财务核算管理制度及流程（精选16篇）

规章制度通常由组织内部的专业人员和管理者共同制定，以确保规章制度的科学性和可操作性。规章制度范文的阅读可以帮助我们更好地理解规章制度的重要性和必要性，培养遵守制度的态度和习惯。

财务核算管理制度

为了加强科学技术研究开发经费（以下简称研究开发经费）的管理，加速公司的科学研究和新技术的推广应用，促进公司经济效益的提高，根据国家的财务管理法规和公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本管理制度。

第一条研究开发费用是指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括：

（一）企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

（二）直接投入研发活动消耗的原材料、燃料和动力费用。

（三）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。

（四）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

（五）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。

（六）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。

（七）通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。

（八）与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。

第二条研究开发经费的来源：

（一）国家、政府部门重点研究开发项目的专项拨款；

（二）由公司成本列支的研究开发项目费用；

（三）其它方面筹措来用于研究开发项目的费用。

第三条研发过程的管理。

（一）立项。

（1）小型研发项目：是指投入资金50万元以下（含50万元）的研发项目，立项必须具备项目计划报告、项目费用预算，经科研部门经理签字同意，报公司分管付总经理批准立项。

（2）中型研发项目：是指投入资金50万元以上、300万元以下（含300万元）的研发项目，必须具备项目计划报告、项目可行性分析报告、项目费用预算，经分管付总经理签字同意，报公司总经理批准立项。

（3）大型研发项目：是指投入资金300万元以上（不含300万元）的研发项目，必须具备项目计划报告、项目可行性分析报告、项目费用预算，由项目发起人邀请公司科研、财务、市场三方代表讨论通过后，经分管付总经理签字同意，报公司总经理批准，报公司董事会讨论通过后立项。

（二）项目计划报告必须说明项目名称，目标，发起人，负责人，研发、测试承担者，研发、测试的项目实施工期计划，项目预算等内容；项目可行性分析报告必须说明项目名称，市场调研情况，销售预测，技术现状和实现途径等内容。

（三）研究过程管理。

（1）、项目只有立项后才允许发生费用。费用报销、研发领料时使用此项目名称作为财务核算的依据。

（2）、明确研发费用的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目或者承担研发任务的部门，设立台账归集核算研发费用。企业研发机构发生的各项开支纳入研发费用管理，但同时承担生产任务的，要合理划分研发与生产费用。

（3）、对技术要求高、投资数额大、单个部门难以独立承担的研发项目，由公司集中研发力量、并统筹管理公司研发活动。

（4）、研究开发有关内容需要与外单位合作或委托其进行的，必须签订科研项目外委技术合作研究合同，合同需约定双方权利义务、研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。

第四条研发费用的管理。

（1）、每年由公司科研部门编制年度研发费用使用预算，报总经理审批。公司根据研发计划及费用预算，提前安排资金，确保研发资金的需要，研发费用按实际发生额列入管理费用。

（2）、研发费用预算应当详细说明费用支出的用途和数额，按照已经立项或拟立项的项目列支。与技术开发活动无关的任何其他费用不得计入研发费用列支。

（3）、研究开发经费的使用由分管科研负责人全权负责，研发费用报销列支时，报销单据必须列明项目名称，由项目负责人、科研部负责人签字后，报总经理审批后予以报销。

（5）、企业应当在年度财务会计报告中，按规定披露研发费用相关财务信息，包括研发费用支出规模及其占销售收入的比例，集中收付研发费用情况等。

第五条所称企业研发人员，指从事研究开发活动的企业在职和外聘的专业技术人员以及为其提供直接服务的管理人员。

第六条本制度由公司财务部制定。

第七条本制度发布之日起执行。

机关财务管理制度及流程

财务核算管理制度

1、酒店任何部门(除财务部外)不得发生任何形式的货币资金业务,一切的货币资金业务必须有财务部统一管理。

2、酒店的库存现金限额为人民币贰万元,所有超过此限额的现金必须送存银行。

3、酒店每日的营业款必须当日送存银行,禁止任何形式的坐支现金现象的发生。出纳每日必须填制《每日现金缴存表》。

4、不准挪用现金,不准“白条”抵库。发现现金长短款时,应及时列帐,不得以长补短,应及时查明原因,报财务部经理批准后进行处理。

5、经酒店总经理批准,酒店相关部门或个人可以申请备用金,但备用金必须专款专用,禁止挪用,每年年末必须对备用金的使用情况进行清理,考核备用金的使用情况。

6、酒店在银行开立的账户,不准出租、出借或转让给其他单位和个人。

7、出纳人员不得签发空头支票和远期支票。

8、结算起点($1000)以下的可以以现金结算,超过结算起点的,如果要用现金结算必须报财务部经理审批,金额超过一万元的,必须报总经理批准。

财务报销管理制度及流程

1、 发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、 增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

3、 发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。

4、 会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。

5、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。

6、 发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

7、 承租个人 房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

8、 当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出

书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后，可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

9、 咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。

10、 杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。

11、 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

12、 业务经办人员必须严格区分业务归属主体。发票户头、业务归属主体、报销单填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要认真仔细，熟练判断区分业务归属主体。

13、 现在经济活动中假票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则：查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假票一律不得报销。

14 、 关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起;适当说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。

15、 发票粘贴要求，要求使用费用报销粘贴单横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册;粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

16、 审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

17、 审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

18、 营改增后费用报销需提供国家税务局出具的票据。对于地税发票，将不进行相应报销。办公用品17%、电子耗材17%、车辆租赁17%、印刷13%、水费13%、电费17%、房屋租赁11%、物业管理6%、邮电费11%/6%、手续费6%、咨询费6%、会议费6%、培训费6%、住宿费6%、劳务派遣服务费6%等项目取得增值税专用发票可以抵扣相应进项税。福利费、餐费、差旅费(除住宿)、免税项目支出、供应商无法取得抵扣凭证、增值税普通发票等不得进行抵扣进项税。

财务核算管理制度

1、按照国家的有关法规,建立和健全内部各项财务管理制度。

2、制定年度财务预算,提供财务分析报告,协助领导搞好经营管理决策。

3、监督物业管理费的收缴和运用,抓好各种应收款项的收取工作,核算长期拖欠不清的款项,督促经办人限期清理。

4、编制记账凭证,及时记账,及时编报各种会计报表,做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。

5、按照合同的要求,做好工程费用的拨付、结算等工作。

6、严格执行财务审批制度,按规定的开支范围和标准核报一切费用。

7、严格执行现金管理制度和支票的`使用规定,做好收费发票的购买、保管、使用及回收工作。

8、税收的核算与申报。

9、银行账务往来的核对。

10、妥善管理会计账册档案,接受财税机关、主管部门和领导的检查与监督。

财务核算管理制度

1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、债权债务帐目的登记工作。

2、从事财务工作的人员,必须取得会计从业资格证书。

3、财务人员应当遵守职业道德,提高业务素质。

4、财务人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续,由财务部负责人监交,财务部负责人办理交接手续,由酒店负责人监交,必要时可以提请社会中介机构进行审计,并会同监交。

5、酒店财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告,不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

6、财务人员必须按照国家统一的规定取得和审核原始凭证,原始凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必须根据经过审核的原始凭证编制。

7、会计帐簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据,并符合国家的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿。

8、会计资料(包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿以及各种报表、财务报告等)必须指定专人按照国家的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借,如果特殊情况需外借时,必须请示财务部经理同意,并做好登记手续。

财务报销管理制度及流程

为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：

1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。

4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。

5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。

6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。

当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。

财务核算管理制度_财务核算管理制度条例精选

1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表提供财务。

2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。

二。财务成本责任。

1、依据财务收支口径的一致性原则，实际成本的核算范围，成本子项的设置，计算口径要与概算定额计取的收入口径一致（包括其他直接费的个别项目调整执行财务核算规定）。在施工程的预算收入口径作到会统一致，竣工结算收入与工程结算造价一致。

2、汇编降低成本计划，进行预控。

3、严格成本开支范围，遵守财经纪律，执行费用划分标准。正确核算工程成本，定期编制上报各类财务报表。

4、建立月度资金使用计划，根据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单及时收取工程款。每月末将成本资金实际执行情况报给主管经理。

各部门将资金计划使用情况报交财务部门的时间：

部门内容转交财务时间。

劳资外用人工费当月23日上午。

当月自有人员工资当月23日上午。

材料暂估入库收料单当月23日上午。

当月耗料当月23日上午。

内、外部调拨单当月23日上午。

模板、架木租赁使用当月23日上午。

行政管理用具当月出库使用当月23日上午。

试验测量测量用具当月出库使用当月23日上午。

1、对于已领用的支票必须在当月25日下班以前办好手续后到财务报帐。

2、限额支票三日内报帐。

财务核算管理制度_财务核算管理制度条例精选

第一条为规范会计核算，为财务管理提供基础、可比的会计数据，根据《会计法》、《测绘事业单位会计制度》、《会计工作基础工作规范》，结合单位实际，制定本办法。

第二章会计核算基础工作规定。

第二条严格按照《测绘事业单位会计制度》和财政部颁发的《政府收支分类科目》规定，结合会计核算内容和中心财务管理要求，对会计核算科目进行分类，并根据分类要求，设置和运用会计科目，开设相应的会计账户。支出类二级科目随每年《政府收支分类科目》的变化进行相应调整。

第三条记账采取借贷记账法；收支的计量采取权责发生制；会计年度为每年1月1日至12月31日；人民币为记账本位币。

第四条会计报表按《测绘事业单位会计制度》和财政部规定的表式和填报时间、份数执行。

第五条会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。自制原始凭证包括差旅费报销单、入库单、出库单、调拨单、收款收据、借款条、劳务（咨询）费领款单、内部费用转账单、费用开支证明等；外来原始凭证是与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方出具的凭证、发票、收据等。

第三章会计核算方法。

第六条凭证填制与审核：对于已经发生的经济业务，必须由经办人或部门填制原始凭证，并签名或盖章。所有原始凭证须经计划财务处和有关部门的审核，并根据审核后的原始凭证填制记账凭证，作为登记账簿的依据。

第七条账簿登记：根据记账凭证，全面、连续、系统的进行登记。

第八条成本核算：对应计入成本对象的全部费用进行归集、计算，并确定各对象的总成本。

项目收支分部门和项目进行辅助核算；管理费用和间接费用按部门进行辅助核算；各种往来款按照各往来单位和个人进行辅助核算。

第九条财产清查：通过实物盘点、往来款项的核对，检查财产和资金的实有数额。

第十条会计报表编制：根据账簿记录的数据资料，采用规定的表式，概括地、综合地反映各部门和中心一定时期的经济活动的过程和结果。

第四章会计核算组织程序。

第十一条根据审核后的原始凭证填制“记账凭证”。

第十二条根据记账凭证记账后生成“现金日记账”“银行存款日记账”“各类明细账”和“总分类账”。

第十九条定期和不定期的根据“总分类账”和“明细分类账”编制会计报表和财务分析报告。

第二十条记账错误处理。

（一）记账前发现记账有错误的，由制单人重新填制记账凭证。

（二）审核后发现记账凭证有错误的，由审核人取消审核，由制单人进行修改。

（三）已经记账的记账凭证发现错误的，由记账人取消记账、审核人取消审核、出纳取消签字后由制单人进行修改。

（四）报出会计报表后发现错误的，以红字冲减错误的记账凭证，重新填制正确的记账凭证。发现上年度的记账凭证错误，根据实际情况和制度的规定进行更正。

第五章结账及对账。

第二十一条结账是各种账簿记录的结算。

（一）结账前，所有的转账业务应编制记账凭证，记入有关账簿。

（二）在结账时，首先将本期内所发生的经济业务记入有关账簿。

第二十二条对账是为了保证账账相符、账实相符。

（一）账账核对，一般为每月一次，各种资产明细账及各种辅助账与总账核对相符。

（二）账实核对：

1、每日现金与现金日记账核对；

2、每月银行对账单与银行日记账核对，填制《银行余额调节表》。

3、定期不定期对资产明细账与资产实物进行核对，每年对“往来账款明细账”与债权债务单位或个人进行核对。

第六章其他。

第二十三条财会人员离职时，必须办清交接手续，由主管人员监交，并由交接双方签章。

第二十四条本办法由计划财务处负责解释。

财务核算管理制度_财务核算管理制度条例精选

（一)为了规范公司的会计核算，提高会计核算水平，保证会计信息质量，根据财政部颁布的《企业会计准则》《企业会计准则应用指南》(2006年）等财会法规，结合公司具体情况，制定本会计政策。

（二）本会计政策的制订遵循以下九项原则：

1、适用性原则。即确定的会计政策必须适应本公司的所有权性质、经营规模及行业特点、发展阶段和管理水平等若干理财环境。

2、可靠性原则。本公司以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。

3、相关性原则。本公司提供的会计信息与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对公司过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测。

4、可理解性原则。本公司提供的会计信息清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和使用。

5、可比性、一致性原则。本公司提供的会计信息应当具有可比性。同一公司不同时期的相同或相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策、不得随意变更。确需变更的，在附注中说明。

6、实质重于形式的原则。本公司按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不仅以交易或者事项的法律形式为依据。

7、重要性原则。本公司提供的会计信息要反映与公司财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或事项。

8、谨慎性原则。公司对交易或事项进行会计确认、计量和报告保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。

9、及时性原则。企业对于已经发生的交易或者事项，应及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或延后。

（三）公司会计采用的会计政策，在每一会计期间和前后各期应当保持一致，不得随意变更。但是，满足下列条件之一的，可以变更会计政策：

1、法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更。

2、会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。

（四）下列情况不属于会计政策变更：

1、本期发生的交易或者事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策。

2、对初次发生的或不重要的交易或者事项采用新的会计政策。

（五）公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，按照国家相关规定执行。

会计政策变更采用追溯调整法处理，将会计政策变更累积影响数调整列报最早期初留存收益，其他相关项目的期初余额和列报前期披露的其他比较数据也一并调整，但确定该项会计政策累积影响数不切实可行的采用未来使用法。

小企业财务管理制度及流程

财务核算管理制度

物业管理公司的财务管理部门,在对其下属的物业管理处进行会计核算前,必须先行对国家及地方与物业管理相关的法规和税规有清楚地了解,此外,还应对与本公司、本物业相关下列文件的相关规定予以关注。

业主公约是各业主与发展商在买卖楼宇后所签署的合约。公约对发展商、全体业主、用户及管理者均有约束力,并明确各自的权利、义务及责任。

公约内包括了很多有关财务处理、费用计算等数据。财务管理部人员须详细了解该项资料及规定,并作为会计核算的依据。

现列举其中较重要的条款如下:。

1.本物业管理账目发生盈亏时的处理办法。

一份内容完善的公约应就本物业管理发生盈余或亏损情况时的处理或解决办法予以明确规定。通常,本着'用者自付'的原则,本物业的盈余由该物业的全体用户共同享有,本物业的亏损由该物业的全体用户共同分担。当然也可以是其它的处理方式,如:在业主委员会成立之前的前期物业管理期间,小用户以按约定缴纳综合物业管理费用为限,收入不足以应付经常性支出时,由开发商承担补贴责任。但关键是必须有明确的约定。

2.本物业综合管理费收支情况的公布。

要求物业管理公司定期公布所管物业的收支情况,是我国物业管理行业法规中明文规定的。在与有关法规保持一致的前提下,公约中通常会对公布的具体时间、方式和要求做出规定。

3.收支核算方面的规定。

公约通常列明是否需要为本物业各部分(如:停车场、办公楼、住宅楼等)的收支独立核算。

4.未出售单位和已出售但空置单位管理费计算法。

通常未出售的单位享有一定的管理费减免优惠。

5.管理费起计日期的约定

通常可以是实际收楼日,或交付使用通知书发出日期加若干天为起计日,或者以前述两者较早者为起计日,也可以是开发商与业户在售楼时做出的其它约定。

6.滞纳金的计算法。

公约通常会规定业户必须在每月某日前缴付管理费,逾期未付者,则管理公司有权按规定利率计收滞纳金。

管理合约是开发商或业主委员会与物业管理公司签署的合约,其主要作用是明确委托方和受托方的权利和义务。主要应包含以下内容:。

1.物业管理公司管理本物业的年限,及管理公司报酬的计收标准及方法等。

2.物业管理公司受管理公约的约束,并享有公约规定的管理人所享有的权利、义务及责任,根据管理公约对本物业进行管理。

3.需编制财务预算及预算控制,除首年预算外,通常由财务管理部牵头为每一新的财政年度制定财政预算,并在该年度的`实际运作中对各项开支实施预算控制。

4.合约到期或终止时,财务移交方面的要求。

该等文件通常在业主收楼时一并派发,并列明各项收费、按金、罚款及按金退还的程序等事宜。

在整个收楼的程序中,有很多会计部必不可少的资料,如:。

1.确实的收楼日期,用以计算管理费起计日期。

2.各单位业户数据,包括姓名、联络地址及电话等。

3.已缴付管理费按金及其它款项的收据,可作入账及对账的凭据。

根据上述资料,可以建立一套必要的图表档案,如:单位数据列表已收各种按金明细表、应收/已收/欠收管理费一览表等。

建筑公司财务管理制度及流程

根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，范文之管理制度:建筑装饰公司财务管理制度。

第二条。

本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的.基本准则。

第三条。

公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条。

公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

简介。

目

录

第一章。

总则。

第二章。

财务部门职责。

第三章。

第四章。

商品管理。

第五章。

现金管理。

第六章。

固定资产管理。

第七章。

工程、设备管理。

第八章。

车辆、大型设备维修管理。

第九章。

费用管理。

第十章。

工资结构与资金管理。

第十一章。

借支、报销管理。

第十二章。

社会养老保险及医疗保险。

第十三章。

举债、担保。

第十四章。

审计。

第十五章。

附则。

第一章。

总则。

根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》。

第二条。

本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条。

公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条。

公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

第二章。

财务部门职责。

第五条。

严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条。

根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条。

及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

第八条。

及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。

…

建筑公司财务管理制度及流程

第一条。

根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，。

第二条。

本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条。

公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的'经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条。

公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

简介。

目

录

第一章。

总则。

第二章。

财务部门职责。

第三章。

第四章。

商品管理。

第五章。

现金管理。

第六章。

固定资产管理。

第七章。

工程、设备管理。

第八章。

车辆、大型设备维修管理。

第九章。

费用管理。

第十章。

工资结构与资金管理。

第十一章。

借支、报销管理。

第十二章。

社会养老保险及医疗保险。

第十三章。

举债、担保。

第十四章。

审计。

第十五章。

附则。

第一章。

总则。

第一条。

第二条。

本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条。

公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条。

公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

第二章。

财务部门职责。

第五条。

严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条。

记帐算帐结帐对帐。

第七条。

及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。

第八条。

及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。

建筑公司财务管理制度及流程

1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的`完整、安全、有效。

8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款审批及标准。

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

四、附则。

1、所有费用支出实行总经理签批制。

2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。

财务管理制度及流程

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。