调查报告可以是针对某个行业、企业、产品或现象的详尽调查,也可以是对某个群体、事件或现象的普查总结。调查报告的发布和传播也是非常重要的,以下是一些调查报告在社会上引起广泛关注的案例分析。
个人贷款调查报告范文
3、借款人的收入状况如何?是否有较强的赚钱能力?收入的来源和数额可靠吗?收入稳定性如何?第一还款来源是否能够支撑还贷?分析还款来源的可靠性。
4、客户户籍在哪里?在当地是否有房产?有几部车?何时购买?在本地居住了多久?居住稳定性如何?从事现职几年?稳定性如何?了解借款人的负债、家庭开支情况。
5、了解借款人在当地的社会声誉,了解借款人个人征信记录如何?以往重视个人信用记录吗?以往还款记录如何?向供应商了解其履约情况?向税务部门了解纳税情况。
6、了解借款人发展历程及从业经历、前期投入,综合评估借款人的管理能力和从业经验,
8、了解借款人能提供的担保,并对相应担保对债权的保障力度进行评估。
9、综合分析如果客户不还款,违约成本多大?
10、是否对客户充分履行了告知义务吗?客户的借款资料完整性、一致性和合规性如何?
个人贷款调查报告范文
申请人**向我行申请个人贷款370万元,期限1年,受理后立即对该客户的基本情况,信用状况,综合还款能力及担保情况进行了全面调查和分析,现将该笔贷款基本情况报告如下:
一、申请人家庭的基本情况。
申请人**,性别:男,身份证号370923198801060710,25岁,户籍:**镇焦村13组414号,专科学历,常年从事化肥收购与销售,月收入9.8万元。联系电话:18764869000。其配偶刘文文,25岁,身份证号370124198804204524.户籍所在地:**县**办事处焦村13组414号,和**一起经营化肥销售。联系电话:13468033999。
二、客户分类标准的认定及偿债能力分析。
2.家庭主要资产。
说明借款人的家庭资产(包括但不限于房产、汽车、金融资产如存款、基金、股票、债券、股权等)情况;推荐使用下表:
资产种类。
描述。
购买价值。
贷款余额。
资产净值。
坐落。
建筑面积。
房产。
**县**小区3号楼01号。
355.83平方米。
160万元。
160万元。
房产小计。
160万元。
160万元。
汽车。
江淮牌小型普通客车。
60万元。
60万元。
汽车小计。
60万元。
60万元。
经营利润小计。
150万元。
合计。
370万元。
3.担保人担保能力分析。
担保人为山东洪福担保有限公司,担保能力充足。我行对担保公司按照我行各项要求进行了逐条进行了落实:1、依法经工商行政管理机关(或者其他主管机关)核准登记并办理年检手续;2、独立核算,自负盈亏,有健全的管理机构和财务制度,有享有所有权或者依法处分权的独立财产;3、信用等级在a级(含)以上;4、具有代为清偿债务能力;5、无逃废银行债流的监测,防范和化解信贷风险。务等不良信用记录;6、企业信用信息基础数据库(以下简称企业征信系统)中无不良环保信息记录;7、无重大经济纠纷。8、在贷款发放前在我行存入保证金80万元,并设立的专门账户,实行专项储存、专户管理。
三、综合效益分析。
该笔流动资金贷款,既拓展了我行利差空间,又保证了客户正常经营,有利于加强客户和银行关系,提高客户的货款归行率,有利于进一步挖潜价值,促进其他中间业务开展,具有较高的综合效益。
发放该笔流动资金贷款370万元,每年可实现贷款利差收入37000000*9.6%-37000000*3.85%≈21万元(利率执行基准利率上浮60%,我行资金成本利率大体在3.85%),并能带动增发借记卡20张,增加存款量200余万元,全年累计实现贷款利差收入20万元以上。
山东洪福投资担保有限公司被我行评为一类客户:
四。借款人综合分析。
1、借款申请人向本行提交的'借款申请及配偶身份证明、担保人身份证明,经济收入证明经本人核实,均为真实、合法、有效。
2、本人经电话查询、实地走访,借款申请人基本情况如下:
1)现居住房:自有房。
2)其现居住房详细地址:**县**小区3号楼01号。
3)现工作场所为:山**大肥业科技有限公司。
4)现有效联系方式:18764869000。
5)学历(职称)为:专科。
6)基本生活设施有:彩电、冰箱、空调、电话、电脑、音响、洗衣机、其他大件耐用消费品。
7)身体健康状况:良好。
8)不良嗜好:无。
9)不良信用记录:无。
3.家庭主要负债及信用情况。
着重调查客户及其主要家庭成员的各类负债情况,()要求查询人行的征询系统打印借款人夫妻双方的个人信用报告,并与借款人所提供的负债情况进行核实。
通过查询借款人个人信用报告,**情况良好,无贷款、无担保、无信用卡、无不良记录;申请人配偶刘文文名下无贷款,无担保,信用记录良好。
五、结论。
根据以上调查,**及配偶刘文文在业内有良好口碑及人际关系。经本人核实、评定,该笔贷款提供资料齐全,用途为购买化肥,申请人**资信状况良好,夫妻双方经营情况正常,收入来源稳定可靠。经济情况较好,第一还款来源充足,具备相应的还款能力,符合我行贷款额度的有关规定。故我行拟同意核定申请人**贷款额度370万元,用款期限1年,贷款利率按照人民银行同档次的基准利率上浮60%,还款方式采用按月还息,一次还本的还款方式。
主调查人:副调查人:
调查负责人:
个人贷款调查报告
1、调查报告的基本情况:要写清贷户的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、从事职业专业技能、诚信程度等。
2、资产负债情况:详细写清贷户家庭固定资产状况,具体细目、数量、平方面积、座落位置、购建时间、现价值及流动资产现货、应收货款、现金、机械设备、名称、数量、现价值。负债情况写清贷款金额,贷款形态、欠息金额和其它负债等,计算资产负债比例。
3、家庭经营情况:写清贷户的家庭生产经营项目、投资规模、经营周期、产值、销售收入及利润等情况,全面综合评估客户的收入状况。
4、贷款方式:属于担保方式的贷款,写清担保人基本情况与资产负债状态、分析评估担保资格;属于抵押贷款,要写清抵押物的名称,存放具体地点、数量、(房产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图)估价、还款的来源等。
最后调查人写出准确的意见,承担的责任。报批社签署集体研究意见,确定第一、二责任人,调查人或信用社不能签署含糊不清的意见,否则联社不予授理。
个人贷款调查报告范文
借款申请人__于__年__月__日向我行申请个人__贷款__万元,客户经理__与__按照相关规定对__的家庭资产负债情况、借款用途、还款能力、信用状况和担保情况进行了深入调查。
一、借款申请人家庭基本情况。
(一)借款申请人的姓名、性别、年龄、婚姻状况、健康程度、职业、家庭人口、信誉、有无不良嗜好等情况和家庭其他成员的相关情况。通过查看身份证、户口簿、个人征信系统和社会调查等方式来了解。
(二)家庭资产负债情况。家庭资产包括实物资产、权益性投资、银行存款等;家庭负债包括银行负债、其他负债和或有负债。实物资产可在查看权证、发票、合同和付款凭证基础上进行现场察看来证实;权益性投资可通过查看权证、公司章程、验资报告、报表等方式来证实。负债可通过查询借款申请人夫妻双方的个人征信信息和社会调查了解。
二、借款申请人经营情况(适用经营性贷款或家庭主要收入来源于经营的消费贷款)。
借款申请人经营的行业和产品,从业经历,近几年的经营情况(销售收入、利润等情况),本地同业情况,市场份额及竞争力,发展前景等。通过市场调查和查询相关资料了解。对于金额较大的贷款,经营情况和行业分析参照流动资金贷款调查。
三、借款用途及合理、合规性分析。
根据家庭情况、市场情况和规定需要提供的用途证明。
来分析借款用途的真实性和贷款金额的合理性。
(一)按揭类消费贷款:根据购买合同、首付款发票来确定借款用途和借款金额,并根据相关规定判断其合理、合规性。
(二)非按揭类消费贷款:根据购销合同、自有资金证明来确定借款用途和借款金额,并根据相关规定判断其合理、合规性。
(三)经营贷款:根据上年销售业绩、本年已签订的购销合同预计全年销售收入、了解应收账款和存货的周转速度和可能增减的金额、了解应付款项可能增减金额及自有资金情况,来确定借款用途和借款金额,并判断其合理、合规性。对于金额较大的贷款,参照流动资金贷款调查和分析。
四、担保分析。
内容包括抵(质)押物概况、抵押价值的确定、变现能力、抵(质)押率;保证人的基本情况(同借款申请人)、保证能力分析(参照借款申请人还款能力分析)。对不同的担保方式的担保能力采取以下方式进行分析:
(一)房地产抵押:根据不同类型的房地产可通过市场比较法、成本法、收益法中一种或两种方法对抵押物公允价值进行评估,对抵押价值明确的抵押物可本着审慎的原则予以确定,对价值难以确定的抵押物在参考专业评估机构的评估价值的基础上进行市场调查以确定其合理的抵押价值;通过查看权证(必要时到法定权属登记部门查询)、走访承租户和现场查看、拍照来确定抵押物产权、使用权是否明晰和实物状态;根据城市规划是否在近期拆迁;在充分考虑抵押物位置、产权和使用权明晰程度、房屋性质、成新率和相关法律法规的基础上判断其变现能力;抵押率是否在规定的范围内;产权共有人和抵押人(抵押人与借款申请人不是同一人)是否出具同意抵押的书面文件。
(二)机械设备、车辆、船舶抵押:根据其购买发票载明的价格(相关价值证明材料)、合理的经济寿命期和实物状态,测算出抵押价值或参考专业评估机构的评估价值;通过查看购买发票、和现场查看、拍照来确定抵押物产权是否明晰和实物状态;在充分考虑抵押物用途、经济寿命周期、成新率等因素的基础上进行市场调查、查找资料判断其变现能力;抵押率是否在规定的范围内;是否办理相关保险;产权共有人和抵押人(抵押人与借款申请人不是同一人)是否出具同意抵押的书面文件。
(三)权利质押:对商标权、经营权、林权在参考专业评估机构的评估价值的基础上本着审慎的原则合理确定质押物价值。对于股权可通过查看公司近期经审计的财务报表来推算其账面价值,以此为基础来确定合理的抵押价值。对银行存单、国债等价值稳定的质押物以其面值为抵押价值。对仓单根据其货物数量和市场价值确定抵押价值;质押物是否有法定的权属登记部门;质押物是否在法律规定的范围内;通过查看相关权证确定权利是否明晰;在充分考虑权利的专有性和市场调查的基础上判断其变现能力;质押率是否在规定的范围内;产权共有人和质押人(质押人与借款申请人不是同一人)是否出具同意质押的书面文件。
(四)棉花、钢材、粮油等动产质押(第三方监管):根据数量与市场价格来确定质押物价值;是否办理相关保险;是否根据市场价格的波动幅度相应调整质押货物数量或贷款金额;根据市场供求情况和走势判断变现能力。
(五)自然人保证:通过了解保证人年龄、职业、健康状况、家庭资产负债情况、信誉情况、家庭收入情况、保证意愿及稳定程度来判断自然人自然人保证能力及有效性。
(六)企业法人保证:通过查看公司近期经过审计的财务报表和企业征信系统,了解企业保证能力和信誉;查看公司章程了解公司对外担保的批准机构,该机构是否出具了同意担保的决议书。专业担保公司了解其股权结构、与本行合作情况、其单笔担保限额、总担保责任余额、保证金比率、是否出具了担保意向书(金额、期限与申请人申报是否一致)等。
五、还款能力分析。
在深入分析借款申请人提供的直接和间接收入证明的基础上,将可靠的收入结合所有负债的还款方式、贷款期限、贷款利率与全部负债本息进行比较,以确定借款申请人在扣除必要的家庭生活开支后在贷款期限内的还款能力。对按揭类贷款需要计算其所有负债每月还款额与月家庭收入比,判断其是否符合相关规定。
(一)对职业稳定、收入稳定的工薪阶层,根据其工作单位开出的收入证明与代发工资的银行流水对比,并通过调查确定其真实收入水平。
(二)对投资收益,根据其所有权权证、合同、银行流水和市场调查等方式来确定投资收益水平。对股权投资可查看可通过查看公司章程和验资报告、报表分析出年投资收益。
(三)对流通类、建筑类经营户,可通过查看其银行资金往来的贷方发生额(剔除借款等大额非经营往来发生额)、进货单、销货单和税票,了解该行业合理的利润率,以确定借款人合理的经营收入。考虑到该类行业资金量大、利润率不高的实际情况,仅凭经营利润判断其还款能力有很大缺陷,应测算其贷款期间内产生的现金流,看其是否能覆盖贷款本息。
(四)对制造业经营户,可通过查看其银行资金往来的贷方发生额(剔除借款等大额非经营往来发生额)、水费、电费和税票,了解该行业合理的利润率,以确定借款人合理的经营收入。
(五)对其他类型的经营户可根据其自身的经营特点,找出有效的确定经营收入方法。
对于金额较大的且还款资金主要来源于经营的贷款,还款能力分析参照流动资金贷款分析。
六、风险和收益。
(一)风险分析和防范措施。内容包括但不限于借款申请人。
家庭收入的稳定性;担保方式的有效性;贷款期间可能存在的风险点。针对风险分析提出具体的防范措施,包括贷款发放前的条件、贷款发放与支付及贷后的管理要点。
(二)综合收益。包括直接收益和间接收益。直接收益主要为利息收入,间接收益包括存款、中间业务收入等。
七、调查结论。
对借款申请人申请事项的具体意见,包括贷款品种、金额、期限、利率、担保方式、还款方式等。
个人贷款调查报告
1、调查报告的基本情况:要写清贷户的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、从事职业专业技能、诚信程度及与信用社业务往来信用记录等。
2、资产负债情况:详细写清贷户家庭固定资产状况具体细目、数量、平方面积、座落位置、购建时间、现价值及其它资产机械设备、名称、数量、现价值。负债情况写清贷款金额,贷款形态、欠息金额和其它负债等,计算资产负债比例。
3、家庭经营情况:写清贷户的家庭承包土地面积、种植主要作物,具体亩数、产量、产值、每亩纯经济收入;养殖业总收入、头数、生产周期、周期内的产量、产值经济效益;加工业写清加工量、经济效益;外出务工收入等情况;综合评估客户全年收入状况。
4、贷款方式:属于担保方式的贷款,写清担保人基本情况与资产负债状态、分析评估担保资格、属于抵押贷款,要写清抵押物的名称,存放具体地点、数量、(房产写明座落位置结构、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图)估价、还款的来源等。
最后调查人写出准确的意见,承担的责任。签署集体研究意见,确定第一、二、三责任人,调查人或信用社不能签署含糊不清的意见。
1、调查报告的基本情况:要写清贷户的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、从事职业专业技能、诚信程度等。
2、资产负债情况:详细写清贷户家庭固定资产状况,具体细目、数量、平方面积、座落位置、购建时间、现价值及流动资产现货、应收货款、现金、机械设备、名称、数量、现价值。负债情况写清贷款金额,贷款形态、欠息金额和其它负债等,计算资产负债比例。
3、家庭经营情况:写清贷户的家庭生产经营项目、投资规模、经营周期、产值、销售收入及利润等情况,全面综合评估客户的收入状况。
4、贷款方式:属于担保方式的贷款,写清担保人基本情况与资产负债状态、分析评估担保资格;属于抵押贷款,要写清抵押物的名称,存放具体地点、数量、(房产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图)估价、还款的来源等。
最后调查人写出准确的意见,承担的责任。报批社签署集体研究意见,确定第一、二责任人,调查人或信用社不能签署含糊不清的意见,否则联社不予授理。
个人贷款及银行卡业务营销方案
一、加强政策业务学习,不断提高自身政治、业务素质。
过去的一年,自己利用中心每周一次的例会和学习时间加强政治学习,认真学习了中国共产党十七会议精神。以共产党员标准严格要求自己,在思想上与党中央保持高度一致,积极参加党组织的各项活动。
不断加强自身业务素质的学习。我自从进入农行工作后一直从事财务会计工作,我到个贷中心前在川大脱产学习两年,这期间银行的许多操作系统和流程都改变。到个贷中心对于我来说完全是一个新的岗位、新的环境。因此我自加压力多学多看多动手,认真学习银行各项规章制度,虚心向同志们学习业务知识,在较短时间内具备了独立完成工作的能力。认真学习了《银行从业人员基础课程》和《个人理财专业》课程,并通过了资格考试。利用工作之余根据自己所学专业和单位所需努力自学,通过了201x年的国家司法考试。
二、工作方面。
三、认真做好廉洁自律。
去年以来,我不断加强对法律、法规和农业银行各项规章制度以及信贷新规则的.学习,并自觉履行和遵守,同时严格按照党员的标准来要求自己。在对待客户上没高低之分,做到一视同仁。不做有损党员形象、农行形象的事,能自觉接受群众的监督,没有任何违法违纪行为。
四、严格遵守劳动纪律。
本人严格遵守农行制定各项劳动纪律,不迟到、早退,做到有事请假,积极参加各项集体活动,能团结同志,尊重领导和同志。
201x年已经过去,我在领导的指导下、在同志们的帮助下取得一些进步。认真地履行了自己的职责,做了应做的工作,为农业银行的发展和股改做了一定的努力,也取得了一定的成效。但与单位、领导的要求还有一定的差距。在新的一年里,我决心认真学习努力实践,提高自己的理论知识和操作能力,为xx的发展做出更大的努力。
个人贷款业务工作总结
过去的一年,自己利用中心每周一次的例会和学习时间加强政治学习,认真学习了中国共产党十七会议精神。以共产党员标准严格要求自己,在思想上与党中央保持高度一致,积极参加党组织的各项活动。
不断加强自身业务素质的学习。我自从进入农行工作后一直从事财务会计工作,我到个贷中心前在川大脱产学习两年,这期间银行的许多操作系统和流程都改变。到个贷中心对于我来说完全是一个新的岗位、新的环境。因此我自加压力多学多看多动手,认真学习xx银行各项规章制度,虚心向同志们学习业务知识,在较短时间内具备了独立完成工作的能力。认真学习了《银行从业人员基础课程》和《个人理财专业》课程,并通过了资格考试。利用工作之余根据自己所学专业和单位所需努力自学,通过了xx年的国家司法考试。
1、xx年一月从xx大学毕业后于三月份调入市分行个人贷款中心,一年来的工作主要负责个贷中心的贷款业务受理。在工作中能认真搞好个人贷款资料受理的收集和初审工作,并及时传递贷款资料,并做好贷款受理的登记工作,能认真仔细的做好对客户的咨询解释。
去年以来,我不断加强对法律、法规和农业银行各项规章制度以及信贷新规则的学习,并自觉履行和遵守,同时严格按照党员的标准来要求自己。在对待客户上没高低之分,做到一视同仁。不做有损党员形象、农行形象的事,能自觉接受群众的监督,没有任何违法违纪行为。
本人严格遵守农行制定各项劳动纪律,不迟到、早退,做到有事请假,积极参加各项集体活动,能团结同志,尊重领导和同志。
xx年已经过去,我在领导的指导下、在同志们的帮助下取得一些进步。认真地履行了自己的职责,做了应做的工作,为农业银行的发展和股改做了一定的努力,也取得了一定的成效。但与单位、领导的要求还有一定的差距。在新的一年里,我决心认真学习努力实践,提高自己的理论知识和操作能力,为xx的发展做出更大的努力。
进入个贷部门接近三个月了,这三个月可谓是受益匪浅,这是一片陌生而富于挑战的天地,每一天对于我来说都是接受新知识的一天。作为一个此前对个贷只有浅显了解的新兵,第一个星期,客户经理就把重庆市个贷产品的相关管理办法、个贷审核操作流程以及贷后管理,其它相应应当注意的以及个贷操作过程中出现的不合规等问题对我进行了详细的讲解。通过对这些课程的学习,我对个贷业务有了许多新的了解,也有自己的体会。接下来的时间,通过一系列实际的操作,在过程中,我对个贷业务有了新的体会。
作为一个新人,我最先接触到的就是经营性贷款,而每一笔经营性贷款表面上都有不同的情况,面对的都是不同的客户。但是经过跟随客户经理的学习,我学会站在不同岗位的角度去审视每一笔业务。我知道在做贷前调查时要做足功课,对每一个客户的资料都要反复考究,在源头上把控住风险;在贷中一定要一步一步按着程序走,把所有可以计算考虑的因素都放在其中;而对于贷后管理,更是要仔细,每一个重要权证和档案都要做到一丝不苟,最好收尾工作。不仅仅是品种不一样的经营性贷款,住房、家居、汽车分期、一手房按揭,助业贷款,提前还款,催收贷款都是一个道理,每一步都要踏踏实实,把风险降到最低,把效率提到最高。
如果把个贷业务的操作过程比方为足球比赛中的临门一脚,那么营销个贷业务便可比作创造单刀机会的绝妙直塞。简言之,操作过程是把握机会的过程,而营销此项业务则是创造机会的过程。把握住机会好比是一种技术活,创造机会则是一种艺术活。尤其对于新晋员工,产品的营销过程是比较困难的,所以我们更要重视这种营销理念的培养和学习。不管是个贷客户经理对咨询的客户的面谈,还是与评估公司的人员一起双人上门核实,我都学到了很多宝贵的经验。而在这周的某楼盘开盘活动中,我看到了分行个贷部的员工开展了"存贷通"的一系列宣传活动,以贷拉存,小到活动的宣传单、展板,大到对每一个客户的讲解,一手住房贷的每一个环节都被放大在楼盘的客户当中,作为一个旁观者,也意识到了针对性营销的魅力所在。
个贷业务与国家政策息息相关,不论是利率、房地产、抵押,还是对新品种贷款种类的学习,都十分重要。而幸运的是,不仅仅是贷款本身能够学习到很多东西,与借款人的沟通,也可以了解到其它行业的很多知识,这些对于我以后的人生都是非常有用的。
所以在今后的工作中,在合规高效地进行业务操作的同时,我还需要积极、敏感地去丰富自己的营销理念,提高自己的综合业务能力,争取早日熟悉个贷业务中的每一个环节,从而尽职尽责地完成各项工作。
个人贷款调查报告
1、调查报告的基本情况:要写清贷户的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、从事职业专业技能、诚信程度及与信用社业务往来信用记录等。
2、资产负债情况:详细写清贷户家庭固定资产状况具体细目、数量、平方面积、座落位置、购建时间、现价值及其它资产机械设备、名称、数量、现价值。负债情况写清贷款金额,贷款形态、欠息金额和其它负债等,计算资产负债比例。
3、家庭经营情况:写清贷户的家庭承包土地面积、种植主要作物,具体亩数、产量、产值、每亩纯经济收入;养殖业总收入、头数、生产周期、周期内的产量、产值经济效益;加工业写清加工量、经济效益;外出务工收入等情况;综合评估客户全年收入状况。
4、贷款方式:属于担保方式的贷款,写清担保人基本情况与资产负债状态、分析评估担保资格、属于抵押贷款,要写清抵押物的名称,存放具体地点、数量、(房产写明座落位置结构、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图)估价、还款的来源等。
最后调查人写出准确的意见,承担的责任。签署集体研究意见,确定第一、二、三责任人,调查人或信用社不能签署含糊不清的意见。
银行业务调查报告
3、20xx年3月17日下午3:30--5:00在招商银行江北支行行长办公室就网上银行业务开展现状提出建议。
三、调查内容:
通过此次调查,充分了解了招商银行发展网上银行业务的制度措施、存在的困难及意见和建议。内容提要:本调查报告对招商银行xx分行开展网上银行业务的情况进行了调查,并了解了该行发展网上银行业务的制度措施、存在的困难及意见和建议。
招商银行xx于20xx年5月份开始开展网上银行业务,由分行个人银行部主管,目前该行的网上银行开展情况如下:
(一)网上银行的功能:
目前,网上银行提供了两个版本,即中文版和英文版。网银业务只提供对公业务服务,提供的交易种类有查询、转帐、支付等,具体功能如下:
1、查询:包括客户的帐户余额查询(汇总及条件查询)、交易明细查询(当日明细及历史明细查询)、活期帐户信息查询(存款利率、协定余额、协定利率、冻结情况、可用余额等查询)、对帐单查询(按页及按日期查询)。
2、转帐:转帐分为内部转帐和对外支付,内部转帐分为同一客户的不同网银之间的转账和集团公司的总公司和子公司帐户之间的转帐两类。无论是内部转账还是对外支付均可按客户的要求和手工操作时会计控制的模式设计角色,即有三人、两人、一人三种转帐和支付控制模式,能有效控制风险。
3、中间业务:目前对开立基本户的客户提供了代发工资、财务报销、代理国税等业务。
(二)网上银行业务开展情况
截止20xx年6月止,该行的网银客户数为535户,累计交易额为287亿元,其中今年1——6月份共发生40亿元交易。
该行网银系统使用的是人民银行牵头,国内十二家主要商业银行联合共建的具有权威性、可信赖、公正的第三方信用机构——中国金融认证中心推出的cfca认证系统。该系统的权威性为网上银行安全性提供了强大保证。
该行在开展网上银行业务时,制定了一系列规章制度,主要的规章制度是人民银行和总行制订的有关制度。其中总行制定的制度有:
(1)招商银行xx分行网上银行业务章程(试行)
(2)招商银行网上银行服务协议(试行)
(3)招商银行网上银行管理暂行规定(试行)
(4)招商银行网上银行业务流程(试行)
(5)招商银行网上银行客户操作指南(试行)
(6)招商银行网上银行岗位责任制
(7)招商银行网上银行业务营销手册
(8)招商银行网上银行柜台业务操作手册
(9)招商银行网上银行客户经理手册
通过上述制度的实施与约束,目前该行的网银业务未有—笔业务发生风险,在客户中树立了很好的口碑。
(一)建立科学合理的考核制度。
(二)大力开展培训工作
业务已有很大改观。扎实的培训工作,为业务持续发展奠定了基础。
(一)客户普遍对网上银行业务交易的安全性存有疑虑,这是招行在开拓业务时遇到的主要问题。虽然招行在开拓业务时强调采用的是人民银行第三方认证机制保证安全性,但仍不易说服客户。主要原因在于客户对网络的安全性、技术的成熟性缺乏信心。
(二)客户普遍对使用网上银行办理业务有畏惧感。这与xx作为内陆城市,信息化水平低有很大关系,一些企业的财务人员对计算机操作不熟悉、接受新事物的速度慢等导致对网上银行业务认同度低。
(三)为满足客户的需要和贴近市场,网银系统提供的业务品种和功能有待进上步完善。
网上银行业务作业新的交易形式,其风险具有新的特点,央行可以制定规范性的业务操作和管理制度,供各商业银行开展业务时遵守执行,同时加强业务监管和指导,降低金融风险。
由于网上银行是一种新生事物,无论是客户还是银行开展业务的部门均有—个了解、熟悉、理解和掌握的过程,技术的成熟也需要相当长的一段时间,这就决定了发展网上银行业务应当从长计议。发展业务的过程中需着重培养客户使用先进金融交易工具的意识,稳步推进网银客户的开发;着重培育市场、不断挖掘潜在的客户群,把市场做大做好。
目前,我行的业务发展规划的核心是稳步开展网上银行业务营销工作,重点在培育市场。在具体开发业务时,计划首先对条件较好、财务管理较规范的国有大企业、三资企业、证券公司做好营销工作,争取它们成为招行网银客户的中坚力量。
进一步加大业务发展的激励约束机制,通过细化业务考核制度,同时加大培训督促力度为业务发展提供持续的动力。参考文献:
1、《金融理论前沿课题》,中国金融出版社,20xx年
2、《网上银行风险监管原理与实务》,王庆华,中国金融出版社,20xx年
3、《虚拟银行发展动态综述》,程平,《西部金融》,20xx年第9期
4、《金融干部网上银行知识读本》,刘廷焕,中国金融出版社,20xx年
5、《中外银行竞争分析与“入世”对策》,《华南金融》第二期
个人贷款调查报告
为了掌握我县农户小额贷款管理情况,以及农村信用社在支持"三农"中的地位和作用,根据联社安排,我们在五月十八日至五月二十一日对信用社信货包扶的镇村进行了为期4天的农户贷款摸底调查。通过对信用社、乡、村统计资料的对比以及到贷户家中实地调查、与村组干部座谈,基本上了解了信用社在支持该村农业发展中的实际情况,达到了信用社的扶持目的,使村发展现状较好。
年底,该村贷户共欠信用社各项贷款百元,占全社贷款的19%,人均纯收入不足千元(其中46户141人,马家坪户人,大湾户人),信用社共向该村投入了支农资金百元,截止年四月底,贷款余额已达百元,占信用社贷款余额的50%以上,支持了该村94%的农户发展农业、种养业及工商业等项目。截止九九年末,该村已发展成为人均拥有耕地亩,有食用菌、天麻等主导产业、畜牧养殖业及个体工商服务于一体的小康村,全村总收入达百元,人均纯收入达百元以上。在信用社存款达百元户,占总农户的85%,人均存款额元。年,该村被陕西省人民政府命名为"省级小康示范村"。
九六年信用社与农行脱钩后,农行两河营业所归并到信用社,虽然独此一家经营,但也有很多的困难摆在了信用社面前。山大人稀,无支撑地方经济的主导产业,信用社如何在国家银行都没能发展下去的地方再发展、再生存呢?该社员工在思索。当时正值信合系统"工程"实施及政府发展"主导产业"的提出,信用社就抓住了这一机遇,以"工程"实施为东风,以发展地方主导产业为契机,支持农业生产,发展农村经济,壮大自我,确定了村为信贷包扶村。村耕地较多,但多年的习惯形成了广种薄收。如何使农户投入少而收入高,科学的耕种方法和新技术的引进无疑是唯一途径:种地膜玉米、脱毒洋芋、优质小麦,信用社人员经常出现在了村的田间地头,充当义务技术员,并及时积极的投入了资金支持他们的生产。三年来,共投入了近万元资金支持了农户籽种、化肥、农膜的购买,现在地膜玉米、洋芋套种、优质小麦的种植已成为该村发展基础农业的保障。
解决了吃饭问题,对有富裕的时间及劳动力,信用社就引导农民搞起了副业。有山有树有资源,气温适中,非常适合食用菌及天麻栽培,于是被定为该村的主导产业,信用社也做好了包扶配套工作,及时做了贷前调查,掌握了资源、人员、菌种、销路等方面的情况,在贷户自筹部分资金的基础上发放了专项扶持贷款,而且经常深入到贷户家中教技术、传信息,解决实际困难,并在收获季节上门服务,使贷户及时还贷,减轻贷户负担。如的,在自筹资金后,信用社又向其投入了信贷资金元,支持他生产菌种袋,发展椴木香菇余架,袋料香菇袋,当年实现收入元,被誉为当地发家致富的带头人。如马家坪的要发展天麻,信用社到其家做贷前调查得知,其家的承包山多,向北背阴,且属沙质土,是栽种天麻的好地方,于是为其解决了天麻种贷款元,该户现已发展天麻窝,仅此一项年收入已达到元,现已还清原陈欠贷款元,年又给他投入信贷资金元。目前,该村天麻种植已呈星火燎原之势,胡宝才已成为天麻种植的带头人。
三年来,信用社对主导产业投入信贷资金达多万元,共发展食用菌架、天麻窝,年收入达万元以上,同时也对该村的养殖业、个体工商户投入了大量信贷资金,有力的支持了当地经济的发展。在信用社的支持和引导下,村的农民已摆脱了发展经济"一窝蜂"的现象,而是根据本户、本村的实际,自发、自觉的搞起了特色经济。
短短的三年,信用社的业务已得到了长足发展。也是在这短短的三年里,使社的职工们清醒的认识了一个道理:农村是信用社发展的天地,农业是信用社生存的土壤,而发展地方农村特色经济又是信用社业务发展的新起点。支持地方特色经济,推出与之相适应的信贷、信息服务,进而才能促进信用社的自身业务的发展。
支农有特色,发展有后劲,但也暴露了明显的不足。具体表现在:一是信用社底子薄,资金不足,对地方经济发展的投入力度不够;二是信用社放贷管贷力度不断加大,但在放贷时,"社员优先"的政策没有体现出来;三是信贷支持多是"短、平、快"项目,有发展后劲的项目较少;四是世行小额信贷和政府行为的误导对信用社的信贷投入有一定的冲击。
有经验成绩不骄傲,对存在的不足也不气馁。信用社已调整好思路,积极做好了投入西部大开发的前期准备。一是高速公路将横贯中心社全境,会拉动当地第三产业的发展,信用社可对个体、工商、服务等行业加大信贷投入;二是继续支持高产畜牧农业;三是对养殖业进行信贷投入,使信用社的支农工作再上一个新台阶。
业务尽职调查报告
目前,新加坡针对反洗钱与反恐怖融资制定了多部法律法规和监管规定。其中《贪污、交易和其他严重犯罪(没收犯罪收益)法》(cdsa)是反洗钱与反恐怖融资的主要法律,规定了交易以及其他100多种严重犯罪为洗钱的上游犯罪;《借贷人法》针对代人接收、持有、隐匿或转移资金或其他财产等非法借贷行为;《打击恐怖融资法》(tsofa)规定了四种主要的恐怖融资犯罪,包括以进行恐怖活动为目的,为或恐怖组织募集或提供资金的行为。
针对银行业的反洗钱与反恐怖融资工作,新加坡金管局出台了金管局626号文(masnotice626)及配套指引(guidelinestomasnotice626)。626号文是金管局针对各类金融机构的具有法律约束力的反洗钱和反恐怖融资监管文件,明确规定了他们的法律义务,防止金融系统被交易以及其他犯罪行为衍生的洗钱活动所利用;指引并不强制银行执行,其作用是就如何履行这些义务向银行提供切实可行的指导。
新加坡金管局规定,银行必须建立健全合理的风险评估制度及相应的档案记录制度。在确定总体风险水平及风险缓释方法前,银行应当全面考虑所有相关风险因素,包括目标市场与客户细分、高风险客户数量、客户交易金额及数量、地区风险评级、银行产品及服务的性质、种类及规模,并使用定量及定性分析以得出风险报告。外资银行的新加坡分支机构可以继续沿用总行的风险评估制度,但须保证相关制度符合新加坡的反洗钱与反恐怖融资监管要求。风险评估机制要求至少每两年更新一次,且诸如客户细分及营销渠道合并、新产品和新服务的开发等重大事件发生时都需要进行风险评估。
金管局还特别建议银行在自己的风险评估程序中加入新加坡国家洗钱及恐怖融资风险评估报告(nrareport)。该报告中指出了洗钱与恐怖融资的几种普遍犯罪形式。银行在进行自身风险评估程序中应充分考虑报告中提及的金融及非金融部门中出现的高洗钱风险的活动,以及可能与之涉及的银行产品、服务、交易及营销渠道,并将nra报告与自身风险评估报告相互结合以得出最为准确的银行风险水平。如有必要银行还可将分析结果应用于对客户账户及交易活动的持续性监控。
针对银行的风险缓释,金管局要求银行建立相应的内部政策、程序及管控办法,使银行可以对风险进行有效管控。当高风险出现时应采取措施以有效控制并降低风险。银行风险缓释能力的主要指标包括识别客户身份信息及其交易行为变化的能力、合规程度、自动审查与人工审查的协调程度、第三方依赖程度等。金管局还特别强调了银行高层管理人员的责任与义务。高层管理人员应确保相关措施遵循新加坡金管局及其他监管当局制定的风控要求,并在高风险出现时及时加强风控措施。
客户尽职调查是反洗钱与反恐怖融资工作的基础及重点,能否有效地进行客户尽职调查直接关系到银行后续的反洗钱工作。新加坡金管局明确指出银行不得开立或保留匿名或以假名开立的账户。在以下情形中银行应当进行客户尽职调查:与客户建立业务关系;为任何未曾与银行建立业务关系的客户进行超过20000新元的交易或通过国内电汇方式以及超过1500新元的跨境电汇方式汇出或汇入资金;怀疑客户行为涉及洗钱或恐怖融资。客户尽职调查除获取客户的基本身份信息外,还需要调查客户人、受益权人、关联方的基本信息。当客户是法人或法人结构安排(legalarrangement)时,还须对法人团体的所有权结构以及控股超过25%的个体进行详细了解。银行对客户身份信息进行核查的同时还应要求客户填写真实性声明。当多笔交易涉及同一汇款人或收款人时,银行还应关注这些交易是否被有意拆分以躲避审查。若客户是拥有无记名股票的公司,银行应要求当无记名股票发生转移时应立刻通知银行。
除一般类型的客户尽职调查,还存在简化型及加强型客户尽职调查。简化型客户尽职调查相较于一般类型的客户尽职调查减少了更新客户信息的频率,降低了持续监控的程度。当银行可以有效控制洗钱与恐怖融资风险使其处于低水平时,可对各类型客户采取简化型客户尽职调查,包括新加坡政府机构、新加坡交易所上市公司、达到国际反洗钱与反恐怖融资标准的境外金融机构等。加强型客户尽职调查则是针对一些高风险的客户群体,包括政治公众人物、nra报告中指出的高风险群体、任何来自或处于金融行动特别工作组(fatf)特别关注的国家或地区的客户、所有人结构异常复杂的法人或法人结构安排等。新加坡金管局特别强调了对政治公众人物的加强型客户尽职调查,并对政治公众人物范围、财富及资金来源调查方法进行了详细阐述。
根据《贪污、交易和其他严重犯罪(没收犯罪收益)法》(cdsa)及《打击恐怖融资法》(tsofa)中的规定,银行应向可疑交易报告办公室(stro)提供有关洗钱与恐怖融资的报告,并且制定可以履行相关义务的合理内部政策、程序和控制措施,包括在银行设立相关信息点以使所有员工可以迅速汇报涉嫌洗钱与恐怖融资的可疑交易,并保留所有交易记录及与之相关的内部分析和调查结果。除数额异常或过度频繁的可能涉及洗钱与恐怖融资的`交易外,当客户不愿或拒绝提供银行要求的信息,并且撤回已提交的建立业务关系或交易申请时,银行同样应当谨慎小心客户是否涉及洗钱与恐怖融资。
可疑交易报告的形式并没有强制要求,而是由新加坡金管局与可疑交易报告办公室协商后制定。银行可在金管局网站上自行下载。为了鼓励报送,除官方表格形式外,可疑交易报告办公室还接受其他任何形式的可疑交易报告,但应保证报送信息应尽可能准确与全面。银行在发现可疑交易的15天内应当完成对其的评估程序以决定是否将可疑交易向办公室汇报,如有特殊情况需要延期应当提前告知办公室。银行可通过可疑交易报告办公室的在线系统提交可疑交易报告。当可疑交易情节较为严重或涉及监管当局正在调查的案件时,银行还需要通过电话直接联系可疑交易报告办公室。
对中国银行业反洗钱监管的启示。
加快推进反洗钱相关系统建设。中国银行业金融机构对反洗钱,尤其是反恐怖融资的针对性监测和控制已经展开,但是在中小金融机构中相关系统建设还存在不少局限,特别是在反恐怖融资方面的监管和金融机构的系统化应对方面还存在这样或那样的局限。在中小金融机构广泛推行强大的客户身份识别系统、大额交易与可疑交易报告系统不仅可以大大减少人工审查的成本,更可以通过全面的对比分类功能提高反洗钱审查的精确度,这不仅是金融机构的重要责任,同样也需要引起监管机构的重视。
强化反洗钱意识,加强反洗钱培训。在我国,反洗钱问题已经得到了普遍的关注,但是反恐怖融资工作还处于发展阶段,部分银行管理者对反洗钱的重要性认识不足,一方面没有认清洗钱与恐怖融资的严重性,另一方面又担心反洗钱审查工作会导致大额客户的流失。针对普遍缺乏反洗钱意识的问题,有关监管部门以及银行自身应当采取必要措施加强针对反洗钱的相关培训,使各级员工和主管认识到反洗钱工作的紧迫性,强化洗钱与恐怖融资风险意识。同时通过培训提高员工的客户尽职调查敏感度和可疑交易的分析能力。银行管理层则应制定切实有效的内部审查机制,赋予反洗钱部门独立的监督审查权,并对各项业务进行定期核查工作。同时还应制定反洗钱应急机制,以便有可疑交易发生时,银行可以及时采取相关措施有效防范风险。
强化反洗钱反恐怖融资相关的客户尽职调查。监管法规有必要借鉴新加坡相关监管机制,根据客户及其交易类别适当差异化地区别对待客户尽职调查问题,过于单一的严格机制会增加金融机构管理成本,或者过于宽泛的尽职调查监管则使得调查流于形式。对于高风险的客户或交易应该强化尽职调查的刚性约束机制,明晰金融机构的操作要领,并将相关责任进一步规范和强化。
业务尽职调查报告
20xx年1月23日,世纪瑞尔(430001)和中科软(430002)登陆新三板,开启了中国资本市场的新篇章,新三板作为场外资本市场的典范,从此风生水起。以星星之火可以燎原之势在科技界、产业界和证券市场引起了巨大的反响,得到了各地高新园区的关注和广大中小企业的翘首以盼。究其原委,不外乎新三板审批时间短、挂牌程序简便等特色,更确切的说是新三板吻合了中小企业发展成长的轨迹,以一种易于适用的方式而倍受青睐。
根据现行法律法规的规定,主板、中小板和创业板的股票上市发行实行审核制,企业登陆主板、中小板、创业板。都要向证监会上报申请材料,业经发行审核委员会审核通过方可,这就意味着上市的时间成本、人力成本和费用成本均较为昂贵,而根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》(以下简称“试点办法”)和《主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌业务规则》(以下简称“挂牌业务规则”)等相关规定。新三板市场在协会的严格监管下,实行备案制,形成了以协会自律性管理为主导,政府及券商相配合的多层次监管体制。
备案制,主要体现在如下几个方面
主办券商需对拟挂牌公司进行尽职调查、召开内核会议,并决定是否向协会推荐备案;
协会对备案文件进行严格的书面审查,承担主要的监管职责;
公司挂牌后,主办券商履行持续信息披露义务,负有较大的推荐责任。
备案制的特点是挂牌过程中,主办券商享有主导权和判断权。主办券商的内核会议类似发行审核委员会,内核会议依据《公司法》、《试点办法》等法律法规核查拟挂牌公司的《招股说明书》、《尽职调查报告》等备案文件的可靠性、完整性及合法合规性,并决定是否向协会推荐。拟挂牌公司自身的质地优良,行业发展前景、科技创新性、成长性和盈利能力的利好是拟挂牌公司的制胜之处,主办券商的'有力推荐则是助推剂,二者有效结合,对于公司顺利挂牌至关重要。
新三板业务的挂牌流程,主要分为以下步骤
新三板市场主要以非上市股份有限公司为主,目前尚处于有限公司阶段的拟挂牌公司首先需要启动股改程序。根据《试点办法》的要求,拟挂牌公司需成立满两年,为保证公司业绩的连续性,拟挂牌公司应以股改基准日经审计的净资产值整体折股即由有限公司整体变更为股份公司。
尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则,通过实地考察等方法。对拟挂牌公司进行调查,有充分理由确信公司符合试点办法规定的挂牌条件以及推荐挂牌备案文件真实、准确、完整的过程。
主办券商针对拟挂牌公司设立专门的项目小组,至少包括注册会计师、律师和行业分析师各一名,并确定项目小组负责人。项目小组制定项目方案,协调其他中介机构及拟挂牌公司之间的关系。跟进项目进度。会计师事务所、律师事务所等中介机构完成相应的审计和法律调查工作后,项目小组复核《审计报告》、《法律意见书》等文件,根据《主办券商尽职调查工作指引》,以财务、法律和行业三个方面为中心,开展对拟挂牌公司内部控制、财务风险、会计政策稳健性、持续经营能力、公司治理和合法合规等事项的尽职调查,发现问题,梳理问题,理顺关系,与拟挂牌公司、中介机构通力合作,彻底解决拟挂牌公司历史上存在的诸如出资瑕疵、关联交易、同业竞争等问题,建立健全公司法人治理结构,规范公司运作,协助公司制定可行的持续发展战略,帮助企业家树立正确的上市和资本运作观念,把握企业的营利模式、市场定位、核心竞争力、可持续正常潜力等亮点并制作《股份报价转让说明书》、《尽职调查报告》及工作底稿等申报材料。
这是新三板挂牌的重要环节。主办券商内核委员会议审议拟挂牌公司的书面备案文件并决定是否向协会推荐挂牌。
主办券商新三板业务内核委员会对前述项目小组完成的《股份报价转让说明书》及《尽职调查报告》等相关备案文件进行审核,出具审核意见,关注项目小组是否已按照《尽职调查工作指引》的要求对拟推荐公司进行了勤勉尽责的尽职调查;发现拟挂牌公司存在的仍需调查或整改的问题,提出解决思路;同意推荐目标公司挂牌的。向协会出具《推荐报告》。
这是新三板挂牌的决定性阶段,中国证券业协会审查备案文件并做出是否备案的决定。
通过内核后,主办券商将备案文件上报至协会,协会决定受理的,向其出具受理通知书。自受理之日起五十个工作日内,对备案文件进行审查,核查拟挂牌公司是否符合新三板试点办法和挂牌规则等规定,如有异议的可以向主办券商提出书面或口头的反馈意见,由主办券商答复。无异议的,则向主办券商出具备案确认函。
协会要求主办券商对备案文件予以补充或修改的。受理文件时间自协会收到主办券商的补充或修改意见的下一个工作日起重新计算。
协会对备案文件经多次反馈仍有异议,决定不予备案的,应向主办券商出具书面通知并说明原因。
依据《试点办法》的要求,投资者持有的拟挂牌公司的股份应当托管在主办券商处,初始登记的股份应托管在主办券商处。推荐主办券商取得协会备案确认函后,辅助拟挂牌公司在挂牌前与中国证券登记结算有限责任公司签订证券登记服务协议,办理全部股份的集中登记。
银行个人贷款调查报告范文
小王:班长,风又大了您穿会大衣吧!别凉到!执勤班长:你太小瞧班长我了吧,这么多年部队锻炼这点小风算什么,早就习惯了,倒是你身体单薄不穿着点大衣小心别被风吹走了!
小王:班长………(被打断)执勤班长:好了,专心站岗。首长上场,带着慰问品,保暖衣物!执勤班长(小王):首长好!(敬礼)。
首长:(还礼)来先把大衣穿上(首长把大衣给执勤班长披上)。
执勤班长:谢谢首长!
首长:小王啊!你是今年新兵唯一一个硕士生,下连后又主要要求到最艰苦的一线哨所。在哨所快一年了有什么感受,执勤苦不苦啊!
小王:报告首长,不苦!从小我就有当兵的梦想,上了大学之后当兵入伍的梦想更加强烈。我认为当兵就是要苦练杀敌本领,宝剑锋从磨砺出,只有最艰苦的环境才能造就最优秀的战士,正如部队常说的一句话:“平时多流汗,战时少流血。”既然选择了我们这身绿军装就是选择了责任,就注定要挑起守卫祖国边疆的重任。正是有了千千万万的人民子弟兵守卫着祖国的和平安宁,人们才能安心快乐的生活,我为我能成为这千千万万人民子弟兵的一员而感到无比自豪!
首长:(点头)嗯!当兵就要有舍小家、顾大家的觉悟。小王同志说的很好!我们肩上挑的是神圣的使命和责任。
首长:小李,你入伍有9年了吧!执勤班长:报告首长,是,9年了。
首长:小李,你是多年的优秀班长,各方面素质都很过硬!去年你毅然放弃了家里给联系好的工作而继续留在部队!说实话后悔过么!
己的利益而去呢。虽然我只是一名士兵,但是我们支钢铁雄狮正是由千千万万的普通士兵所组成的。我相信在这钢铁雄狮中有着许多人都是放弃了个人的利益而毅然继续留在部队的,而我只是他们其中的普通一员。选择从军,我无怨无悔!
资产证券化业务的尽职调查报告
8、分年的成本明细表、管理费用明细表;
9、融资情况说明,并请提供相关借款情况统计表(包括借款日期、借款金额、借款利率、还款日期、借款银行名称、担保方式)及相关协议文件,发行债券的备案、批复文件。
1、全套工商登记资料。
2、公司设立时及历次换发的企业法人营业执照(副本)。
3、批准上述公司设立的政府主管部门批文。
5、公司董事、监事和高管人员的姓名、性别、年龄、学历、职称及任职经历;
6、公司组织结构图、部门职能介绍,以及公司主要内部控制制度及执行情况说明;
7、公司最近三年诉讼或者仲裁的情况说明及相关诉讼或仲裁文件。
业务调查报告【】
连日来,我市各单位、部门认真学习深刻领会全市开展“体民情转作风做表率”及“知大局精业务创一流”活动精神,围绕全市工作大局,激情创业,以新的定位、新的姿态,做好迎接新一轮的挑战。把握新一轮的机遇,观念上吐故纳新,谋划事业的发展,思想上树立超前意识,借鉴和引入先进经验,在工作上主动融入大局,立足本单位优势走出创业新路子。
市发展和改革局积极推进行政审批制度改革,实施高效审批运转体制。在开展活动中把服务企业作为工作的第一要务,将项目立项等审批服务纳入市行政大厅窗口,实行一站式服务。大力缩短审批时限,使即墨市重点项目、青岛市重点项目、政府投资项目的审批立项在5个工作日即可办结,比政务公开时间缩短了10个工作日,每个项目可直接节省成本资金8000余元。今年1-10月份,共受理、办结各类项目169项。创新项目管理机制,提高项目落地率和开工率。积极创新项目管理机制,创建了“直线化全过程”项目跟踪服务机制和“四线扁平化”项目管理体制,优化了工作流程,实现了“零距离直线服务”,提高了项目落地率和开工率。密切关注民生,帮助群众解决实际问题。共办理了免征企业注册登记费、农机监理费等19项行政事业性收费,累计为企业和群众减轻经济负担2100万元。充分利用“12358”价格举报电话,规范收费行为,维护群众合法权益,共受理价格咨询和投诉927件,立案查处186件,处结率达100%,满意率达100%。
城建局从10月25日开始,每天安排30名机关干部走进大街小巷,同环卫工人一起清扫卫生、净化环境,切身体验环卫工人劳动的辛苦,争做爱护环境的表率。每天安排30名机关干部深入建筑工地进行劳动体验。要求每名机关干部撰写一篇调研报告,深化活动效果。以开展“两个活动”为抓手,扎实推进环境综合整治工程顺利实施。确保烟青路两侧环境整治11月底前全面完工,鹤山路(烟青一级路至泰山一路)综合整治南半幅11月底前竣工通车;西部垃圾场一期建设12月份建成投入使用。优化服务环境,全面提升服务水平。实施行政审批流程再造,减少中间环节,压缩审批时限,建立重点工作一站式服务模式,切实提高办事效能和服务质量;采取提前介入、上门服务、预约服务和重大项目代办制等主动、超前服务的做法,以一流的服务促进和保障重点工程顺利推进。
开发区以发展优势产业、培育产业集群为重点,以产业结构优化升级为手段,实现开发区二次创业新跨越。抓好项目引进建设,推动招商引资大突破大发展。重点围绕打造“现代城市新区、商贸服务新区、特色工业新区”目标,创新以项目谋划为先导、以提升运作为关键、以后续服务为支撑的“三位一体”工作机制。依托鹤山路交通主干线的区位优势,抓好华洋五星级酒店二期工程、信特景苑广场、琴岛广场升级改造、城东国际等重点商贸项目建设。积极打造鹤山路特色商圈和营造城区东部出入口的新形象,积极促进龙华大厦、华纺超市、华洋五星级酒店等在建项目工程进度。促进福海国际、城东国际、天盛机械、品胜电子、万美地毯等签约项目及早开工。换挡提速,全面加快推进城中村改造进程。对龙泉河、盟旺山、烟霞三个中心社区启动城中村改造,目前已完成三个村庄1364户村民旧房拆迁,解家营安置区、南杨头村安置区正抓紧施工中。
中国饭店业务统计调查报告
一个地区的发展离不开它的财政税收,一个人的成功离不开他所获得的财富。要想成功,就要学会收获自己的财富,每个人都有机会成功,就看你懂不懂得把握机遇。小编现在想要分享一篇比较不错的财政税收统计分析报告给各位好好地学习阅读一下。
一、我县财政税收的基本情况统计分析。
(一)财政税收增幅趋缓。
从近五年财政税收完成情况来看,地方财政总收入由20xx年的28414万元增长到20xx年的75245万元,年均增长21。5%,增幅从20xx年的22。82%回落到20xx年的18。62%。公共财政预算收入从20xx年的19260万元增长到20xx年的58110万元,年均增长24。7%,增幅从20xx年的38。21%回落到20xx年的18%。非税收入从20xx年的6401万元增长到20xx年的18190万元,年均增长23。2%,增幅从20xx年的6。67%增长到20xx年的31。69%。税收收入占公共财政预算收入的比重从20xx年的66。8%增长到20xx年最高峰的74。2%,回落到20xx年的68。7%。从近几年财政税收质量来看,税收收入占公共财政预算收入的比重起伏不稳,并还有待提高。
(二)财政税收总量偏小。
沙洋县是传统农业县,对财政税收贡献度不高的第一产业在县域经济中占主导地位,第二、第三产业发展严重不足,工业基础薄弱。20xx年全省县域经济考核,我县地方公共财政预算收入在29个二类县市区中列23位,在全市统计的8个县市区中,我县地方公共财政预算收入列第4位,仅为钟祥的38%,京山的49%,东宝的80%。近几年县域经济虽然发展迅猛,但财政税收的来源主要依靠小规模工商企业提供,财政税收的增长仍然缺乏主导性的支柱产业作支撑。
二、财政税收质量不高,结构不合理。
1、地方税收占公共财政预算收入比重较低。近五年沙洋县地方税收占公共财政预算收入比重平均在70。5%左右,与湖北省县市区平均水平74%相比差了3。5个百分点。
2、税源结构不合理。近几年,沙洋县地方税收收入增长较快,从20xx年的12859万元增加到20xx年的39920万元,年均增长25。4%,但机遇性税源产生的税收增势明显,带动总量的增幅,因南水北调工程、通村公路建设、农田水利建设等项目工程,拉动营业税、耕地占用税大幅增长,仅南水北调工程每年税收占全年税收比重就达24%。从税收来源结构上来看,税收收入中机遇性税收占比过大,由重点工程和房地产等机遇性、周期性因素较强的工程和行业提供的税收占比达到了60%以上,一旦这些偶然性、周期性因素消失,财政税收将出现大幅下滑,进而更深一步影响财政税收的可持续性增长。
3、非税收入增长幅度大,财政税收可支配性较差。由于财政税收总量不大,沙洋县在逐步规范非税收入管理之后,全县非税收入呈不断增长之势。20xx年我县非税收入完成6001万元,20xx年完成18190万元,非税收入在公共财政预算收人中占比达到31。3%。由此带来的问题是,地方财政税收总量实现了较快增长,但由于非税收入比重过大,财政调控和可支配余地很小,尤其是因为行政事业性收费大都有专项或者固定用途,地方可用财力增长受到很大限制,地方财政税收质量大打折扣。
三、财政税收后劲不足主要原因。
(一)区位优势不明显。
与周边县市区相比,沙洋县交通运输不便,远离高速公路、铁路、航空等交通枢纽;工业园区建设起步较晚,工业化、产业化集成度较低;矿产资源匮乏;缺少人才储备。在吸引投资方面,无论是从投资环境,还是投资成本上考虑,都处于劣势,沙洋县短期内谋求工业经济突破性超常规发展并不现实,与之相关的财政税收也很难实现突破性的增长。
(二)机遇性税源大幅减少。
近几年,沙洋县财政税收对机遇性税源依赖性较重,机遇性税收在很大程度上提高了当年县级公共财政预算收入的增幅及增加额。如南水北调、荆新线一级公路建设等工程,拉动营业税和耕地占用税快速增长,但随着各项工程的竣工,纳税对象将不复存在,如果没有大的新增机遇性项目跟进,财政税收将大幅下降。特别是南水北调工程20xx年将基本峻工后每年将短收8500万元,今后财政税收的增量在很大程度上要对这一块的基数缺口进行弥补。
四、财政税收统计分析总结。
(一)强力推进招商引资,大力扶持现有企业。
1、要紧紧抓住重大战略调整的机遇,调动方方面面力量,力争引进一批有市场竞争力、有科技含量、有发展前景的高附加值企业。在招商引资之中,不仅要考虑经济效益、社会效益、环境保护,还要把对地方税收的贡献率纳入到重要的年度考核指标。
2、发挥税收杠杆作用,促进企业健康发展。一方面加大对企业的帮扶力度,用足用活各类税收优惠政策,为企业提供信息、政策等方面的服务;另一方面积极引导现有企业走外延扩张、内涵提升、转型升级、规模发展道路,帮助企业通过内部挖潜、对外合作、资产重组等多种途径,扩张规模,增强实力。
(二)加强工业园区建设,加大财源培植力度。
要高起点、高标准地建设沙洋经济开发区,逐步形成产业集群,发挥规模效应。通过政策扶持、产业引导等措施,积极围绕工业园区做好服务工作。坚持“以工强县”的思路,实行“大开放、大招商、大发展、大投入”经济发展战略,加快结构调整和产业升级,以打造现代工业园区建设为重点,加快推动产业结构调整和转型升级,努力实现“产业倍增”,促进工业型经济提质增效,推动服务型经济提速升级。
(三)加快城镇建设,着力推进城镇化。
加快城镇化进程是带动二、三产业发展的关键,是拉动经济增长、转移农村剩余劳动力、加速小康建设进程的战略支点和有效载体。以县城建设为中心,协调发展乡镇建设,实现城、镇、村经济发展的良性互动。同时,在推进城镇化建设中,既要加强城市“硬环境”建设,又要着力在“软环境”建设上狠下功夫。
文档为doc格式。
银行个人贷款业务工作人员述职报告
领导和同志们大家晚上好!现在我就今年以来我行的个贷业务情况向大家汇报如下:
行里指派由我负责管理个贷业务,我深切的感受到领导对我的信任,同时也掂量出了这份责任的分量。日常工作中我干一行爱一行,积极参加支行及上级行的业务培训学习,不断提高业务技能与业务素质,踊跃参入行里的集体活动,思想上行动上与行里的指导思想保持高度一致。业务办理中个贷中心人员更是统一思想廉洁奉公,严格按照信贷流程合规操作。近年来经过全行上下的营销积累,我行个贷业务已在当地形成了较响的品牌,实现了良好的社会效应,业务迅猛发展,业务量急剧增加,面对人手少,压力大加班多的工作实际,作为老大姐领头雁,我率先垂范,任劳任怨。在工作与生活上,团结同志敢于承担责任的工作作风影响并成就了甘于吃苦、勇于奉献的团队精神;开朗率直、乐观豁达的性格营造出一个快乐的工作氛围,不同程度的缓解了大家的情绪疲劳,使大家能切身体验并享受我工作我快乐。
截至10年8月底,我行个人类贷款余额42324万元(其中住房35754万元,消费6570万元),1-8月份累计发放个人类贷款 18858 万元,实现净新增14446万元,仅8个月时间已完成市行核定全年新增任务的240.7%,当地同业余额占比53.2%,新增占比73%;不良率目前是0.001%,控制在了上级行的不良要求之下。营销上报新按揭楼盘13个,为国税局、电业局、建设局、劳动局等11个单位完成了优质公司综合授信8000多万元,业务受理过程中本着一揽子营销的经营理念,借单位团购和优质公司授信的契机,营销贷记卡、风筝龙卡数百张,办理短信、电话银行签约上百户,我行借款人储蓄卡开卡率达95%。在上半年市行举办的旺季营销、百日竞赛两大活动中我行以新发放和净新增双向居高的绝对优势获得市建行系统第一名,我们的工作也得到了支行领导的.肯定与表彰,个贷中心被评为先进集体,我个人也先后被授予支行优秀行员、市行优秀党员、市行营销能手以及省行服务模范的荣誉称号。这些成绩的取得是大家齐心协力、共同努力的结果,借此机会我诚挚的向支持信任我的领导和同志们表示感谢!特别向个贷中心的兄弟、姐妹们加班加点,吃苦耐劳的敬业精神,相互体谅、团结一心的奉献精神及团队精神表示衷心的感谢!谢谢!
下半年及明年的工作打算:一是继续发扬好的传统,找出自己工作中的不足,在维护好存量贷款的基础上,转变思想从行动上加大营销力度,确保我行个贷业务全市第一名的品牌效应;二是积极深入市场摸清市场需求,加强与上级行的交流与沟通,及时掌握信贷政策,拓展新业务品种,为我行下一步的个贷营销方向做好参谋;三是防范信贷风险,密切关注不良贷款,加大催收力度,及时借助法律手段保全我行信贷资产,将我行资金损失降至最低;四是日常工作中廉洁奉公、杜绝吃拿卡要发放违背我行信贷政策的人情款,做到人情与合规同行;五是通过对借款人电话回访、熟人侧面了解、面谈交流等形式识别筛选出优质客户,实行差别化服务,储备我行优质客户群体,保证我行个贷业务健康发展!
最后希望我们个贷中心在三株玉树的映衬下五朵金花重放异彩,为我行的个贷业务发展再写辉煌!谢谢大家!
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供应商质量管理员工作述职报告 监狱警察述职报告 生产管理工作年终述职报告
业务调查报告【】
为全面贯彻落实于澎书记在“体民情转作风做表率”主题实践活动暨“知大局精业务创一流”活动动员会上的讲话精神,刘家庄镇召开了“两大活动”动员会,在全镇掀起了“两大活动”学习贯彻高潮。
充分认识活动意义,切实增强责任感和使命感。“两大活动”是根据经济社会发展面临的新形势、新机遇、新任务做出的重要决定,是深化“五标”、三新等活动的重要举措,全体机关干部将更好的承担艰巨繁重发展任务,提高干部队伍整体素质,强化职业道德建设,进一步密切与群众的联系,切实增强工作的责任感和使命感。
加强组织领导,确保活动取得实效。成立以党委书记任组长的工作领导小组,明确工作思路,落实工作举措,履行好组织协调、督导检查等工作职责;领导干部带头搞好调研,影响和带动全体机关干部;做好信息宣传,有效宣传全镇的好做法、先进典型、先进实际。
明确活动目标要求,扎实推动活动顺利开展。全体机关干部将以思想教育、实践体验、能力提升为抓手,明确活动主题,走出机关,增进与群众的联系、沟通,向实践学习,向群众学习,向先进学习,不走过程,不搞形式主义,切实开阔视野、提升境界,加强创新,着力为群众解决实际问题。
业务尽职调查报告
随着社会主义市场经济的逐步建立和完善,我国企业之间的投资、融资、并购等资本运作行为已越来越普遍,而资本运作顺利进行的基础是对商业市场、资本市场和企业经营的全方位周密考察,如果缺乏这一基础的投资、融资、并购活动,无疑会有高度的投机性和风险。从目前国内资本运作的案例来看,运作的成功率却不高。这背后的原因当然有很多,但在资本运作时,缺乏有效的尽职调查却是一个不容忽视的原因。美国学者布瑞德福特?康纳尔就曾在《公司价值评估》中指出,如果对公司未来价值的变动并不清楚就实施并购,就是一种渎职。
尽职调查(duediligenceinvestigation)又称谨慎性调查,一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购(投资)等资本运作活动时进行,但企业上市发行时,也会需要事先进行尽职调查,以初步了解是否具备上市的条件。尽职调查的内容一般包括:目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等,也正因此,调查小组的构成包括了各方面的专家,有目标企业相关行业的行业专家、特定业务的业务专家、营销与销售专家、财务专家、法律专家等。透过有专业知识和经验的独立第三者对“目标企业”的财务、法律、业务等问题做出评析,在投资者对“目标企业”做出投资决策之前,尽职调查可以帮助投资者了解“目标企业”的情况,对投资项目的取舍做出判断,确定交易的方式,及早发现影响交易完成的因素。
在整个尽职调查体系中,财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。在调查过程中,财务专业人员一般会用到以下一些基本方法:审阅,通过财务报表及其他财务资料审阅,发现关键及重大财务因素;分析性程序,如趋势分析、结构分析等,对各种渠道取得资料的分析,发现异常及重大问题;访谈,与企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通;小组内部沟通,调查小组成员来自不同背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法。由于财务尽职调查与一般审计的目的不同,因此财务尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等财务审计方法,而更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。在企业的投资并购等资本运作流程中,财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提,是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况,充分揭示其财务风险或危机,分析盈利能力、现金流,预测目标企业未来前景起到了重大作用。
(一)对目标企业总体财务信息的调查
在进行财务尽职调查时,首先需要了解的是目标企业的一些基本财务情况。通过取得目标企业的营业执照、验资报告、章程、组织架构图,财务调查人员可以了解目标企业全称、成立时间、历史沿革、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等。对目标企业的详细了解还应包括目标企业本部以及所有具有控制权的公司,并对关联方做适当了解。另外,目前企业的财务管理模式以及财务部财务人员结构、目标企业的会计电算化程度、企业管理系统的应用情况也是需要了解的背景资料。
在获得上述信息之后,还应对目标企业的会计政策和税费政策进行全面了解:目标企业现行会计政策、近3年会计政策的重大变化、现行会计报表的合并原则及范围;及近3年会计师事务所名单和近3年审计报告的披露情况。目标企业的税费政策包括:现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门;税收优惠政策;税收减免/负担;关联交易的税收政策;集团公司中管理费、资金占用费的税收政策;税收汇算清缴情况。
(二)对目标企业具体财务状况的调查
目标企业财务报表的可靠性会影响到财务尽职调查结果的可靠性。而财务报表的可靠性与企业本身内控程序是否完善有关,因此,一般情况下,进行尽职调查时亦应考虑内控程序的情况。例如可以通过访谈、画流程图等方法对目标企业的内部控制制度进行总体把握。在了解目标企业的内部控制制度之后,就可以对其的财务状况、盈利能力、现金流进行详细调查。
在对目标企业的财务状况进行调查时,对货币资金除了核实它的真实性之外,还应该关注是否有冻结资金的存在。对应收账款要进行账龄分析、逾期账款及坏账分析、近年变化趋势及原因分析,要关注其是否被高估,另外对大额应收账款还应调阅销售合同。一般国内企业会将投资、开办费、前期亏损或待摊费用支出暂列其他应收款,因此在对其他应收款进行调查时,应具体查询有关内容,评析会计处理是否合适,并做出合适的建议会计调整。对存货的调查,应查阅最近一次盘点记录,关注发出商品、分期付款发出商品,找出积压、毁损、滞销、过时以及有变现问题的存货,确定提取的准备是否足够,查询存货的计算方法,确定计算方法是否合适。进行长期投资调查时,对控股企业要验证其投资比例及应占有的权益,对参股企业了解其投资资料。对在建工程则要了解工程项目预算、完工程度、工程项目的用途,是否存在停工工程等。固定资产的调查,土地房屋则通过包括审阅房屋、土地的产权证明文件,如土地证、房产证等来调查,对机器、设备则要查询有否应报废或需要提取减值准备的机器设备,另外调查人员还应关注折旧提取的方法是否合理,折旧率是否反映固定资产的消耗情况和使用年限,折旧是否按照设定的折旧提取方法和折旧率计算已入账。对无形资产的调查,则要分析无形资产的种类及取得途径、无形资产的寿命、计价依据。而对于银行贷款的调查,调查人员应取得和查阅明细表,明细表应注明利率、还款期、抵押、承诺等情况,还应查阅贷款合同,了解有否资产抵押和担保等情况,还应测算贷款利息是否已足额提取,并已入账,并查阅是否违反贷款合同条款的情况。对应付账款,调查人员应取得明细表,并应分析应付账款周期、供应商分布情况。为了防止目标企业存在有未入账的负债,调查人员还应查阅期后付款凭证,查阅董事会、股东会会议记录,与有关律师尽职调查工作配合,分析对应付税金的调查,应取得各项应付税金变动明细表,并询问各项税种是否均已如期申报、完税,询问是否漏报、虚报、少报的情况,查阅与税务机关的往来书信文件,分析所交税金是否合理。
对反映目标企业盈利能力的销售收入及成本进行调查时,调查人员应计算近几年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的.变化趋势,近几年产品结构变化趋势,目标企业大客户的变化及销售收入集中度,关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响,成本结构、发现关键成本因素,并就其对成本变化的影响做分析,对以上各因素的重大变化寻找合理的解释。对目标企业的销售收入分析,可按主要地区、主要产品、主要客户进行分类。结合上述的各项分析,可以对目标企业的过去和将来的盈利前景有所启示。对目标企业的三项费用分析,应按照费用明细表分析三项费用处理的合理性和未来走势与变化。对其他业务利润,调查人员应该了解是否存在稳定的其他业务收入来源,以及近几年数据。对投资收益的调查,调查人员应关注近年对外投资情况,及各项投资的报酬率。对营业外收支的调查应关注是否有异常情况的存在。
对目标企业的现金流的调查,调查人员应特别关注经营净现金流,并通过一些比率的计算来检验经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额,并应结合资产负债表及利润表,寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源,对经营净现金流的贡献如何。
业务尽职调查报告
20xx年5月14日,证监会通报了万福生科(湖南)农业开发股份公司涉嫌财务造假、欺诈发行及相关中介机构违法违规案,这是首例创业板公司涉嫌欺诈发行股票的案件。经查,万福生科为了符合公开发行股票并上市的条件而虚增销售收入和利润,上市后的年度报告也存在虚假记载。证监会认为,万福生科发行上市过程中,保荐机构(投资银行)及其他中介机构未勤勉尽责,出具的相关材料存在虚假记载。其中,保荐机构在万福生科上市保荐工作中,未审慎核查其他中介机构出具的意见;未对万福生科的实际业务及各报告期内财务数据履行尽职调查、审慎核查义务;未依法对万福生科履行持续督导责任;内控制度未能有效执行;其出具的《发行保荐书》和《持续督导报告》存在虚假记载。
20xx年5月31日,证监会通报了对广东新大地生物科技股份有限公司和山西天能科技股份有限公司及相关中介机构在公司申请首次公开发行股票过程中涉嫌违法违规案件的查处情况。证监会认为,新大地、天能科技两家公司虽迫于压力,主动提交终止发行上市申请,未实际发行并上市,但其ipo申报材料涉嫌造假,相关中介机构未勤勉尽责、审慎核查。在发行上市提供服务过程中,保荐机构未执行充分适当的尽职调查工作程序,没有保持足够的职业谨慎,未对相关事项真实性进行审慎核查,出具了含有虚假记载的《发行保荐书》及《核查报告》等文件。
20xx年6月21日,证监会通报了部分上市公司及中介机构涉嫌在发行过程中违法违规的立案情况。其中,河南天丰节能板材科技股份有限公司在申请首次公开发行股票过程中涉嫌虚增收入、虚增资产、关联交易非关联化、关联交易未入账等违法违规行为,报送的ipo申请文件及《财务自查报告》中有虚假记载;上市公司隆基股份在通过发审会后至获得发行核准前的阶段及发行过程中,未报告、未披露业绩下滑重大事项,涉嫌违法违规;上市公司贤成矿业在非公开发行购买资产申请过程中,涉嫌报送虚假发行申请文件、骗取发行核准。这是近年来证监会第一次对上市公司再融资欺诈发行行为进行立案调查。证监会认为,相关保荐机构及其他中介机构未尽勤勉尽责和审慎核查义务,出具了具有不实陈述的相关文件,涉嫌违法违规,予以立案处理。
实际上,类似案例近年来在境外也时有发生。由于多个在美国上市的中国概念股公司在20xx年底传出财务造假,美国证监会成立了专项部门对借壳上市的公司和中介机构开展调查。香港联交所也针对保荐人工作存在的种种漏洞进行整顿,其中最受市场瞩目的事件是20xx年12月24日在香港挂牌的洪良国际在上市约3个月后,即被香港证监会勒令停牌。洪良国际在上市文件中,虚报营业收入超过20亿元人民币,同时夸大盈利近6亿元人民币。香港证监会对洪良国际保荐人兆丰资本的调查结果显示,兆丰资本并未有效履行保荐人的职责。由于兆丰资本违反了保荐人承诺等香港证监会多项法规,香港证监会对其做出了撤销就机构融资提供意见的牌照以及罚款4200万港元的处罚,其负责人也被追究刑事责任。这是香港证监会成立以来做出的最严厉的处罚决定。
上述案件突出反映了相关发行人和中介机构诚信意识淡薄、职业操守存在严重缺陷,既有违信息披露基本要求和市场“三公”原则,又严重损害了投资者利益。而从上述案件的处理我们可以看到,证监会维护资本市场的长期健康发展、打击违法犯罪的态度是坚决的、一贯的,对于通过造假、欺诈等手段骗取发行上市、扰乱证券市场正常秩序、损害投资者利益的行为,必将进行严厉打击。
投资银行业务中的两个核心问题。
以上几个案例均是发生在ipo或再融资过程中的欺诈发行类案件,本质上都是“造假”行为,中介机构也没有做到保持职业操守、勤勉尽责。这些案例涉及到平安证券、国信证券、光大证券、西南证券、民生证券和南京证券等众多证券公司,从中可以看出,这其实是投资银行业务比较共性的问题。通过研究这些违规造假案例,我们发现各证券公司的投资银行业务在尽职调查、内部控制等方面确实存在着缺陷,投行人员整体风险意识不强,实际操作中风险防范措施存在缺失等等。
第一,尽职调查流于形式。在以上案例中,投资银行的项目人员在执行尽职调查工作时,往往主要关注资料的获取与整理,而没有建立明确的总体尽职调查目标以及各项尽职调查工作的具体目标。其结果是仅在形式上尽量满足《保荐人尽职调查工作准则》及尽职调查制度的要求,并未针对性地深入思考项目个体风险;许多发行人的财务造假可以被媒体工作者通过短期内非专业调查发现而项目人员长期在现场却无法发现,关键在于投行项目人员尽职调查目的不明确,尽职调查工作流于形式,执行程序不到位,未能有针对性地深入展开尽职调查,以至于未能有效发现企业存在的造假问题。
投行项目管理和尽职调查的资源配置对尽职调查工作也有直接影响。尽职调查资源配置包括人力资源配置、质量控制资源配置、沟通与指导资源配置、财务支持资源配置、监督资源配置等,如在《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》前,由于保荐代表人资源稀缺,保荐代表人资源安排与尽职调查工作执行存在一定的差异,使得保荐代表人在部分项目尽职调查工作中存在位置真空现象。投行项目管理能力的不足也会导致项目组尽职调查工作人力不足、财务不足、技术支持不足、监督不足,甚至直接导致了公司对部分项目质量失去有效控制的风险。
第二,内部控制体系尚不健全。上述案例反映出的另一个问题,是投行业务的内部控制体系尚不健全,未形成有效的`内控体系,缺乏全员、全方位、全过程的全面质量管理理念。与发达国家的投资银行相比,我国现有的内部控制活动较多地关注检查性控制,对预防性控制的设计较为欠缺,而预防性控制的欠缺将直接影响检查性控制的有效性。投资银行业务由于其复杂性而对预防性控制有较高的要求,因此,预防性控制应予以强化并运用于投行业务的每一环节。
另外,证券公司内部投行质量控制工作较业务发展而言地位较低,使得全员意识中质量控制工作流于形式化。目前各证券公司内部,投资银行质量控制部往往隶属于投资银行业务部门,作为投资银行业务部门的下属部门在执行质量控制过程中缺乏相对独立性,信息反馈滞后,导致质量控制在实际操作中往往滞后于项目的开展,并部分流于形式。因此,质量控制的有效性和独立性不足。
上述尽职调查、内部控制等方面存在的缺陷给投资银行业务的发展带来很大风险。质量管理是投行业务的生命线,为了控制投行业务的违规风险,证券公司必须进一步建立健全保荐业务管理制度、操作规范和内部监督核查体系,加强保荐业务经营中的风险识别、评价和管理,确保对保荐业务质量和风险进行有效控制所采取的制度安排、组织体系和控制措施得以有效执行。投行项目组人员在执行项目的过程中也必须做到勤勉尽责,严格按证监会、交易所的各项规章制度进行尽职调查,保证出具的文件真实、准确、完整。质量和风险控制部门必须严格把好项目质量关,严格控制保荐、承销项目风险。
投资银行业务完善首先必须从制度上对业务人员执行尽职调查工作中的尽职调查计划、风险识别、职业判断、人员胜任能力、工作程序、风险容量与风险汇报、追加程序的条件、工作结果、工作结果的复核结果等做出具体规定。对于尽职调查工作规程方面,应尽量细化尽职调查工作的基本要求,含括证券发行申报材料制作及尽职推荐过程中的主要调查事项,并列举针对该等事项的主要核查手段、核查目标,以及针对核查事项工作底稿的必备内容。
从人员安排上,应当明确保荐项目由签字保荐代表人担任项目负责人,所有项目组成员均应切实参与项目的尽职调查,并勤勉尽责。若项目组成员发生变更,需及时做好资料、业务等各项交接手续,并按规定的时间、程序履行变更手续。签字保荐代表人须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志,项目组其他成员也须就其负责的尽职调查事项建立尽职调查工作日志。
项目组应当根据项目类型、项目的实际情况,分阶段即时制订全面的、详细的、具有可行性的尽职调查清单,并履行充分、必要的核查程序。在调查手段上,必须穷尽所有能用的独立调查手段,增加合法、有效的暗访手段(如网络查询、电话、实地走访等),暗访对象包括但不限于发行人的客户、供应商、关联方、竞争对手、员工等。项目组做过的调查均要求留痕,包括但不限于各类凭证、证明、相片、说明与承诺等纸质文件,以及网络截屏、录音、电子文档等。项目组应始终关注媒体关于发行人的报道或竞争对手的举报,及时主动进行尽职调查。
对于工程类或需安装验收的业务,其销售真实性的核查应采取实地调查的方法;对于发行人重要客户和新增客户的真实性、履约能力、经营范围的相关性进行审慎核查;对流动资金的尽职调查应严格按监管机构相关规定及公司的相关具体规定,重点审查申报前及在会审核期间大额货币资金的流入、流出及其合理性,重点核查异常资金往来方及其关联关系;关注发行人客户的回款速度是否正常,出现异常的,需调查分析其原因及合理性;所有涉及政府和国企等需要招标的项目,需核查招标程序的合法性、完备性,审核招标文件如中标通知书等的真实性。
投资银行业务还应建立工作底稿管理制度,明确工作底稿收集整理的责任人员、归档保管流程、借阅程序与检查办法等。项目组必须从项目进场开始分阶段建立尽职调查工作底稿,工作底稿应当真实、准确、完整地反映项目组尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作。工作底稿应当内容完整、格式规范、标识统一、记录清晰。项目组应指定专人负责工作底稿的收集、整理,保证能够即时对收集的底稿进行分类归档。在项目每一阶段工作完成后,项目组应当及时整理工作底稿并归档。
梳理投资银行业务的内部控制流程和体系。
投资银行应从业务流程各环节全面夯实风险内控各项制度要求,将内控责任落实到岗、细化到人、贯穿于每一个申报项目之中,防止风险控制“走过场”。一方面要通过培训和各项制度来加强投资银行业务全员质量控制意识,另一方面还要进一步加强完善以质量控制为主的内部控制体系,从非保荐立项开始,对项目从立项、辅导、现场核查、内核、申报、反馈、专项核查、发行、持续督导等各个阶段实行动态跟踪,分不同阶段对项目给予不同程度的关注。
非保荐立项阶段,应重点关注项目人员配备,建立投行项目负责人储备名单,从能力、经验、资格等各方面挑选项目负责人的适当人选。同时,合理安排项目人员分别负责财务、法律、行业等部分的尽职调查及文件起草,并指定专人负责工作底稿的收集整理工作。对保荐立项阶段,应予以充分重视并强化审核,这样一是可以使投行项目总体质量得以提升,二是可以使项目风险得以提前控制,通过立项会否决或暂缓一些项目的立项申请,督促项目组尽职调查。
辅导阶段,对于树立公司董事、监事、高级管理人员的诚信意识和规范运作意识非常重要,为防止流于形式,应借鉴先进经验,专门设立辅导的培训师制度,抽调业务熟手担任培训师,制订专门的辅导内容,准备必备的课题,搜集相关案例进行辅导。在现场核查中,应制订详细的现场核查计划,确定核点,深入核查,还需要完善核查工作底稿。
内核阶段是投行业务内控体系的最后一道关口,应严格执行内核程序,对有重大不确定性或者不符合发行条件的项目,通过内核会暂缓表决甚至否决,避免投行业务遭受损失。
在会审核阶段,应加强对项目在会审核期间的尽职调查情况的检查,特别是补充财报期间的尽职调查的检查;确定在会审核阶段的必查事项,包括收入、成本、资金、存货及非流动资产的核查等;对举报信和媒体报道的尽职调查,内控部门应该持续跟踪,必要时应现场参与调查。
发行审核阶段,内控部门应当在发行文件公告前审核项目最终公告文件,并在此阶段持续跟踪媒体报道和举报信情况。持续督导阶段里,内控部门应当设置持续督导专员岗位,专门负责对持续督导法律法规的持续跟进、公司持续督导工作制度的建立健全与执行,到期提醒项目组对上市公司董监高进行现场培训、现场检查、提交定期报告,出现对上市公司的不利报道时及时提醒项目组关注并核查。
为了制度的有效落实,还需要真正完善内部问责机制,加强全体投行人员的责任意识。通过问责机制,使项目组内部分工明确,谁做的调查、谁写的文件,都予以留痕,所有的项目组成员、内控人员、现场核查人员、内核委员对项目的各个阶段都必须承担相应责任,哪个环节出现问题就要对相关人员追究相应的责任,务必使投行人员从上到下都始终保持应有的审慎性。
业务尽职调查报告
随着我国改革开放的不断深化,我国企业在走出去的战略指引下,不断加快海外并购的步伐。根据德勤的《崛起的曙光:中国海外并购新篇章》的报告。报告中称,20xx年下半年至20xx年上半年,中国的海外并购活动数量出现爆发式增长,中国境外并购交易总共有143宗,总金额达342亿美元。20xx年中国企业的海外并购投资者中排名第三,仅次于美国和法国。
虽然,我国企业海外并购的增速极快。但中国企业还普遍缺乏海外并购的实践经验,根据历史数据统计显示,我国企业海外并购失败的很大一部分原因是由于财务尽职调查流于形式、财务尽职调查不到位。财务尽职调查审计主要对尽职调查的调查方式的规范性、调查内容的完整性、调查结果的合理性进行审计,是完善尽职调查,防范企业并购风险的重要手段。
(一)财务调查报告只是对于目标企业所有的资料进行简单的罗列
目前相当一部分财务尽职报告并未深入地对目标企业的财务状况作出分析。这主要是由于目标企业财务及相关人员对尽职调查普遍存在抵触心理,而且目标企业大多数财务核算较为薄弱,资料管理较为混乱,财务部门迫于某种压力,存在很多隐瞒事项。因此,这种方法会削弱尽职调查业务的作用,拿不到并购方想要的真实、完整的信息资料,使得尽职报告对于减少信息不对称的作用不甚明显[2]。
(二)对于并购方的投入产出价值调查不准确,容易落入并购陷阱
我国企业的许多海外并购案被媒体进行大肆宣传,但其结果并没有如预期的提高股东的价值。这主要是由于对并购的投入产出调查分析不准,未能判断有没有控制并购风险的能力,对并购所要付出的成本和承担的风险估计不足,未能准确评价并购投资的回报率,未能有效地回避并购陷阱,导致并购失败。
(三)财务尽职报告过于高估目标企业的发展潜力
在并购亏损企业时,许多企业对于目标企业的发展情况盲目乐观。缺乏对企业财务承担能力的分析和考察,对企业的财务调查与分析只停留在账目表面,没有结合企业的市场份额、人力资源和销售渠道等情况来综合考虑,导致过高估计目标企业的发展潜能,分散并购方的资源,甚至使并购方背上沉重的包袱。
(四)对目标企业的现金获得能力调查分析不足,导致现金流危机
目标企业在一定程度上控制现金流的方向,在不同项目间进行现金流调整。经营性现金流通常被外界信息使用者关注最多,它最容易被调整,人为提高其报告值,误导会计信息使用者。同时目标企业往往是出现财务困境的企业,企业不仅需要大量的现金支持市场收购活动,而且要负担起目标企业的债务、员工下岗补贴等等。这些需要支付的现金对企业的现金获得能力提出了要求,如果处理不当,会带来现金流危机,使目标企业反而成为企业的现金黑洞。
(一)审计财务尽职调查报告的程序
财务尽职调查的目标是识别并量化对交易及交易定价有重大影响的事项,因此,主要的工作就是对收益质量和资产质量进行分析。在财务尽职调查报告的实施阶段应根据详细的调查计划和企业实际情况,实施规范性的调查程序,促进调查结果的有效性,为企业的并购决策提供合理的判断依据。
首先,对财务尽职调查报告的方案进行审计。审计的主要内容有整体操作思路是否符合规范要求。以及审计尽职调查设立的调查方案中有关目标企业财务状况的评估、验资等是否履行了必要调查程序,从而促进尽职调查方案的全面性。
其次,对财务尽职调查报告的方法进行审计。对于财务调查报告的整体框架进行审计,是否采用多种调查方法,以便得出尽可能全部的调查报告,避免做出不正确的决策。
再次,对财务尽职调查报告的步骤进行审计。合理的调查步骤是避免并购陷阱的必要条件,审计人员应对每一阶段的调查进行审计,根据不同的并购类型、目的、内容来审查并购中财务尽职调查的处理步骤是否符合目标企业财务状况、资产价值调查业务规范、企业盈利能力分析规范等要求,确保企业并购活动的顺利进行。
(二)审计财务尽职调查报告的内容
财务尽职调查报告并不是审计目标公司的财务报表,而是了解并分析目标公司的历史财务数据。对目标公司的资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标进行全面调查,充分了解企业的生产经营情况,更好地为企业的并购决策提供依据。
首先,对财务尽职调查的主体和目标进行审计。进行财务尽职调查要全面的理解企业的实施并购的目的和战略,从而把握调查的方向,确定调查的内容。为防止财务尽职调查对于调查目标和主体的不确定,审计过程中应加强对于尽职调查活动中的目标和主体的审核,以避免尽职调查的盲目性。
其次,对财务尽职调查的范围和内容的审计。合理的评估目标企业的价值,做出正确的并购决策,需要全部的财务尽职调查报告作支持。因此,尽职调查如果仅对财务报告及其附注实施调查程序,可能无法全面分析目标企业的财务状况。对于财务尽职调查范围和内容的审计主要包括:
对目标企业资产价值评估调查的审计,对于不同的评估项目是否确定合理的价值评估类型和评估范围,以及反映目标企业财务状况和资产价值评估相关的内容进行有效的审计,促进企业资产价值评估调查的正确性。
对目标企业财务指标的审计,对于尽职调查是否全面了解目标企业的财务组织构建情况,以及目标企业的资产总额、负债总额、净资产价值等进行审计。同时,审计尽职调查是否对目标企业的资产、负债、所有者权益项目的真实性、合法性进行调查,促进财务指标调查的全面性。
对目标企业关联公司交易的审计,关联交易的复杂性和隐蔽性使投资者对于目标企业的价值无法做出合理的判断,审计的主要目的是对尽职调查中目标企业关联方的识别以及对目标企业关联方内部控制制度进行合规性和实质性的测试。从而促进对目标企业财务状况及经营能力的正确评价,促进投资决策的合理性。
银行从业资格考点:个人贷款业务
导语:个人贷款可由银行直接向个人发放或通过零售商间接发放。那么个人贷款有哪些具体的做法呢?大家跟着百分网小编一起来看看吧。
我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人汽车贷款、信用卡透支、个人助学贷款等。
个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款,即通常所称的个人住房按揭贷款。
(1)贷款期限及贷款比例
个人住房贷款期限一般最长不超过30年。
(2)贷款利率
(3)还款方式
贷款期限在一年以下(含一年)的`,采用利随本清的还款方式。贷款期限在一年以上的,采用按月还款方式偿还贷款本息。
一是等额本息还款法,即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息,又称为等额法。
二是等额本金还款法,即借款人每月等额偿还本金,贷款利息随本金余额的逐月递减而递减,还款额逐月递减,因此又称为递减法。
2.个人汽车消费贷款
(1)贷款比例
贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%;发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%;发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。
(2)贷款期限
贷款期限(含展期)不得超过5年,二手车贷款不得超过3年。
3.信用卡透支
个人助学贷款是指银行向正在接受高等教育的在校学生或其直系亲属、法定监护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的人民币贷款业务。个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款。
个人住房最高额抵押贷款向个体工商户、个体独资企业投资人或合伙企业合伙人发放用于合法经营活动的个人经营性贷款。
背景知识:质押、抵押、按揭
“抵押”是指债务人或者第三人不转移对可抵押财产的占有,将该财产作为债权的担保。
“质押”就是动产的抵押,是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。
广义的按揭是指任何形式的质押和抵押;狭义的按揭是指房地产抵押贷款。