1.规章制度是组织和管理工作、生活的基本准则和行为规范。通过遵守规章制度，我们可以更好地管理和利用资源，推动事业的发展。
地产资产管理制度
固定资产的定义:(a)使用期限在一年以上。(b)单位价值观念20xx元以上的房屋,建筑物,运输工具和其他设备,器具等。同时具备ab两条标准的并产权属于公司为公司固定资产,其余为低值耗品。
固定资产由公司办公室决定分配使用。使用人应与“产权人”签定使用合同或领取清单,固定资产日常维修按公司制度或按总负责管理人与使用人委托合同条款执行。
xx售楼处固定资产包括传真机、电脑、打印机、打卡机及复印机等办公设备。
一、所有固定资产购置后,办公室进行登记建档并报公司备案。
二、办公室负责安排专人负责保护,定期检查或请厂家上门维护、保养。
三、所有固定资产属公司财产要求员工爱惜使用,仔细了解其使用方法后再进行操作,由于疏忽或过失造成设备损坏者按其情节轻重赔偿,凡属故意毁坏者应按所毁物品原件进行赔偿并对由此可能造成的其他损失进行处罚。
四、固定资产的购置由各部门申请,由办公室报总监助理审批后报送公司。
五、家俱管理规定
家俱分给个人使用的'由个人负责保管,公共区域的家俱由办公室或指定专人负责。
使用人员在离职办理交接时将使用物品交还办公室并填写《交接物品清单》,方可办理离职手续。
六、办公设备管理:办公设备包括复印机、电脑及打印机、传真机、电话、打卡机等。(见各项规定)
地产资产管理制度
固定资产的日常购置由使用部门提出申请,由行政部根据固定资产年度预算,于各月末汇总各部门的购置申请,列出各月固定资产购置计划,报总经理审批后,由行政部统一办理。固定资产购入后由使用部门、行政部会同验收,填制固定资产验收单,由经手人、保管员签字确认。行政部凭固定资产购置申请审批单、购置发票、固定资产验收单及时向财务部办理报销手续。
固定资产使用部门领用固定资产时须填制领用单,列明领用部门名称、用途、固定资产名称、规格、数量、金额等。由使用部门负责人、固定资产保管员签字后领出。
公司固定资产由行政部,财务部会同管理。财务部设置固定资产明细帐,凭合法、齐全的原始单据逐笔登记固定资产增加、减少情况,详细列示固定资产使用年限、折旧率、原值、累计折旧、净值。行政部设置固定资产登记簿,详细列示固定资产的数量、使用部门、存放地点、完好程度等。行政部负责监督各使用部门对固定资产的使用、管理工作,负责保护固定资产的.安全完好,会同财务部定期进行实物清点,编制盘点报告,发现差异,及时查明原因,保证帐帐相符、帐实相符。
固定资产因自然磨损等原因失去原来的使用价值或灭失时,由各使用部门提出申请、说明原因,经使用人、保管人签字确认后,报总经理审批。公司固定资产报废由行政部、财务部共同处理,处理情况报总经理审批后(重大金额固定资产报废须报董事会审批),据此核销固定资产明细帐。
资产管理制度
目的：为加强公司资产管理，保证公司资产合理、有效使用，维护公司资产安全和完整，结合本公司实际情况，制定本制度。
适用范围：本规定适用于公司范围内所有资产的管理。
公司行政办公室负责对资产实物进行归口管理，负责资产的申请、购置、登记、维修、调配和报废等各项程序。
公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理，包括入销账、折旧等。
资产的定义：本规定中的资产概念既包括固定资产（单价超过20xx元人民币，使用年限超过1年的物品），也包括手机、办公桌椅等价格低，但使用时间较长的耐用物品。具体指以下种类：
建筑物：房屋、活动办公室；
交通工具及附属品：小客车、小轿车；车载cd机、车载冰箱；
通讯设备：手机、对讲机、集团电话、直线电话、车载电话。
各部门添置资产，需向行政办公室提交购买申请表，行政办公室首先考虑在公司范围内进行调配。如必须购置，经总经理批准后由材料采购部按照有关规定购买。
购置资产的发票，必须附所购置资产的清单明细，财务方可办理报销手续。必须由使用单位资产管理人员签字后方能办理出库手续，并将资产的相关材料交资产管理员归档。
资产的调拨：因调配、借用等原因进行的资产转移由公司行政办公室办理，资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。
资产的使用：分配给个人使用的资产，使用人员应对资产的安全、完整负责。实行资产使用责任落实到人，当责任人工作调整或离职时，须将使用的全部资产进行移交，在其办理所用资产移交手续后，方可办理离职手续。
资产的处置：包括转让、报废、借出、变卖等，需由使用单位说明情况，行政办公室提交书面报告，经财务部经理签字、行政副总经理批准后方能进行。
因保管或使用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏，由责任人负责赔偿或维修，如原因不明，则对使用部门负责人给予一定的处罚。
闲置封存的资产由公司办公室统一管理，闲置封存的资产由申请使用部门向行政办公室提出申请，经行政副总审批后，方可启动闲置封存的资产。
对车辆、电脑等固定资产的使用管理，同时遵循公司其他相关规定。
行政办公室在对公司现有资产进行一次性清理的基础上，对资产进行台帐管理。行政办公室对各类物品进行登记，大件物品进行编号管理。物品的各项特征（如名称、品牌、型号、购买日期、价格等）、转移记录（如转移时间、去向、使用单位签收等）以及报废记录（如报废日期、报废原因等）均在资产台帐上体现。
为了保证公司资产的安全和完整，做到资产的帐物相符，行政办公室、各部门与财务部每季末25日—30日都要对本单位资产进行全面清查盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产，保证账物相符，对于盘亏、毁损、报废的资产，要查明原因，写出书面报告，上报集团总裁，经批准后做报废核减资产台帐处理。
行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查，发现问题及时上报公司领导做出处理。
资产管理制度
为加强我公司的实物资产管理，提高实物资产的使用效益，保护投资者利益，依据相关法律、法规的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。
实物资产是公司资产的重要组成部分，是公司建设和发展的基本条件，要加强实物资产的管理，建立健全各项管理制度，合理配备、有效使用实物资产，保证实物资产的安全和完整。
实物资产包括固定资产和周转材料。
实物资产管理的内容包括：实物资产的范围确定、计价确定、购置、使用、处置、报废、盘点和监督检查等。
（一）根据固定资产管理的相关规定，符合下列条件的财产为固定资产：
1、固定资产属于有形资产。
2、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，也就是说企业持有固定资产的主要目的不是为了出售。
3、固定资产使用寿命超过一个会计。
不具备上述条件之一的实物资产均确定为周转材料。
(二）计价标准：
2、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；
5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；
6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；
8、其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价；
（三）固定资产，按原值入帐。
（四）已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：
1、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；
2、增加补充设备或改良装置的；
3、将固定资产一部分拆除的；
4、根据实际价值调整原来暂估价值的；
5、发现原来记录固定资产价值有误的。
（五）固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并与财务处对固定资产有关帐目作相应调整。
（六）盘点。
固定资产使用部门每年末依资料定期对固定资产进行盘点，如发现错误应立即更正。公司还可根据需要不定期地对固定资产进行全面或局部清查，确保帐、实物相符。公司要对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，提出处理意见。接受捐赠或盘盈的固定资产，由公司办理接收和交接，相应增加财务帐中固定资产总量。
1、建立固定资产帐目管理制度，做到帐帐相符。各部门资产管理人要经常查看电脑记录，掌握所管范围的固定资产的数量、价值、增减变动情况。
2、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。
公司的周转材料主要包括低值易耗品。
低值易耗品供应实行按计划管理，各部门要根据实际需要提前十天内报低值易耗品使用计划，经经理签字后，由材料员统计、汇总、采购，材料员保证按计划及时供应。
各部门要指定专人负责低值易耗品的计划、保管、使用和回收工作，做到“验收严肃认真，记录健全，定期核对检查”，保持帐、帐相符，帐、物相符。
低值易耗品的使用要做到“节简、节约”，要妥善保管，定期检修，杜绝浪费。
公司所需新进的实物资产统一由材料员负责购置。工作流程如下：
提出申请。需购置部门提出申请后，由总经理审核确认后，由材料员购入。
财务报帐。材料员持正规发票，经总经理签字后到财务处报帐。
固定资产的减少变动(调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏)必须按规定履行报批手续。
对于损耗无法修理或修理不经济，以及废弃不用的固定资产，应按报废处理。
低值易耗品的处置与报废同固定资产。
资产管理制度
固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成部分及生产活动的主要手段。其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。为规范固定资产的管理行为，特制定本制度。
凡使用年限在一年以上，单件价值在20xx元以上的资产为固定资产。
（一）符合下列情况之一者，应列入固定资产。
1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。
2、凡属在设备内部或外部随机安装的电机、工艺仪表，不论规格大小、价值多少，均随主机列入固定资产。
3、独立使用或备用的电机，功率在7kw以上者列入固定资产。
4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，使用年限又较长、数量较多，虽然价值不足规定金额，也可列入固定资产。
5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿（无偿）拨入的；经批准盘盈估价的。
6、未使用（备用或暂时不用），不需要的，封存的也应列为固定资产。
（二）有下列性质之一者不列入固定资产：
1、使用年限较短、数量较多、更换又比较频繁的。如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产购置或自制的专用工具、模具和卡具。
2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价达到固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。
3、机械内部和外部原装置的7kw以下电机、工艺仪表、需更新或新安装的不再增减固定资产原值，可按低值易耗品处理。
4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。应从设备价值中扣除，作流动资金管理。
机动部、财务部和各单位应明确职责，共同管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。
（一）机动部职责：
1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。
2、统一全公司固定资产的登记、编号，掌握固定资产的变动情况。指导分厂、工段搞好基层设备管理工作。
3、办理固定资产的调拨、报废、封存和变卖审批手续，并办理对闲置固定资产的维护、利用和处置工作。
4、监督设备的维护、保养，保证设备的正常运行。
5、掌握和分配平衡大修费、更新费的使用。
6、每年会同财务部组织对全厂各单位固定资产清查和查定工作。
（二）财务部职责：
1、监督固定资产管理制度的贯彻实施。
2、建立健全固定资产的帐目，负责折旧费核算，掌握固定资产增减变动、封存、报废等情况。
3、按制度规定，正确、及时地提取基本折旧和大修基金。
4、参与报废、调拨、封存、变卖固定资产设备的审查工作。
5、同机动部一道，组织对全公司各单位固定资产的.年度清查、核定工作。
（三）各使用单位职责：
1、认真做好基层固定资产管理工作，准确无误地建立健全固定资产账册和固定资产卡片，并由专人保管。
3、负责设备的维护、保养，保证设备的正常运行。
4、及时办理增减固定资产手续。
（一）对于房屋建、构筑物应按下列要求办理固定资产手续：
1、有房屋建、构筑物的施工设计图、施工组织设备方案、批准施工报告（经主管领导、部门签字立项）、竣工图、施工费用结算书（包括单项、分项工程质量评定、材料试验报告）、施工验收证明书等。
2、施工结束，资料齐全，由施工单位提出申请，工程部组织施工单位，公司有关部门和使用单位共同进行全面验收，并向使用单位移交全部资料（正本）。使用单位向机动部申办此项目固定资产落户。凡缺少施工设计图、施工组织设计方案、批准施工报告（需经主管领导、部门签字立项的）、竣工图、施工费用结算（包括单项、分项工程质量评定、材料验收报告），施工验收证明书（参加验收单位和使用单位负责人签字）不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表”、“固定资产卡片”、“固定资产移交证明书”，由机动部、财务部办理固定资产落户手续，使用单位相应建卡、建档。
（二）对于机械设备、电气设备、仪表、工业管线、电缆等应按下列要求办理固定资产手续：
1、机械设备、电器设备、仪表等应有设备出厂合格证、设备使用说明书设备铭牌标志和试验、试车、试压记录、整体及易损件图纸，安装、设计、施工图纸。对压力容器，高、中压管道，除应具有设计、施工图外，还应有无损检测记录、试压记录以及竣工图、设备安装施工结算书、工程验收证明书。
2、安装施工完毕、资料齐全（正本），应由安装、施工单位公司项目管理部门提出验收申请，由项目主管部门组织有关单位和使用单位共同进行全面验收。使用单位向机动部申办此项项目资产落户。凡缺少设备出厂合格证；设备使用说明书；设备铭牌标志和试验、试车记录；整体及易损件图纸；安装、设备、施工图纸；压力容器和高、中压管道检测、试压记录；竣工图；设备安装施工结算书；工程验收证明书（参加验收单位和使用单位负责人签字），不予验收和办理固定资产落户手续。
3、逐项填写“固定资产申报表”、“固定资产卡片”、“固定资产移交证明书”,由机动部、财务部办理固定资产手续，使用单位相应建卡、建档。
5、参加并支持机动部、财务部对全年本单位固定资产清查、核定工作。
（一）凡符合下列情况之一的设备，应当报废更新：
1、经过预测，大修后技术性能仍不能满足生产要求，不能保证产品质量的。
2、设备老化，技术性能落后、能耗高、经济效益差的。
3、在修后虽能恢复精度，但不如更新经济的。
4、严重污染环境，危害人体安全和健康，又不能进行改造或改造又不经济的。
5、国家有关部门公布不能继续使用的，已经淘汰的。
（二）固定资产报废的程序：
1、使用单位提出书面申请，并填写“xxx固定资产报废技术鉴定审批表”，上报机动部。
2、机动部组织有关部门进行技术鉴定，提出意见汇总报主管副总审批，
房地产公司流动资产管理制度
在不断进步的社会中，制度使用的频率越来越高，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编为大家整理的房地产公司流动资产管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一条 公司的一切资产均为北京xx置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
第二条 财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第一节 货币资金
第三条 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四条 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
第五条 公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权.
第六条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过___元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备.
现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金.
每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。
第七条 除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
借用现金应说明用途、归还(或报销)时间，且必须按期归还(或报销)。逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。
第八条 认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度
第九条 支票的领取及管理
1、支票领取：
1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。
2) 签发支票的金额超过___元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的.用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。
3) 领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。
4) 对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
5) 在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部.对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票.
6) 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。
2、支票管理：
1) 所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途，不准签发空白支票。
2) 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等.
3) 出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。
4) 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送.
5) 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理(主管会计工作)审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。
6) 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。
7) 公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。
8) 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
第十条 采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
第十一条 每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。
第二节 应收及预付款管理
第十二条 应收账款的管理规定如下：
应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。
计财部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。
所有应收帐项均按帐龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项(至少每月一次)，确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。
公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。
所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：
1) 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回;
2) 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。
公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后，可作为坏帐处理。100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理。所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会。
公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。
其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。
第十三条 预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在___元以内的，由主管财务的副总经理审批;___万元以上的报公司总经理加签。
第十四条 预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算.定期检查预付款和定金，监督合同的履行.
第三节 存货管理
第十五条 存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
第十六条 工程物资的管理
1、工程物资的采购：
1) 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行.
2) 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
3) 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
2、工程物资的入库：
1) 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
2) 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。
3) 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
4) 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况;第二联随同发票送交财务部门报账;第三联仓库留存。
5) 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
3、工程物资的领用：
1) 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
2) 领料批准权限，按各级领导的审批权的规定办理。
4、工程物资的库存管理：
1) 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
2) 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
3) 仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。
5、工程物资的盘点清查制度：
1) 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。
2) 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。
3) 财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到帐帐相符、账证相符、账实相符，保证帐、卡、物、资金四相等。
4) 做好工程物资的索赔工作。
6、工程物资的稽核：
1) 财务部应设置专职的审计人员(在公司的中、远期规划中，视公司的发展状况，成立独立的内部审计机构)，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。
2) 审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专业技术性强，相应的管理措施也很有专业技术性，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。
3) 工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析(如计算工程物资周转率、周转天数等指标)，以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。
第十七条 低值易耗品
1. 根据公司的情况，规定20xx以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
2. 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在5万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批;一次性购买低值易耗品金额在5万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。
3. 非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理.
各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：
1) 参与供应商的选择评价
2) 参与品种、型号、规格、价格的选择
3) 负责验收
4) 提出转移、报废处理意见及参与清理
5) 参与组织资产清查等
4. 非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买.
5. 为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
6. 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据：一份交给使用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据;除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。
7. 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账(包括数量和金额)，定期与实物核对.在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。
8. 公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，会计部门应根据报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。
9. 所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。
第十八条 存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。
第十九条 盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。
第二十条 及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本.对产成品的入库、出库及时进行核算，确保回款的及时性，随时掌握产成品库存状况.
第二十一条 出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台帐或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。
第二十二条 对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。
预算内工程支出由主管财务的副总经理批准。
预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准。
资产管理制度
为进一步加强对本院资产的管理，规范资产的购、发、用行为，降低消耗，提高经济效益，保障审判和其他各项工作的完成，特制定本制度。
（一）资产实行统管与分管相结合的原则。办公室明确一名兼职资产管理员，负责对全院资产的管理；各部门内勤具体负责本部门资产的管理。
（二）全院购置的资产，由办公室资产管理员负责登记、造册、入帐、发放。其中库存物品由兼职保管员直接管理、发放。
（三）正在使用的资产，在资产管理员的统一管理下，由各部门负责人和内勤进行具体管理。
（四）资产管理员要严格手续，定期对帐，做到帐、物、购、发相符。
（五）办公室要建立固定资产管理档案。建档范围包括车辆、计算机、打印机、一体机、复印机、传真机、录像机、照相机等贵重物品。
（一）全院资产的购置，由办公室负责，经办人应根据办公室的购物通知单、按照“多家比较、优中选优”的原则进行问价、比价、议价、定价，对购置大宗办公低值易耗品和固定资产应签定采购合同。各部门急需的物品，经分管财务的副院长或院长批准后由办公室购置。
（二）各部门需要购置资产，应向办公室提出申请，由办公室报经分管财务的副院长或院长批准研究决定后购置。
（三）对无偿拨入和接受馈赠的资产，如知原价的按原价记帐，查不到原价的比照同类资产现行市场价格入帐。
（四）资产购置后，由资产管理员依据合同、发票，检查核对数量和质量无误后，填写《资产增加登记表》及物品入库单一式三份入库。其中，资产登记表一份留存，一份记实物帐，一份连同发票交会计记帐。
（一）各类资产的发放必须按照有关规定执行，由办公室管理人按有关规定发放，各部门领用大件办公用品、一次性消耗的办公用品及低值易耗品，采取登记的办法领用。由保管员进行登记造册，建立《领用物品登记簿》，领用部门的负责人登记领用。
（二）对可以长期使用的办公用品及使用数额较大的低值易耗品，采取限额发放的办法进行登记发放。
（三）领用部门或个人对使用时间较长的物品，例如订书机、计算器等，可以旧换新，凭交回的旧实物换领新实物。
（四）领用部门将资产交回时，保管人员在登记簿上记载交回时间。
（五）资产无论是借给本院有关部门还是外单位使用，由分管财务的副院长或院长批准。借用时应由借用人出具借条，约定归还日期，由借用人签收后借予。借用的资产毁损，由借用部门或单位赔偿或修好后归还。贵重物品一般不外借。
（一）资产的管理要根据季节变化情况，经常检查，保持通风、干燥，以防止物品受潮、发霉、变质、变形、虫蛀而损耗、毁损。
（二）资产要按照储藏、使用要求，在使用后定期采取擦洗、涂油、凉晒等措施，进行维护。
（三）库房内要设置消防设备，严禁吸烟，防止火灾。做好防盗、防破坏、防事故工作，无关人员不准进入库房。
（四）资产维修由办公室统一负责。
（五）个人使用的物品、器材和工具，均由使用人负责；多人使用的专用物品，应明确有专人负责。部门负责人负责监督管理。
（六）资产管理员要在资产管理档案中，详细记载从设备购置之日起有关使用、养护、故障、事故、维修、运转等情况，以加强管理、维护。
（一）使用部门或个人对资产造成毁损、浪费的，要查明原因，追究责任、赔偿损失。
（二）对无故损坏的，要责成责任人修复或全部赔偿；对因责任事故造成毁损的，要根据责任大小，予以部分或全部赔偿；因保管不善造成损失的，要酌情予以赔偿。
（三）属于违纪违法行为造成的责任事故，致使资产毁损的，除赔偿损失外，还要根据有关规定，追究责任人的政纪责任。
（四）造成资产毁损的部门，有关部门负责人要责成使用人写出情况说明，经部门负责人签署意见后，报办公室备查。
办公室要建立资产实物定期盘点制度，由资产管理员会同保管员对固定资产每年盘点一次；对低值易耗品每半年盘点一次。帐、卡、物不相符的，应及时查明原因，明确责任。并由管理员、保管员填写《资产盘赢、亏损表》一式两份，经分管财务的副院长批准后，由资产管理员和财务人员作帐务处理。
（一）产权变动和处置应根据院领导的安排布置由办公室按照有关规定办理。产权变动后，出售的资产变价款收入均纳入本院专用资金。
（二）对毁损、变质、失效、淘汰并确已丧失使用价值的资产，报经院领导同意办理资产报废手续。使用部门填写《物品报废单》一式两份，经分管财务的副院长批准后，由资产管理员和财务室作帐务处理。
资产管理员、保管员、资产使用部门负责人、部门内勤、财务人员和资产使用人工作变动时，要办理资产交接手续，对所有资产与帐目进行核实。
车辆、电脑、照相机等贵重物品的具体管理办法另行规定。本办法自制定之日起施行。
资产管理制度
第一条、为规范公司资产管理工作，维护公司资产的安全和完整，防止资产流失，切实提高资产管理水平和投资效益，根据国家有关法规规定,结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条、资产的定义和分类、资产的管理机构及职责、资产的预算管理、资产的采购、验收、日常管理以及资产的保养、维修和报废、处置，检查报告和奖惩制度。
第三条、统一牵引、分层分级管理原则公司对各部门的资产按照权责划分原则进行管理。公司资产管理部门为人资行政部，各部门为行政人员。
第四条、资产保全原则资产管理部门对本部门使用的资产实施保全措施，保证资产的安全和完整。对单位价值较高、易损坏、易丢失的资产应办理财产保险。
第五条、资产管理责任到人原则责任到人原则是指每项资产均应有保管人（一般指使用人）负责管理。
第六条、公司对资产的管理按两大类设置，一类是固定资产，另一类为低值耐用品。
单位价值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能确定为固定资产的为低值耐用品。
1、固定资产包括
（1）房屋：指公司出资购买的用于办公及经营活动的各种房屋等。
（2）建筑物及辅助设施：是指围墙、上下管道、下水道、煤气管道、天然气管道、暖气管道、专业气体管道等。
（3）机电设备：是指机械设备、供电设备、供暖/冷（汽）设备、炊事设备、安全设备、电力及通讯设施、通用机械设备、电机、变压器、高、低压成套设备，监控设备、大型消防设备、保安设备等。
（4）电子设备：是指计算机系统设备、网络系统、计算机系统辅助设备、办公用电子电器设备、通讯设备，包括台式电脑、笔记本电脑、服务器、路由器、防火墙、交换机、集线器adsl调制解调器、扫描仪、打印机、传真机、复印机、碎纸机、稳压电源、投影仪、考勤机、空调、电冰箱、洗衣机、电视机、摄录像机、照相机、照拍设备、录音机、音响、功放、调音台、话筒、高音喇叭等。
（5）研发设备：是指豆浆机、研磨机、微波炉、烤箱等。
（6）运输设备：是指办公用车、后勤用车、其他运输工具，包括轿车、客车、货车、自行车、三轮车、摩托车等。
（7）其他物品：是指办公家具、陈列品、图书及资料、文件柜、凳子、吧台、老板桌椅、办公隔断、办公桌椅、会议桌椅、各连锁店标准件、纪念品、装饰品、展品、藏品、办公室使用的工具书及名著书刊等。
2、低值耐用品包括
（1）办公专用：是指办公设施类、办公用品类、音响设备类及装饰类，包括办公桌、职员椅、会议椅、文件柜、五节柜、更衣柜、电话机、小灵通、adsl调制解调器、电风扇、饮水机、保险柜、白板、电暖气、计算器、订书器、凭证装订机、验钞机、u盘、移动硬盘、音箱、耳机、耳麦、玻璃框、信条框、展架等。
（2）中心厨房专用：是指仪器仪表类、实用工具类、小型机械及通讯用具类、劳动保护用具类、门窗，包括遮阳伞、小型灭火器等小型消防设备、卷帘门、防盗门等。
第八条、公司人资行政部
1、组织制定资产管理制度及相关规章制度；
2、监管各部门资产购置、更新、改造等大型计划与预算的执行情况；
3、各部门原值在2000元（含）以上资产未到使用年限的报废审批；
4、根据各部门的实际需求，组织协调资产的调整和购置；
5、组织对各部门的资产管理执行情况进行评估；
6、编制申报公司资产预算方案；
7、不定期检查资产使用情况，督促检查各部门资产的保养和维护工作；
8、组织资产的清查盘点工作，定期对各部门的资产信息进行核对；做到帐实相符；根据资产清查盘点情况拟定资产盈亏报告，对技术陈旧、损坏、闲置的资产进行及时处理。
第九条、各部门资产管理人员
1、负责资产管理工作，提出本部门年度资产需求计划及预算；
2、汇总上报本单位每月新增、新减资产情况；
3、组织落实资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等具体管理事项；
4、组织落实资产验收工作；在资产供应商的选择过程中提供参考意见；
5、定期清查盘点建立本部门的电子资产台帐，定期与财务部门进行核对，做到帐实相符；
6、对本部门的资产进行日常的保养和维护工作，做好维修使用记录；
7、及时反馈资产使用过程中出现的重大问题，提出维修、更新等申请，同时负责办理审批手续。
第十条、需要添加资产的部门应提交书面申请报告，资产使用部门积极配合资产管理部根据实际情况进行调拨或采购。
第十一条、采购资产时要根据货比三家、合理低价原则，按相关管理流程办理，填写书面资产采购询价记录。
第十二条、采购资产签订购货合同时，合同应注明名称、规格、数量、价格、交货期、交货地点、售后服务、违约责任、技术条件等详细条款。
第十三条、资产购建完成后，资产管理部门和使用部门会同专业技术人员按照专业标准和合同条款进行现场测试验收。
第十四条、资产验收合格后，由资产管理部以及使用部门办理验收、接收手续，填写书面资产验收说明书；资产需办理出入库管理的，应及时填写出入库单，办理出入库手续。
第十六条、行政部门负责将资产信息录入资产管理软件，财务部门负责审核行政部门录入的资产信息。
第十七条、资产管理部门或资产管理人凭《资产申购说明书》、《资产验收证明》、合同（订单）、发票，经公司相关领导签字后到财务部门办理付款手续，需要预付款的可以凭《资产申购说明书》、合同（订单）办理预付款手续。
第十八条、在接收捐赠、调拨、划转的资产时，应及时填写《资产调拨说明》并进行审批，审批通过后进行资产的调拨与划转；遇有移交资产资料不详时，接收单位应及时与之联系，取得详细资料。
第十九条、资产管理部门或资产管理人应认真做好资产的日常管理工作，建立、健全各项规章制度，落实管理责任。
第二十条、资产管理部门、资产管理人及财务部门不定期对资产状况进行清查核实，应做到账、实相符，确保资产的安全和完整。
第二十一条、不论以何种形式取得资产，都要以准确的价值及时入账。对精密、贵重及易发生安全事故的资产设备，要制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。
第二十二条、各部门资产管理人应对本部门使用的资产进行经常性养护，严格按规定进行保养、维修。
第二十三条、资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位经资产管理人提出申请，资产管理部门审核、备案，财务管理部核定费用，相关领导审批。收回出租、出借的资产时，原借出单位资产管理人应认真查验。出租、出借资产取得的收入，应及时、足额上缴各单位财务部门。
第二十四条、各集团应建立资产清查制度。每年进行一次全面清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保账、物相符。对盘盈、盘亏的资产及时查明原因，分清责任，按规定做出处理。按年度出具《资产盘点报告》上报公司。
第二十五条、各部门应重视资产维修工作。对大型、精密、贵重仪器设备应定期检测、校验，确保精度和性能完好；资产管理部门负责对所有资产定期检查、鉴定，并组织维修，确保资产使用安全。
第二十六条、设备操作人员应对设备进行日常和定期保养，使设备经常保持整齐、清洁和安全；设备操作人员必须严格遵守操作、使用和维护规程，禁止违规操作，带病运行。
第二十七条、资产维修由资产管理人或资产使用部门填写《资产报修/报废申请单》进行审批，审批后由资产管理人或资产管理部门负责组织维修，维修完毕填写《资产验收单》；凭《资产报修/报废申请单》、《资产验收单》、发票到财务部门进行结算。
第二十八条、凡符合下列条件之一的资产，可以申请报废：
2、灾祸毁损。因火灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成资产毁损的；
5、除上述情况外，由于其他原因造成的确需报废的资产。
第二十九条、资产报废由使用部门经资产管理人提出申请并附书面《资产报废申请说明书》，报资产管理部门进行审查，相关领导批准报废后由资产管理部门办理相关报废手续。
第三十条、资产报废后处理报废资产清理原则：根据业务属性，办公类资产由行政及公共事务部确定，生产加工类由运营部或中心厨房确定，行政、财务部门参加鉴定。报废资产由资产管理部门负责处理。
对部分或全部仍有使用价值的，由资产管理部门在资产管理软件上备注说明。并将报废资产的相关手续提交财务部门进行账务处理。
第三十一条、资产管理部门为提高资产的使用效益，应定期对积压、闲置的资产及时调剂处置，合理配置使用。
第三十二条、资产管理人或资产管理部门根据实际工作需要和内部资产使用情况，对需调拨的资产提出调拨意见，附书面《资产调拨说明》。
第三十三条、调出部门资产管理人凭《资产调拨说明》提供调拨设备以及相关资料并调整相关实物电子台账。
第三十四条、调入部门资产管理人凭《资产调拨说明》查验调拨设备以及相关资料，调整相关实物电子台账。
第三十五条、财务部门根据《资产调拨说明》、销售发票等相关调拨手续进行账务处理。
第三十六条、部门调整时，由资产管理部门会同相关部门进行资产清查，办理资产信息的变更。
第三十七条、人员调岗或离职，必须由资产管理人或资产管理部门出具调离人员所保管的资产清单，并对其进行数量、性能、外观等方面的检查，确认完好并办理资产交接手续后，资产管理部门才能在《员工离职（调动）资产交接单》上签字，否则，人力资源部门不予办理调岗或离职手续，不得发放相关薪资。
第三十八条、公司使用xx资产管理软件。
第三十九条、资产的增加、更改、调拨、报废、处置，根据相关凭单，分别登入有关帐套，保证帐套里资产信息的完整和准确。软件中资产卡片信息的修订由行政部门负责，财务部门负责审核。
第四十条、资产管理部门应定期、不定期检查资产管理软件使用情况，并进行资产核对。
第四十一条、各部门资产使用状况发生调整后及时变更，并定期盘点反映资产管理状况。
1、资产增减情况定期报告每月25日前，各部门资产管理人负责统计本单位资产增减情况，填写《月度新增资产统计表》（附表6）、《月度减少资产统计表》，由资产管理部门负责汇总并分析资产管理中存在的问题及改进措施，每月28日前随月度行政工作报告一并上报。
2、资产年度盘点每年11月份由资产管理部门负责组织本公司的资产盘点工作。盘点工作要求：
（1）盘点前准备事项：人员编组、资产管理部门与财务部门事先核对账目、资产盘点统计表等表单、待盘资产的整理等。
（2）成立盘点小组，下发文件，明确盘点的组织、分工、方式、标准、过程要求、完成时间等。
（3）盘点：资产盘点按照相关要求进行具体实施。
（4）形成盘点报告，内容包括账面资产、实盘资产、盘盈、盘亏及情况说明。
对盘点中发现的盘盈、盘亏资产，由资产管理部门、财务部门出具意见，报相关领导批准后，办理相关手续。对不能维修或已无使用价值的资产，按报废资产审批流程进行报废处理。
第四十二条、建立和完善资产损失赔偿制度。对造成资产损坏、丢失的直接责任人，追究其相关责任，上级领导付连带责任。
第四十三条、使用资产的任何单位和个人，都有管好、用好资产的义务和责任。
1、未按本管理制度履行职责，资产管理不善，致使资产严重损坏、丢失的；
2、在本部门资产管理工作中，未按本管理规定办事，滥用职权，造成严重后果的；
3、不及时进行帐套登记，不按规定填写各种单据，隐瞒真实情况的；
4、擅自转让、处置资产或用于经营投资的；
5、弄虚作假，以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的；
6、对用于经营投资的资产，不认真进行监督管理，不收缴资产收益的。
2、在资产管理中有创新，运用和推广现代技术并取得显著效果的；
第四十六条、造成资产的人为损坏或因管理不善而丢失的，相关责任人在按丢失资产净值赔偿的基础上，按以下损失比例进行处罚：
第四十七条、有下列行为之一的，对直接责任人和主要负责人依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
1、不按照规定权限、程序办理审批事项，造成严重后果的；
2、利用职务便利索取、收受贿赂，情节恶劣的；
3、不依法履行监督管理职责，造成严重后果的。
第四十八条、本制度由公司行政部负责解释和修订、实施。
第四十九条、各部门在不违反本制度的前提下，可依据本制度结合工作实施制定实施细则，实施细则报公司备案。
第五十条、本制度自下发之日起实施。
资产管理制度
为规范我校固定资产管理，提高固定资产使用年限。防止资产流失，确保学校财产安全，特制定本制度：
学校每年进行一次全面的固定资产清查，一级资产管理员负责牵头成立资产清查小组。清查的方法可分为自查和复查两个阶段，即首先由资产清查小组提供《资产清查登记表》，组织二级资产管理员和使用人员进行自查，之后资产清查小组对照自查表和实物进行复查。自查和复查阶段的所有清查记录均需装订成册，存档保留。学校各使用部门、各处室清查盘点时间为：每年的暑假期间。
学校保修期内的固定资产，由供应商修理，保修范围外的固定资产，由总务处组织相关人员维修，或委托外单位修理。
固定资产在不同使用人、不同部门之间发生转移，须办理资产转移手续，填写《内部资产转移表》经过转移双方共同签字认可后，一级资产管理员才可办理内部资产转移手续。并将《内部资产转移表》存档。
固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。确因技术落后、使用期满、损坏、已淘汰等设备，致使维修费用过高，无修复价值和使用效益低的固定资产，可申请报废、报损。对还能在教学、科研中正常使用的，有修理价值的仪器设备，不得轻易报废，要做到物尽其用。
资产管理制度
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
1、房屋及建筑物；
2、机器设备：指生产所用设备；
3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；
6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。
根据内部控制制度，固定资产由生产管理部对生产设备及相关设备进行管理；由行政管理部对计算机、办公设备、家具及运输工具、检验工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；
2、对固定资产进行统一分类编号；
3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上人员）。
1、财务部为公司固定资产的核算部门；
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。
1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。
2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理；
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。
资产管理制度
根据公司执行的《企业会计准则》要求，特制定本制度。
公司在进行财务决算时，按照《企业会计准则》及相关规定检查公司的存货、金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产等各项相关资产，遵循本制度规定，提取各项资产减值准备。
资产减值准备包括：存货跌价准备、应收款项等金融资产的减值准备、长期股权投资减值准备、固定资产等非金融资产减值准备。
公司按以下程序规定提取资产减值准备：
1、公司负责项目管理的项目公司、负责相关资产的部门期末终了，应调查了解公司减值范围内资产的情况及市场行情并书面报告计划财务部。
2、计划财务部依据该报告，按照本制度规定的减值准备提取原则和方法，确定各项资产是否需要提取减值准备。计划财务部根据金融资产减值的判断标准和计提方法，对应收款项计提减值准备。单项计提减值500万元以上（含500万元）的，按照本章第6条程序执行。
3、对须提取减值准备的事项，计划财务部根据公司重大事项汇报制度书面报管理层审批。
4、管理层对批准提取减值准备的事项书面报告董事会并详细说明损失估计及会计处理的具体方法、依据及数额；需要核销相关项目的，管理层应向董事会提供具体核销依据。
5、董事会根据管理层报告作出专门决议。
6、单次单项核销和提取减值准备金额500万元以上（含500万元）的事项，须由董事会报告股东大会审议批准，报告内容按有关规定执行。
1、根据本制度提取的各项资产减值准备（根据账龄计提的的应收款项减值准备除外），均须报告董事会，董事会则应作出专门决议予以披露。
2、监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，形成决议予以披露；
3、按照提取准备程序规定金额在500万元以上，应报告股东大会审议批准，作出决议予以披露。
公司按照企业会计准则的规定，于中期期末或年度终了，对减值范围内的资产进行全面检查，对预计各项资产可能发生的减值损失，确定减值准备，具体各项减值准备的提取原则和方法如下：
一、存货
期末对各项库存开发产品、开发在产品等存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
二、金融资产
期末对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
判断金融资产发生减值的客观证据包括以下各项：
（一）发行方或债务人发生严重财务困难；
（二）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（三）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（五）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（六）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（七）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对金融资产的减值分以下类别进行判断：
1、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
账龄
计提比例
一年以内（含一年）
5%
一年至二年（含二年）
10%
二年至三年（含三年）
20%
三年以上
40%
五年以上且回收可能性极小的款项 100%
2、持有至到期投资
持有至到期投资发生减值，按该金融资产未来现金流量流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
3、可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
三、长期股权投资
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
四、固定资产等长期非金融资产
对于固定资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公司的经营活动经常是在有风险的情况下进行的，所以公司在日常经营中，要研究所面临的各种风险，尽可能的计量风险，提出风险应对措施以减少和化解风险。
本制度旨在提请经营班子审慎经营，有效地防范和化解资产损失风险。公司也提请董事会、监事会履行相关职责，使本公司更加规范经营，实现股东利益最大化。
本制度经董事会通过后生效，原制度同时废止。在执行本制度过程中如遇国家相关财政法规规定有变动，以国家法规为准，届时本制度再行修改和补充。
资产管理制度
为规范本部门资产管理，明确本部门资产管理和使用人在资产管理的职责和权限，确保资产的真实、完整、安全和有效利用，根据集团公司的规定要求，特制定本制度：
本规定所称资产包括本部门所有固定资产和低值易耗品（如：设备、仪器、工具、办公设施等）。
本部门资产管理实行分类归级管理：
1、一级管理责任人为部门负责人，`其职责为：
1）建立、健全各项资产管理细则、程序；
2）对资产的申购、调拨、改造、变卖、报废等有关情况进行有效控制和监督；
3）随时检查资产的保管、使用和维护情况；
5）发现不需用的资产，要做好内部调剂，尽量做到物尽其用；
6）指导做好资产盘点工作，保证资产安全性；
2、二级管理责任人为部门兼职资产管理员（暂定助理），其职责为：
1）负责资产的账务管理，建立真实完整的资产明细账，及时、准确地反映资产类别、数量、使用年限、原值、折旧和净值。
2）每月25日前对本月变动的资产进行核对。
3）每年六月二十五日与十二月二十五日与管理部共同进行资产盘点，管理部监督资产管理工作，做到资产账实相符。
4）编制资产增减变动表。
3、三级管理责任人为资产使用人或指定负责人，为资产的实物管理人，其职责为：
1）负责资产的实物保管。
2）负责资产的使用与维修的申请、验收。
3）发现毁损的资产，提出申请及时修复，保证资产完好
部门负责人对部门内的所有设备、仪器、工具、办公设施等资产建立明确的责任人。资产责任人应在其负责的资产明细表上签字确认并承担管理责任。无责任人的，由部门主管承担直接责任。
1、建立资产卡片，全面反映资产的名称、规格（型号）、存放地点、生产厂家、购置日期、原值及资产大修理与流转情况，资产卡片由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。卡片一式三份，管理部、财务部和本部门各一份，在资产购置、调拨、报废、盘点等过程中，三方须签字认可。
2、资产在本部门间调拨时，应在卡片上注明调拨日期，并由调入实物的责任人签字，以明确责任。
3、同时在资产卡片的基础上，建立资产管理档案，保管好资产使用说明书和保修卡，认真做好设备修理及各种突发性事故的记录，由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。
4、部门内资产实施编码管理，由部门兼职资产管理员按照公司的相关规则对本部门的资产进行编码。
资产的购置实行月度申购制，每月24日由使用人提出申请，交由部门兼职资产管理员于25日按资产类别填写“物料申购单”，交由部门负责人审核申购的合理性与必要性，审核后按公司采购程序进行各项审批和采购。采购时，必须要求供应商明确其保修或维修责任。
购置或调入的资产需经申购本部门验收合格后，方能办理相关领用手续。
资产的验收由技术工程师负责组织验收。
1、产设备的验收按照《动力设备管理制度总则》中的相关验收程序进行验收。
2、工具和仪器的验收按照《动力部工具管理制度》中的相关验收程序进行验收。
3、其它设施如：办公设施等的验收参照公司的资产的验收程序进行验收。
4、验收报告交部门兼职资产管理员管理
1、验收入库的资产和调入的资产由部门兼职资产管理员按规定程序办理申领手续。
2、部门兼职资产管理员对资产登记作帐目处理后，使用人可按审批数量进行领用（或调入）。领用（或调入）时必须有签字确认。严禁他人代签。设备和公用资产由指定负责人签字确认并负管理责任。
移交是指内部资产调整或工作异动等原因，对所管理的责任资产进行责任移交。
1、移交由部门兼职资产管理员提供移交清单。
2、由部门兼职资产管理员按相关规程进行资产帐目处理。
3、移交的资产由接交人按资产移交清单进行清点和检查，如发现与帐目不实应立即提出核查。监交人负责整个移交过程的组织与监督工作。
1、每月25日由各资产负责人组织自查。
2、每季度最后一个月的25日由部门兼职资产管理员会同各资产负责人实施对资产进行盘点。
3、每年12月25日部门负责人组织联合进行一次年终资产状况全面清查与盘点。
4、每次盘点记录由盘点人签字确认后，交部门兼职资产管理员保存。
如资产损坏后，根据鉴定报告判定是使用中正常损坏，由资产管理责任人提出书面申请维修报告，经部门主管批准后予以修理，无法修复的资产由部门兼职资产管理员向管理部提出申请报废。
资产闲置后应进行维护后，清洗干净并封存，存放于指定地点，做好标识。由部门兼职资产管理员管理填写申请报告，向管理部申请调出处理，并做好相应资产帐目管理。
凡资产的损坏和报废必须经鉴定后再上报处理，其鉴定程序如下：
1、具的鉴定按照《动力部工具管理制度》中的相关程序进行。
2、设备的鉴定按照《动力设备管理制度总则》中的相关程序进行。
3、其它设施如：办公设施等的鉴定参照公司的资产的相关程序进行。
4、由工程师出具资产鉴定报告，交部门兼职资产管理员管理。
1、资产的维护和保养实行部门负责人负责制，部门负责人对本部门使用的资产负有直接管理责任。
2、资产管理按要求落实到班组和个人，实行谁使用谁保管的原则，把资产管理纳入岗位责任制进行考核。
3、各使用班组对所辖资产应派专人定期检查，并做好记录，若发现问题应及时告知兼职资产管理员和部门负责人共同处理，使资产处于良好使用状态。
4、员工在生产过程中应严格执行操作规程，生产设备在正常情况下应按所规定的技术参数使用，禁止超负荷运行设备，以确保设备的正常运转及使用寿命。
1、管理不善造成公司资产损失者，追究部门负责人及当事人的相关责任；因使用不当，误操作造成公司资产损失者，追究当事的相关责任。
2、任何人不得私自借用或将公司资产借给出他人使用，否则按偷窃资产处理，一经查处，按公司《奖惩制度》的有关规定严肃处理。
3、属偷窃、故意损坏公司资产者，给予当事人开除处分，并追偿由此造成的公司损失，情节严重者将移交司法机关处理。
4、所有人员（含主管）在岗位变更（包括职位调整、离职）时应办理资产交接手续，具体工作由财务部派人对照资产登记表进行监交并做好相应记录，资产移交不完整的，追究相关责任人的相应责任。
5、本部门如出现资产损坏，丢失等责任事故，部门主管隐瞒或不及时上报的，由部门主管负直接责任。
6、本部门如出现资产损坏，丢失等责任事故处理无结果，责任界线不清楚的，由部门主管负直接责任。
7、本部门如出现资产损坏，丢失等责任事故，部门主管不处理的，由部门主管负直接责任。
1、本制度解释权和修改权在动力部。
2、第三十二条、本制度自颁布之日起试行。