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财政支出绩效报告
20xx年,在公司领导的正确领导和其他部门大力支持下,财务部全体工作人员紧紧围绕年度重点工作目标和目标职责书,按照公司年初工作会议要求,坚定信心,统一思想,团结协作,以饱满的工作热情,着力从工作的计划性、针对性和前瞻性入手,注重质量、讲求实效,努力完成年度各项工作任务。
(一)公司董事会下达的全年重点工作目标完成情景。
1、xx竣工决算报告编制以及审计配合工作。
完成吉惠园竣工决算报告编制以及审计配合工作,并取得xx市20xx年xx市级统建公共租赁住房项目竣工决算审计报告(xx审政报〔20xx〕xx号),下一步我们按审计要求做好审计整改、账务调整工作。
2、xx竣工决算报告编制以及审计配合工作。
因市审计局将xx项目调整至20xx年审计计划,目前该项目竣工审计主要是开展前期对接和准备工作,下一步我们将按要求做好该项目竣工决算报告编制以及审计配合工作。
3、强化资金计划管理。
已按重点工作目标完成项目建设所需资金(月度、季度)计划、偿债资金月度计划,并根据公司融资情景、项目投资、偿还债务、对外投资等等情景,完善资金调度安排。
4、加强公司税务管理,配合税务稽查。
于20xx年3月20日完成公司20xx—20xx年的税务情景进行自查,并按要求上报《自查报告》,同时补缴税金,理解市地税稽查局对公司20xx—20xx年的税务情景进行稽查。
5、完善公司预算管理工作。
完成公司20xx年度企业预算报表(按国资委要求)编制工作、20xx年度公司日常费用预算执行情景分析工作、20xx年度日常费用预算编制工作、20xx年度日常费用预算的调整工作,并上报公司党委会、经理办公会、董事会审议经过。
6、加强公司会计决算管理工作。
做好年终对帐、盘点工作,完成20xx年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表(报国资委、报市财政局)编报;根据国资委绩效考核指标,融资部门人员配合,测算目标年度内的综合融资成本率、亿元净资产融资额、投资收益率等指标,结合其他指标(如100%偿还到期债务、融资总额等)的实际情景,完成国资委20xx年度经营业绩考核指标完成情景的自查报告;配合会计师事务所完成20xx年度财务决算报表及经营业绩考核完成情景的审计工作,并按审定结果做好软件的填制上报工作。
7、继续推进xx“收支两条线”管理工作。
与委托进行租金收取的子公司积极对接,做好租金台账管理,按月度完成至12月份《租金收支情景表》编制,按相关部门要求上报租金收支情景,为上缴公租房租金供给依据。同时,对接市财政非税局、城建处及住保局等部门,按预算管理要求上缴公租房租金,同时积极协调租金下拨事宜。
(二)目标职责书完成情景。
已完成xx竣工决算报告编制以及审计配合工作并取得该项目竣工决算审计报告(xx审政报〔20xx〕xx号);xx项目决算审计工作因市审计局将该项目调整至20xx年审计计划,目前该项目竣工审计主要是开展前期对接和准备工作,下一步我们将按要求做好该项目竣工决算报告编制以及审计配合工作。
(三)其他工作。
1、公司审计及审计配合工作。
已经完成的审计及审计配合工作有:
(3)牵头配合审计署地方债务审计工作,牵头完成审计整改报告;
(4)牵头配合市国资委关于公司董事长任期经济职责审计工作(第一阶段);
(5)牵头配合市审计局资产负债损益审计工作。
2、公司融资财务配合工作。
结合公司在资本市场信息披露的要求,配合会计师事务所按时完成季度报表的编制及提交工作;积极配合公司中票发行及拟发行非公开发行公司债券商对公司财务数据的解释说明工作;配合做好公司主体及债项评级的财务数据更新工作;配合融资部日常财务数据的查询需求;配合融资部填报与债务监测相关的各类报表;参与融资部牵头的各类金融中介的调研或访谈会议等。
3、其他日常工作。
积极做好公司税收工作,包括20xx年度企业所得税汇算清缴、税收减免备案、电子发票工作;结合各级检查、审计,严格规范公司工程款项、“三公经费”支出,完善相应财务管理制度、办法和流程;加强集团财务管理、沟通与指导,向子总司派驻(出)财务总监(财务负责人);参加子公司董事会会议、总经会会议,切实履行公司出资人职能和权力;配合完成监事会20xx年度监督检查及整改工作;组织完成工会、党委财务预算、决算、收支及账务处理等工作;组织完成公司20xx年财务、税务咨询机构的选聘工作;配合公司各部门、各子公司进行相关工作。
(四)主要问题及解决提议。
随着公司创新融资工作、各项审计工作的推进,创新融资会计报表季度信息披露、企业信用评级、融资机构财务信息供给及解释,审计资料供给等工作需及时跟进,工作量较大。财务部难以全面解决创新融资工作、各项审计工作的问题及要求。提议加强部门间协助,做好相关需重复解释、重复供给资料的备份与学习,确保对外供给资料的准确和口径一致。
此外,随着公司业务规模扩大和模式的改变,集团化财务管理日趋复杂,问题不断增多,财务监控的力度弱化,给财务管理带来了诸多难题。提议公司层面加强学习和培训,借助公司财务税务咨询中介机构的力量,理顺集团财务管理流程;并在后续公司信息化平台规划中,充分研究母子公司、子公司之间业务的需要,简化程序、信息共享,降低财务管理工作劳动强度,提高财务人员工作效率。
(一)全年重点工作目标计划。
1、xx竣工决算报告编制及审计配合工作。
按时完成xx项目竣工决算报告编制,并按审计安排积极做好xx竣工决算审计配合工作。
2、继续做好强化资金计划管理。
根据公司安排,继续做好资金管理及债务偿还工作,完善资金调度安排与编制项目建设所需资金(月度、季度)计划,偿债资金月度计划编制职责制度,保证公司资金使用计划性。
3、进一步完善公司日常费用预算管理工作。
做好20xx年度日常费用预算执行情景分析及20xx年度日常费用预算编制、半年度预算执行情景分析、年度预算调整工作。
4、加强公司会计决算管理工作。
做好20xx年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表编报及软件的填制上报工作;完成20xx年度经营业绩考核指标完成情景的自查报告;按照金融机构要求按时完成20xx年度季度报表的编制及提交工作,同时配合融资部做好报表的解释说明工作。
5、xx“收支两条线”管理工作。
继续按月度做好20xx年度公租房租金预算“收支两条线”管理工作。
(二)其他方面的工作计划。
1、继续做好财务日常工作、固定资产管理工作、税收管理工作、租金收入管理工作、资金管理及债务偿还工作以及20xx年项目竣工财务决算工作。
2、根据公司业务资料不断健全财务核算与监督体系,进一步提高财务管理水平。
3、加强对子公司的财务管理工作。
4、加强与公司外部单位的联系,与银行、税收部门建立良好的合作,为公司带来更多的资源和优惠。
5、继续配合会计师事务所按时完成季度报表的编制及提交,做好资本市场信息披露工作;配合融资部填报与债务监测相关的各类报表;参与融资部牵头的各类金融机构(中介)的调研或访谈会议等。
6、加强团队建设,加强业务学习,提高专业知识水平、管理水平和团队战斗力。
财政支出绩效自评报告
财政支出绩效自评报告(参考提纲)一、项目绩效情况(一)项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比,从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。
其中,项目的经济性分析主要是对项目成本(预算)控制、节约等情况进行分析;项目的效率性分析主要是对项目实施(完成)的进度及质量等情况进行分析;项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析;项目的可持续性分析主要是对项目完成后,后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。
(二)项目绩效目标未完成原因分析。
二、其它需要说明的问题(一)后续工作计划。
(二)主要经验做法、存在问题和建议。(包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等)(三)其它。
三、
项目评价工作情况包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况,项目现场勘验检查核实情况。
国有林场财政项目支出绩效评价报告
**国有林场,始建于1958年8月,场部设在**高家山脚下,离市中心2km,鹰厦铁路横穿林场经营区大部,**高速、**、**公路及国道316线纵贯经营区,场部至各工区均通汽车,为林场经营生产活动提供了十分便利的条件。
林场经营区大部分地理位置属于武夷山南部低山丘陵地带,海拔大部分在400m以下,最高海拔1000m,最低180m,山地平均坡度20-30度,气候属性为海洋性季风大陆气候,四季明显,雨量充沛,平均气温18℃,平均降雨量1783mm,无霜期达264天,林地土壤多以山地红壤为主,土层厚度中,林下植被以芒萁骨、杂竹、蕨类、管茅等为主,平均覆盖度在80%左右,是林业生产经营较为理想林业用地。全场经营面积*亩,其中林业用地面积*亩,占总面积的96.6%。有林地*亩,占林业用地面积的87.31%,非林业用地*亩,占总面积3.3%,森林覆盖率84.4%。
全场现有活立木总蓄积为*m3,其中用材林蓄积为*m3,占总蓄积量的99.9%。幼龄林*亩,蓄积为*m3,中龄林*亩,蓄积为*m3,全场设有**等四个工区,林场经营区所涉及4个乡镇、2个街道办事处共计17个行政村,40多个自然村。全场总人口*人,现有职工*人,其中退休职工*人,在职职工*人(其中专业技术人员*人,高级职称*人),在职职工中干部*人,全民所有制工人*人,合同制工人*人。
(二)项目基本情况(包括立项申报情况、项目涉及范围、主要内容和总体目标)。
二、项目实施基本情况。
1、提高认识、加强组织领导:珍稀用材树种基地建设是一项政策性强、技术复杂、管理要求高,为确保珍稀树种用材基地建设工作的顺利进行,我场成立了珍稀树种用材基地建设领导小组,由林场场长担任组长,分管副场长担任副组长,成员由营林、三个工区相关人员组成,形成了由场长亲自抓,分管领导分工负责,按职能明确分工,各负其责,责任到人,形成合力。
2、强化作业设计管理:根据《*林业厅关于开展*年森林抚育补贴试点项目工作的通知》和《中幼龄林抚育补贴试点作业设计规定》的要求和《森林抚育规程(gb/t15871-2009)、〈国家林业局中幼龄抚育补贴试点作业设计规定等,认真组织编制作业设计,将我场珍稀用材树种基地建设任务*亩落实到林班、小班。
3、严把施工质量,明确施工时限:
(1)、强化管理,保证施工质量:首先,我场把珍稀用材树种基地建设任务和责任目标分解到各职能部门,并签订责任状,根据各工区所完成的任务数、质量和时间要求给予兑现效能工资,对未能按时完成、质量返工的给予经济上处罚。同时要求生产技术人员和工区施工人员要跟班作业,分管领导要经常深入作业现场,对照作业设计认真检查,对施工中出现问题的或可能发生的问题及时采取必要的措施,不符合作业设计要求的,要求立即予以改进,以确保施工质量。
(2)、签订施工合同书:与施工队签订施工作业合同书,合同书要依据作业设计明确作业地点、面积、方式、时间、质量要求、验收程序、合同金额、付款方式、违约责任等事项,施工作业合同一经签订,不得擅自转包,否则林场将按违约给予处理。
(3)、明确施工时限:每份合同书要根据施工作业量体现施工完成时间和施工队伍人数,对施工队伍人数不符合按林场要求的,生产部门和工区要及时向施工队提出,要求增加施工人员,以保证按时完成。
六、珍稀用材树种基地建设检查验收。
珍稀用材树种基地建设检查验收:由林场分管副场长、营林科、工区主任和施工员组成的验收小组,对每个小班的作业对照作业设计进行认真的检查验收,根据验收小组对每个小班的检查情况进行综合评定意见,合格的小班给予验收结算,对作业不到位的或存在问题的,要求施工队及时返工,直至符合小班作业设计要求。
(二)项目财务管理状况(包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等)。
项目省财政总投入*万元,目前实际支出*万元,后续三年仍需投入抚育资金,缺口部分已自筹资金投入。项目资金于*年7月到位*万元,财务部门分帐核算,专款专用,合法、合规使用,防止挤占和挪用。珍稀用材树种基地建设的一切支出都要经业务部门开出验收单,经财务部门审核,分管领导核实,最后报林场场长审批。
三、
项目绩效分析。
根据项目的特点,采用事后评价方法,项目完成后,*年十月经现场勘验、检查,面积核实率、成活率等均达到标准。
(二)项目绩效目标完成情况(主要经济社会效益、环境影响、可持续影响等情况);
通过珍稀用材树种基地项目的实施,可提高林分的生长质量和数量,提高单位面积产出的目的,项目建成后,每亩纯利润可提高20%以上,经济效益非常可观。
通过珍稀用材树种基地项目的实施,增加了当地农民就业机会,据测算整个项目建设需投入个4410工日,可提供30个就业岗位,有利于解决农村剩余劳动力问题,为促进新农村建设服务,同时也为建设和谐社会做贡献。
更好地发挥了森林的多种功能,有效途径增加生物多样化,对生态、社会、经济等方面发挥巨大作用。该项目建设有效提高我场的林分质量,促进林木生长,提高林分保持水土、涵养水源等功能,对国有林场以及全市生态环境建设具有重要意义。
(三)项目绩效分析(对指标体系得分情况进行逐项分析);
资金落实情况100%到位得10分;
资金使用率支出率100%得10分;
目标的合理性按照项目建设要求编写实施方案得3分;
项目实施方案技术方法科学、内容全面、目标合理得2分;
完成的及时性按时完成建设任务,及时做好自查验收并申报核查验收得5分;
管理保障有成立领导小组、分工明确、责任落实得3分;
技术保障技术力量强、科技含量高、完成实施方案技术指标100%得3分;
财务制度情况财务制度健全、资金使用规范的得2分;
会计核算情况建立专页、单独核算,准确反映项目资金的收、支、结余情况得3分;
总得分100分,项目评价等级为优秀。
(四)项目存在的问题和改进措施;
发展资金严重不足,珍稀树种培育投入高,生长周期长,生产单位对珍稀树种的培育投入显得力不从心,希望加大珍稀树种造林投资。
四、下一步改进工作的意见和建议。
项目任务应提早下达,利于安排生产;
珍稀树种培育必须高投入才能高产出,珍稀树种建设每亩约*元左右(不含土地租金),资金缺口大,珍稀树种生长周期长,作为用材林营造资金回收期太长,但作为稀有的生物资源,理应给予保护。林业经营也要兼顾经济效益,对珍稀树种的培育投入显得力不从心,希望加大珍稀树种造林投资。
佩服作者的想法。
年财政支出绩效评价情况报告
根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》要求,现将2020年县级财政支出绩效评价情况公示如下。
一、工作情况。
8个部门预算编制基本准确,执行较好,支出绩效不断提高,平均得分91.78分。全年县级财政绩效评价工作顺利完成预期目标。
非洲猪瘟疫情防控项目使农户、合作社及时止损得到一定程度的补偿,减少了经济损失,及时防止疫情扩散,为后期恢复生产力提供了进一步保障。项目支出绩效评价得分靠后的项目有:交通事故鉴定服务和涉案车辆施救拖移服务项目、大宗油料生产基地建设项目、一体化政务服务平台升级改造项目、基本公共卫生项目。(详见附表1《2020年项目支出绩效评价得分统计表》)。
得分较低的有县发展和改革局、县农业农村局、市生态环境局。(详见附表2《2020年部门支出绩效评价得分统计表》)。
2018年耕地地力保护补贴面积为201982.62亩;
2019年耕地地力保护补贴面积为201332.285亩,补贴面积符合实际情况,与政策预期相匹配。
三、
评价发现的主要问题。
(一)项目评价方面。
四是部分项目群众满意度有待提高,如2019年度水利发展资金项目对20名受访者调查累计180个问题中不满意占12个,青衣江-东风堰-龙头河水系连通工程项目对20名受访者调查累计180个问题中不满意占11个,2019年重大公共卫生项目对30名受访者调查累计270个问题中不满意占6个,自主就业退役士兵地方经济补助项目对20名受访者调查累计140个问题中不满意占4个。
(二)部门评价方面。
一是部分部门未按全面实施绩效管理要求对下属单位进行财政资金绩效管理;
三是部分部门采购预算编制随意,采购预算和年度采购差异较大;
四是部分部门节能降耗执行较差,部门支出绩效复评的8个部分中6个部门能耗较上年不同幅度增长。
财政支出绩效报告
在两位老总的领导下,作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商,各类产品的销量始终保持稳中有升,今年总计销售xx万元,与去年相比上升xx%,从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位,为明年的销售起了一个好的开端。
在内部管理上,公司的人员结构作了合理的调整和增加,为各部门工作的开展提供了充足的马力,使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务;在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训,经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升,从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象;在办公设备上,不断的更新设施设备,切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境,这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
在公司规模不断扩大的这一年,门市的开张,产品的增多,在无形中增加了财务的工作量,对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时,我部门在加强财务管理上制定了一些措施,主要措施有:
(1)严格执行财务制度,规范财务行为,坚持收支两条线,加强财务核算和财务监督,杜绝不合理开支,加强应收款项的回收,尽量减少不必要的损失,为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表,各类流水帐目做到日清月结,与产品部人员紧密配合,积极有效的回收资金,为订单的执行作好配合工作,使各类产品的存储趋于合理化,为销售人员搭建起一个好的供货平台。
(2)各项收支做到帐帐相符,帐实相符,支出要考虑合理性,做到出有凭,入有据,费用报销具有实效性,做到监督有力。在实际工作中,大额报销实行提前早通知,报销金额与票据符合,对于不合理的开支完全杜绝。
(3)公司的利益高于一切,增强员工的主人翁责任感,人人为增收节支,开源节流做贡献。明白一个简单的道理,公司与员工是同呼吸共命运的,公司的发展离不开大家的支持,大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季,大家的努力也得到了回报,这是有目共睹的,事实胜于雄辩,这是一个不争的事实。
公司在今年的销售过程中,虽然取得了良好的成绩,但是随着人员的增加,各类费用与开支也在增大,使得公司的利润得不到体现,而且还出现了一系列的问题,那么在市场经济条件下,怎样才能提高公司效益,提高员工的收益,是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看,员工的积极性不高,出现了相互攀比工资高低的心理,工作不专心、不敬业,使得部门之间的协调性降低;从外部条件来看,不管是客户资源还是供方给予的支持,公司是具备获得更大利润这个条件的;怎样才能解决员工的问题:
3、推行规范化管理,加强公司各部门之间的协调,激发员工的积极性,保证工作目标的实现,但是要正确拟定目标,作好实施前的准备,抓好目标的执行与总结,实现责任到人、责任到岗。大家的干劲有了,公司的效益才会增长,正所谓有了大家才有小家,最终员工有了利益,这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议,如有不足之处,肯请领导与各位同事的指正与批评。在20xx年中我部门一定继往开来,切实做好后勤保障工作,为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益愿付出应有的一点微薄之力。
财政支出绩效报告范文
中职教育日趋呈现“以财政投入为主的多渠道职业教育经费投入”格局,各级财政对中等职业教育投入的相对比重逐年增大[1]。职业教育预算内教育经费支出中,事业性经费的比重较大,基础建设性经费比重较小,这将影响职业教育的后续发展能力;职业教育事业性经费支出中,人员经费比重大,公用经费份额小,公用经费依赖预算外经费补充,凸显了公共财政对职业教育常规性支出的严重不足,教育经费支出效用低[2]。中职教育的发展,对财政支出绩效指标的构建提出了要求。本文将探讨中职教育财政支出绩效指标的内涵、特征、构建原则和制度保障。
从管理学的角度看,绩效是组织期望的结果,是组织为实现其目标而展现在不同层面上的有效输出。绩效既包含组织的过程行为,也体现组织行为的结果表现。公共教育支出绩效应该综合反映公共教育支出在目标、过程和结果等方面的节约、效率和效益三方面绩效,并体现为过程绩效和结果绩效两部分[3]。指标是指衡量目标的单位或方法。绩效指标是衡量组织为实现目标而展现在不同层面上输出的有效性的单位和方法。中职教育财政支出绩效指标包含两个方面:一是中职教育活动对国民经济和社会发展的促进和影响,其具有社会效益。二是包含中职教育的生产效率,即中职教育的教育过程和结果效率。
中职教育财政支出绩效指标具有引导中职教育财政发展方向的价值取向。绩效指标具有实质性开展绩效考评活动的评价功能,也具有引导提高考评对象绩效的功能。绩效考评是以国家相关政策为指向,包含经济效益和社会效益。中职教育财政支出绩效指标是为其绩效考评服务,其目的是引导在市场经济条件下形成政府间接监管中职教育财政支出的管理策略,促进中职学校依据现代公共财政的理论有效运作中职教育财政资源,提高资金使用效率。
中职教育财政支出绩效指标是政府对中职教育财政投入的意愿,是中职教育财政支出的目标。中职教育财政支出绩效指标内含的目标,使其具有评判功能,是考评对象的依据。中职教育财政支出绩效指标用来考评中职教育财政支出的过程和结果的效率,其本质是通过文件规定用来考评的标准。中职教育财政支出绩效指标是为中职教育财政活动及其结果制定的准则,目的是保证中职教育自身发展和社会发展的需要。
中职教育财政支出绩效指标是依据一定的价值指向制定的,其将某一程度为考核标准。从评判价值和评判标尺上审视,其都具有相对性。一定时期的'评判价值是由政府期望中职教育财政支出所具有的效益决定。一定时期的评判标尺是由政府期望的结果决定。因此,中职教育财政支出绩效指标不是绝对合理的标准。中职教育财政支出绩效指标的相对性,决定了依据其考评结果的相对性。
中职教育财政支出绩效指标是财政支出绩效评价的工具,其目的是促进职业教育自身的发展,增强其对经济和社会发展的贡献。中职教育财政支出绩效指标,可以分为内部过程绩效指标和外部结果绩效指标。中职教育财政支出绩效指标以上述目的为最终归宿,其要在公平与效率之间平衡。通过相应的方法,将中职教育财政支出绩效指标进行协调,最终达到其目标。中职教育财政支出绩效指标各指标之间的协调,其本质是职业教育经济效益和社会效益的平衡。
(一)价值指向性原则。
经济效率是中职教育财政支出指标的重心,社会效益是中职教育财政支出指标的本质属性。中职教育财政支出指标要坚持经济效益和社会效益的平衡。中职教育财政支出绩效指标是在以社会效益为背景的情况下评判经济效益,具有明显的价值指向性。中职教育财政支出绩效指标的价值是以社会效益为基准的,其实质是政府行政的价值取向。这种价值取向是以符合现行国家政策为表象,符合现行规章制度为具体体现。
(二)全面性原则。
中职教育财政支出指标是多元效应的综合统一,中职教育财政支出指标既要考虑中职教育自身产出与发展,还要考虑直接或间接促进国民经济的发展。同时,中职教育具有很强的社会效益,还要考虑其对社会效益的增强作用。目前,其社会效益体现得更为明显。中职教育的社会效益很难量化,难以进行测量。中职教育财政指标实践操作中是以显性特征为测量的元素,测量结果是量化或等级化的考评。中职教育财政支出指标的构建应该全面考虑各个显性特征,进行量化与定性描述相结合的方法,全面地体现中职教育财政支出的本质内涵。
(三)适应性原则。
中职教育财政支出绩效指标的构建应该具有适应性。其适应性表现为适应国家相关的法律法规,符合现实社会的实际情况,能够在实践操作中方便简洁地应用。中职教育财政支出绩效指标是以一定价值为导向下的事实判断,其评判的标准应该建立在事实的基础上。中职教育财政支出指标内部要具有协调性和统一性,能够适应对事实的综合判断。同时,中职教育财政支出指标要具有类别性和层次性,适应评判对象的多样化。
物力资源耗费指标、财力资源耗费指标和人力资源耗费指标,在中职教育财政经费支出中,可以用一定时期内中职教育财政经费中的配置结构、使用结构等支出量和使用效率来表示。物力资源耗费指标主要指固定资产耗费,包括教学设备耗费、图书资料耗费和体育设施耗费等。财力资源耗费指标包括基建投资利用率、事业费利用率等,其主要评价财政经费分类使用效率。人力资源耗费指标包括教职工的规模耗费、构成耗费及效率耗费,评价中职教育财政经费对教师使用绩效的影响。
(二)中职教育财政经费产出类指标。
中职教育财政经费产出指标包括学生培养指标、技术推广指标、社会服务指标。学生培养指标是指财政经费对中职教育培养的学生数量和质量的影响。技术推广指标是指财政经费对中职教育或培训机构在技术推广方面的影响。社会服务指标是指中职教育财政经费对中职教育机构在保持社会稳定、增强社会就业等方面的影响。社会服务指标具有隐性特征,在实施中具有难以量化的特征。所以,此类指标的使用应该是定量与定性的结合。
(三)中职教育财政经费支出增长类指标。
中职教育财政经费支出增长类指标包括物力资源耗费增长指标、财力资源耗费增长指标和人力资源耗费增长指标。物力资源耗费增长指标是指教学设备耗费、图书资料耗费和体育设施耗费的年平均增长率。财力资源耗费增长指标是指基建投资利用率、事业费利用率等年平均增长率。人力资源耗费增长指标是指教职工的规模耗费、构成耗费及效率耗费的年平均增长率。中职教育财政经费支出增长类指标是财政经费历年投入形成的结果,又是今后财政经费投入的重要依据,也是反映财政经费支出持续发展的能力。
中职教育财政支出绩效指标需要相关法律法规保驾护航。中职教育的发展需要一套完善的财政支出绩效评价法规体系。探索中职教育财政支出绩效评价的法律法规是促进中职教育发展的需要。中职教育财政支出绩效评价需要在《预算法》、《审计法》、《职业教育法》中得到体现。各级人大对财政预决算的审查要将合法性审查和绩效结果审查并重。制定中职教育财政支出绩效评价规章,明确评价内容和方法,清晰相关行为主体的权利和义务。
(二)改革中职教育财政拨款方式。
中职教育财政拨款的方式需要建立绩效拨款模式。中职教育财政拨款模式的改革是中职教育绩效指标构建的政策基础。加强学校办学自主权,强化中职学校办学的效益。以财政拨款为杠杆,对中职学校的办学进行宏观调控和监督。在政府宏观调控下,将中职学校的办学权利和义务紧密结合起来。政府主管部门通过绩效拨款的方式对中职学校进行管理,中职教育财政支出绩效指标是实施管理的重要依据。
(三)改革中职教育财务管理方式。
政府应构建相关政策和提供相关服务,促进中职学校提供对外服务。中职学校需要将对外服务纳入正常管理中,根据市场的多元化需求积极开展对外服务。为了扩大经费来源渠道,吸收企业和社会资源投入中职教育,充分利用中职学校的教育资源,提高中职学校的社会服务能力和产生经济效益和社会效益,中职学校社会服务应该具有层次性和类型特征。政府需要规范收费标准,加强中职学校资产管理的配套制度建设,满足中职学校社会服务对财务管理制度的需求。
参考文献:
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[3]东北财经大学课题组,吕炜.我国公共教育支出绩效考评指标体系构建研究[j].经济研究参考,2006(92).
房租财政支出绩效评价报告
根据蕉城区财政局《宁德市蕉城区财政局关于做好20xx年区级部门预算绩效管理有关工作的通知》宁区财绩〔20xx〕5号要求,我局的办公用房租赁及修缮经费项目20万元纳入20xx年度财政支出绩效评价范围,自评分数为100分,自评等级为优。现将自评情况报告如下:
(一)项目单位基本情况。
贯彻执行工商、质监、食品、药械、化妆品相关行政许可、监管执法任务,依法对市场经营秩序、合同、商标、户外广告、质量工作、标准化工作、计量工作、特征设备相关工作、合格评定进行监管,依法承担查处违法直销和传销案件、食品安全监管综合协调、消费者权益保护等责任。
(二)项目基本情况。
根据市场监督管理局的单位职能,20xx年安排办公用房租赁及修缮经费20万元,该项目资金主要用于为各类业务工作开展提供便利、高效、整洁的办公环境。
(一)项目组织管理情况。
1.合理编制绩效目标。
蕉城区市场监督管理局组织召开项目组、相关业务部室负责人座谈会,对项目绩效编制进行积极的探讨、研究和论证,制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。
2.健全项目管理制度。
为深入贯彻增收节支、廉洁高效的方针,进一步加强财务管理,提高资金使用效益,保障我局各项工作任务顺利完成。根据财经法律、法规和省市局财务收支管理规定,结合本单位实际情况,建立了项目集体议事制、经审全程跟踪制等,规范项目管理规章制度。尤其是涉及大额资金和重大事项时,坚持全部提交党组会集体研究决定。经审干部全程参与项目的跟踪审查审计,严肃项目资金列支。
3.监督项目执行、纠偏纠错。
财务装备股是预算管理职能部门,负责本级预算管理工作,并对下级预算单位的预算管理实施监管,严格按照批复落实项目资金,实行项目资金责任追究制度,并对项目资金使用结果进行绩效考评,考评结果与今后预算安排挂钩。
4.开展绩效动态监控。
蕉城区市场监督管理局按季度开展项目支出绩效监控工作,及时收集汇总季度目标完成情况,发现严重偏差,及时反馈,采取有效措施,重点跟踪,及时纠偏,阶段性任务能够按计划完成,全年性任务基本能够按序时进度执行,基本保证了年度目标任务的完成。
(二)项目财务管理状况。
本项目累计安排资金20万元。
(一)项目绩效评价工作开展情况。
1.选用的评价指标和评价方法。
本次评价主要采取成本效益分析法,辅之以公众评判法进行评价,评价标准参照20xx年标准。
2.现场勘验、检查、核实的情况。
我局高度重视办公用房租赁及修缮经费绩效自评工作,由财务股具体负责,组建自评小组,开展绩效评价工作,考核资金的管理和使用成效。由于此项工作工作量大,政策性强,于6月底前开展现场核查。现场勘验、检查、核实,并对绩效评价相关资料进行核查,年度绩效目标总体完成较好,项目自评100分,自评优秀等级。
3.项目绩效自评得分和自评等级。
总分值100%,评价总分100分,经逐一核对绩效指标,认真自我评价后项目立项3分,绩效目标5分,资金投入7分,资金管理8分,组织实施7分,时效目标5分,成本目标5分,数量目标20分,质量目标10分,社会效益目标20分,服务对象满意度10分,总得分100。评价等级:优。
(二)项目绩效目标完成情况。
1.产出目标完成情况。
(1)时效目标目标1:项目完成时间绩效目标值是20xx年12月,实际完成值为20xx年12月,目标完成率为100%。
(2)成本目标目标1:办公用房租赁及修缮经费绩效目标值是20万元,实际完成值为20万元,目标完成率为100%。
(3)数量目标目标1:办公用房租用年限绩效目标值是1年,实际完成值为1年,目标完成率为100%;目标2:租用厨房个数绩效目标值是1间,实际完成值为1间,目标完成率为100%;目标3:租用会议室个数绩效目标值是1间,实际完成值为1间,目标完成率为100%;目标4:租用办公室个数绩效目标值是3间,实际完成值为3间,目标完成率为100%;目标5:可容纳办公人数绩效目标值是5人,实际完成值为5人,目标完成率为100%。
(4)质量目标目标1:预算执行率绩效目标值是100%,实际完成值为100%,目标完成率为100%;目标2:修缮工程验收合格率绩效目标值是合格,实际完成值为合格,目标完成率为100%。
2.效益目标完成情况。
(1)社会效益目标目标1:可容纳办公人数绩效目标值是5人,实际完成值为5人,目标完成率为100%;目标2:办公用房修缮受益人数绩效目标值是20人,实际完成值为20人,目标完成率为100%。
3.满意度目标完成情况。
(1)服务对象满意度目标1:问卷调查方式办公人员的满意度绩效目标值是90%,实际完成值为90%,目标完成率为100%。
(三)项目绩效分析。
1.决策(15%)指标体系得分15分,其中:
2.过程(15%)指标体系得分15分,其中:
3.产出目标指标体系得分40分,其中:
4.效益目标指标体系得分20分,其中:
5.满意度目标指标体系得分10分,其中:
(一)项目存在的问题。
办公楼环境卫生可以更进一步,尤其是在禁烟方面,可以探索一些新思路、新做法;
对于水电、消防、机房、保密场所等重点部位的防控力度还需要进一步加强,确保办公大楼安全。
(二)项目改进措施。
有计划的逐步更换现有非节能产品,厉行节约,强化水电能耗控制力度;
进一步强化对于水电、消防、机房、保密场所等重点部位的防控,积极落实机关大楼安防制度有关要求。
进一步规范办公用房租赁及修缮经费使用,严格按照财经纪律加强经费管理,切实落实好专项经费专款专用规定,建议财政部门提高公用经费保障。
支出绩效评价报告
(一)部门整体支出概况,年度部门决算收支完成情况,包括收入构成、支出构成、年初预算完成率、当年收支平衡和年终结转结余情况等。
20xx年部门决算收入为55517365.02元,其中财政拨款收入为33158432.64元、政府性基金预算财政拨款收入为22358932.38元。
20xx年部门决算支出为56703298.75元,其中基本支出5394734.33元,项目支出51308564.42元。其中,人员经费支出3675702.99元;公用经费支出39993375.01元。基本工资,津贴补贴等人员经费支出占基本支出的68.14%;办公经费、印刷费、水电费、燃汽费、办公设备购置等日常商品和服务支出占基本支出的31.86%。
收入年初预算数为64187143.03元,调整预算数为55517365.02元,收入决算数55517365.02元。支出年初预算数为64187143.03元,调整预算数为59693082.67元,支出决算数56703298.75元。年终结转结余2989783.92元,其中年末财政拨款结转和结余2989783.92元。
(二)部门整体支出绩效目标,主要包括区委、区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等的设定及完成情况,项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。
1、区委、区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标。
完成了年度整体支出绩效目标申报,完成“四化、四环十七射”道路环境提升改造、松茂大桥监控、呈贡区“美丽公路”建设项目、昆玉高速公路k12-k24公里(上、下行线、联大立交区)段路面保洁、绿化养护、呈贡区农村公路养护、农村公路桥梁检测、呈贡区农村公路路政管理联动协管机制、“四好农村路”建设市级示范创建、呈贡区公交专用道建设、瑞香街提升改造工程、昆明市呈贡区超限运输检测站、瑞香街二期项目、水毁抢修应急工程、渝昆高铁项目。
2、预决算公开。
20xx年按照上级的要求,我局在中国呈贡网站上进行了预决算公开,并按要求做到及时、真实、完整。
3、资产管理。
制定了资产管理制度,资产保存完整、处置规范、账务管理合规。建立资产管理与责任落实相结合的管理机制,建立固定资产问责制,做到在资产配置、资产使用、资产处置等各个环节都有人管理、有人负责,能及时发现问题、解决问题。
4、三公经费控制。
根据中央、省、市有关文件精神,我局严格控制“三公经费”支出,20xx年“三公”经费预算61420元,全年决算支出33578.89元,其中公务接待费2131元,因公出国(境)费0元,公务用车购置及运行维护费31447.89元。“三公”经费的使用低于预算费用。
5、内部管理制度建设情况。
我局建立了内部控制领导小组,明确目标并制定了工作方案建立健全管理制度,将内部控制建设和实施情况纳入日常监管范围,切实开展内部控制测试评价,编制内部控制自评报告。
6、项目绩效总目标和阶段性目标完成情况。
(1)项目绩效总目标:贯彻执行国家、省市有关交通运输行业的法律、法规、规章和政策,结合我区经济和社会发展需要,负责全区重点公路、水路交通基础设施建设;负责全区地方公路及其附属设施的管理和养护;负责辖区内地方公路路政管理;负责全区水上交通的海事安全监督、船舶及水上设施登记管理;指导公路、水路行业安全生产和应急管理工作;负责编制全区交通运输行业经费预决算并监督执行。落实综治维稳(平安建设)工作目标管理责任制,开展打击非法营运工作,落实反恐工作责任,抓好意识形态工作目标,落实地质灾害防治管理目标责任,进一步明确综合交通建设目标工作任务和完成时限。完成昆明市呈贡区国家卫生城市复审工作任务。
(2)阶段性目标完成情况:确保道路红线内路域环境整洁美观。道路路沿整齐、美观;护栏完整清洁;道路路面、路肩、分隔带卫生环境良好;道路红线范围内绿化带修剪整齐、无缺塘、无露土露石现象,做到干净、整洁、有序。完成“大交通”前期研究的政府采购工作,与项目编制单位签订编制合同。完成呈贡现代交通体系发展纲要、呈贡区公交走廊沿线土地利用tod研究和呈贡绿色交通系统专项规划前期研究工作。三铝公路提升改造工程主要完成项目的地形图测绘及可研编制工作,并召开了可行性研究专家审查会。完成三铝公路地形图测绘单位服务采购工作进行地形图测绘并出具有效的地形图数据。在昆玉高速公路、老昆洛路呈贡段道路两侧50-100米范围内进行综合整治。控制区内做到无绿化盲点,每条路应根据现有绿化,进一步打造有层次感、视觉差的绿化带。
7、预期经济及社会效益。
我局制定了财务管理制度及项目资金使用管理制度及三公经费管理制度,重大决策需经局办公会讨论决定,资金拨付有完善的审批程序和手续。严格控制了专项资金的不必要开支。
超限运输检测站的建立有利于进一步提高超限验收检测站的工作能力,减少车辆超限运输队公路桥梁造成的危害,使治超工作继续规范有序;昆玉路四化提升工程、四环十七射道路环境的综合治理是一次立足于昆明主城620平方公里规划区域的交通布局升级,树立云南交通新形象、建设旅游大省目标。
(三)部门整体支出或项目实施情况分析,主要包括资金到位、资金使用、资金管理、项目组织和项目管理情况分析等。
财政部门和预算部门根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
进一步强化加强预算绩效管理,强化支出责任,提高财政资金使用效率。
(二)绩效评价工作过程,主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。
1、前期准备。
根据昆明市呈贡区财政局《关于开展20xx年度区级预算支出绩效自评工作的通知》的要求,呈贡区交通运输局负责做好部门整体支出绩效、20xx项目支出绩效的自评报告、资料、数据的收集整理、汇总、评分,并按要求提交。
2、组织实施。
根据对呈贡区交通运输局的部门整体支出绩效评价报告及项目支出绩效评价报告、资料及收集汇总的数据进行核实,对绩效目标的完成情况进行综合分析、打分并形成结论。
3、分析评价。
按照规定的文本格式和要求撰写本绩效评价报告。
1、经济性分析,主要包括成本(预算)控制情况和成本(预算)节约情况。
成本(预算)控制情况:贯彻执行国家《会计法》、基本建设财务制度等有关财经政策、法律法规。做好建设资金的控制、监督、核算工作,严格控制建设成本,减少资金损失和浪费,提高投资效益。项目的建设,有利于缓解交通拥堵,增加经济效益。有利于繁荣地方经济,取得了很大的社会经济效益。对基本支出中的工资福利支出(人员支出)和对个人和家庭的补助支出按照实际在编人员及进度均衡支付;对商品及服务支出(公用支出)按照下达的预算执行,实行内部报告审批制度,实时监控支出情况;对项目支出的经费使用情况进行监督检查,超过金额规定的支出委托政府采购中心或有政府采购资质的代理机构采购。
2、效率性分析,主要包括实施进度和完成质量。
(1)实施进度。
20xx年昆明市呈贡区交通运输局各项日常性工作正常有效开展,结余指标结转下年使用。基本支出预算执行进度和项目支出预算执行进度均为正常,其余待工程审定后拨付。
(2)完成质量。
呈贡区超限运输检测站治超经费:一是以呈贡区超限运输检测站(三铝公路k7+350米处)为依托,严格落实治超站24小时“四班三运转”路警联合工作机制,严查严控超限超载货车上路行驶。20xx年,共开展超限超载集中整治行动726次,出动执法人员3379人次,执法车辆1448辆次,检查货运车辆15191辆次,查处违法超限运输车辆152辆,共卸载货物6249.22吨,使货运车辆超限率严格控制在政府要求的2%范围内,严厉打击了公路货车违法超限超载违法行为,有效预防了货车道路交通安全事故,维护了公路路产路权完整和正常使用,保护了人民群众的生命财产安全;二是加强多部门联合治理工作,组织开展了对辖区内农村公路治理货车超限超载违法运输专项整治工作。在辖区农村公路超限超载严重路段、节点、区域,联合区交警大队、区运管分局、区城管局、各街道办事处和昆玉路政、昆玉交警等部门开展流动联合执法。20xx年,共参加治理货车超限超载专项整治行动72次,出动路政执法人员432人次,路政执法车辆115辆次,通过以上整治,进一步加强了我区货车非法改装和超限超载治理工作,切实保护公路桥梁和广大人民群众生命财产安全。农村公路养护旨在保障公路畅、美、绿化、安全,20xx年农村公路养护工作道路经常养护率100%、优良率县道90%、乡道80%、村道75%,大修完工率100%,合格率100%。实现了道路车辆出行安全、道路设施完好、无重大投诉及媒体曝光等目标。
20xx年,我局开展的“美丽公路”及南连接线呈贡段项目租地及管养主要为昆玉高速、南绕城高速呈贡段、南连接线呈贡段沿线绿化涉及的用土及绿化管养工作,管养工作主要为病苗、死苗、缺塘等排查,开展除草、修枝、松土、浇水、死树更换、施肥、除虫等工作。
公交专用道项目位于呈贡区春融东路(石龙路-锦绣大街)段,春融街西段(石龙路-14号路)段,呈祥街-春融街(80号路-祥和街)段主要建设内容包括:公交车专用道调整,新增路侧式公交车专用道的交通工程、道路工程、绿化工程、照明工程等,建筑规模为春融东路(石龙路-锦绣大街)段长度2.6km,春融街西段(石龙路-14号路)段长度2.5km,呈祥街-春融街(80号路-祥和街)段长度4.3km,合计9.4km。
昆玉高速公路k12至k24公里(上、下行线、联大立交区)段路面保洁绿化养护,主要对昆玉高速公路k12-k24路段路基、路面、构造物、附属设施等进行日常保洁、绿化管养。
南连接线呈贡段沿线提升改造工程位于昆明市呈贡区杜家营以南,起于照西村仓库东侧,止于云峰建材成西侧,长约1.4km。项目绿化分别位于杜家营立交两侧,其中:左侧占地面积53.9亩(需征地19.4亩),右侧占地面积68.9亩。建设内容为道路沿线提升改造、沿线零星建筑物拆除整治等。
20xx年,我局开展的农村公路安全隐患整治项目主要为斗南水塔-抽水站线大修及安全隐患治理、农村公路平交路口“一灯一带”和支路接入国省道路口“坡改平”治理工程等。主要建设内容:斗南水塔-抽水站线局部路基换填或路面基层、面层修复、路面罩面,沿清水大沟段新建钢波形梁护栏,完善沿线标线标志牌等;新建2套交通信号灯,10个路口减速带安装等。20xx年4月23日完成立项批复工作,20xx年7月底至8月中旬通过公开招标确定施工单位为云南傲旋建设工程有限公司,施工单位于20xx年11月进场施工,于20xx年12月31日全面完工。
呈贡区20xx年农村公路养护项目,主要是对呈贡辖区农村公路(省管下放道路,县、乡、村公路)进行路面小修保养、绿化管养、道路水毁突发应急治理,全区共有农村公路159.2公里,项目支出具有较强公益性。
瑞香街二期(瑞香街西端-古滇路)为新建项目,属于政府投资项目,位于斗南片区,起于瑞香街西端,止于古滇路。主要建设内容:项目涉及道路工程,全线配套排水工程、综合管线工程、绿化工程、照明工程、交通工程。建设规模:项目全长100.538m,红线宽度40m,道路定位为城市主干道,设计速度40km/h。
3、效益性分析,主要包括预期目标完成程度和对经济和社会的影响等。
昆玉高速公路12公里至24公里(杜家营立交至大渔立交)路面及护栏的清扫、垃圾清理、中央隔离带及边坡杂草的修剪工,使交通沿线环境卫生条件得到改善,大大提升呈贡区绿化环境、行驶环境、投资环境。
农村公路桥梁检测项目本着对生命负责的态度,及时了解桥梁安全状态,每年定期检测,确保资金用到保护群众生命财产安全的效用上来。项目已开展2年,基本了解涉及桥梁安全状态。项目的`实施进一步保障了桥梁的交通安全。
“四化、四环十七射”综合整治工程是昆明昆玉出口段的环境综合整治工程项目的建设可丰富呈贡园林类型,有效的改善城市环境,美化城市景观,完善呈贡绿地系统及昆玉高速路周边环境,造就优美的城市绿轴风貌。
20xx年呈贡区农村公路桥梁检测项目通过对呈贡区桥梁的定期检查,根据检查报告制定有针对性的养护计划、提高桥梁的使用寿命,保持桥梁处于正常使用状态,保障行车通畅、安全。
我区农村公路日常养护及小修保养项目的实施,全面提升了我区农村公路路况,到20xx年底,我区农村公路经常性养护率县道达100%,乡道达76%,村道达70%;路面优良率县道达100%,乡道达84%,村道达93%。路面中等路率县道达100%,乡道达90%,村道达100%。公路绿化率县道达100%,乡道达86%,村道达73%。
农村公路养护质量的提高,有效促进我区经济的快速发展。稳定的经费保障和合理的资金使用,达到了农村公路养护专项资金使用的目的,充分展示了我区经济社会建设取得的新成就和跨越式发展的新形象,为建设呈贡新区营造了良好的交通条件。从经济、社会、生态环境等都取得了一定效益。
农村公路养护质量的提高,有效促进我区经济的快速发展。稳定的经费保障和合理的资金使用,达到了农村公路养护专项资金使用的目的,充分展示了我区经济社会建设取得的新成就和跨越式发展的新形象,为建设呈贡新区营造了良好的交通条件。从经济、社会、生态环境等都取得了一定效益。
超限运输检测站项目的建设对整合交通运输资源,提高超限运输检测站运营效率,解决呈贡区日益增长的运输需求具有重要意义;建成后,既能解决原超限运输检测站因石龙路改扩建被道路基础设施建设占用的问题,又能进一步提高超限运输检测站的工作能力,减少车辆超限运输对公路桥梁造成的危害,使治超工作规范有序进行,改善本地交通状况,促进经济和城市公共交通事业的健康发展。
高速公路环境整治点多、车流量大、线长,人工保洁难度大。要确保目前公路环境整治已有的成绩,必须建立长效机制,加大财政投入,把公路保洁纳入常态化管理。资金拨付方面的问题。因项目推进受制因素较多,造成项目资金拨付不能与财政到位资金同步支出。项目资金筹集困难,造成项目难以推进。随着呈贡区建设不断加快,呈贡区农村公路成为呈贡区建设建筑材料拉运主要通道,超重车辆过多,对道路损坏较大。
支出进度由于工程进度原因,不能严格按照财政要求执行,导致每期支付进度总是滞后。
1、科学合理编制预算,严格执行预算。要按照《预算法》及其实施条例的相关规定,参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等科学编制预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行,提高资金使用效率。
2、加强单位内控制度建设,完善相关内部管理制度。按上级要求开展内部控制建设工作,通过查找内部管理中的薄弱环节,建立健全各项内部控制制度,更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
3、支付进度要求不要全部统一要求,应按照项目性质进行安排。
无
财政项目支出绩效评价自评报告
根据我局年度工作计划和工作实际,20xx年竞技体育比赛经费合计100万元,其中:
(一)市本级划拨经费51万元、实际开支42.8万元、结余8.2万元。
1、市少儿游泳达标赛3.5万元。
2、市小学生网球联赛3.4万元。
3、市小学生乒乓球联赛4.3万元。
4、市小学生羽毛球联赛规4.7万元。
5、市中学生乒乓球联赛3万元。
6、市中学生羽毛球联赛3.8万元。
7、市田径锦标赛暨中小学生田径联10.9万元。
8、市中小学生游泳锦标赛6.6万元。
(二)下拨各县(市)区文体局及教育局经费49万元。
1、市少年儿童举重锦标赛5.5万元。
2、市小学生武术套路锦标赛6.5万元。
3、市少年儿童击剑锦标赛2.5万元。
4、市中小学生田径运动会8万元。
5、市少年儿童射箭锦标赛5.2万元。
6、其他开支21.3万元。
(一)绩效评价结论。
项目绩效评价得分99.18分,等级为优秀。
本项目年初共制定6个绩效目标,分别为:
1、投入-实效目标-目标完成率100%。
2、投入-成本目标-预算执行率100%;
3、产出-数量目标-组织市级少儿竞赛5场;
4、产出-数量目标-组织市级中小学生比赛9场;
5、产出-数量目标-组织参加省级以上体育竞赛和会议交流4场;
6、效益-社会效益-参赛运动员20xx人;
20xx年产出和效益目标均已完成,投入-成本目标-预算执行率未完成。具体为:
1、投入-实效目标-完成率100%,已完成。
2、投入-成本目标-预算执行率91.8%,未完成;
3、产出-数量目标-组织市级少儿竞赛5场,已完成;
4、产出-数量目标-组织市级中小学生比赛9场,已完成;
5、产出-数量目标-组织参加省级以上体育竞赛和会议交流4场,已完成;
6、效益-社会效益-参赛运动员3754人次,已完成;
(三)年度预算执行中的问题和建议。
1、存在问题:相关经费有限,中小学生比赛安保、医疗经费不足,宣传方面有所受限。
2、改进建议:加大经费扶持力度,与公安、卫生、宣传部门进一步对接,提高安保、医疗、宣传工作力度。
20xx年我市举办中小学生比赛14场,参赛运动员教练员3754人次,对提高筛选输送体育苗子起到了良好的效果。
财政预算支出绩效报告
财政支出绩效监督是指运用科学、规范的评价方法,依据一定的原则,按照统一的评价指标和标准,对财政支出运行过程及其效果进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判,并通过绩效评价找出财政支出决策和执行中的问题以及提出改进的方向,并将绩效评价结果作为财政资金分配的重要依据。随着以编制部门预算为龙头的预算编制体系、国库集中支付为龙头的预算执行体系、绩效评价为龙头的预算监督体系的公共财政管理体制的建立,财政支出绩效监督评价已经成为公共财政管理体制的重要组成部分,是推进政府管理效率、资金使用效益和公共财政服务水平的重要手段。
随着公共财政体制框架的建立,财政资金使用效率问题受到政府和公众的广泛重视。由于目前徽县县级财政管理基础还不够坚实,实施绩效监督将会面临观念制约、制度制约、技术制约,所以推进徽县财政支出绩效监督管理工作,需要明确绩效监督管理的层次、主客体,初步构建科学的指标体系,以及选择适合徽县县情的改革路径。
财政支出绩效监督是完善财政管理的重要内容,是财政支出管理的深化与延伸,是财政监督工作的重要发展方向。当前,财政收支矛盾依然突出,财政支出继续呈刚性增长态势,政府性负债比重正在逐步加大,给政府及财政部门带来新的压力。加强财政支出管理,提高财政资金使用效益,积极推行财政支出绩效评价,是财政改革与财政管理面临的一项新任务;对于调整财政支出结构,缓解财政支出压力,提高经费使用效益,促进构建和谐社会,有着重要的实际意义。
政府职能主要是经济调节、市场监管、社会管理、公共服务四个方面。财政资金是政府性资金,实际上是老百姓的`钱,财政资金的安排必须符合政府公共管理的要求,符合人民群众的利益,今后财政支出重点要放在公共事业领域,如社会事业发展、基础设施、社会保障等。财政支出绩效监督评价的本意是以财政支出效果为最终目标,考核政府职能的实现程度,也就是考核政府提供的公共产品和公共服务的数量与质量,是体现公共财政投向结果的一种管理理念和管理方式,目的在于提高政府支出的管理效率、资金使用效益和公共服务水平。因此,通过绩效监督评价,优化财政资源配置,提高财政支出效益,用有限的财力最大限度地满足公共管理需要,解决好事关人民群众切身利益的根本问题,在客观上也是政府职能转变的需要。
财政支出绩效报告
为进一步加强预算绩效管理,强化支出责任,提高财政资金使用效益,根据《关于对20xx年度区级预算支出绩效自评工作的通知》要求,我局20xx年部门整体支出绩效进行了全面的综合自评,现将整体支出绩效评价报告如下:
(一)部门整体支出情况。
20xx年,呈贡区财政局预算批复资金总额为7,316.63万元,年中追增一般公共预算支出中基本支出31.87万元,年中追增项目支出22,495.68万元,总支出29,844.19万元;其中:基本支出1,234.74万元,项目支出28,609.45万元。
1.部门信息公开情况。呈贡区财政局将部门预算和绩效管理相关信息进行了及时有效公开,接受社会大众的监督。严格按照区财政局的相关工作要求,对部门20xx年预算、20xx年决算及“三公经费”在呈贡区政府部门网上进行公开,并向区财政局对口业务科室行政文教科报送公开相关资料。
2.“三公经费”管理情况。20xx年,区财政局坚决贯彻落实上级改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”,牢固树立过紧日子的思想,坚持勤俭节约、杜绝铺张浪费,严格按照厉行节约规定,严格控制“三公经费”支出。
3.内部管理制度建设情况。制定了完备齐全的内部管理控制制度,如固定资产管理制度、财务管理制度、后勤管理制度等,为实现项目绩效总目标和阶段性目标及预期经济、社会效益目标等打下了坚实的基础。
4.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。根据财政要求从严管理项目资金,严把报账审核关,确保项目资金专款专用。通过对呈贡区财政局财政支出绩效评价,强化单位财政支出管理,提高财政资金使用效益和政府管理效能。按照预算批复及项目执行进度,合理、合法、合规地使用财政资金,实现社会效益最大化,社会满意度最大化。
(三)部门整体支出或项目实施情况分析。
1.基本支出。基本支出是用于为保障机关、部门正常运转、完成日常工作任务而发生的支出,包括部门职工工资福利支出,维持部门正常运转的办公费、水费、电费、邮电费、会议费、培训费、公车运行维护费等。截止20xx年12月底,基本支出1,234.74万元。
2.项目支出。20xx年区财政局及下属区国有资产监督管理局为保障完成特定的行政工作任务或事业发展目标,项目支出预算数为6,113.77万元,20xx年度项目经费支出共28,609.45万元。
(一)绩效评价目的。
通过绩效评价,完善制度、创新机制、加强管理、强化监督,保证部门整体支出资金使用管理的规范性、安全性和有效性;提高群众满意度;完善预算编制,规范财政资金运行,优化财政支出结构,提高财政资金使用效益,为提高公共服务水平提供决策依据。
(二)绩效评价工作过程。
1.核实数据。查阅20xx年度财政预算安排、财政预算追加、经费支出、资产管理等相关材料,对20xx年度部门整体支出数据的准确性与真实性进行核实,将20xx年度与20xx年度数据进行对比分析。
2.分析汇总。根据收集归纳的`评价材料结合部门绩效评价指标进行分析评分。
3.撰写报告。根据部门开展整体支出绩效自评情况形成绩效评价自评报告。
(一)全力以赴,加强财政收入管理。
一是加强协调沟通,积极组织收入。面对严峻的经济形势,为稳住财政收入,积极妥善地应对经济下行压力,通过加强与税务、人行呈贡支行等部门的沟通协调,确保税收按时足额入库。
二是压实工作责任,开展日常检查和稽查。将一般公共预算收入纳入年度考核计划,压实工作责任。由税务部门牵头各街道,对照工商登记名单逐一梳理,实现全面征管。
三是进一步完善和规范非税收入管理,落实非税收入“收支两条线”管理规定。通过全面实行财政票据电子化管理及与代收银行、执收单位、税务部门、审计部门密切协作配合,督促单位收取的各项非税收入及时、足额、准确缴入财政,实现“以票促收、以票缴费”。前三季度全区全口径非税收入完成48,010万元,完成年初预算120%。
(二)精细精准,加强财政支出管理。
一是深化国库集中支付改革。着力构建预算执行高效、资金收付安全、会计核算准确、职能作用显著的财政国库收支管理体系。截止10月31日,国库集中支付支出448,365.81万元,其中:授权支付支出361,609.86万元;直接支付支出86,755.95万元。
二是坚持保民生保重点。完成教育支出54,112万元,科学技术支出4,693万元,文化体育与传媒支出2,942万元,全力保障现代科教创新新城建设资金。完成社会保障和就业支出28,555万元,卫生与健康支出15,335万元,公共安全支出20,088万元,住房保障支出20,061万元。加大城市建设投入,完成城乡社区事务支出62,531万元,农林水事务支出11,286万元,节能环保支出6,037万元,努力提升新区城市建设品质。
三是加强三公经费管理。截止20xx年三季度,呈贡区三公经费累计支出242.25万元,同比减少44.6%,其中:因公出国(境)支出4.2万元,同比净增长4.2万元;公务用车购置及运行维护费支出226.56万元,同比减少44.7%;公务接待费支出11.49万元,同比减少58%。
四是助推乡村振兴战略。继续加大扶贫资金投入,20xx年安排对口帮扶资金864万元。进一步做好我区村级公益事业建设财政奖补工作,共申报普惠制财政奖补项目4个,预算总投资450万元,申请财政补助资金290万元。
(三)多措并举,助力打赢疫情阻击战。
一是积极安排财政资金,为打赢疫情阻击战提供财力保障。截止20xx年10月31日,全区共安排基本公共卫生服务和疫情防控资金6,925.41万元;疫情防控资金支出6,445.72万元。
二是认真贯彻落实新冠疫情期间减免政策及扶持奖励政策。为支持和推动呈贡区企业有序复工复产,根据《云南省人力资源和社会保障厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局关于印发云南省阶段性减免企业社会保险费实施意见的通知》精神,投入退费资金888.86万元,惠及呈贡区1000多家企业;完成企业社保退费709.2万元,其中:养老保险退费657.02万元,工伤保险退费11.6万元,失业保险退费40.58万元。贯彻落实《昆明市呈贡区人民政府关于印发关于应对新冠肺炎疫情支持企业复工复产促进经济平稳运行的若干政策措施的通知》(呈政发〔20xx〕4号)文件精神,及时把《呈贡区疫情防控重点保障企业贷款财政贴息申请实施细则》传达至纳入防疫物资生产、运输、销售及生活物资保障名单的企业,做好贴息初审工作。落实行政事业单位房租减免工作。根据省、市、区落实减免房租政策,我局安排各相关单位按照免收11个月房租的政策,对中小企业承租行政事业单位和国有企业房屋房租进行减免。
三是搭建政银企平台,为企业纾困解难。持续引导金融机构服务实体经济,提升信贷便利度,缓解中小企业融资难融资贵等方面问题。拟订《呈贡区关于强化金融要素服务保障区域经济发展的实施意见(征求稿)》,组织开展银企对接活动3次,促成60余家企业获得融资授信近1.3亿元。落实《昆明市呈贡区人民政府办公室关于印发昆明市呈贡区金融支持稳企业保就业工作方案的通知》要求,推送优质企业,累计获得贷款67,460万元,贷款余额24,761万元。推进金融支持乡村振兴,联发《昆明市呈贡区金融支持乡村振兴战略实施方案》,区农信社累计投放涉农资金贷款126,626万元。截至20xx年9月末,呈贡区辖内银行业金融机构各项贷款余额376.9亿元,比上月增加6.56亿元,同比增速17.54%;金融机构各项存贷款余额1,115.28亿元,比上月增加53.52亿元,同比增速16.32%。
五是实施好“贷免扶补”政策,做好微型企业培育工程贷款和贴息工作。截止20xx年10月底,呈贡区累计收到中央、省、市级下拨资金348.81万元。拨付“贷免扶补”等创业担保小额贷款财政贴息资金401.02万元,累计贷款约18,440万元,涉及贷款户数2757户。实施“支持市场主体财政资金网上公开办理”,共申报项目60项,共计3,039.33万元。
预算编制欠严谨。项目资金预算不够完整、细化,部分资金未列入预算。
(一)科学合理编制预算,严格执行预算。
按照《预算法》及其实施条例的相关规定,参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算,避免年中大幅追加以及超预算的情况。在预算执行中,严格按照预算科目支出,避免预算科目间的预算资金调剂,确需调剂的,按规定程序报经批准。
(二)规范账务处理,提高财务信息质量。
严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定,结合实际情况,科学设置支出科目,规范财务核算,完整披露相关信息。
无。
财政支出绩效报告
创建全国文明城市是完善城市功能、提升城市品质、优化营商环境的总抓手。要以测评体系为导向,结合城乡建设攻坚提升行动,以人为本、求真务实,切实从群众关心的实际问题和创建工作的薄弱环节入手,全力以赴打好创建全国文明城市攻坚战,推动创建工作取得实实在在的效果,让市民深刻感受到城市面貌、社会文明程度的显著变化,全面提升市民的获得感、幸福感。
2015年2月我市在获得全国文明城市提名城市称号后,于当年8月,由市委、市政府正式决定组建益阳市创建全国文明城市工作协调组办公室,负责全市的文明创建工作。全办现有综合组、宣传组、未成年人组、督查组、资料组、重点工作组、志愿服务组、活动策划组八个组室。
根据益阳市财政局《关于开展2020年度部门绩效自评工作的通知》要求,我办按照绩效评价相关制度规定,汇总整理相关自评材料并进行综合分析,根据分析后的情况对项目支出绩效自评指标进行评分,形成绩效自评报告,提交上级主管部门审核。
益阳市文明创建项目支出绩效自评得分96分,评价等级为“优秀”。通过项目的实施,益阳市2020年文明创建工作取得了良好的成效,进一步提升了市民素质,扩大了文明宣传氛围,提高了群众文明素养和道德水准,营造了浓厚的文明氛围,全面推动益阳市创文工作深入开展,确保创建工作取得实效。
(一)项目资金使用及管理情况。
1.2020年安排项目资金684.35万元。已到位资金684.35万元。
2.2020年我办实际支付资金474.35万元。其中:益阳市创文办工作经费支出60.83万元,主要包括办公费、印刷费、会议费、邮电费、物业管理费、差旅费等,综合专项支出413.52万元,主要为创文综合考核奖励、志愿服务岗亭等便民惠民工程建设、市直相关责任单位项目经费、三区创文办及社区专项经费等。
3.我办参照市财政局颁布的各项财务管理办法及财务管理制度,进一步完善财务制度,规范资金使用申报与审批程序、审批权限及拨付流程等,所有开支均严格执行会审联签制度。
(二)总体绩效目标完成情况分析。
1.为民导向更加鲜明,文明城市惠及大民生。坚持把创建文明城市工作作为最大的民生实事,系统谋划,统筹推进。三年来,围绕城市功能做优、环境做美的`目标,我们协调推进文化场馆、母婴室、机非隔离、城市盲道等设施建设,加大老旧小区改造力度,硬化黑化背街小巷,完善社区文体设施,着力提升城市品质,在中心城区主次干道施划公共停车泊位1.5万余个,完成封闭式停车场改造20个;投入资金近1.4亿元,完成城市“三微”建设项目781个;更换维修环卫设施近万个,80%以上的小区投放了垃圾分类绿色回收箱;主次干道牛皮癣清除率达到98%;城市路灯维护管理到位,全市路灯亮灯率达99%以上,设施完好率达98%以上;常态开展空中线网、农贸市场、马路市场、校园周边游商摊贩等整治行动,城市公共空间文明秩序呈现新气象。2020年,在全省城市文明指数测评中,我市群众满意率达到98.2%,为历史最高。社会文明程度整体大幅提升,中央文明办已将我市确定为“2021--2023年创建周期全国文明城市提名城市”。
2.实践成果更加丰硕,文明创建实现全覆盖。2018年,我市率先在全省启动全域创建工作,经过三年的认真谋划、系统推进,全域创建目标基本实现(大通湖区被划定为非行政区),《益阳市文明行为促进条例》已经市六届人大五次会议审议表决通过。2020年,我市推荐申报全国文明县城提名城市1个(桃江已被列为全国文明县城提名城市),全国文明单位4个、全国文明村4个、全国文明校园2所;推荐申报省级文明县城3个(安化、沅江、南县),省级文明单位30个,省级文明标兵单位8个,省级文明乡村12个,省级文明家庭5个,省级文明校园7所,省级文明标兵校园4所,历届以来,成果最为丰硕,覆盖最为广泛。
3.落实举措更加务实,文明实践取得好成效。截至2020年底,共建有新时代文明实践中心7个、新时代文明实践所93个、新时代文明实践站1396个,培育新时代文明实践点563个、新时代文明实践基地26个,县乡村三级新时代文明实践志愿服务队1655支,开展文明实践活动9000多次。重点坚持依托文明城市创建,指导赫山全力做好新时代文明实践中心全国试点工作,打造了“迈进新时代志愿赫山红”“广场说事”等文明实践品牌。
4.道德引领更加闪耀,文明力量聚集强动能。全面部署推进乡村道德档案建设,市级及以上文明村镇实现道德档案全覆盖。汇聚道德力量,评选第六届市级道德模范10名,3名防疫一线人员获评市级“道德模范特别奖”,推荐中国好人1人、湖南好人17人,评选表彰一批市级优秀志愿者、组织、项目和社区。闪耀文明光芒,24万志愿者逆行出征铸就防疫长城,中心城区党员干部开展新冠疫情联防联控和“接地气、去官气、传正气、转作风、惠民利”联系服务群众活动10万多人次,全市全年为贫困户实现微心愿60586个,推动向上向善正能量。乡风文明基础坚实,全市县级及以上文明乡镇72个,占比88.9%;县级及以上文明村646个,占比56.9%,超额完成十三五目标任务。移风易俗扎实推进,发放《移风易俗主题漫画》5万册、倡议书300多万份,通过乡村“村村响”播放主题宣传2万多小时,市民办酒减少了30%;南县殡葬改革经验做法,被列入省政府2020年重点工作综合大督查发现的全省23项典型经验做法当中,得到了省委书记许达哲的肯定;文明餐桌蔚然成风,中心城区餐厨垃圾日产总量下降20%。
5.关爱未来更加有力,文明小花绽放新光彩。坚持建立健全未成年人思想道德建设工作机制,常态开展“扣好人生第一粒扣子”等系列主题活动,增强青少年责任意识和爱国情感。坚持加强阵地建设,全面推进文明校园创建和乡村学校少年宫建设,全年新建中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目2所,累计建成中央项目乡村学校少年宫44所。坚持实施实践养成,积极弘扬崇德向善理念,把培树先进典型和提高未成年人美德水平结合起来,全年选树新时代益阳好少年24人,成功推荐文婧霖同学获评省新时代好少年。为了帮助家长们树立正确的家庭教育观念、普及科学的家庭教育知识和方法,促进社区家长学校的健康发展,2020年我办和市教育局、市直关工委联合引领指导创办了益阳市中心城区示范家长学校,家长学校开课后,深受广大家长的欢迎,场场爆满,“家长好好学习,孩子天天向上”已经成为家长们的共识。
(三)绩效指标完成情况分析。
根据自评情况,文明创建项目设定的12个绩效指标,创文宣传、视频制作等9个绩效指标完成,预算控制情况、市民整体素质提升等3个指标基本完成。
我市在文明城市创建工作上虽然取得了一定成绩,但也存在预算执行不到位的问题。今后我办将加强预算编制管理,对项目执行情况进行有效监控,提高项目资金使用效益。
按照益阳市财政局绩效自评工作要求,我办2020年度益阳市文明创建项目资金绩效自评报告将在益阳门户网站公开,接受社会监督。
无
财政支出绩效报告
根据长沙市财政局《关于对市直预算部门开展20xx年预算绩效监控工作的通知》(长财绩﹝20xx﹞5号)要求,我单位对预算绩效监控工作高度重视,迅速落实,于20xx年7月组织馆办公室及各业务部室,对项目支出进行绩效监控,现将我馆20xx年上半年度的项目支出绩效目标监控情况报告如下。
长沙市档案馆20xx年度部门预算项目共计6个,截止至20xx年6月30日,各项目支出情况如下:
(一)长沙市档案馆大楼安全运行维护费:年初预算金额23.16万元,其中财政拨款23.16万元,其他资金0万元。
(二)档案保管保护与抢救经费:年初预算金额140.04万元,其中财政拨款140.04万元,其他资金0万元。
(三)档案征集费:年初预算金额8.57万元,其中财政拨款8.57万元,其他资金0万元。
(四)档案编研费:年初预算金额8.57万元,其中财政拨款8.57万元,其他资金0万元。
(五)维修(护)费:年初预算金额40.6万元,其中财政拨款40.6万元,其他资金0万元。
(六)市档案馆馆藏档案数字化项目资金:年初预算金额50万元,其中财政资金50万元,其他资金0万元。
我馆根据长沙市财政局《关于对市直预算部门开展20xx年预算绩效监控工作的通知》(长财绩﹝20xx﹞5号),扎实开展了预算绩效运行监控工作,发现问题及时纠偏,进一步提高预算执行效率和资金使用效益,确保绩效目标高质量完成。
(一)高度重视,及时安排部署
我馆接到通知后,迅速开展工作,建立了由办公室牵头,各业务部室配合的分工协作机制,组织各部室对照年初设定的绩效目标,自行开展绩效监控,由办公室汇总监控结果后报市财政局审核。
(二)深入分析,筑牢监控基础
在年初批复的绩效目标基础上,对各项目的资金支付进度、项目进展情况、绩效目标完成情况等进行充分调查分析,逐一填写绩效监控情况表,全面掌握项目实施情况及存在的问题,撰写绩效监控报告,为做好绩效监控奠定基础。
(三)汇总分析,加强结果应用
加强对各部室监控工作的指导,规范填报格式,明确报告要素,确保填报准确,内容完备,对上报的绩效监控情况表和监控报告从格式上把关,从内容上加强核实,确保报告内容客观公正,真实准确。目前我馆已完成全部项目的监控工作,并进行汇总分析,下一步将强化结果应用,结合项目的具体情况,对支出进度慢和偏离目标的项目进行督促整改,确保绩效目标如期实现,不断提高财政资金使用效率。
(一)项目支出预算执行情况
1.长沙市档案馆大楼安全运行维护费:年初预算金额23.16万元,年中预算调整数0万元,1-6月执行数2.22万元,1-6月执行率9.59%。剩余款项预计7月支付,全年预计执行率100%。
2.档案保管保护与抢救经费:年初预算金额140.04万元,年中预算调整数0万元,1-6月执行数95.56万元,1-6月执行率70.38%。剩余款项预计7月—12月支付,全年预计执行率100%。
3.档案征集费:年初预算金额8.57万元,年中预算调整数0万元,1-6月执行数0万元,1-6月执行率0%。目前项目已启动,预计款项8月—12月支付,全年预计执行率100%。
4.档案编研费:年初预算金额8.57万元,年中预算调整数0万元,1-6月执行数0万元,1-6月执行率0%。项目计划8月启动,预计款项8月—9月支付,全年预计执行率100%。
5.维修(护)费:年初预算金额40.6万元,年中预算调整数0万元,1-6月执行数27.4万元,1-6月执行率67.49%。剩余款项预计7月—12月支付,全年预计执行率100%。
6.市档案馆馆藏档案数字化项目资金:年初预算金额50万元,年中预算调整数0万元,1-6月执行数14.88万元,1-6月执行率29.76%。剩余款项预计7月—12月支付,全年预计执行率100%。
(二)项目执行绩效目标完成情况
1.长沙市档案馆大楼安全运行维护费:为保证馆大楼安全运行,保护馆藏档案安全,我单位今年对四楼和六楼的档案库房进行维修改造,目前已完成六楼库房改造,预计下半年完成四楼库房的改造。
2.档案保管保护与抢救经费:按计划推进智能化档案馆建设、深化档案资源开发、加大收集进馆力度、推进档案信息化建设、保障档案安全、做好档案鉴定开放、做好破损档案的修复。
3.档案征集费:至20xx年6月30日止,共接收市体育局等16家单位的档案进馆,案卷共计9815卷(20xx年之前),归档文件2797盒计35297件(20xx年之后)。实体档案和电子档案同步进馆。为真实记录人民代表大会制度在长沙的探索与实践,健全与完善,对长沙市人大这六十多年的光辉历程展开主题征集,已征集到照片6000余张,视频65.2gb,文字资料若干。
4.档案编研费:持续推进档案编研工作。推出了《走向辉煌——中国共产党长沙市历次代表大会实录》展览,计划于八月份完成长沙记忆主题展第五展。
5.维修(护)费:截止至6月30日,我单位已对数字档案馆软件系统进行维保,计划下半年对长沙档案信息网等三个项目进行维保。
6.市档案馆馆藏档案数字化项目资金:我单位于20xx年4月份组织馆藏档案数字化项目组进场开工,并挂接第一批到第五批著录目录数据和原文,目前已完成著录1254卷计48341条。
我单位项目支出预算执行中存在的主要问题为上半年度整体支出执行率偏低,在6个预算项目中,有4个预算项目的执行率不到50%。原因主要为资金的.支付方式一般约定款项分期支付,合同签订后支付一定比例,项目验收合格后支付剩下部分。我单位各预算项目签订的合同一般约定初次支付35%的款项,因此目前支出比例偏低,需要等到下半年各项目验收合格后支付剩余的金额。
在绩效目标的编制过程中,预算项目绩效指标中的三级指标需要单位自己设置,但是业务人员对绩效指标的设置理解不够深刻,导致在项目实施时发现指标的设置与实际情况不相符,不能很好的体现项目的绩效完成情况,因此建议组织各单位业务人员进行相关的业务培训,更好的推进我市的财政资金绩效监控工作。
试论公共财政支出绩效评价
众所周知,预算绩效管理注重预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的过程中关注预算资金的产出和结果。因此,加强预算绩效管理,能改进预算支出管理,优化财政资源配置,提高公共产品和服务的质量。近年来,随着绩效评价试点工作的深入,基层事业单位预算绩效管理取得了积极进展,但也要看到其所存在的问题,并加以改进,唯有如此,才能完善财经制度,逐渐形成全过程预算绩效管理机制。
1制约绩效评价管理工作的瓶颈因素。
制约事业单位财政支出绩效评价管理工作的瓶颈因素主要表现为以下几点。
1.1认识不足,重视不够。
基层单位绩效评价管理处于起始阶段,还未形成较好的社会舆论氛围,各基层单位和部门领导对绩效评价管理了解不多,因此,思想认识不足,重视程度不够;加之各单位财会人员对绩效评价认识也存在误区,简单地认为绩效评价只是年度开展的例行任务,不积极配合。近年来,部分部门单位绩效自评报告质量不高,没有认真阅读相关指标,更谈不上分析研究,不认真收集、核实相关资料,不按指标要求规定内容进行;更有甚者,一些部门单位在上级财政部门组织的绩效评价小组检查时,未按要求准备好完整的材料;部分单位和部门在上级财政部门反馈绩效评价结果后,仍不加以重视,使得绩效评价无法真正发挥其作用。
1.2缺乏专门的管理机构,评价结果质量不高。
很多地方财政部门尚未设立财政支出绩效评价管理专门机构,难以抽出人力对各个单位和部门的绩效评价管理进行深入细致地检查,也难以进行有效总结,无法制定出符合地方实际的、切实可行的绩效评价规章制度和相应技术规范,不能做到有创意的绩效评价工作。绩效评价管理需要掌握项目业务情况、财政财务知识、专业技能等多方面的评价人才,而事实是专业人员较少,现有的从业人员缺乏评价经验,对资料的审核不够准确,取证不到位,以至于绩效评价结果失真。财政支出类别多,涉及诸多行业,评价指标须适应各类支出的'不同特点,才能客观、公正地反映财政支出的绩效。现阶段的财政支出绩效评价指标还不能满足从不同性质、不同行业等方面进行评价的要求,影响评价结果的公正合理性。
1.3机制不建全,应用不到位。
现阶段的财政支出绩效评价结果大多作为各有关部门文件资料保存,评价结果基本停留在找出问题、反映情况层面,缺乏跟踪调查机制,与各部门预算安排的关联度不够,未制订详细的绩效目标报送、审核和批复制度,一定程度上削减了财政支出绩效评价的作用。加之绩效评价体系不尽合理,评价水平不高,导致评价结果的认可度不高,影响了绩效评价结果的权威性。
2提升绩效评价管理实效的策略。
要想提升绩效评价管理工作的实效性,需要做好以下几方面的工作。
2.1加大宣传力度,提高人员素质。
绩效评价管理工作要想出实效,首先要做好宣传工作,地方财政部主管部门要积极利用新闻媒体、网络等形式,宣传绩效评价管理工作的重要性和必要性,提高事业单位领导对绩效评价的重视程度和参与意识,力促各单位和部门按规定程序和方式,向社会公开财政支出绩效评价结果,接受社会公众监督。更为重要的是,要积极加强对各单位绩效评价人员的业务培训和交流学习,定期组织相关专家进行绩效评价专题讲座,聘请专业人员选择项目试点评价,在实际案例中进行业务培训。
2.2建构管理体系,强化监管。
编制预算时,事业单位财务部门根据上级主管部门要求编报绩效目标。财务部门在申报预算时要根据自身职能、发展规划等情况,测算资金需求,报送绩效目标,其绩效目标要与部门目标高度相关,并且明确、清晰、可衡量。主管部门要认真审核报送的绩效目标和所需资金的合理性,对不符合要求的,要退回申报部门进行调整,符合要求后方可纳入下一步预算编审流程。构建绩效运行监控管理体系,定期采集绩效运行的数据和信息,扩大数据来源渠道,相互验证,并建立事后惩罚机制,确保数据的正确性。采取一定的技术手段,定期汇总、分析收集到的数据,形成预算绩效运行监控报告,防止预算执行偏离预期绩效目标。
2.3建立评价标准体系。
以计划为标准。事先制订科学合理的目标、计划,在实际评价中结合其目标、计划进行评价。以历史数据为标准。收集市、评价部门或同类部门绩效评价指标的历史数据,采用统计学方法计算各类指标的历史水平,并以此为基准确定绩效评价标准。以经验数据和常识确定标准,由财政管理领域经验丰富的专家学者,根据长期的财政经济活动发展规律和管理实践,分析研究得出有关指标标准或惯例。采用行业标准,收集所涉及行业的相关指标数据,运用数理统计方法制订该行业评价标准,逐步建立标准数据库,并根据经济发展等因素的变化情况,及时更新标准库。
2.4构建评价反馈,应用管理体系。
制定规范、合理的财政支出绩效评价制度体系,包括方式选择、程序设定、评价指标设定以及评价标准选择、评价结果运用等制度规范,逐步使财政支出绩效评价的每个环节都有制度可依;构建绩效评价结果应用管理体系,表扬绩效评价好的项目,并在预算安排中给予继续支持;通报批评绩效评价中发现问题、未达绩效目标或评价结果较差的,并在预算安排中,根据情况调整项目或调减预算。相关部门要针对绩效评价报告中提出的问题和整改建议进行认真分析、及时整改,并按时上报整改情况。
综上所述,事业单位财务部门要提升思想认识,充分认识到绩效管理工作的重要意义,正视绩效评价管理工作存在的问题,采取科学有效的方法,加强预算绩效管理,优化财政资源配置,提高公共产品和服务的质量。
试论公共财政支出绩效评价
按照《省财政厅关于开展20xx年财政绩效评价工作的通知》(川财预〔20xx〕44号)要求,开江县财政局高度重视,成立财政支出绩效评价工作组,及时开展财政支出绩效评价工作,圆满完成了省厅布置的绩效评价工作任务。现将我县20xx年财政支出绩效评价工作总结如下:。
一、绩效评价工作开展情况。
20xx年全县财政支出绩效评价项目有36个:其中省级财政安排民生保障、基础设施、产业发展、行政运行四大板块中选择2个项目,具体为创新驱动及新兴产业发展资金80万元、现代林业产业发展专项资金300万元,共计380万元,由财政厅负责组织评价;县级财政评价项目为政府投资项目审计、城乡一体化调查、永兴镇革命老区道路建设项目等34个项目共涉及产业类、基础设施类、民生类、行政运行类等领域,资金总额达到46710.62万元。
(一)绩效评价范围更广,资金量更大。
20xx年全县绩效评价项目涉及产业类、基础设施类、民生类、行政运行类等领域,相对去年增加18个,绩效评价范围更广,绩效评价金额为47090.62万元,比去年增加了34476.45万元,同比增长270.25%。
(二)人大财经委开展部门预算绩效评价工作效果明显。20xx年我县人大财经委相继对县交警队、县房管所、县扶贫移民局等开展了部门预算绩效评价工作,有利于建立科学、规范、高效的财政资金分配管理体制和预算决策机制,合理配置政府的财政资源,提高财政资金使用效益。
(三)责任意识逐渐增强。通过设定明确可衡量的绩效目标,部门和单位更清楚地了解财政支出所要取得的社会、经济和生态效益,其职能和目标得到进一步明确;通过绩效评价,考核部门和单位绩效目标实际完成情况和取得的成效,并与下年度预算安排挂钩,用财要问效,无效要问责,在一定程度上强化了部门和单位的自我约束意识和责任意识。
(四)管理水平有效提高。通过开展绩效评价,对财政支出的科学性、效益性、管理水平的评判,建立和完善项目投资、资金管理等一系列规章制度,强化评价结果的`反馈和运用,有力地推动了各部门、各单位对项目的科学论证与规划,健全了项目资金的核算与管理制度,改进了资金使用管理方式,促进了部门不断完善内部管理,不断提高理财水平。
三、存在的问题。
(一)思想认识尚不到位。部分部门对绩效评价不了解,对绩效管理的意义认识不清,尤其是对“效”的理解不够,还停留在是否按计划完成任务上,而没有将工作重点放在效益和效果方面。
(二)缺乏绩效评价专业人才。目前我们干部队伍的知识体系还难以适应绩效评价工作涉及面广、技术性强的要求,同时,我县还缺少具有较强公信力的中介机构和专家,要实现绩效评价主体多元化困难还比较大。
四、下一步工作思路。
(一)进一步加快绩效管理理念转变。在一定时期一定区域,财源有限,财政收支矛盾突出,经济增速放缓,经济下行压力加大的情况下,如何加强财政资金管理,提高资金使用效益,显得尤为重要。绩效评价作为财政工作一种新的管理方法,与“参与式预算”一样是我县财政管理体制改革的亮点和趋势。能打破原有“重投入、轻产出”,“重分配、轻管理”,“重数量、轻质量”的管理模式,财政部门在财政管理中,要把绩效评价贯穿整个预算编制、执行和监督的始终。
(二)进一步加快绩效评价制度建设。建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制,确立以绩效目标为导向、绩效评价为核心、制度建设为保证的预算支出绩效评价制度。一是发挥部门在绩效评价工作中的主体地位,部门是项目执行主体,理应承担绩效管理的责任。二是进一步明确政府各部门职能,树立绩效理念,将绩效评价与部门预算资金的安排、部门责任人的年度工作目标考核及领导离任审计挂钩。三是改进决策机制,发挥政府及其部门履行职能的绩效目标在决策中的导向功能,提高政府决策的科学性、稳定性。
(三)进一步扩大绩效评价支点环节。一是围绕县委、县政府确定的重点支出项目和项目资金数额大或关系国计民生、社会关注度高、具有明显经济和社会效益的项目,深入开展绩效评价。二是不断完善项目支出绩效评价工作方案,在实践中逐步探索建立县级横向联动、部门自评和财政部门再评价相结合的市级重大项目评价长效机制。三是探索与预算编制相结合的财政绩效管理。将财政支出绩效评价逐步从事后评价延伸到事前、事中评价。并将各环节评价结果与当期财政拨款跟踪管理及下年预算编制直接挂钩,形成互相制约的财政专项资金绩效管理新机制。
(四)进一步探索多类型绩效评价方式。坚持专项评价和综合评价相结合,建立各部门自我评价、财政综合评价、绩效审计评价为一体的绩效评价机制。由于财政支出复杂性和多样性的特点,决定了财政支出评价工作涉及多领域的专业知识,必须有强有力的专业支撑,因此,绩效评价工作离不开专家和社会中介等第三方独立机构的积极参与,促使绩效评价工作向纵深发展。
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试论公共财政支出绩效评价
摘要:国际社会逐步重视起了绩效评价,在公共财政支出领域,我国财政部门也进行了相应的实践和探索,但还没有有效地建立财政支出绩效评价制度体系,不能有效评价财政支出。为充分发挥财政资金使用效益,实行财政支出绩效评价具有十分深远的意义。
在财政支出活动中所取得的实际效果,也就是财政支出绩效,它对政府配置资源的合理性及资源使用的有效性进行了重点研究,也是对政府为满足社会公共需要而进行的资源配置活动与所取得的社会实际效果之间比较关系的反映。
在事前、事中和事后都能多方面控制财政资金。在财政支出安排和实施的全过程中都存在财政支出绩效评价,它综合评价了财政支出效益、管理水平和投入风险等方面,使财政调控功能充分发挥,财政资金安排的科学性也大大提高,也促进了实现财政支持社会的经济目标。
(二)财政支出绩效评价工作的开展,促进了财政支出的规范和依法理财。
(1)既能使公共支出透明增加,又能使公众对政府的信任度提高;(2)对重点项目建设非常有利,能够及时提供有价值的信息给运行中的项目,促进了项目管理,对项目的责任感,项目管理者的意识明显增强;(3)财政执法和监督约束效用提高,财政资金监督与管理得到了正确的引导和规范,财政资金使用效益大大提高;(4)资源得到了合理的配置,有效的信息可通过财政支出绩效评价获取,投资风险和短期行为被政府决策者有效地规避,财政资金得到节约,供求矛盾也能缓解,促进了资源的有效配置。
在我国绩效评价开始的时间还比较短,对于公共部门来说更是如此。近年来,国际社会都普遍重视绩效评价,在公共财政教育支出领域,我国财政部门也进行了一定程度的实践探索并初步取得成效,但不足的地方也逐渐暴露了出来,主要表现在以下几个方面:
(一)评价指标设计过于注重支出分配而忽视了支出后绩效。
由于我国财政支出管理长期形成了一种传统,财政部门的支出分配情况在实际绩效评价工作中是集中的重点,现行的评价并没有达到真正意义上的绩效评价。
目前我国财政支出预算目标的完成情况与执行过程的合规性是现行评价关注的重点,但还没有开始实施或刚刚开始探索支出后的经济性、效率性和效能性评价。如果预算拨款或者对现行规章制度的遵守情况是公共财政支出绩效观念局限的内容,那么真正使用公共财政资源的目的肯定会被误导,只重手段而忽视目的的“文化”、忽视公众和神化了的官僚思维会出现,社会的真正效率必将遭到损害。
(二)缺乏科学性和系统性设计的评价指标。
我国现行的公共财政支出绩效评价,指标是由财政部门根据通用的财务规则对自己而设立,对自己支出的合理性和有效性进行反映。
以公共财政教育支出绩效评价为例,公共财政教育支出总量及其占gdp的比重、公共财政教育支出结构、教师总量、学生总量和结构、教育行政事业性收费总量和结构等量化指标等,这些都是主要采用的指标,总的来说这些指标过于简单,只追求了定量化,即使再具体和具有很强的操作性,也不能对现实绩效进行全面客观地反映。几乎没有反映出公共财政教育支出的根本使命和职责实现绩效,而且还容易以偏概全,对整个公共财政教育支出绩效评价及其支出本身的发展易产生误导的影响。
(三)很难实现绩效预算。
绩效预算管理从建立到全面实行需要一个过程,在项目预算中,前期项目论证不科学,在中期又局限于先确定资金再对项目进行论证的现象,而且记录也很少,财政管理上对绩效的关注非常少,过多地存在了合规合法性监督,部门和单位在一定程度上还存在不讲绩效、只管要钱的现象,这些问题对财政资金的使用绩效有着严重的影响,极易造成违规操作,绩效评价工作的进一步开展也受到了制约。
(四)缺乏约束有力的支出评价结果。
目前还没有健全的财政支出绩效评价工作体系,没有法律规范,财政支出绩效评价结果不能直接约束到财政资金支出项目中的成绩、问题与相关责任,也没有约束到项目执行过程中的各环节的责任人,而只作为了各有关部门项目建设档案保存,或是成为了有关部门加强新上项目管理的借鉴和,对财政支出绩效评价工作的权威性有着明显的影响,财政支出绩效评价工作也只是流于形式。
财政支出绩效报告
为进一步推进我省城市社区卫生服务体系建设,建立稳定的社区卫生服务筹资、投入机制和规范的收支运行管理机制,提高财政资金投入的经济性、效率性和效益性,根据省财政厅和卫生厅关于开展《城市社区卫生服务财政项目支出绩效评价工作的通知》要求,我市财政和卫生部门通力协作、明确职责,切实开展城市社区卫生服务财政支出绩效评价工作,现将评价工作情况报告如下:
(一)开展社区卫生服务财政支出绩效评价的目的意义
在全省开展城市社区卫生服务财政支出绩效评价,是贯彻落实省委、省人大确定的全省经济社会发展总要求和奋斗目标的需要,也是全面完成省政府重点工作任务的需要,更是对各级政府贯彻落实国务院、省政府关于发展和加强城市社区卫生服务工作的指导意见,建立完善的城市社区卫生服务体系工作目标实现度的一次检验。
通过开展城市社区卫生服务财政项目支出绩效评价工作,了解我市城市社区卫生服务事业发展的状况,掌握城市社区卫生服务中心建设和开展公共卫生服务的情况,以及财政投入资金使用的效益和效率;推进以城市社区卫生服务为基础,社区卫生服务机构、医院和预防保健机构三方分工合理、协作密切的新型城市卫生服务体系建设;维护居民健康、构建和谐社区,更好地为居民提供安全、有效、便利和价廉的医疗卫生服务。
(二)市城市社区卫生服务基本情况
市建城区面积约209.12平方公里,主要包括市经济技术开发区和玉山镇范围,下辖11个街道办事处,常住人口68.98万人,其中户籍人口31.35万人。截止底,已建成城市社区卫生服务中心3家,社区卫生服务站40家,社区卫生服务机构房屋面积17685.77平方米,有病房床位40张,观察床位157张,输液椅525张。有工作人员396人,其中卫技人员337人,卫技人员占比85.1%,卫技人员中有高级职称9名,中级职称56名,初级职称207名。城市社区卫生服务中心完成门急诊93.57万人次,住院3959床日,实现收入7832.76万元,其中财政补助收入2518.22万元,业务收入5314.54万元,业务收入中药品收入4104.06万元,药品收入占比77.22%。
本次社区卫生服务财政支出绩效评价工作由市财政局负责,市卫生局协助开展,于9—11月间完成,具体分以下几个阶段:
(一)工作布置阶段
1、9月中旬,参加省财政厅组织的绩效评价工作会议,接受绩效评价指标体系、《绩效综合评价表》和《绩效评价基础表》的填报、评价软件应用及计算机网上数据填报操作技术培训。
2、成立由市财政局、卫生局分管领导、相关科室人员、相关单位分管领导、财务人员组成的工作班子,讨论确定玉山、兵希和蓬朗3家社区中心为本次绩效评价对象。
3、10月上旬,召开三家城市社区卫生服务中心相关人员会议布置任务,并开展绩效评价业务培训。
(二)基础数据表填报、复核和汇总阶段
1、10月25日前,三家城市社区卫生服务中心按《基础数据采集系统》要求,按时完成评价基础数据填报,经计算机校验后上报市财政和卫生部门。
2、10月31日前,市财政和卫生部门按《基础数据采集系统》要求,负责完成本级有关基础数据表的填报、城市社区卫生服务中心上报基础数据的接收、审核汇总,经计算机校验后上报省财政厅。
3、11月上旬,市财政局和卫生部门按时完成“居民与职工两个满意率”问卷调查工作。
(三)数据汇总分析、综合评价和提交报告阶段
11月底前,完成自评价工作,市财政和卫生部门在完成全市数据填报、核查、审核、汇总及问卷调查工作的基础上,按照省财政厅提供的全省统一评价标准,组织有关人员对本市社区卫生服务财政支出绩效进行自评价,出具自评价报告。
随着我市财政对社区卫生服务投入的持续增加,城市社区卫生服务机构建设不断加强,社区卫生服务人才结构不断优化,社区卫生服务能力水平不断增强,社区居民满意度不断提高。突出表现在以下三个方面:
一是社会综合效益明显提升。市、镇两级财政加大了对城市社区卫生服务机构建设、设备配置、药品补贴、人员经费等方面的投入,极大改善了社区卫生服务机构硬件水平,有效降低了医疗卫生总费用,社会综合效益明显提升。
二是资源利用效率明显提升。市卫生局有效整合城市医疗资源,将市一院、市中医院、市二院等单位社区门诊部统一划归辖区社区卫生服务中心管理,城市社区卫生服务机构用较少的人员和设备,完成了较大的基本医疗和基本公共卫生服务工作量,资源利用效率明显提升。
三是社区工作效益明显提升。城市社区卫生服务中心切实履行职能,积极开展融医疗、预防、保健、康复、健康教育和计划生育技术等“六位一体”服务,社区卫生服务工作效益明显提升。
完善政策体系,加大财政投入。一是明确社区卫生服务机构性质和人员编制。政府举办的`社区卫生服务机构为公益性事业单位。社区卫生服务中心卫生技术人员数量原则上按照服务人口8名/万的比例配置。二是落实社区卫生服务人员补助经费。从起,根据城乡社区卫生服务机构实际人员数,实行每人每年1.5万元的财政补助,由各区镇财政预算安排,以后随经济社会发展情况逐步提高补助标准。三是建立基本建设和基本设备专项资金。市、区镇两级财政部门根据新、改扩建机构建设计划,将社区基本建设和基本设备配置经费列入财政预算。原则上基本建设和基本设备资金由市、区镇、村按4:4:2比例负担,经济薄弱村由市、区镇两级财政各50%比例负担。四是建立社区卫生服务人员培养经费政府补助机制。对应聘至社区工作的医学院校应届毕业生实施定向脱产培训,培训期间每年每人补贴3万元。对籍全科医学生,每年每人补贴1万元。对公立医院下派到社区卫生服务机构工作的人员按职称实行经费补助政策,补助标准平均每人每年约1.5万元。五是完善社区卫生服务惠民政策。起,市级财政按城镇职工与居民医保参保实际人员数实行人均20元标准,对社区常用药品实施补贴。对社区基本公共卫生服务项目实行政府补贴,为人均23元。
(二)规范建设标准,推进机构建设。一是完善设置规划。我市按照经济社会发展规划要求,制订了社区卫生服务机构设置规划。到,全市将规划设置城市社区卫生服务中心9家,社区卫生服务站46家。原则上城市建成区建制街道(约3~5万人)设社区卫生服务中心1家,人口规模大于10万人的增设1家,在服务半径大、人口较多、中心难以覆盖的社区,适当设置一定数量的社区卫生服务站。乡镇每5万人左右设社区卫生服务中心1家,每3000—5000人左右设社区卫生服务站1家。二是统一建设标准。根据国家、省社区卫生服务机构建设标准,结合我市实际,制订了《市社区卫生服务中心建设标准(试行)》以及《市社区卫生服务站建设标准(试行)》,加强全市社区卫生服务机构基本功能、基本设施、基本设备、科室设置及人员配备等规范化建设。原则上,社区卫生服务中心业务用房面积不少于1500平方米,社区站业务用房面积不少于150平方米;社区中心基本设备配置标准为300万元,社区站基本设备配备为10万元。三是推进机构建设。按照三年时间,完成社区卫生服务机构建设任务要求,,我市实施新改扩建城市社区卫生服务中心2家,社区卫生服务站9家,实施设备标准化配置中心3家,社区站27家。市镇两级财政直接投入城市社区卫生服务机构建设和设备配置资金约1685万元。
(三)加强队伍建设,提高队伍素质。我市重点建立和完善了“五个一批”人才培养机制。一是提升一批。一方面组织在职社区医生参加全科医学规范化培训,已完成社区医师、护士、乡村医生全科规范化培训214人次。另一方面,开展乡村医生中专学历补偿教育工作,共有33名乡村医生参加省乡村医生中专学历补偿教育。二是引进一批。我市加大了社区人才引进力度,,面向全国公开招聘实用型卫生技术人员和医学院校应届毕业生37名。三是培养一批。我市积极组织参加全科规范化培训工作,已选派8名本科毕业生参加位于苏州市立医院和市一院的全科规范化培训基地为期三年的培训。四是资助一批。从今年开始,我市将每年定向资助一批籍的全科医学生,毕业后定向分配到全市社区卫生服务机构工作。今年已与31名全科医学专业本科学生签约,每年将资助学费1万元。五是下派一批。全面推行城市医生下基层社区工作制度,今年已有15名市级医疗卫生机构人员到城市社区工作。同时,对下派人员实行补助。
(四)加强制度建设,提高惠民程度。一是实施社区常用药品政府补贴制度。7月1日起,在全市社区卫生服务机构中,全面实施居民常用社区药品政府补贴制度。补贴对象为参加本市城镇职工基本医疗保险和居民基本医疗保险的参保人员。补贴的药品目录为847个品规,社区基本药物价格在国家规定的现行价格的基础上平均下浮19%。二是推进社区基本公共卫生服务政府补贴制度。对儿童计划免疫、传染病管理、慢性病管理、妇女卫生保健、儿童卫生保健、健康教育管理、卫生应急管理、卫生信息管理等8大类45项基本公共卫生项目实行政府补贴。三是扩大社区卫生服务机构医保定点范围。劳动和社会保障部门将符合基本医疗保险条件的社区卫生服务机构纳入到医保定点单位,今年6月,我市结合社区药品政府补贴制度的实施,将社区卫生服务站全部纳入了城镇职工医保定点单位。
(五)强化功能建设,提升服务能力。一是顺利完成老年居民免费健康体检工作。为切实加强健康体检工作的组织管理,确保苏州市政府实事项目任务的全面完成,进一步营造尊老、敬老、爱老的社会氛围,我市于四月份就部署了相关工作,60岁以上老年居民已建立健康档案38605份,建档率88.47%。二是切实加强预防保健工作。城市社区掌握并管理高血压患者7981人,糖尿病1164人,其它慢性病879人,孕产妇系统管理3845人,0—6岁儿童系统管理人数20932人,全年预防接种807932人次。三是全面推进社区健康教育工作。建立健全社区卫生服务机构健康教育工作考核评估标准,明确各单位健康教育职能,制订健康教育人员的工作规范。以农村卫生现代化建设、示范社区卫生服务机构创建、亿万农民健康促进行动、卫生城镇和健康镇村建设等为载体,切实开展形式多样的健康教育与健康促进活动,全面提升健康教育工作水平。
我市城市社区卫生服务体系建设虽然取得了一定的成绩,但在建设过程中还存在着许多困难和问题。一是城市建成区机构规划建设难度较大。城市建成区范围内,由于种种因素,社区卫生服务机构设置较少。到底要完成9个社区中心和46个社区站的规划建设,基本建设任务十分繁重。二是社区卫生服务队伍建设任务艰巨。我市提出到,社区卫生服务机构中,乡村医生占比降到20%以下。目前城市社区卫生服务队伍存在人员不足、业务素质不高、结构不合理等问题,,虽然我市己经采取了很多促进社区卫生服务队伍建设的办法和措施,但是离我们提出的到具有国家法定执业资质人员比例达80%的目标还有一定差距,队伍建设任务非常艰巨。三是社区卫生机构信息化建设进程亟待加快。虽然我市社区卫生服务机构已由全面普及信息化建设,实行刷卡看病,但信息化管理水平不高,离上级要求还有较大差距,信息化建设进程亟待加快。
一是进一步加快推进社区卫生服务机构建设。要以社区卫生服务机构建设列为市政府年度实事工程为契机,加快推进城市社区卫生服务机构标准化建设。完成规划建设的中华园、蓬朗、长江、城中、城南、江浦、枫景苑等7家中心和19家社区卫生服务站的施新改扩建及设备标准化配置任务。在加快社区机构建设的同时,完成省市示范社区卫生服务机构创建工作。
二是进一步加强社区卫生服务人才建设。要继续做好引进、提升、资助、下派、培养“五个一批”的社区卫生服务人才培养机制,进一步优化我市社区人才队伍结构,继续做好乡村医生中专学历教育及定向培养人员的规范化管理工作,尤其是要做好籍全科医学生资助培养工作,继续落实社区卫生服务人员各项经费政策,稳定和吸引优秀人才加入社区卫生服务队伍行列。
三是进一步加强社区卫生服务功能建设。要以社区药品政府补贴制度、免收挂号费、诊疗费减半等惠民政策为抓手,切实提高居民到社区卫生服务机构就诊比例。要以高血压、糖尿病等慢性非传染性疾病规范化管理为重点,全面提高社区预防保健和健康教育等基本公共卫生服务项目质量。要在城市社区卫生服务中心建立全科团队服务,充分发挥社区卫生主动服务和连续服务的优势,提高社区卫生服务居民满意度。
四是进一步加强社区卫生服务制度建设。在社区居民常用药品政府补贴制度上,要开展社区药品政府补贴制度运行的分析研究,结合省市社区卫生服务机构药品目录要求,调整社区药品政府补贴的药品目录品规,保证社区药品供应。在社区基本公共卫生服务政府购买制度上,我市将修订并印发《市社区卫生服务专项资金使用管理办法》,制订基本公共卫生服务考评细则,加强基本公共卫生服务项目管理和评估管理,规范市、镇两级社区卫生服务专项资金管理,提高资金使用效益。
五是进一步加强社区卫生服务基础管理。要加强社区卫生服务质量管理,严格执行各项诊疗规程,规范各种医疗文书书写。要加强社区卫生服务经费管理,建立市、镇两级社区卫生服务项目管理台帐,实行对社区经费的专帐管理、专项考核,保证社区卫生服务专项资金专款专用,切实提高资金使用效益。要加强社区卫生服务信息管理,要尽快开发社区卫生服务基本医疗以及居民健康档案信息管理系统,提高社区卫生服务信息化管理水平。
年三月三十日
试论公共财政支出绩效评价
第一条为贯彻落实科学发展观,深化财政管理体制改革,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔〕76号)和海南省财政厅有关绩效评价的规定,制定本办法。
第二条本办法所称的财政支出绩效评价,是指运用适当的评价方法,选择科学的评价指标,按照统一的评价标准,遵循规范的评价流程,对财政支出行为的过程及其效果进行的分析、评价和报告。
第三条本办法所称的预算部门是指与财政部门直接发生预算缴拨关系的党政机关、民主党派、人民团体和事业单位。
第四条本办法所称的资金使用单位是指预算部门本级或下级具体使用财政资金的单位。
第五条绩效评价的对象包括部门财政性资金、上级财政的转移支付资金和其他财政性资金。
第六条绩效评价由各级政府统一领导,各级财政部门统一组织,财政部门、预算部门、资金使用单位协调配合共同完成。
第七条绩效评价应根据评价对象的特点,以财政支出的经济性、效率性和有效性为出发点,选择特定的评价方法和指标体系分门别类地进行。
第八条财政部门应设立相应的机构、配备相应的人员负责绩效评价工作。
第九条实施绩效评价所需经费,应纳入同级财政部门预算。
第二章绩效评价的组织管理。
第十条财政部门负责制定绩效评价制度、办法和操作规范,统一组织和规划绩效评价工作,并可选择某些特定对象直接实施绩效评价。
第十一条预算部门负责制定本部门的绩效评价实施方案,组织实施本部门的绩效评价工作,并配合财政部门实施的绩效评价工作。
第十二条资金使用单位应采取有效措施提高财政资金使用效益,并配合财政部门、预算部门实施的绩效评价工作。
第十三条绩效评价通过两种方式进行,分别为财政部门直接组织实施和预算部门应财政部门要求自行组织实施。
第十四条实施绩效评价时应成立绩效评价工作组,负责制定绩效评价工作方案,具体组织实施绩效评价工作。绩效评价工作组根据组织实施绩效评价的主体不同,分别接受财政部门、预算部门的直接领导。
第十五条预算部门财政支出包括基本支出和项目支出。绩效评价既可对基本支出单独实施,也可对项目支出单独实施,还可对预算部门财政支出的整体实施。绩效评价应当以项目支出为重点。
第十六条财政支出项目分为年度项目和跨年度项目。绩效评价既可对年度项目实施,也可对跨年度项目实施。年度项目应在项目完成后实施绩效评价。跨年度的项目既可待项目完成后实施绩效评价,也可根据项目完成情况实施年度绩效评价或阶段性绩效评价。
第十七条绩效评价项目包括重大项目和一般项目。其中,重大项目是指资金数额较大,社会影响较广,具有明显经济、社会、生态环境效益和可持续性影响的项目。
第十八条重大项目的评价原则上应委托具有相应资质的社会中介机构或组织专家组实施,并可邀请人大、政协专业委员会和纪检、监察、审计等部门参加。
第十九条财政部门应加快对我市绩效评价中介机构的培育,营造良好的绩效评价市场环境,积极引导、规范对社会中介机构的管理,加强业务指导,使之更好的为绩效评价工作服务。
第二十条财政部门每年应撰写年度总体绩效评价报告报政府,为政府决策提供参考。
第三章绩效评价的内容及依据。
第二十一条绩效评价的基本内容包括绩效目标设定情况;为完成绩效目标安排的预算资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况、会计信息质量和资产配置与使用情况;项目单位绩效自评情况以及为完成绩效目标采取的加强管理的制度、措施;财政支出所取得的效益等。
第二十二条绩效评价的基本依据有法律、法规和规章;国民经济与社会发展规划;绩效评价管理制度及工作规范;相关行业政策、行业标准及专业技术规范;专项资金管理办法;项目验收报告、预算部门的年度决算报告和审计部门的审计报告等。
第四章绩效目标。
第二十三条绩效目标是使用财政资金在一定时期内达到的产出和效果。绩效目标由预算部门商财政部门设定。
第二十四条绩效目标应编入部门年度预算。
第二十五条绩效目标应包括预期提供的公共产品和服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及服务对象满意度目标;提供的产品和服务达到预期目标所必需的资源;财政支出的预期效果;衡量或评估绩效结果的考核指标等。
第二十六条绩效目标应当符国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展计划,并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。
第二十七条绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化,尽量进行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分级分档形式表述。
第二十八条制定绩效目标要经过科学预测和调查研究,目标要符合客观实际,合理可行。
第五章绩效评价方法、评价指标、
评价标准和评分主体。
第二十九条绩效评价方法是指在实施绩效评价过程中所采用的具体操作办法,主要有目标比较法、专家评议法、问卷调查法、询问查证法、横向比较法等。
第三十条绩效评价方法应根据评价对象的特点,由绩效评价工作组在评价工作方案中确定。绩效评价可采用一种方法,也可多种方法并用。绩效评价可采取定量分析和定性分析相结合的方式进行。
第三十一条绩效评价指标是衡量和评价财政支出经济性、效率性和有效性的载体。实施评价时应以评价内容为基础,设置最具有代表性、最能反映项目特点和评价要求的评价指标。
第三十二条绩效评价指标的设置应注意指标体系间逻辑关系,将定量与定性指标相结合,系统反映财政支出所产生的效益。为便于评价结果的相互比较,评价时应对相同或类似的评价对象设置共同的评价指标。
第三十三条绩效评价指标根据评价内容和指标设置要求,可分为基本指标和具体指标。
第三十四条基本指标是绩效评价基本内容的概括性指标,根据评价内容的不同,又可分为业务指标、财务指标、评价工作指标和效益指标。
第三十五条业务指标是反映资金使用单位业务执行情况的指标。财务指标是反映资金的使用情况和财务管理状况的指标。评价工作指标是反映预算部门和资金使用单位评价工作开展情况的指标。效益指标是反映项目所产生的效果的指标。
第三十六条基本指标中业务指标、财务指标和评价工作指标属共性指标,适用于所有的评价对象。效益指标属个性指标,应依据评价对象的不同分别设定或选取。
第三十七条具体指标是在评价对象确定后,根据评价对象的不同特点,对基本指标细化后的指标,又可以分为定量指标和定性指标。
第三十八条定量指标是指可以直接通过数据计算分析评价内容、反映评价结果的指标。定性指标是指无法直接通过数据计算分析评价内容,需对评价对象进行客观描述和分析来反映评价结果的指标。
第三十九条在绩效评价指标库建立前,具体指标由绩效评价工作组在评价工作方案中设定。在指标库建立后,具体指标由评价工作组在指标库中选定。
第四十条财政部门应逐步建立绩效评价指标库。绩效评价指标库实行开放式、动态化管理。
第四十一条业务指标、财务指标、评价工作指标和效益指标四者总分均为100分,其下一级指标中各指标的权重由评价工作组在评价工作方案中明确。
第四十二条绩效评价标准是依据绩效评价对象和评价指标设定的、衡量财政支出绩效的标尺和准绳,主要有计划标准、行业标准、历史标准、经验标准、通用标准、理论标准等。
第四十三条绩效评价可以选择一个标准或几个标准进行。绩效评价标准应保持一定的连续性。
第四十四条绩效评价采取评分制,财政资金使用绩效的得分由评分人员给出。评分人员由相关专家、政府工作人员、中介机构人员等组成,并应视绩效评价工作开展情况,逐步将人大代表、政协委员、社会知名人士和人民大众纳入评分人员范围。
第四十五条财政部门应逐步建立绩效评价评分人员库,加强评分人员的管理。
第四十六条为确保评价结果的客观、公正,绩效评价工作应当遵循严格、规范的工作程序,一般分为前期准备、实施评价和撰写报告三个阶段。
第四十七条前期准备阶段应包括确定评价对象、成立绩效评价工作组、制定评价工作方案、下达评价通知书等步骤。
第四十八条实施评价阶段应包括动员和培训、形式审查、现场评价、非现场评价、召开综合评价大会进行评分等步骤。
第四十九条撰写报告阶段应包括撰写报告、征求意见、修改报告、下发整改意见书、归档备查等步骤。
第五十条财政部门可以对预算部门组织实施的绩效评价进行抽查。抽查步骤同上。
第七章绩效评价结果及其应用。
第五十一条财政部门应进一步明确业务指标、财务指标、评价工作指标和效益指标在综合得分中的权重,并依据下列公式计算综合得分:
综合得分=业务得分×权重+财务得分×权重+评价工作得分×权重+效益得分×权重。
第五十二条财政部门应根据综合得分情况将绩效评价结果分为差、一般、良好和优秀四个等级。
第五十三条财政部门应建立财政支出绩效激励与约束机制,逐步将绩效评价结果作为下年度安排部门预算的重要依据。对评价结果较好的,给予适当表彰和奖励,在下年度安排预算时优先考虑;对评价结果较差的进行通报,在下年度安排预算时从紧考虑。
第五十四条财政部门应针对绩效评价中发现的问题,及时提出改进和加强财政支出管理的措施或整改意见,并督促预算部门予以落实,不断提高财政资金的使用效益。
第五十五条预算部门应当根据绩效评价中发现的问题,认真加以整改,及时调整和完善本部门的工作计划和绩效目标,合理调整支出结构并加强财务管理,提高管理水平。
第五十六条为引进绩效评价监督机制,增强评价工作透明度,财政部门应当逐步建立绩效评价信息公开发布制度,将绩效评价结果在一定范围内公开。
第五十七条绩效评价中发现违法行为的,依据《财政违法行为处罚处分条例》及其他相关法律、法规追究法律责任;构成犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。
第八章附则。
第五十八条市财政局应依据本办法制订《海口市财政支出绩效评价实施细则》及其他相关制度,逐步健全绩效评价体系。
第五十九条各区可依据本办法制定相应的绩效评价制度、办法,逐步推进绩效评价工作。
第六十条本办法由市财政局负责解释。
第六十一条本办法自12月9日起执行。
试论公共财政支出绩效评价
财政支出的方式和途径,分为无偿拨款和有偿使用两种。无偿拨款指财政资金在上下级财政之间的无偿调拨以及财政资金从财政部门向付款单位的无偿调拨以及财政资金从财政部门向用款单位的无偿转移,是财政支出的最基本方式。对于国家各行政管理部门所需要的资金和国有非营利事业单位核定的支大于收的差额,通常采用无偿拨款的方式。有偿使用指以借出财政周转金和财政周转金放款的方式供应财政资金,用于有偿使用的财政周转金除来源于财政周转金收入外,主要以列支财政支出的方式设置和增补。
一是保证国家机器正常运转、维护国家安全、巩固各级政府政权建设的支出,如行政管理、国防、外交、公安、司法、监察等方面的支出。
二是维护全社会稳定,提高全民族素质,外部社会效应巨大的社会公共事业支出,如社会保障、科技、教育、卫生、文化、扶贫等方面的支出。
三是有利于经济环境和生态环境改善,具有巨大外部经济效应的公益性基础设施建设的支出,如水利、电力、道路、桥梁、环保、生态等方面的支出。
财政支出绩效报告
为加强xx自治州农业委员会(以下简称“本单位”)财政专项资金管理,强化项目支出责任,建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系,提高本单位财政资金的使用效益,根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔xx〕285号)、《xx省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔xx〕33号)、《xx省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(湘政发〔xx〕8号)、《xx自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》(州财绩〔xx〕2号)、《xx州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔20xx〕5号)等文件的要求,本单位组织力量在工作总结和数据收集、整理、汇总、分析、核查等各项工作的基础上,对本单位xx年农业专项业务经费的资金来源、使用、管理和效益情况进行了自评,形成xx年农业专项业务经费绩效评价报告如下:
(一)项目单位基本情况
xx自治州农业委员会系全额拨款正处级行政单位,统一社会信用代码为11433100mb0t81628p,单位地址吉首市乾州街道世纪大道1号。
(二)项目立项概况
为深入贯彻落实中央、省委农村工作会议、全省农业工作会议及州委经济工作会议、农村工作会议精神和部署安排,把实施乡村振兴战略作为“三农”工作的总抓手,深入推进农业供给侧结构性改革,大力推进农村改革创新,加快转变农业发展方式,保持农业稳定发展和农民持续增收,确保“十三五”规划良好发展势头,使全州农村经济社会发展迈上新台阶,州本级财政xx年给本单位安排农业专项业务经费224.54万元,用于指导全州农业生产等方面。
专项长期绩效目标:围绕州政府确定的目标管理任务,组织指导县市农业局抓好农业生产新技术推广,开展农业技术培训,提高农业生产者科技素质,确保粮食稳产增产,特色农业产业健康发展。以发展生产脱贫工程总揽农业农村工作全局,全力推进发展生产脱贫工程,加快贫困人口脱贫致富步伐。创建覆盖全区域、全产业、全品类的农产品区域公用品牌,彰显我州农产品“绿色、生态、有机、富硒”特色,提升品牌知名度和产品竞争力。通过调研、考察、学习,探索加快我州现代农业发展新路子,促进全州现代农业发展。通过现代农业园区建设,示范带动全州现代农业发展。
专项年度绩效目标:组织指导县市农业局抓好农业生产,确保全州粮食总产80万吨以上,全年全州推广农业实用技术350万亩次,实施农作物病虫害统防统治25万亩,完成柑桔品改低改10万亩,指导各县市创建现代农业万亩标准园1-2个,开展农业技术培训20万人次,完成农产品质量安全例行检测1万批次,全面完成年度目标管理任务。完成州定发展生产脱贫工程任务,助推贫困人口加快脱贫致富步伐。加强农产品区域公用品牌建设工作。完成调研考察任务,助推全州现代农业发展。指导县市农业局创建24个万亩精品园,200个千亩标准园,2100个百亩示范园。
(三)项目执行概况
1、项目完成情况
截止xx年12月31日,该项目已经全部实施完成。
2、资金投入情况
该项目资金财政预算批复为224.54万元,截止xx年12月31日,项目资金实际到位224.54万元,项目资金已经全部使用,项目资金使用率为100%。
3、绩效目标实现情况
xx年专项资金绩效目标全部完成,其中:以“两茶两果”为主的农业特色产业发展提速,产业兴旺形势喜人。现有茶园39.77万亩,柑橘面积稳定在100万亩,猕猴桃面积达18.14万亩,中药材31.25万亩,其中百合9.1万亩,商品蔬菜85.12万亩。完成粮食作物270.95万亩,产量84.93万吨。特色畜牧水产业稳步推进,肉类总产量6.23万吨,水产品产量1.27万吨。全州农产品加工企业达689家,实现营业收入96亿元。产业园区加快推进,建设万亩精品园24个、千亩标准园316个。发展农民专业合作社4709个,家庭农场2289个。产业融合加快发展,乡村旅游接待游客913万人,完成营业收入12亿元。土地流转面积达68.69万亩。全州处于有效期内的“三品一标”农产品总数达100个,“三品一标”农产品认证面积28万余亩,总产值47亿余元,均创历史新高。全州拥有中国驰名商标3个,xx省名牌产品3个。完成《xx自治州农产品品牌目录》。成功申报“中国黄金茶之乡”。组织83家企业500余种特色农产品参加第十六届中国国际农产品交易会暨第二十届中国中部(xx)农业博览会等农产品展会,茶叶、百合等特色农产品现场完成多笔百万以上订单。十八洞猕猴桃产业园开园,带动人均增收约20xx元。大力发展“互联网+农业”,建设益农信息社70个。
4、经济效益分析
xx年度xx州实现农林牧渔业总产值136.7亿元,同比增长3.6%,增加值81亿元,同比增长3.7%;农村居民人均可支配收入9183元,同比增长11%,增幅居全省前列。
5、社会效益分析
提高了农业科技水平,完成了全州粮食生产安全和农产品质量安全,提高特色产业效益和农民收入,全面甚至超额完成省、州下达的目标管理任务,促进全州农业、农村经济实现持续稳定发展。通过服务指导、示范引导、创新经营方式、疏通销售渠道等方式助推全州全面完成发展生产脱贫工程任务,加快贫困人口脱贫步伐。整合品牌资源,打造农产品区域公共品牌,提升我州特色农产品的品牌影响力和竞争力,促进农业增效、农发增收。通过调研、考察、学习,结合我州农业实际,探索加快我州现代农业发展新路子,促进全州现代农业发展。通过现代农业园区建设,示范带动全州现代农业发展。加强产业扶贫薄弱环节整改,开展贫困户利益联结机制规范化合同培训,进一步建立压实贫困户利益联结,全州共完成贫困户建立利益联结人数39.53万人。
6、项目组织管理情况
根据《xx州本级财政专项资金管理办法》和《xx自治州农业专项资金管理制度》,按照专项资金管理和项目实施要求,严格进行项目实施和资金管理,保证了农业专项业务经费的合理使用,取得了良好的经济效益、社会效益。
7、项目财务管理情况
本单位较好地执行了《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》,制定了《财务管理制度》和《农业专项资金管理制度》等内部管理制度,严格按照《xx自治州州级财政专项资金管理办法》(州政办发[xx]15号)使用专项资金,将项目资金纳入单位财务统一管理,对项目专项经费进行专项核算,做到了专款专用。
(一)财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔xx〕285号);
(四)《xx自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》(州财绩〔xx〕2号);
(六)州财政局预算批复文件;
(七)农业专项资金管理制度;
(八)其他相关资料。
(一)绩效评价目的
通过开展农业专项业务经费项目资金的绩效评价,了解农业专项业务经费项目资金使用的社会效益、经济效益和生态效益,分析该项目是否达到预期目的,评价资金使用的规范性和有效性,并及时总结经验,分析存在问题,提出改进意见和建议,促进本单位提升财政专项资金的预算绩效管理工作水平,强化项目支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,保障本单位有效实施农业专项业务经费项目,确保本单位更好地履行职责。
(二)绩效评价方法
根据本次绩效评价的目的和内容,本单位开展此项绩效评价工作,本次评价主要采用了因素分析法和公众评判法。
1、因素分析法:是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。
2、公众评判法:是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。
(三)绩效评价过程
根据《xx州财政局关于开展xx年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔20xx〕5号)等相关文件要求,本单位制定了xx年财政资金绩效自评工作实施方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组,并于20xx年6月16日完成自评工作。绩效评价工作流程主要如下:
1、收集基础资料。根据评价工作要求,到现场采取勘查、问询、复核等方式收集基础资料,资料包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的各项数据等。
2、查阅资料。查阅xx年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
3、核实数据。对xx年农业专项业务经费项目支出数据的准确性、真实性进行核实,并对xx年和xx年农业专项业务经费项目支出情况进行比较分析。
4、发放调查问卷。对农业专项业务经费项目绩效情况的公众满意度向服务对象、社会群众、部门内部员工进行调查。
5、归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。
6、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。
7、形成绩效评价自评报告。
xx年,在州委、州政府的坚强领导下,全州农业部门认真贯彻党的十九大精神,落实国家乡村振兴战略,大力发展现代农业,着力深化农村改革,扎实推进脱贫攻坚,积极培育农村新产业新业态,农业农村经济走势与全州经济同频共振,保持“稳中有进、稳中向好”态势。本单位积极组织了“农业业务专项项目”的实施工作,成立了项目实施小组,强化分级管理、明确分工、落实任务,确保各项工作及时有效落实。加强监督,确保工程建设质量和按期完工,项目实施小组定期召开现场协调会议,协调和解决施工现场问题,相关专业技术人员据点坚强监督,确保工程按期保质保量完成。本单位更是加强资金管理,确保项目规范运作,项目资金专款专用。各项工作亮点突出,主要有以下几点:
(一)农业特色产业呈现高质量发展好态势。通过实施农业特色产业提质增效“845”计划,茶叶、油茶、柑橘、猕猴桃、烟叶、蔬菜、中药材(含百合)和以xx黄牛、xx黑猪为主的养殖等8大现代农业特色产业实现适度规模化发展。
(二)产业扶贫走出稳定长久脱贫的好路子。全州大力实施发展生产脱贫工程,全州2/3以上贫困人口通过产业带动实现增收脱贫,走出了一条具有xx特色的产业扶贫之路。xx年10月16日,全省产业扶贫现场推进会在我州永顺县召开,永顺县产业扶贫的.经验做法在全省范围推广。
1、产业脱贫落实到位。全州特色种植业、健康养殖业、农副产品加工业、休闲农业与乡村旅游业、电商冷链物流业、农业生产服务业、农村公共服务业、“扶贫车间”式加工业、光伏等9大产业投入资金33.66亿元,实现集体经营收入5万元以上村达1211个,全面消除了村集体收入“空白村”。实施重点产业扶贫项目38个,带动8457户贫困户30510人实现发展产业脱贫。龙头企业、合作社分别覆盖贫困村729个、1110个,12.41万户有发展产业能力和意愿的贫困户与新型经营主体建立利益联结机制。
2、农技联村服务到位。创新开展千名农技干部联村入户精准帮扶,选出903名州、县市农技专家,组成8个专家服务团115个精准帮扶服务队,开展政策宣讲、技术培训和科技服务,受益贫困群众达30.47万人次。“千企帮千村”行动有力推进,34家省级以上龙头企业对接帮扶40个贫困村。
3、东西扶贫对接到位。持续深化“4331”合作计划,加快4个农业特色产业示范园建设,争取xx柑橘优质种苗繁育科技示范园建设资金100万元,济南年货会、xx茶叶品牌推介会及农产品直销窗口的深入对接,拓宽了北方销售市场。
4、项目建设实施到位。15个美丽乡村创建村计划实施项目110个,总投资15786.1万元。世界银行贷款xx省农田污染综合管理项目,完成投资343.33万元。永顺县被农业农村部授予全国农村一二三产业融合发展先导区,花垣获批创建现代农业特色产业集聚区。
(三)乡村振兴战略实现起步稳推进快的良好开局。全州在推进脱贫攻坚、产业提质、基础配套、教育发展、医疗服务、文化传承、生态保护、同建同治、治理优化、人才培养、农村改革、基层党建“十二项工程”上精准发力、持续用功,工作体系逐步建立完善,政策框架基本成型,推进合力不断增强。
1、大力发展现代农业特色产业,实现农村产业兴旺。重点发展“两茶两果一药一烟”规模农业,全州特色产业突破380万亩。以开展品牌强农、特色强农、质量强农、产业融合强农、科技强农、开放强农等“六大行动”为抓手,为乡村振兴固本强基。
2、坚决打好改善农村人居环境首仗,促进乡村生态宜居。围绕“庭院净化、村庄绿化、道路亮化、环境美化”,抓好美丽乡村建设工作,共创建15个省级美丽乡村示范村、100个州级精品村、300个州级示范村。农村“厕所革命”建设速度加快,全州财政共整合资金3000多万元,完成农村户厕建设94727座。全州秸秆还田推广面积135.06万亩,秸秆综合利用率达到85.8%。禁养区累计关停227户,完成率95%,天然水域投肥养殖已全面禁止。加强农膜农业废弃物回收工作,推广可降解膜150吨,水稻薄膜(拱架盖膜)育秧面积8.04万亩。开展病虫害专业化统防统治40万亩。
(四)农业农村改革释放新动能开创好局面。稳步推进农村集体产权制度改革实施意见,深化农村土地制度改革和国有农场改革,完善承包地“三权”分置制度,进一步深化农村集体产权制度改革,不断释放乡村振兴的要素活力。
1、农村集体产权制度改革试点顺利启动。龙山作为整县推进全国农村集体产权制度改革试点县,共清理出可量化的经营性资产14188.65万元,摸底确定111798户成员身份。
2、农村土地经营权确权登记稳步推进。确权成果信息应用平台建设全面完成,8县市数据通过农业部汇交。
3、国有农垦场改革发展加快推进。羊峰山农场正式挂牌成立羊峰山农垦社区居民委员会。全州农场土地确权完成登记颁证4.4745万亩。
4、加快农业技术服务推广应用。基础科研生物技术研究实现由实验室向大田应用的突破,水稻新品种引种示范和“水稻+”综合种养技术全面推开。农业机械化率逐步上升,推广各类农机具9293台。
5、“大棚房”问题整治工作有序推进。我州部门协助工作取得显著成效,在全省“大棚房”整治清理工作会议上作为“xx经验”得到肯定和推广。
本单位xx年农业专项业务经费项目在xx年度已经全部实施完成,按照评价小组设定的xx年农业专项业务经费绩效评价指标评价得分为96分,评价结果等次为优秀。
(一)存在的问题
(1)财政年初预算安排给本单位的农业专项业务经费属于工作经费,其主要用途是承担完成相关重点工作而发生的差旅费、材料费等成本开支,主要绩效目标均为本单位年度重点工作目标,因此,对农业专项业务经费进行绩效评价与部门整体支出绩效评价在评价内容及绩效目标完成等方面存在较大程度的重复。
(2)农业科技人才缺乏,产业发展后劲不足。一方面现代农业系统工作的升级发展对人才队伍提出更高的要求,另一方面是现有的人才队伍老龄化、专业人才缺乏。
(二)有关建议
(1)对财政预算安排的工作经费性质的专项经费进行绩效评价时,将其整合到部门整体支出绩效评价中,而不单独进行财政支出项目绩效评价。
(2)着力推进农业农村现代化,坚持乡村产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴和组织振兴,落实乡村振兴战略规划,深入实施乡村振兴三年行动计划,引导更多资金、人才、技术向农业流动、向农村倾斜、向农民聚焦。做好农业领域招商争资及项目实施等工作,为农业农村发展争取更多动能。
财政支出绩效报告
(一)机构、人员、车辆情况。
通川区双龙镇人民政政府下属二级单位4个,其中行政单位1个,其他事业单位3个。
(1)双龙镇政府。
(2)双龙财政所。
(3)双龙社会事务中心。
(4)双龙镇规建办。
20xx年末通川区双龙镇人民政府实际在职人员84人,其中行政32人,机关工勤2人,事业人员50人。
无公务用车。
(二)单位主要职责。
通川区双龙镇人民政府在通川区党委政府的领导下,依据各项法律、法规和规章的规定行使行政管理职责,负责本辖区各项行政管理工作。主要职责是:
(1)落实政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规,坚持依法行政,推进党务公开、政务公开、居务公开。
(2)促进发展。科学制定发展规划,加强市场监督,搞活市场流通,加强村(社区)劳务开发和居民自动工作,不断提高社会主义新型村(社区)建设水平。
(3)维护稳定。坚持“立党为公,执政为民”,加强和巩固基层政权建设和民主法制建设,加强社会治安综合治理,加强对突发事件的预警和处理,建立、健全各种应急机制,切实保障居民合法权益,维护社会稳定。
(4)加强管理。强化民政、教育、科技、文化、卫生、人口计生、安全生产、劳动保障和社区规划等社会管理,负责辖区城镇面貌的巡查,加强村(社区)工作的`指导,督促居民实现院落管理有序、环境整治优美,空地植树补绿等工作,不断提高辖区人口素质和居民生活质量。
(5)提供服务。进一步发展和完善农村社会化服务体系,引导各类协会和社会专业合作经济组织发展并充分发挥其作用,发展村(社区)公益事业。加强农村基础设施服务,增加公共产品,提供政策、科技、市场信息和社会救济、求助服务,及时向上级党委、政府反映社情民意,进一步密切党和政府与人民群众的关系。
(6)建立应急体系。负责制定辖区突发公共安全事件预警、应急预案并组织实施;村(社区)党组织、村(社区)居委会、村(社区)公共服务站以及辖区单位等相关资源,建立街道应急处置队伍;协助开展应急常识宣传,组织应急知识与应急技能相关内容培训;负责及时报告辖区内传染病、食品安全、自然灾害以及环境污染事故等突发性公共安全事件,并启动辖区应急预案,协助相关部门做好应急处置工作。
(一)部门预算情况。
1.部门预算收入。20xx年度收入总计5502.06万元(本年收入5321.96万元,上年结转180.10万元)。
3.部门预算支出。20xx年总支出合计4979.2万元,其中:基本支出1587.1万元元,占31.9%;项目支出3392.1万元,占68.1%。
4.部门三公经费预算情况。无三公经费。
(二)部门预算执行情况。
1.部门实际收入。20xx年度收入总计5502.06万元(本年收入5321.96万元,上年结转180.10万元)。
2.财政非税收入完成数。无。
3.部门实际支出。20xx年总支出合计4979.2万元,其中:基本支出1587.1万元元,占31.9%;项目支出3392.1万元,占68.1%。
项目主要为松材线虫除治劳务费及监管人员补助、重点项目征地及拆迁补偿、重点项目工作经费、新冠疫情防控一线工作者补助等,资金均已按进度足额拨付,保证工作有序推进。
4.部门三公经费实际支出情况。无三公经费。
5.部门年度预算执行情况对比分析。
本年度人员成本为884.76万元,其中:工资、津补贴537.24万元、社会保险144.64万元、住房公积金138.88万元、伙食补助42万元、工会福利22万元。
办公成本为45.57万元,其中:办公费44.58万元、印刷费0.99万元。