 备用金管理
1、 根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
2、 备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
3、 对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。
六、 报销管理
1、 驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、 费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。
3、 单据报销规定填写和粘贴方法:
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、 填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费
等(不含差旅费)。
b、 粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。
c、 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。
公司费用报销管理制度
为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。
本制度适用于市场部及其它相关部门。
1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3、违公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的.个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。
1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法:
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的.要求填写。
b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
公司费用报销管理制度
一、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用报销单,财务部对票据进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。
二、印刷费:部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用报销单,财务审核无误后付款。
三、办公用品、低值易耗品:由行政中心统一购买,行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。
四、资料费:各部门购书及其他资料,首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。
五、业务费:所有业务费用票据需开明细发票,经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;交通费须注明起始、地点及原因;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
一、差旅费标准规定。
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
(一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员,可选择飞机头等舱,高铁一等座,普通火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工,出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺,时长不足者,选择火车硬席,特殊情况,确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导审批,经公司领导批准后,可选择飞机,如选择飞机,尽可能选择价格较低的经济舱。
(二)公司在创业期间及新项目开发时,应注意控制成本,一切以节俭为主,尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。
(三)违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销,超出部分由个人支付。
(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
(五)员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用),具体住宿标准见附件明细。
(六)员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
(八)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位或者公司统一安排食宿,食宿费已包括学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。
(一)填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
(二)粘贴注意事项:
1、将各类车票按面额的大小分类粘贴;
2、注明起始地点及交通工具;
3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;
4、字体要规范清楚,不得涂改,金额大小写需顶格写,不得留空隙。
(三)报销流程:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
报销时间的具体规定。
为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1.财务费用报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。
本制度为创业初期暂行规定,解释权归财务部及总裁办。
公司费用报销管理制度
3.2各部门负责按照制度执行。
4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核,财务核实,但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:
费用在300元以下的,经部门经理审批后,财务可予以先行报销;
费用在300元以上的,先由部门经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、e-mail)指示财务人员先行处理。
以上两种情况,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。
4.2.1当费用()发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的'报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后,经财务审核无误的单据,应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时,应在一天内,足额地支付有关款项给受款人,并在费用报销单上签收。
4.2.5受款人到财务处领取款项,在收款时,应当面点清款项。
4.3借款:
4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。
4.3.2借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。
4.3.3借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽快与财务结算清楚。
4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时,财务有权拒付二次借款。
4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。
4.4重点费用有关规定:
4.4.1工资:
4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。
4.4.1.2薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。
4.4.1.3客服部在每月5日前,将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。
4.4.1.4财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。
4.4.2交际应酬费:
4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。
4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。
4.4.2.3一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
4.4.2.4市内交通费:
(1)因公事外出的车费可实报实销;
但必须注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、brt为主;
4.4.2.5出租车费一般不予报销,但特殊原因需打出租车时,应事先经部门经理同意方可。
4.5.1每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务可不予报销。
4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:
4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写:
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。
4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写:
4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写:
4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写:
4.5.2.6大、小写金额必须填写一致,不得涂改:
4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”;
4.5.3如填报未符合上述要求,财务部有权要求经办人重新填报。
4.5.4所有费用报销,必须凭“发票”或“收据”为原始凭证,如确实无法取得原始票据的,须以“支付证明单”代替,并必须注明未能取得票据的原因。
4.5.5如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。
4.5.6所有票据必须真实,如发现作弊时,财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
公司费用报销的管理制度模板
为加强财务管理,严格财务手续,公司会计报销制度如下:
一、根据公司的规定:10000元以下的开支用现金,10000元以上50000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转帐结算(以下统一简称使用支票),50000元以上的对公开支必须使用支票。如特殊原因在50000元以上必须使用现金的,必须由部门负责人写明理由,经财务部报经总经理审批后方可使用现金。
二、借领支票,必须经财务部主管签字,同时提供收款单位的名称和使用金额。因提供收款单位名称或金额错误而无法使用或退票造成的损失,由借用支票的个人负责。原则上不允许领取空白支票。
三、各部门借用款项(支票和现金)一般限制在5笔以内,前借款项超过5笔未清的,财务部不再借给新的款项。不论是借用支票或现金,报销时间一律限定在30个工作日以内(出差的在出差结束后__个工作日以内),超过上述天数未报帐的,财务部将停止其工资、再借款和报销由个人垫付的款项。因上述原因借不到款项而影响工作或造成损失的,由借款部门或个人负责。
四、普通财务事项报销,需要有经手人、部门的领导签字;采购物品,除经手人、部门负责人签字外,还要有验收人或证明人签字;采购或维修属于固定资产的物品,必须有经手人、验收人和总经理或副总经理共同签字后方可报销。手续不全的,会计人员拒绝报销。由此造成不能再借用其他款项而影响工作或造成损失的,由经办人负责。
五、报销购物发票,无论金额大小,原则上要有购物清单。购物金额超过5000元的,经手人员必须索要购物清单。售货单位不给开的,由经办人根据购物单价、购物数量等补列购物清单,经验收人、部门负责人核对无误并签字后财务人员方可凭正式发票和购物清单给予报销。
六、招待用餐,除经手人签字外,必须有部门领导签字;方可报销。
八、根据公司差旅费开支管理办法的规定,公司所有人员乘坐飞机出差,必须事先经总经理审批,未经批准擅自乘坐飞机的,财务人员拒绝报销。对出差住宿费超标部分需要由公司报销的,和机票一样,也必须有总经理单独在发票上签字方可报销。
九、各部门经费开支的审批,严格按照财务管理制度执行。审核签字领导权限:总经理:a、经营正常开支:贰万元以内b、固定资产的购买3万元以内。
十、因特殊原因需要特别政策、特别管理或特别开支标准的,总经理正式发布的通知或文件为准。
公司费用报销管理制度
为加强公司对费用的管理和控制,使日常开支的各种费用纳入即定轨道,使各项开支合理化、制度化,特制定本制度。
1、董事长根据公司的发展规划,提出公司一定时期的总目标,并下达各机构指标;。
3、预算指标报财务总监、董事长,董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;。
4、批准后的预算下达给各机构执行;。
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;。
6、根据公司资金的实际情况,适时修改预算,以便更好的控制资金,避免公司陷入窘困;。
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。
1、每项经济活动发生后的三天内,由经办人将发票与单据分类进行粘贴,填制报销单;。
2、单据交部门主管,由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批;。
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;。
9、费用报销必须是谁发生谁报销,严禁代报,对发生的.代报费用财务部门应拒绝办理;。
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则,对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;。
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查,对错报费用进行纠正,并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
在150000元以上(含150000元),须至少提前一天通知财务部门,以便提前做好资金的筹集和准备。
公司费用报销的管理制度模板
一、总则:
为了完善和规范公司财务管理制度,提倡以业绩为导向的财务管理思路,合理控制费用支出,制定本制度。
二、报销补贴参考标准:
本埠:30元/日(含车费、餐补)。本埠出差自驾车的按照1.0元/公里补贴(需提供行驶路线图作为依据)。
外埠:营销专员120元/日(含出差所在地住宿、车费和餐补)。
营销经理220元/日(含出差所在地住宿、车费和餐补)。
外埠出差自驾车的按照1.2元/公里补贴(需提供行驶路线图作为依据)。话费:营销经理和享受营销经理级别待遇的营销专员按200元/月补贴。营销专员按照89元/月补贴。财务部、技术部、管理部、生产部员工本埠出差不享受此补贴标准,除生产部员工外的外埠出差参照营销经理岗位补贴标准。除营销岗位外,其他岗位话费补贴参照现行标准。
特殊说明:本补贴标准是相关部门进行核报的参考依据。非定额或包干制概念。公司鼓励节约出行,合理控制经营成本,有效降低经营费用是全体员工的职责和义务所在。
三、出行方式原则及出行方式标准:
合理规划出行路线及时间,原则上出行以硬卧、动车、高铁为主要出行方式,出行方式由部门经理决定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飞机申请。特殊情况需乘飞机出行的需由部门经理决定。否则,不予以报销机票。具体参考标准如下:
1、出差时,部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧,如无硬卧车票,需事先经部门经理批准后,可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的,可选择乘飞机。
2、不满足上述规定,因特殊情况(加急)需乘飞机的,必须事先提出申请(可电话申请),报本部门经理批准。
3、航班起飞时间在10点至22点时前往机场,只允许乘坐公交车换乘机场大巴前往机场;车次发车时间在10点至21点时,离京前往火车/汽车站,只允许乘坐公1/5交车前往最近的地铁站或公交车站换乘前往;航班/车次抵达北京时间在8点至20点之间的,参照上述规定执行;除上述时间段之外,携带物品重量超过20kg或贵重物品的,可由公司派车送达。
4、未按上述规定执行,或无法提供当次出租车票的,均不予报销。
5、所有的机票及离京的火车票、汽车票统一由财务部订购。特殊情况自己订购。
6、出差出发、返回时间以交通发票为准。出差时间计算:(返回时间—出发时间)/24,小数点后数字小于0、5的按半天计算,大于0、5的按1天计算。
四、审核、审批部门的重点审核、审批内容:
1、财务部负责审核票据的真实性、合理性、能用性,虚假、连号、过期发票不予核报。
2、部门经理负责审核出差人出差所在地具体事情的落实情况,同一地点反复前往的要重点核实。审核出差人宴请客户的程序和额度。礼品采购是否附合公司规定程序。其他部门经理需要重点审核的事项。
3、管理部重点审核出差人是否按照《出差申请单》的计划出差并对财务部、部门经理的审核结果进行复审。
1、填写完整的《出差申请单》并按照《出差申请单》上列注的行程和规划出行。
2、真实、有效的票据。
3、需要宴请客户的,需将宴请客户的人数、姓名,因何原因宴请客户的详细说明。
4、以收据作为报销依据的,该消费款项的具体消费说明。
5、礼品采购票据,受赠人的`姓名、职务及联系方式的具体说明。
六、出差借款的管理:
1、出差借款由财务主管审核,董事长审批。
2、借款金额原则上不超过本人的月工资标准。
3、出差借款填写《借款单》并逐项填写清楚。
4、出差借款在出差返司后5天内凭第五条(费用和补贴报销的依据)的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日,否则在工资中扣除。
5、原则上前款未清者不予办理新的借支。
七、费用、补贴报销的要求:
1、外埠报销住宿费、餐费、出差所在地交通费标准不超过本制度第二条所列标准。
2、招待费标准原则上不超过100元/人(含酒水),特殊情况需报请部门经理审批。凡因公司发展需要而发生的公关费(包括赠送礼品费用),必须事前提出专项申请。
3、报销时需使用正规专项发票(如住宿提供住宿专用发票,餐饮提供餐饮业专用发票)。
4、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。
5、原则上公司不允许外出自行采购礼品,特殊情况需经由部门经理允许。
6、出差人员在回司后5个工作日内办理报销事宜,超过30天的不报账的,过期不予报销。根据差旅费用标准填写《支出凭单》,财务部审核签字,本部门经理复审,管理部复审,总经理审批。
7、出差日期、行程需在《出差申请单》上列明,特殊情况需要延时的需报请本部门经理,并在返司后补签《出差申请单》。杜绝无计划出差、无因由出差、先出差后补单据等不规范的行为。报销时在无法查找《出差申请单》或《出差申请单》列项不明确的不予报销。
8、以收据或其他非发票类票据作为报销凭证的,需要说明款项消费的详细情况。
八、超出报销标准的处理:
1、出差费用原则上不允许超出现行标准。
2、如超出现行标准的超出部分按照公司与相关人员各自承担50%的原则处理。在处理前首先核实是否符合本制度上述相关条款。
3、技术部员工出差不适用本规则。
九、报销时票据要求:
1、机打出租车发票不能连号使用、公交充值不能连号使用。手撕发票不能超过2张以上连号发票。2张(含2张)以上连号发票的需在发票背面填写出发地和到达地。
2、各种票据粘贴必须分门别类,并在左上角依次粘贴,禁止装订机装订。
3、开票人:盖有填制票据单位财务章或者发票专用章(其他章无效)。开票公司名称:北京中伏源建设工程有限公司。
十、报销流程和其他管理规定:
1、有经董事长书面审批的专款专用的(额度500元以下的)报销流程(如:培训类、学习类、零星采购类等),凭发票或收据报销:经办人—本部门经理(或上级主管)—财务负责人审核—管理部审批。
2、无经董事长审批的或部门经理权限内无授权的或临时采购的事项(未经请示的不予报销),确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,按下述流程报批:经办人填制单据并补申请报告(或支出详细说明)—本部门经理(或上级主管)复核—财务部审核—管理部复审—董事长审批。
3、费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自已的报销费用。
4、不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交上级领导审批,不得未经财务人员审批直接提交董事长审批。违反此流程的当事人每人每次处罚核报金额的10%。财务部每周二、周四、周六接受报销审核,其他时间不受理该项业务。财务部每周六将管理部审核签字后的票证递报董事长集中审批。
5、出纳必须凭由经董事长、管理部、财务部负责人、部门经理均签名后的报销单支付相关费用。
6、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。
7、严禁报销虚假费用的行为。
8、每办一次业务,应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务部不予受理。
9、所有费用开支,原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前,应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事后应及时补充申请表,作为报销的依据。
10、关于报帐时限,上月16日后至当月__日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据,财务部不再受理,由此造成的损失,由报销人自己承担。因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据;被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,按照报销金额的50%处罚。特殊延期(如外地出差时间较长),需提出书面报告,经管理部签署意见后才可以报销。
11、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过1万元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部和管理部审核,无正当的理由,一律退回。
12、因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。
13、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致。对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理。无“顾客名称”的发票,不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。
14、各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共__张,金额__元。票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回。
15原始单据遗失的应尽量取得出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,经财务部签署意见后方可报销。
16、报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理。
十一、本财务报销管理制度和流程自20__年7月16日起公布生效,自20__年7月16日起所有票握报销依照或参照此文件执行。
十二、本财务报销管理制度由财务部草拟并经管理部补充,通过与公司相关部。
门领导沟通后成文,最终解释权归财务部所有。
公司费用报销的管理制度精选
为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本公司的实际情况,特制定本制度。
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。
如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2、差旅费报销程序:经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字,再交财务部审核签字,按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车,应事前向部门领导请示同意,报帐时由董事长签字认可。
3、住宿费报销标准:注:(1)住宿费系指房间标准;
(2)因特殊情况超标,经董事长批准后方可报销。
4、乘座工具标。
5、员工分类标准:
第一类:公司领导指公司领导班子成员;
第二类:中层干部及高级职称人员;
第三类:工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;
第四类:安装维修人员。
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,标准为:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。
(2)住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销,低于限额的部分80%计算给个人,无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。
(3)以下人员不实行市内交通费包干办法:
在外地参加各种训练班(含学习)的人员;
自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;
其他不宜实行本办法的出差人员。
(4)出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜,或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上规定未买卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴:
b.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴,其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。
(5)出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。
(6)出差补助天数实行:按出差自然(以日历为准)天数补助。
(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销,到达驻地后按以下标准实行包干:。
重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;
武汉、无锡等地,按实际天数每人每天45元包干;
广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销,不在市内交通费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一安排食宿,食宿费已包含学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款,给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。
(11)严格控制出差人数,给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。
(12)出差人员应在回公司后15天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚,同时对部门领导罚款50元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地,未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予补助,补助标准为:重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助,补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助,补助标准30元/天;其它地区按三天补助,补助标准30元/天。
(14)异地分子公司工作人员,路途按出差标准报销,在深圳工作期间按正常上班计薪。
本规定从20_年7月1日起执行。各子公司应参照本制度,制定本公司差旅费管理办法,并报总公司批准后执行。
公司费用报销的管理制度精选
为加强本公司分析核算,规范财务制度及出差的使用原则,提高资金的使用效率,保证出差人员在出差期间工作与生活的需要,本着“保证必须,勤俭节约”的指导思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
1、借款依据及还款时间要求。
借款类型借款依据还款时间。
投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内。
履约保证金合同复印件合同规定期限。
租房押金合同复印件合同规定期限。
差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内。
其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等借款之日起一个月内。
2、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
3、其他借款支出,实行单笔总经理审批。
借款审批权限。
序列业务审批人业务终审人财务终审人。
销售(含销管)销售副总总经理财务经理。
服务(含售前、实施、服务)服务副总。
运营(含财务、人力行政、市场)总经理。
各业务部业务部负责人。
4、前款不清,后款不借。除未到期的保证金、押金外,如有未清帐借款,不得再进行下一笔借款,特殊情况由总经理审批。
5、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款。
6、报销时限。
(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内,不得逾期。如逾期报销,则按逾期10元/天扣减出差费用。
(2)交通及移动通讯费按季度报销,次季度的首月,必须将该季度的费用报销完毕,逾期不予报销。如:6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。
(3)招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内,不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。
(4)所有报销单据,超过3个月期限,将不再予以报销,请务必及时报销。
1、往返交通费。
人员类别飞机火车轮船长途汽车。
总经理经济舱实报经济舱实报。
其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报。
(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的,可购买同席硬卧车票,乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机,但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱,飞机(仅限于经济舱),须事先经总经理审批同意。
(2)公司已经统一为员工购买商业意外保险,因此不再承担个人购买的意外保险费用。
(3)同一地区不同城市之间的往来,只能乘坐长途汽车或火车,严禁乘坐出租车,否则不予报销。
(4)外地交通费20元/天,不到20元,据实报销;超标,按20元/天报销,天数计算同补助天数。
2、住宿费。
(1)住宿费用为标准间费用,同时出差的同性人员需同住一个标间,报销时应注明,如住宿费由一人报销,则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿,则不予报销住宿费用。
(2)住宿费用报销标准:济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外(如:北京、上海等)住宿标准200元/天。若住宿超标,则超标金额自行承担。
(3)住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章(没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效)。无住宿费发票或发票与住宿地不符者,住宿费用自理,一律不予报销。
3、出差伙食补助。
(1)出差伙食补助标准60元/天(试用期补助标准减半,30元/天),其中50元/天(试用期20元/天)的补助需自行找票。(此处补助标准60元/天,仅为举例用,各地出差补助标准,单独邮件发送)。
票据要求:会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票(只限本公司员工)、图书费、印刷费、服务费(只限于it服务业)、小额邮费,打车费、月票费、电话费(只限本公司员工)及定额电话费票据等,长条交通票每次报销补贴时只限用一张,此类票据不准连号(发票连号包括同一本上的发票),不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。
(2)参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。
4、票据规范要求。
原始票据必须是符合税务规定的正规发票,票据完整,内容填写清晰有序,具体要求如下:
(1)单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”,机打发票单位名称手写无效,除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。
(2)金额的大小写要相符,字迹要清楚。
(3)日期填写完整,发票日期要与实际业务日期一致。
(4)开票方发票专用章或财务专用章(必须是全章)。
(5)发票项目必须与业务相符,内容填写清晰有效;。
(6)财务部有查验票据真伪的义务及权利,有权拒绝假伪票的报销。
(7)因个人原因丢失报销票据,不可用其他票据抵报,费用自行承担。
(8)外包付款取得发票为地税发票,如:实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。
5、报销单据填写规范。
(1)报销单据选择:参照网上报销系统(网址:xx),交通、通讯记入日常费用,其他费用全部记入项目费用中。(除交通、通讯暂缓报销外,其余费用暂采用手工报销)。
(2)报销粘贴顺序:自上而下,自右而左,按票据类别,实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。
(3)大写数字提示:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔,并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。
(5)如有替代发票情况,支出凭单上按自找发票填写报销内容,原始票据与替代票据分别粘贴,并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票,所找发票不可是一本上票据或连号票据,否则将从报销单据上直接扣除此金额。
(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中,其余填到“其他”列中。若无补助,则“天数”列不准填写。
(7)出差过程中发生的招待费等,应单独粘贴报销。
6、其他相关规定。
(1)出差天数计算:自开始出差之工作日起到回公司工作之日,连续计算天数后减一。
(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销,如因业务需要确需发生此项费用,必须事先向尹总审批,并单独粘贴支出凭单报销。
(3)员工出差期间,因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用,均由个人自理。
(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外,不得因私事或借故延长出差时间,否则公司不予报支差旅费,并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。
(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据,经查属实,财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题,财务部有权直接扣除相关报销款,并报公司总经理,公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。
(6)票据超过三个月期限,视为自动放弃报销,公司不再给予报销。
(7)集团培训:先确认费用承担方。此费用如济南公司承担,则首先需xx审批然后登陆如下网址:xx填写申请(具体操作,请参照“机构(xx)消费卡充值申请说明”文档),并经财务审批后,直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。(卡务中心周六、周日不办公,消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。)。
(8)支持费用:报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》,并执行济南公司标准。(由于传真件无法长期保存,请自行复印)。
集团支持本公司项目时,则首先需总经理审批,然后报财务经理审批即可,否则不予报销。
(9)新入职员工第一次报销时,务必提供报销卡号及具体开户行名称,如:,招商银行济南泉城路支行等。
本制度自公布下发之日起执行,解释权归财务部。
公司费用报销管理制度【精选】
1、为了加强票据管理,规范票据的领用、缴、销制度,根据《会计法》的有关要求,结合本院实际,特制定本制度,请严格遵守执行。
2、对票据的使用,要设立票证兼管员,负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作,票据管理人员调离岗位时,必须认真办理移交手续,移交不清,不得离职。出纳不得兼任票据员(可由办公室人员兼任)。
3、票据领用、缴销票据时,应点清票据数量(本数、份数),办理票据领用、缴销手续,明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄,规范登帐,妥善保管票据领用、缴销凭证,年终装订归档。按季盘点库存票据,保证帐、票相符。
4、核销已使用的票据时,票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销,在缴销票据时发现问题,票据员要及时向分管领导汇报。
5、使用票据收费必须两上以上,一人开票,一人收款,票证按顺序号填写,各联一次复写,字迹清楚,大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章,填写收费项目名称并详细注明结算方式,票据已填写撕出需作废的,收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因,经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写,收款人复核,分管领导审查无误后解缴,若出现票据金额与缴款书不符的,同样追究复核人职责。
6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等,当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报,写出书面检查,经单位认真审查核实,上报相关主管部门审批后方可核销,遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人职责。
7、单位不得使用自行印制或自购收费收据,一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。
8、票据一年清缴一次,收费票据的存根期为五年,存根保存期限到期后,由票据员填制票据销毁表一式三份(分管领导、票据员、会计各存1份),由院领导会同纪检监察部门到场核实监督,方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。
9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。
1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求,实行计划用款。对用款不事先申请的部门,财务室不得安排该部门的用款计划。
2、本院日常所有支出业务,必须由分管领导同意,经办人注明事由、会计审核,1000元以内的`开支由分管领导签字报销;1000元以上的开支由院长签字报销。
3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出,对差旅费的报销,严格按员[]工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理。
4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待,由办公室统一安排,实行先申请后招待制度。否则,招待费自理。
5、为加强资金管理,及时收回借款,借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续,财务室应严格坚持“前帐不清,后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人,财务室有权在其工资中扣除,并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的,按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。
6、各种票据是财务报销的凭据,下列票据财务室不予报销:
1)无正规的发票或收据。
2)审批手续不全的票据。
3)资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
4)无公章、无私人签章(字)的白条收据。
5)购物无用途、资产无验收的票据。
6)数量、单价、金额不符的票据。
7、本制度未尽事宜,参照本院《员工手册》的有关规定执行。
8、本制度自公布之日起执行。
公司财务费用报销管理制度
1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:二类区:特区、上海、北京、广州等地;一类区:除二类区以外的地区。
2.4出差补助标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。
2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)。
2.5员工出差交通报销标准。
2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。
2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。
3.员工差旅费报销规定:
3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。
3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
3.3通讯费以邮局凭证报销。
3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。
3.5短途出差不享受住宿补助。
3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。
3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。
3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4.员工探亲路费的规定。
员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。
5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:
5.3.1具有规定的用途,期限及限额;。
5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。
5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
6.原始凭证的'审核。
各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7.原始凭证应具备的内容:
7.1凭证名称;。
7.2填制凭证的日期;
7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;。
7.4经办人的签名或盖单;。
7.5接受凭证的单位名称;。
7.6经济业务的内容;。
7.7数量、单价和金额;。
7.8发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
公司费用报销管理制度
3.2各部门负责按照制度执行。
4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核,财务核实,但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:
费用在300元以下的,经部门经理审批后,财务可予以先行报销;
费用在300元以上的,先由部门经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、e-mail)指示财务人员先行处理。
以上两种情况,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。
4.2.1当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的.,必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后,经财务审核无误的单据,应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时,应在一天内,足额地支付有关款项给受款人,并在费用报销单上签收。
4.2.5受款人到财务处领取款项,在收款时,应当面点清款项。
4.3借款:
4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。
4.3.2借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。
4.3.3借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽快与财务结算清楚。
4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时,财务有权拒付二次借款。
4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。
4.4重点费用有关规定:
4.4.1工资:
4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。
4.4.1.2薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。
4.4.1.3客服部在每月5日前,将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。
4.4.1.4财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。
4.4.2交际应酬费:
4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。
4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。
4.4.2.3一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
4.4.2.4市内交通费:
(1)因公事外出的车费可实报实销;
但必须注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、brt为主;
4.4.2.5出租车费一般不予报销,但特殊原因需打出租车时,应事先经部门经理同意方可。
4.5.1每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务可不予报销。
4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:
4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写:
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。
4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写:
4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写:
4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写:
4.5.2.6大、小写金额必须填写一致,不得涂改:
4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”;
4.5.3如填报未符合上述要求,财务部有权要求经办人重新填报。
4.5.4所有费用报销,必须凭“发票”或“收据”为原始凭证,如确实无法取得原始票据的,须以“支付证明单”代替,并必须注明未能取得票据的原因。
4.5.5如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。
4.5.6所有票据必须真实,如发现作弊时,财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
4.6关于办公用品的采购及维修:
4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员,由客服部进行审核汇总,上报总经理审批。
4.6.2客服部根据审批采购计划,填写“借款单”,到财务借备用金采购。
4.6.3所采购的物品必须统一保管,领用物品时填写领用表。
4.6.4办公设备的维修,要求事先申请到客服部备案,由客服部负责,请专人维修及购置维修所需物件,各部门无权自行处理。
5.1本规定由客服部制订并归口管理;
5.2本规定将会根据公司实际情况随时修订;
5.3本规定自签发之日起实施。
厦门博赞教育服务有限公司12月3日。