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襄阳市财政预算执行情况报告
（三）企业对该资金以及该资金发生的支出单独进行核算。
二.公司接受专项用途的资金管理情况如下：
12项专项资金又分为两类：征税收入及不征税收入。四项专项资金都取得了县级以上财政部门及其他部门专项资金拨付证明，明确了专项用途财政性资金的名称、拨付时间、用途、拨付金额、拨付企业名单等详细信息。第1-3项有专项资金管理文件，第4-12项没有。可以说公司所取得的专项资金分两种类型。
三.不征税收入及征税收入。
第一类不征税收入：第1-3项830万应为不征税收入。无论是财税[]87号还是财税[]70号，都要求财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。在实际操作中，我公司350万属中央预算内投资计划范围，适用【中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法】，180万有市级拨付资金部门资金管理文件，300万区级拨付资金部门管理文件。因此，1-3项专项拨款中，350万、180万、300万可以享受到不征税收入的税收待遇。既然政府部门给予企业专项用途财政性资金是对企业的一种扶持，就应该将这一政策做完善，真正使企业得到实惠。
【中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法】第十四规定，项目单位收到投资补助后，必须专款专用，单独建账核算。
公司取得的350万投资补助是中央对地方项目的投资补助，武发改工业（2011）530号转发湖北省重点产业振兴和技术改造专项投资计划，文件依据是湖北省鄂发改投资【2011】1261号，属中央对地方项目的投资补助，中央预算内投资为国家补助资金，可参照中央对地方项目的投资补助资金管理暂行办法比照执行。
对符合不征税收入条件的专项用途财政性资金以及以该资金发生的支出。
在会计上应单独设置相关科目进行核算。专项用于项目建设，严禁截留，挤占或挪作他用。
第二类征税收入：第4-12项专项资金101万元没有专项资金管理文件,不同时具备三个条件，是按应税收入进行核算处理的政策依据。应税收入在核算上相对来说要简单得多，发生的支出允许在计算应纳税所得额时扣除。
四.公司取得财政专项资金得到的实惠。
企业从财政取得的款项830万，企业可以说取得了无息贷款，按3-5年期贷款利率6.9%计算，专项基金预计资本化600万，230万费用化。企业得到的实际好处是节约5年利息费用约200万。资本化600万国家将以折旧不允许税前抵扣的方式逐步收回。
五.未能遵循专项资金管理规定造成公司补交所得税及财政处罚风险。从财务中心对专项资金的核算分析：财务中心收到投资补助后，没有单独建账核算，没有体现专款专用的管理要求。据财务人员反映，天健审计事务所要求财务中心在年末将所有到账专项资金，视同应税收入计算缴纳所得税，天健事务所要求调整所得税额不能说没有道理。20收到的专项资金180万、300万已在天健事务所的建议下调整缴纳了所得税,350万也要补交所得税。三项专项资金交纳所得税207万。
中央对地方项目的投资补助，一旦被拨款部门认定，款项没有按核定项目实施使用投资补助。或未按规定安排使用投资补助，有可能将要受到拨付的投资补助资金收缴国库的处罚，也会给以后年度申请专项资金造成不必要的障碍。
六.企业在处理专项用途财政性资金时，应遵循后续管理，防范涉税风险。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条的规定，不征税收入用于支出所形成的'费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
不征税收入在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。这里还要注意两个问题：第一，这里的5年不是指5个纳税年度，而是指取得资金后的连续60个月内；第二，如果企业取得符合不征税收入条件的资金在第六年转作应税收入处理了，则计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。
企业取得的专项用途财政性资金在计算企业所得税时已经按不征税收入从所得额中扣除，不征税收人用于支出所形成的费用或形成的资产计算折旧、摊销时，若再在纳税所得额中扣除就会获得双重优惠，这是不允许的。因此，企业在处理专项用途财政性资金时，应弄清财税[2011]70号文件精神，遵循后续管理，防范涉税风险。
审计部建议:。
财务中心对于取得的符合规定条件的财政性资金，按类别和取得时间在会计上进行单独建账核算，体现专款专用的管理要求。从管理税务风险的角度出发，积极从合理性角度出发，把专项用途财政性资金运用好。
湖北周黑鸭食品有限公司审计部。
二oxxx年十一月一日。
襄阳市财政预算执行情况报告
20*年度财政预算执行审计根据县人大、县政府和上级审计机关的要求，以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”，为构建完整的预算体系服务，力求在强化财政监督方面发挥建设性作用。
二、省定项目9项。
1、全部政府性资金与财政风险专项审计调查。
通过审计调查摸清全部政府性资金收入及支出结构，评价收支结构的变动趋势，分析影响收入结构变动的内在因素，促进经济结构完善;在掌握政府负债规模和管理的基础上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险。
2、20*年度乡镇财政审计。
通过审计，探索乡镇全部政府性资金审计的方法，以财政资金使用绩效为重点，按照“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的预算管理要求，促进乡镇政府以科学发展观来建立公共财政制度，规范乡镇财政财务管理，防范乡镇财政风险，实现乡镇经济全面协调可持续地发展。
3、我县行政事业单位资产管理状况审计调查。
通过调查，反映我县行政事业单位的资产管理现状，揭示资产基础管理、经营运作、收入管理等方面存在的问题，促使行政事业单位进行资产管理改革，推动政府会计制度的建立，维护国有资产的安全、完整和效益，为建设节约型政府、完善部门预算的编制、规范公务员收入分配秩序创造条件。
4、社保五项基金同步审计及企业年金制度专项审计调查。
通过对五项基金的审计，促进社保部门更好地*行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收;规范内部管理，严禁挤占挪用，防止欺诈骗保，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。通过对企业年金制度专项审计调查，掌握我县企业年金制度的总体情况，揭示企业年金在制度设定、执行、管理等方面存在的问题，并有针对性的提出加强和完善的审计建议，特别是在企业年金社会化运营后政府部门加强基金监管和监督的对策。
5、粮食安全专项审计调查。
通过调查，了解粮食政策制定、政策执行、政策落实到位情况及我县粮食安全的现状，综合评价粮食安全工作绩效，揭露粮食安全保障工作中的违法、违规问题，分析存在问题原因，提出进一步健全完善粮食安全制度和政策措施的'建议，确保我省的粮食安全。
6、全省质量技术监督系统预算外收支情况审计调查。
按照全部政府性资金审计的要求，通过调查县质量技术监督系统本级及下属事业单位20*年和20*年度预算外资金收支情况，掌握我县质量技术监督系统预算外收入的总量、构成、支出结构，综合评价执法情况，提出加强预算外资金管理的建议，促进管好用好预算外资金。
7、政府外债专项审计调查。
通过调查全省政府外债统一归口管理后的运行、管理情况，摸清我县向外国政府或国际经济组织借款形成的债务规模总量、组成结构，发现并分析政府外债在运作和管理中存在的问题，在优化投向、规范使用、改进管理和控制风险等方面提出建设性意见。
8、全省新增政府主导性项目实施情况审计调查。
通过对我县在20*年底至20**年5月底立项、开工的全省新增政府主导性重大建设项目的调查，了解建设资金的筹集、管理、使用以及工程质量、投资效益等情况;掌握工程执行过程中出现的新情况和新问题;针对有关问题深入分析原因，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善各项宏观调控政策。
9、农业综合开发竣工项目审计。
通过对至20*年度全省农业综合开发项目资金筹集、管理、使用及项目实施情况进行审计，揭示资金管理、使用及项目管理方面存在的问题，分析原因，促进规范管理。
三、县定项目2项。
1、县城投公司20*年度财务收支审计。
县城投公司贷款已列入县财政担保体系，本项目与县财政预算执行与其他财政收支审计同步进行，并同步向县人大常委会报告。通过审计，了解公司20*年度的经营业绩、资产、负债、所有者权益情况;摸清与政府负债及财政风险有关的国有城建投融资机构在投融资运作和财务管理中存在的主要问题，为政府及有关部门提供信息和决策依据，促进公司进一步规范投融资行为和加强财务管理，预防和控制债务风险和财政风险。
2、新农村合作医疗财务收支审计。
为县新农医相关文件确定审计项目。通过审计，了解合作医疗基金的筹集、管理、使用和经费收支情况，揭示存在的问题，以保证合作医疗基金的安全、平稳运行。
四、组织部委托经济责任审计项目11项。
1、受县委组织部委托，对*镇、*乡、*坦镇、*街道、*镇等单位的5位领导干部进行经济责任审计。审计重点是目标责任制完成情况、重大经济事项决策及制度执行情况、专项资金使用绩效情况、乡镇债务化解情况等。
2、受县委组织部委托，对信访局、团县委、县城投公司、建设局、行政中心、人劳局等6位领导干部进行经济责任审计。审计重点是单位部门预算执行情况、专项资金使用绩效情况、重大经济事项领导决策情况。
五、国家投资建设项目审计5项：
明招大楼工程办公楼财务决算审计;县清泉工程审价和财务决算审计;拆迁安置房--新丰花苑建设现场跟踪审计;政府投资建设自审项目1项;政府投资建设审价结果复审项目1项。
同时根据*县人民政府办公室20*年1号文件《*县国家建设项目审计办法》规定，组织进行政府投资项目审计若干项。
通过审计，了解和揭示政府投资项目工程建设过程中存在的问题，有针对性地提出审计意见和建议，积极发挥审计的建设性作用，进一步促进我县政府投资项目建设领域的规范运作，防止国家建设资金流失。
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1、20“三公经费”支出情况。年，县财政局“三公经费”支出情况如下：公务接待支出60.76万元，同比减少42.55万元，下降41%;公务用车购置及运行费用49.09万元，同比减少19.94万元，减少28.8%;因公出国(境)经费未发生。
2、审计发现的主要问题。主要是费用归集与核算不准确。如：2014年1月6#凭证伙食补助费中列支公务接待费1.06万元;2014年4月10#凭证拨出经费基本支出中列支公务接待费12.79万元;招待费中存在少量用烟和无派餐单现象。
(二)县教育局。
1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县教育局公务接待费用账面支出21.05万元，比上年减少6.27万元，下降22.94%;公务用车购置及运行费用账面支出33.78万元，比上年减少16.93万元，下降33.39%;因公出国(境)经费未发生。
2、审计发现的主要问题。一是无依据收费3.68万元。213月，县教育局使用安徽省行政事业单位往来结算票据违规收取《初中生必读》、《小学生导读》刊物工本费3.68万元。二是违规发放津补贴。2014年，县教育局违规发放机关参加健身走人员服装补助0.34万元，发放自考报名、摄像补助费0.16万元，发放成人高考报名、摄像补助费0.4万元，共计0.9万元。三是擅自扩大开支范围。2014年，县教育局在差旅费中列支应由上级及外地来人承担的住宿费2.31万元，在社会保障缴费中列支应由职工个人承担的失业保险金1.11万元，共计3.42万元。四是会计核算不规范。2014年，收财政拨入的营养餐工作经费50万元未列入“财政补助收入”科目;2014年10月垫付各校课桌款337.86万元未列入“其他应收款”科目;2014年10月、11月收各校课桌款375.40万元未列入“其他应收款”科目。
(三)县交通运输局。
1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县交通运输局账面公务接待费明细科目支出19.3万元，比上年增加2.58万元，增长15.40%;账面公务用车购置及运行费用支出15.21万元，比上年减少13.77万元，下降47.52%;因公出国(境)经费未发生。
2、审计发现的主要问题。一是项目支出预算批复不规范。县财政局《关于县级部门预算的批复》(财预[2014]26号)文中公共财政预算拨款安排县交通局项目支出—专项业务费支出预算263.7万元，其中：交通运输管理费63.7万元，农村公路大中修140万元，金桥大桥还欠款60万元。该项目支出中的农村公路大中修和金桥大桥还欠款工程预算200万元，实际用于业务费支出预算。二是违规使用财政资金赔偿交通事故损失15万元。县交通局汽车队皖n43400号中巴车，于205月16日发生道路交通事故，由于当时县交通局汽车队改制撤销，该车辆挂户在县交通局，导致县交通局负连带赔偿责任18.36万元，截至2014年已支付赔偿款15万元，其中：20支付5万元，2014年支付10万元，该资金使用违反了预算管理规定。三是以拨作支。从县交通运输局2014年4月第30号记账凭证发现，县交通运输局凭下属黄林交通管理站开具的'安徽省行政事业单位收款收据列支10.09万元，收据内容为超收分成个人部分，该局财务负责人在支出单据报销封面上审批，从管理费(罚没返还)中支付。四是历年个人欠款应收未收。审计发现，2014年末，县交通运输局应收款科目挂13人欠款36.76万元，其中2014年前发生的9人欠款12.32万元未收回。
(四)县扶贫办。
1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县扶贫办公务接待费用账面支出12.23万元，比上年减少2.18万元，下降15%;账面公务用车购置及运行费用支出8万元，比上年增加0.5万元，增长6.67%;因公出国(境)经费未发生。
2、审计发现的主要问题。一是挤占挪用项目管理费2.73万元。20项目管理费中开支办公用品、打印、电话费、网络维护等支出2.73万元。二是会议费中列支招待费0.95万元。2014年8月，项目支出-会议费支出0.95万元，实际开支内容为招待费用支出。三中购买土特产支出2.09万元。2014年8月，其他商品和服务支出中开支购买茶叶等土特产支出2.09万元。四是滞留扶贫捐款51.63万元。扶贫资金专户2014年年初余额28.67万元，当年扶贫捐款收入39.05万元，扶贫捐款支出16.09万元，截至2014年末，扶贫捐款结余51.63万元。
(五)县卫生局。
1、2014年“三公经费”支出情况。2014年，县卫生局公务接待费用支出26万元，较上年减少7.07万元，同比下降21.39%;公务用车购置及运行费用支出13.83万元，较上年增加2.99万元，增长27.59%。因公出国(境)经费未发生。
2、审计发现的主要问题。一是报账不及时，存在跨年度核算收支行为。2014年1至8月，县卫生局在财政拨款结转科目中核算支出62.65万元，创卫收入4.07万元。二是基本支出超预算28.4万元。2014年度，县卫生局基本支出拨款收入214.37万元(人员支出拨款收入156.15万元，公用经费支出拨款58.22万元)。当年基本支出242.77万元。当年基本支出收支差额-28.4万元。三是招待费、公车运行费支出较大。2014年度，县卫生局五项日常费用除公车运行费(较上年增长27.59%)外，与上年相比降幅明显，但招待费、公车运行费支出仍然较大，分别占当年日常公用经费支出19.8%、10.54%。四是应收款核销未按规定报批。2014年度，县卫生局在清理往来款项中核销16笔应收款项共计43.08万元，未按规定上报县国有资产管理部门审批。
(六)残疾人就业保障金。
审计发现，残疾人就业保障金管理使用上主要存在以下几个方面的问题：
1、残保金收支预决算应进一步加强。一是县残联编报的残保金收支预算未经财政部门审核，没有纳入2014年度政府基金预算和决算。二是县残联未按规定分别会同县地税部门和县财政部门共同编制企业残保金收入预算和支出预算。三是预算执行不到位，支出预算编制不合理，补贴残疾人职业培训费用、扶持残疾人集体就业、扶持残疾人个人经营补贴等支出预算与实际支出差距较大，如培训支出预算当年实际未发生，残疾人就业保障发展基金50万元预算未设立且超出残保金支出范围。
2、残保金征收不到位。根据市人社局提供的我县年缴纳养老金和医保基金参保企事业单位名单，剔除行政事业单位、破产企业、20名从业人员以下企业后，共有48家企业、职工人数6276人(含梅、响电站及下属实业公司1265人)。县残联现有资料反映，48家企业从业残疾人共22人(其中梅山水电站1人)。按市政府公布的2013年我县城镇非私营企业单位就业人员平均工资36488元计算，48家企业应缴纳残保金263.22万元，县地税局2014年实际征收残保金116.16万元，少征收147.06万元，征收率44.13%。同时，审计抽查30个行政事业单位2014年度应缴纳残保金146.88万元，实际缴纳127.84万元。有3个单位少缴18.61万元，抽样征收率87.04%。
3、残保金缴库不及时。2014年度各行政事业单位向县残联在徽商银行设立的过渡账户缴纳残保金379.24万元，至5月10日，县残联向县非税局汇缴残保金379.24万元，县非税局实际缴库287.36万元，仍有91.88万元未缴库。
4、残保金拨付不及时。县财政局社保股2014年末残保金结余61.18万元，仍有53.4万元没有拨付，其中光伏扶贫资金3.2万元、万人就业工程扶持资金3.8万元、县特教学校残疾人教育基地培训10万元、专委补贴30.6万元、地税部门代征手续费5.8万元。
5、超范围使用残保金。其中：儿童康复培训费(转入嘉道理项目)4.16万元，县残联支付自聘人员个人支出3.44万元(未经财政部门审核列入预算)，支付残疾人临时救济和慰问金31.96万元(含县财政局社保股直拨果子园乡精神病人临时救济支出3万元、县残联直接支付28.96万元)，县残联支付东航皖燕希望小学改造工程款5万元及油坊店乡残疾人家庭危房改造款7.04万元，共计51.6万元。
对部门预算执行和残疾人就业保障金管理使用情况审计，县审计局已出具审计报告和审计决定，提出了具体的审计处理处罚意见，县政府已督促县审计局加强对审计意见落实情况的跟踪检查，确保按审计意见要求整改到位。
五、进一步加强财政财务管理措施。
本次审计暴露了全县财政财务管理方面存在的问题和不足，下一步，县政府将以问题整改为契机，进一步强化措施，狠抓落实，切实加强财政财务管理，不断提高财政资金使用效益。
(一)进一步增强财政保障能力。一是加快经济发展。以“5+1”项目为统揽，坚持生态是立县之本、工业是强县之基、招商是兴县之路、旅游是富县之源、民生是发展之要，致力于稳中求进、进中求变，着力提高发展速度、质量和效益，重点抓好招商引资、工业经济、城镇建设、特色农业、生态经济、旅游发展和民生改善。确保20生产总值增长5%，规模工业增加值增长4%，固定资产投资增长20%，农村常住居民可支配收入增长10%，提升经济发展水平，不断壮大财源基础。二是强化对上争取。继续加大对上争取力度，准确把握国家投资政策、财政政策、产业政策，精心谋划编制项目，全力做好项目资金和转移支付争取工作，力争对上争取有新的突破。三是加强收入征管。依法加强收入征管，严格税收政策，规范征管秩序，加大对重点行业、重点企业跟踪管理，强化非税收入征管，加大土地出让金清缴力度，加强国有资产有偿使用收入和国有资本经营收益管理，确保应收尽收。
(二)进一步提高预算编制水平。一是提高年初预算编制完整性。认真总结历年经验，切实提高年初收入预算的预见性，对上级体制补助、均衡财力补助以及提前通知的各项补助等收入全额编入年初预算。二是进一步细化预算编制。坚持早编、细编项目支出预算，减少代编预算项目，将预算细化到“项”级科目和具体支出项目以及具体用款单位。三是及时下达专项资金指标。对上级下达的专项补助资金和本级财政安排的专项资金，及时将资金计划和预算指标安排下达到项目实施部门单位，尽早组织项目实施，切实加快专项资金支出进度。
(三)进一步发挥审计监督作用。积极适应发展新常态，全面依法履行审计监督职责，加强国家宏观政策和重大决策部署落实情况的跟踪审计，提高经济发展质量和效益，促进防范和化解风险，促进生态文明建设，促进社会和谐稳定，推动反腐倡廉建设。督促各级各部门自觉接受、配合、协助审计工作，切实落实审计意见，加强审计发现问题整改。进一步加强审计队伍建设，不断提高审计人员的政治素质和业务能力。
襄阳市财政预算执行情况报告
一、推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。
围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化;规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1%。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。
按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的'不确定因素较多，20xx年财政收支矛盾将更为突出。
建议20xx年财政收支预算安排。
(一)收入计划。
20xx年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%;企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7%;地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%;基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。
20xx年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%;非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：
1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。
2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。
3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。
4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。
5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。
6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。
(二)支出安排。
1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。
2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8%。
3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。
4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。
5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。
6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际际增长10.1%。
7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。
8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。
9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。
10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。
11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。
12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。
13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。
14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。
15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。
各位代表，20xx年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗!
襄阳市财政预算执行情况报告
各位代表：
我受苏仙区五里牌镇人民政府委托，向大会作财政预算执行情况和20财政预算(草案)的报告，请予审议，并请各位列席人员提出宝贵意见。
年我镇财政工作在镇党委、政府的正确领导和镇人大监督、镇政协的关心下，坚持以经济建设、项目建设为中心，深化财政改革，狠抓财源建设，优化支出结构，克服了一系列政策性减收增支因素给财政工作带来的巨大压力，确保了干部津补贴的及时足额发放、政府机关的正常运转，重点支出得到保障，实现了财政收支平稳运行，为我镇的改革、发展和稳定提供了强有力的财力保障。2016年我镇的财政预算总收入1560万元，财政总支出1556万元，年终执行情况：财政总收入完成1572万元，完成预算的101%，比上年增收113万元;财政总支出1558万元，完成预算的100%，比上年增支112万元，全年收支平衡，略有节余。
一、主要财政收入项目完成情况。
(一)一般预算收入615万元，完成任务的105%。
1、国税收入(全口径)365万元，完成任务的106%。
2、地税收入(全口径)250万元，完成任务的104%，
(二)预算外资金收入完成424万元。
(三)上级补助收入完成533万元。
二、主要支出项目完成情况。
1.一般公共服务支出720.25万元。
2.国防支出20.5万元。
3.公共安全支出55.36万元。
4.教育支出12.5万元。
5.文体与传媒支出15.22万元。
6.社保和就业支出98.3万元。
7.医疗卫生与计划生育支出82.25万元。
8.节能环保支出30.42万元。
9.城乡社区支出185.65万元。
10.农林水支出265.47万元。
11.交通运输支出16.98万元。
12.资勘电信(安全生产及食药)支出55.1万元。
各位代表，总的来看，2016年财政预算执行遇到的困难比较大，但执行的结果比预计的好，全镇财政收入得到了快速增长。这是镇党委、政府和各部门以及各位代表共同努力的结果。回顾一年来的财政工作，2016年财政预算执行和财政工作着重突出以下四个方面：
1、努力促进经济发展，进一步夯实了财源基础。
充分发挥财政职能作用，支持推进我镇城镇化、产业化进程，全镇经济发展呈现加速态势，财源基础更加稳固。为了承接粤港澳产业梯度转移及打造郴州市卫星小城镇，镇党委、政府及时调整思想，积极转变思想观念，牢固树立了无商不活、无商不富、无商不旺的思想观念。我们通过以商招商、亲情招商、网上招商和走出去、请进来等办法，积极发动全民招商，营造良好的投资环境，做好项目跟踪服务，吸引广大客商来五里牌投资。
2、调整优化支出结构，提升民众福祉。
我们按照建立公共财政框架的要求，加大财政支出结构调整力度，强化预算管理，努力保障了涉及民生、改革、发展和稳定大局的重点支出需要。坚持实事求是、群众路线，保证干部职工的津补贴及时足额发放。二是继续加大了城镇建设投入，推进路桥等公共基础设施建设。贯彻落实积极财政政策，多渠道筹集资金，强化项目资金的监督管理，搞好跟踪问效。三是进一步加强了农业的基础地位，大力支持农业基础设施建设、水利设施建设、防灾体系建设等，改善农业发展条件，加大了扶贫力度，切实减轻农民负担。四是大力支持新农村建设，配合区委工作队搞好资金筹积工作，加大了财政支持力度，提供财力保障，掀起了建设新农村的高潮，农村面貌焕然一新。同时，我们大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，狠刹铺张浪费，奢侈挥霍之风，努力提高财政资金使用效益。
3、不断加大支农力度，公共财政普惠“三农”
坚持把财政支农惠农工作摆在突出位置来抓，不断加大投入力度，让公共财政的阳光普照到广大农村。一是不折不扣落实中央惠农政策，切实减轻农民负担。全年全镇发放各种惠农补贴资金960.5万元，其中：耕地地力补贴518.3万元，农机购置补贴52万元，生态效益林补贴23.7万元，退耕还林补助资金43.9万元，农村独生子女补贴1.6万元，农村部分家庭奖励扶助25.7万元，计划生育特别扶助15.2万元，城市低保50.5万元，农村低保185万元，五保32.7万元，医疗救助7.7万元，临时救助4.2万元。所有补贴都是通过“一卡通”发到农民手中，有效地促进了农民增收和农村稳定，让中央的惠农政策真正落到了实处。二是加大对种养大户的扶持力度，充分调动农民种养的积极性，切实增加了农民收入。三是大力推进农民就业培训。大力支持新型农民科技培训和劳动力技能培训，提高农村劳动力技能水平，增强农民转移就业、稳定就业、增强致富的能力。
4、坚持依法理财，财政监督管理水平不断提升。
我们始终坚持“依法、依规、依程序”和“公开、公平、公正”的原则，切实改进和加强财政监督管理，推进了依法理财、民主理财和科学理财。一是更加重视制度建设，财政规章制度进一步完善，有效地节约了行政成本，提高了资金使用效率。二是更加重视财政监督，财政运行进一步规范。着力创新财政监督机制，切实加强重点支出专项检查，确保财政资金运行的安全、规范和有效。三是更加重视跟踪问效，支出监管水平进一步提高。启动了社保、支农等重点支出项目的绩效评价，跟踪问效意识进一步增强，为我镇财政“节支增效”起到了重要作用。与此同时，我们在干部队伍建设、廉政建设、财政教育培训、信息调研宣传、内部管理等各个方面也做了大量卓有成效的工作，为全面完成财政工作任务作出了应有的成绩。
总体上看，过去的一年是我镇财政收支增长较快、财政实力显著提升的一年，是财政收支结构明显优化、重点支出得到切实保障的一年，是财政管理能力有效提升、资金使用效益稳步提高的一年。这些成绩的取得，得益于镇党委、政府的正确领导，得益于镇人大代表的支持和监督，得益于社会各界的大力支持，也得益于全镇广大干部职工的辛勤工作。在此，我向所有关心支持财政工作的各位代表及各级各部门的领导和同志表示崇高的敬意和衷心的感谢!
在肯定成绩的同时，我们也要看到，预算执行中仍存在一些不容忽视的问题。一是减收因素多，对财政收入影响大，主体财源不足，财源后劲有待增强。二是收支矛盾仍然突出，支出压力有待缓解，重点保障水平偏低，支出结构有待优化。三是财政管理不够精细，资金使用效益有待提高。四是财政仍较困难，负债太重，财政风险有所显观，政府债务有待化解等等。我们将认真对待，高度重视这些矛盾和问题，强化措施，积极应对，并在今后的工作中妥善解决。
2017年预算安排和财政工作的总体思路是：以党的十八届四中全会重要精神为指导，全面深入贯彻镇党委、政府各项工作指导思想和要求，正确处理改革发展稳定的关系，继续实施积极的财政政策，努力增收节支，着力解决经济社会发展中的突出矛盾，注重推动经济又好又快发展，促使财政实力明显壮大，更好地促进人民群众物质文化生活水平和健康水平的不断提高。
2017年我镇财政预算总收入1653万元，比上年预算数增加94万元，增长6%，财政预算总支出1625万元，比上年预算数增加69万元，增长1%，收支两抵，略有结余。
一、主要收入。
(一)一般预算收入640万元，占预算的39%。
1、国税收入360万元。
2、地税收入280万元。
(二)预算外资金收入445万元，占预算的27%。
(三)上级补助收入568万元，占预算的34%。
二、主要支出项目。
1.一般公共服务支出729万元(其中人大经费5万)。
2.国防支出22万元。
3.公共安全支出56万元(其中普法经费2万元,禁毒经费3万元,防范防控经费3万元,重点地区整治经费4万元,综治干部培训经费3万元,群防群治经费4万元,打击地下六合彩及禁赌经费3万元,安全创建经费5万元,人民调解经费2万元,反邪教经费2万元,司法行政经费2万元,表彰见义勇为经费1万元,安置帮教经费2万元)。
4.教育支出15万元。
5.文体与传媒支出15.5万元。
6.社保和就业支出102万元。
7.医疗卫生与计划生育支出95万元(其中区级示范村15万)。
8.节能环保支出35万元。
9.城乡社区支出195万元(其中：规范农村建房支出72万元，城乡环境卫生整治支出118万元，查违拆违支出5万元)。
10.农林水支出288万元(其中扶贫工作经费5万)。
11.交通运输支出16.5万元。
12.资勘电信(安全生产及食药)支出56万元。
三、深化财政改革，强化财政管理，严格依法理财，促进经济和社会发展。
做好2017年的财政工作，确保预算圆满完成，对深化改革、壮大财力、促进发展具有重要意义。为此，我们将围绕科学发展和社会和谐，加快推进财政改革与发展，力争在以下四个方面取得新的成效：
(一)突出支持经济又好又快发展，培植壮大财源。
继续围绕镇党委、政府确定的“开放带动、工业强镇、旅游活镇、民营富镇、可持续发展”的总体思路，以加快推进新型城镇化、产业化进程为重点，不断壮大财源，增强财政实力，努力促进我镇经济又好又快发展。一是着力发挥财政调控作用，夯实经济发展基础。积极支持企业建设，有效推进企业发展。认真落实各种优惠政策，帮强扶优，以大带小，引导和扶持其发展，逐步做大做强，形成特色和规模，加快提高其对财政收入的贡献份额。以重大招商引资活动为平台，以项目为载体，大力支持重大招商引资活动，进一步提高直接利用外资水平。二是积极支持自主创新，建设创新型五里牌。加大对科技的投入力度，努力满足我镇重点产业发展和新农村建设等方面的技术需求，着力构建创新体系，改善创新环境。三是进一步加强财税收入征管，促进财政经济良性循环。把完成收入目标作为一项“硬任务”来抓，做到早安排、早部署。加强与税务及相关部门之间的协调配合，依法加强税收征管，确保应收尽收，让经济发展的成果实实在在反映到财政收入上来。
(二)突出支持新农村建设，统筹城乡发展。
确保财政支农资金稳定增长，调动农民和社会各方面增加投入的积极性，努力促进农业发展、农村繁荣、农民富裕，形成城乡经济社会发展一体化新格局。一是大力支持现代农业发展，突出支持农业产业化龙头企业和农民专业合作组织发展。二是大力支持农村基础设施建设。要继续扩大对农村基础设施建设的投入规模，努力改善农业生产条件。大力支持农村道路、饮水安全工程和垃圾处理等基础设施建设，努力改善农村生活条件。三是大力促进农民增收。完善支农惠农政策体系，稳定和完善各种支农惠农政策，进一步加大信息化发放力度，确保惠民政策不折不扣地落实到农民身上。四是突出支持以改善民生为重点的社会建设，让广大人民分享改革与发展的成果。我们始终要把群众需要作为第一选择，把群众满意作为第一标准，把群众利益作为第一原则，大力支持以改善民生为重点的社会建设，让人民共享改革发展成果。
(三)突出强化财政监管，提升财政管理水平。
按照市场经济和公共财政的要求，进一步完善财政收支监管体系，强化预算管理和监督，努力实现财政管理的法制化、科学化、精细化，提高财政资源配置的管理效益。一要强化财政监督。切实推进财政监督机制创新，进一步建立健全预算编制、执行、监督相互制衡的财政资金运行监督体系，重点强化事前、事中监督。二要加强绩效管理。要加快推进预算绩效评价工作，逐步建立支出绩效对预算编制的正向激励机制。三要自觉接受人大、审计及社会舆论的监督。提高预算的透明度，努力扩大社会知情权，注重通过接受社会各界监督，改进财政工作，提高管理水平。四要积极推进财政信息化建设。做好信息化基础设施建设、技术队伍建设工作，全面提高财政管理水平，打造高效透明的“阳光理财”模式。
(四)突出加强队伍建设，提高财政干部的素质和能力。
财政干部队伍建设是财政工作的基础建设。要按照科学发展观要求，大力加强干部队伍建设，不断增强干部大局意识、创新意识、效率意识、服务意识、法治意识和责任意识，不断提高干部依法理财、科学管理、勤政为民的本领，努力造就一支高素质的财政干部队伍。一要努力加强效能建设。紧密联系财政工作实际，扎实推进以提高能力、转变作风、和谐发展为重点的效能建设。提高发现问题、研究问题、解决问题的能力，主动探索创新，充分发挥好财政职能，协调好各方面关系，逐步理顺分配渠道，推动财政和谐发展。二要加强干部教育培训工作。注重培养复合型和实用型财政人才，进一步提高质量和服务水平。三要加强财政文化建设。大力弘扬社会主义核心价值体系，不断提高干部素质，增强敬业精神，发扬优良作风，构建和谐环境，激发工作动力，牢固树立为民理财的财政工作宗旨，努力以财政文化提升财政形象，以财政形象展现财政文化。
各位代表，2017年的财政工作任务光荣而又艰巨，责任重大。让我们围绕镇党委、政府的战略部署，自觉接受人民代表大会对财政工作的监督和指导，振奋精神，强化措施，真抓实干，开拓创新，努力推动各项工作，确保完成全年目标任务，为实现五里牌镇财政工作新的跨越而努力奋斗。
襄阳市财政预算执行情况报告
甲乙双方根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法律、法规、规章的规定，在合法、公平、平等自愿、协商一致、诚实信用的基础上，同意订立本劳动合同，共同遵守本合同所列条款。
一、合同期限。
1、有固定期限。本合同自年月日至年月日止，期限为年(其中试用期自年月日止，期限为个月)。
2、无固定期限。本合同自年月日至合同中约定解除或终止合同的条件出现时止。
3、以完成一定的工作(任务)为期限，自年月日至工作(任务)完成时即行终止。
二、工作内容和工作地点。
1、乙方同意甲方根据生产(工作)任务的需要，安排在部门(地点：)承担工作任务(具体工作内容及要求双方可另签订岗位协议)。
2、因工作需要并与乙方协商后，甲方可变更乙方工作岗位。三、工作时间和休息休假。
1、甲方实行工作制，每日工作时间小时。每周工作时间小时，因生产(工作)需要加班加点的，按国家规定支付加班工资或补休。
2、乙方在合同期内享受国家规定的各项休息、休假的权利，甲方应保证乙方每周至少休息一天。
四、劳动保护、劳动条件和职业危害防护。
1、甲方应严格执行国家和地方有关劳动保护的法律、法规和规章，依法为乙方提供必要的劳动条件，建立健全生产工艺流程，制定操作规程、工作规范和劳动安全卫生制度及其标准，保障乙方的安全和健康。
2、甲方负责对乙方进行职业道德、业务技术、安全生产的.教育和培训;乙方应取得相应的职业资格证书，持证上岗。在工作中严格遵守安全操作规程。
3、对乙方从事接触职业病危害的作业的，甲方应按国家有关规定组织上岗前和离岗时的职业健康检查，在合同期内应定期对乙方进行职业健康检查。
4、乙方有权拒绝甲方的违章指挥、强令冒险作业、对危害乙方生命安全和身体健康的劳动条件，有权对甲方提出批评并向有关部门检举控告。
五、劳动报酬。
1、甲方按《中华人民共和国劳动法》和有关政策以货币形式每月日支付乙方工资元。
2、非因乙方原因造成甲方停工、停产、歇业、未超一个月的，甲方应按本合同约定的工资标准支付乙方工资;超过一个月，未安排乙方工作的，甲方应按不低于当地失业保险标准支付乙方停工生活费。
3、乙方依法享受年休假、探亲假、婚丧等假期期间，甲方按国家政策规定或约定的标准，支付乙方工资。
六、社会保险、福利待遇。
1、甲方依照国家规定为乙方缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险费用;社会保险费用个人缴纳部分，甲方可从乙方工资中代扣代缴。
2、甲方为乙方提供以下福利待遇：
七、双方约定的其他事项：
八、劳动合同的终止、解除、续订和变更。
1、甲乙双方共同遵守《中华人民共和国劳动合同法》第三十六条至五十条的规定。
2、本合同依法订立后，不因用人单位变更名称、合并、分立、法定代表人，主要负责人或者投资人、承办人等事项变更而解除。
九、因履行本合同发生争议，任何一方在规定期限内可以提起劳动仲裁。本合同未约定事项，按国家规定执行。
十、本合同一式两份，甲、乙双方各执一份。约定事项违背国家规定或涂改、或未经合法授权代签无效。
甲方(盖章)乙方(签名)。
法定代表人(盖章)。
年月日年月日。
某市财政预算执行情况和财政预算的报告书面
各位代表：
2005年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，市政府团结和带领全市各族人民，高举邓小平理论伟大旗帜，努力践行“三个代表”重要思想，全面贯彻落实党的十六届四中全会精神，立党为公，执政为民，牢牢抓住发展第一要务，紧紧围绕市委确定的工作重点，与时俱进，开拓创新，推动了全市国民经济持续健康发展。全市财政收入超额完成了预算任务，实现了市委、市人大提出的再升位目标，财政支出保证了各项重点支出需要，财政预算执行情况良好。
在市四届人大第六次会议上报告的全市2005年地方财政一般预算收入为98747万元，执行中，市财政局汇总区县人大批准预算后，报市人大常委会备案的全市地方财政一般预算收入为91318万元。根据快报统计，2005年全市地方财政一般预算收入完成107672万元，占预算的117.91%，比上年增加17522万元，同比增长27.60%，地方财政一般预算收入规模位居全省第七位。其中，税收收入完成73098万元，占预算的99.10%；非税收入完成34574万元，占预算的196.94%。全市上划两税收入完成90941万元，比上年增加15613万元，增长20.73%。
在市四届人大第六次会议上报告的全市2005年财政一般预算支出为164000万元。区县人大批准预算后，市财政局汇总报市人大常委会备案的全市财政一般预算支出为179170万元。执行中发生了以下几项变动：一是省给予我市一般性转移支付、国债项目等专项拨款及结算补助等增加134673万元；二是各级动用超收相应增加安排支出16354万元；三是从预算外调入资金2354万元。以上几项共需调增支出预算153381万元，全市支出预算相应变动为332551万元。根据快报统计，2005年全市财政一般预算支出完成311584万元，占变动预算的93.70%，比上年增加64176万元，增长25.94%。
2005年全市地方财政一般预算收支执行的初步平衡情况是：当年地方财政一般预算收入107672万元，加上上划两税返还收入27886万元，所得税基数返还收入10066万元，出口退税基数返还收入1921万元，上级补助收入177695万元，调入资金2354万元，上年结余6063万元，收入总计为333657万元；减去当年实际支出311584万元，上解省支出1789万元，按政策规定应结转到年继续安排使用的结转项目结余资金20967万元后，2005年当年结余4019万元用于消化历年赤字，全市累计赤字683万元。
2005年全市基金收入完成24543万元，上年结余4513万元，省补助基金收入2154万元，基金收入总计为31210万元。减去当年基金支出23935万元后，结余7275万元，将按规定转入2006年继续安排使用。
2005年，全市预算外资金收入46134万元，比上年减少1391万元，下降2.93%。全市预算外资金支出39933万元，比上年增加998万元，增长2.56%。当年末全市预算外资金结余3883万元。
以上数据均按年终快报初步汇总，待决算草案编制完后，数据还可能有变化，再报市人大常委会备案。
根据《中华人民共和国预算法》的规定，下面着重报告2005年市级财政预算执行情况：
市四届人大第六次会议审查批准的市级地方财政一般预算收入为36830万元。根据快报统计，2005年市级地方财政一般预算收入完成44372万元，占预算的120.48%，同比增长28.56%。其中，税收性收入完成28183万元，占预算的101.85%；非税收入完成16189万元，占预算的176.74%。市级主要收入项目的完成情况是：增值税完成5268万元，占预算的78.39%；营业税完成9255万元，占预算的105.21%；企业所得税完成2938万元，占预算的95.54%；个人所得税完成1883万元，占预算的110.18%；城市维护建设税完成4129万元，占预算的110.99%；罚没收入完成1093万元，占预算的136.63%；行政性收费收入完成6513万元，占预算的83.07%。
市四届人大第六次会议审查批准的市级财政一般预算支出为39830万元。2006年1月，市财政局报市人大常委会备案的市级财政一般预算支出变动为88181万元，变动的主要因素有：一是省专项拨款补助、结算补助及区、市、县、自治县上解等增加39436万元；二是动用超收相应增加安排支出7542万元；三是从预算外调入资金1373万元。根据快报统计，2005年市级财政一般预算支出完成80468万元，占变动预算的91.25%，同比增长28.19%。各主要支出项目的完成情况是：基本建设支出完成3212万元，占预算的49.32%；企业挖潜改造资金支出完成729万元，占预算的60.30%；科技三项费用完成818万元，占预算的100%；农业支出完成1701万元，占预算的99.42%；教育支出完成4448万元，占预算的98.93%；科学支出完成689万元，占预算的100%；医疗卫生支出完成2888万元，占预算的99.48%；社会保障补助支出完成23533万元，占预算的94.32%；行政管理费完成8991万元，占预算的100%；公检法支出完成11598万元，占预算的99.66%。总体来说，全年市级支出预算执行较好。
2005年市级地方财政一般预算收支执行的初步平衡情况是：当年地方财政一般预算收入44372万元，加上上划两税返还收入27886万元，所得税基数返还收入10066万元，出口退税基数返还收入1921万元，上级补助收入177695万元，区县上解收入2319万元，调入资金1373万元，上年结余4798万元，收入总计为270430万元；减去当年实际支出80468万元，全市上解省支出1789万元，补助区县支出180026万元，以及按政策规定应结转到2006年继续安排使用的结转项目结余资金7713万元，市级财政当年结余308万元，市级累计结余434万元。
2005年市级基金收入完成5040万元，上年结余764万元，省补助基金收入373万元，基金收入总计为6177万元。减去当年基金支出4002万元后，结余2175万元，将按规定转入2006年继续安排使用。
2005年，由于将区县车辆通行费收入等纳入市级预算外资金专户管理，当年市级预算外资金收入16980万元，比上年增加4016万元，增长30.98%。市级预算外资金支出12082万元，比上年增加4069万元，增长50.78%。当年市级预算外资金收支相抵，结余2449万元。
以上数据均按年终快报初步汇总，待决算草案编制完后，数据还可能有变化，再报请市人大常委会审批。
二、关于过去五年财政工作总结和2005年的财政工作。
过去的五年，全市各级财政部门按照市第四届人民代表大会作出的决议，积极服务某跨越式发展全局，思想统一，目标明确，开拓创新，扎实工作，取得了显著成绩。一是积极应对“非典”疫情和国家宏观调控政策的影响，财政收入规模连续跃上新台阶，财政实力明显增强。五年来，全市地方财政一般预算收入规模在全省各市州的排位由的第九位上升到2005年的第七位，五年内上升了两位。2005年全市地方财政一般预算收入达到10.77亿元，五年年均递增16?10%。二是全面推进财政改革，初步建立了我市公共财政的基本框架。按照市委、市政府《关于进一步深化财政改革的决定》要求，实行了会计集中核算、部门预算、国库集中支付、政府采购、国有资产管理改革、收支两条线管理改革、农村税费改革和政法经费保障机制改革，初步建立了符合我市实际的社会主义公共财政基本框架，财政改革成果得到省委、省政府的充分肯定。三是财政支出保障作用得到充分发挥，有力促进了全市经济和社会事业健康发展。五年来，全市抓住国家实施西部大开发和积极财政政策的良好机遇，争取国债资金6.07亿元，支持了基础设施建设、生态环境保护等项目，促进了经济增长；与此同时，优先保障工资发放，通过实行部门预算和工资直发等改革措施，彻底解决了拖欠行政事业单位职工工资的问题；加大了社会保障资金的投入，共发放国有企业下岗职工基本生活费3.87亿元、城镇居民最低生活保障费1.38亿元、企业离退休人员养老金18.66亿元，确保了6.3万名国有企业下岗职工、7.2万户低保对象和9.4万名企业离退休人员的基本生活需要，维护了社会稳定；对农业、教育、科技、卫生等法定支出也按要求予以了支持，促进了全市社会事业的健康发展。四是财政管理力度进一步加强，各级政府依法理财、依法治税、依法监督管理的自觉性和主动性大为提高。五是积极发挥市带县功能，促进区县经济和社会事业发展。进一步完善了市对县分税制财政体制，打破了企业的级次界限，调动了区县增收的积极性；争取、落实了对三个民族区县的财税优惠政策，调整了对民族区县的财政体制，促进了民族地区发展；积极落实区县转移支付资金，五年来，共落实区县转移支付资金20.82亿元。同时，市财政还通过加强资金调度，支持区县经济和社会事业发展。可以说，过去的五年，是我市财政收支规模迅猛增长的五年，是财政改革全面推进的五年，是财政保障水平大为提高的五年，是财政监管不断强化的五年。
2005年是本届政府任期的最后一年，也是实施“十五”计划的关键一年。各级财政部门全面贯彻落实市委、市政府对财政工作的总体部署和市四届人大及其常委会对财政工作的要求，通过开展财政系统作风教育整顿活动，增强服务意识，创新理财理念，全面贯彻落实科学的发展观，进一步转变财政职能，为全市改革、发展、稳定的大局作出了新贡献。
（一）积极应对宏观调控政策的影响，确保了财政收入预算的完成和再升位目标的实现。
2005年，为防止经济过热，国家实施宏观调控政策，对钢材、水泥、铁合金、电解铝等行业的投资进行严格控制，对以基础产业为骨干的我市经济造成非常不利的影响，给全市财政增收带来很大困难。市委、市政府积极应对宏观调控政策的影响，在调控中把握好机遇，加大固定资产投入，大力调整经济结构，发展外向型经济，保持了全市经济持续发展的良好势头。各级财政税务部门认真按照市委、市政府提出的财政收入再升位目标要求，迎难而上，采取有力措施，确保财政收入的持续增长和再升位目标的实现。一是继续落实财政收入目标责任制，将财政收入任务纳入市委对各区县和市级有关部门的目标考核，并初步建立了财政收入激励机制，调动了各区县和征收部门的积极性，从根本上确保了全市财政收入任务的完成。二是加强了收入督导，确保再升位目标的实现。为确保市委、市政府提出的财政收入再升位目标的实现，针对宏观调控政策的影响，我们及时组织四个督导组，深入区县调查研究，督促检查收入进度，指导帮助区县提高认识，查找问题，增添措施，促进增收，为实现全市财政收入再升位发挥了重要作用。三是加强财政税务部门之间的协调配合。针对全市财政收入工作中出现的新情况、新问题，市政府多次组织财税部门研究协调，及时解决了收入征管中存在的问题。四是全市税务部门加强税收征管，确保了税收性收入稳定增长。各级税务部门认真贯彻执行《税收征管法》，严格依法治税，进一步完善了征管手段，初步实现了税收网络化管理，对服务行业营业税实行了有奖发票管理办法，加强了税收稽查，堵塞了收入漏洞，为全市财政收入再升位做出了突出贡献。五是认真执行收支两条线的有关政策，加强了非税收入征管。各级财政部门严格按照收支两条线政策的要求，进一步强化了非税收入的征管，对行政事业单位的行政事业性收费和罚没收入执行收支两条线政策情况进行了专项检查，促进了收入的及时入库；加大了国有资产的监管力度，加快了行政事业单位办公用房和其它经营性资产的集中统一管理进度，对闲置资产进行了公开拍卖；加强了国有土地经营收益的收缴入库工作，保证了各类非税收入的及时足额入库。
全市各级财政部门认真按照科学发展观和“五个统筹”的要求，大力调整和优化财政支出结构，强化预算安排和预算执行，确保了市委、市政府重大决策的贯彻和落实。
一是树立为经济发展服务的意识，发挥财政职能作用，促进经济发展。全年共争取国债资金1.45亿元、天然林保护和退耕还林还草各类补助资金2.59亿元，引导和带动了大量社会资金投入到我市基础设施建设、生态环境保护等领域，为刺激内需、拉动投资发挥了重要作用。积极支持我市走新型工业化道路，全市共争取和安排技改财政贴息和项目补助资金956万元、工业发展资金200万元，促进我市企业调整产业结构，增强自我发展能力。认真落实出口退税政策和对企业的各项税收优惠政策，支持我市企业出口创汇和发展壮大。积极创新服务机制，发挥担保公司担保作用，为中小企业融资提供担保服务，提高企业融资能力，帮助企业度过难关。按照市委关于建设“中国第一山”的要求，积极筹集财政性资金8787万元，支持打造“中国第一山”的有关交通建设和环境改造项目。
二是认真贯彻落实中央一号文件精神，强化财政支农工作。增加对农业的投入，在预算安排上，全市各级政府都严格按照有关法律法规的要求，确保对农业的投入高于经常性财政收入的增长。搞好农业综合开发和农业产业化经营，全年共投入各种农业综合开发和农业产业化资金4500多万元，改善了农业生产条件，促进了农产品质量的提高。为确保粮食生产安全，市级专门安排粮食生产专项经费350万元，支持优质粮食生产和科技示范工程。做好农村扶贫工作，向上争取以工代赈资金和财政扶贫资金3900多万元，用于扶贫新村建设和农村教育、卫生事业发展。按照统筹城乡协调发展的要求，加大了对农村公共服务领域的投入，提高了全市农村公共服务水平。将农村卫生经费纳入财政预算，建立农村医疗救助基金，争取和安排农村医疗卫生专项经费，切实解决农村群众“看病难”的问题。进一步加大了农村教育投入力度，争取和安排中小学危房改造资金1028万元，用于农村中小学危房改造。落实农村中小学实行“一费制”后的财政保障措施，继续开展“民族教育十年行动计划”，投入资金1070万元，用于民族区县寄宿制学校建设和贫困学生生活补助。同时还积极帮助马边彝族自治县实施“两基”攻坚工作，争取和安排专项资金1350万元，保障了马边彝族自治县顺利通过“两基”验收。认真落实中央减轻农民负担、促进农民增收的各项财税政策。认真执行有关停征农业特产税、农业税税率降低3个百分点和少数民族区县农牧业税全部停征的政策，并落实财政专项转移支付资金4800多万元，既维持了基层政权的正常运转，又减轻了农民负担。全面落实中央关于对种粮农民实行直接补贴的政策，将粮食直补资金1840多万元直接补贴到种粮农民手中，增加了农民收入。按照中央的统一部署，多渠道筹集财政性资金6400多万元，用于解决各种政府工程欠款和历史遗留的农民拆迁补偿问题，切实维护农民工的利益。积极开展对农民工的技术培训，提高农民工的素质，争取和安排劳务开发培训经费270万元，培训农民工22万人次。开始着手研究失地无业农民的社会保障问题，正在开展有关准备工作。
三是全力维护社会稳定，切实维护困难群众的根本利益。2005年，各级财政部门把维护社会稳定，支持下岗职工再就业和妥善解决困难群体生产生活问题作为财政保障的重点，当年全市实际支付国有企业下岗职工基本生活保障金1574万元，发放失业救济金855万元，发放城镇居民最低生活保障费5062万元，拨付职工安置和稳定支出7774万元，保证了全市7000多名国有企业下岗职工、1.2万名失业人员、7.38万名城镇低保人员的基本生活需求和维护社会稳定的需要。向上争取企业军转干部生活困难补助资金2125万元，解决了企业军转干部生活困难问题。市级安排再就业资金553万元，用于职业介绍、职业培训、代缴社会保险和劳动力市场建设。担保发放小额贷款600多万元，为下岗失业人员再就业提供资金支持。
四是发挥市带县功能，支持区县经济发展和社会事业进步。积极向上反映我市区县经济发展中面临的各种困难，多渠道落实转移支付资金5.88亿元，保障了基层政权的正常运转和社会事业的健康发展。继续对民族区县和贫困县经济发展给予关心和支持，为三个少数民族区县和财政困难县井研县、五通桥区落实和安排各类转移支付补助资金3.30亿元，促进了民族地区和困难区县的经济发展和社会稳定。加强了对困难区县的资金调度，为各区县的经济发展和正常运转提供强有力的资金保障。
另外，各级财政部门还切实把工资发放和机关事业单位正常运转作为财政支出的重点，继续实行工资直接支付，充分保障了全市行政事业单位职工工资发放和基层政权正常运转。认真贯彻落实市委、市政府《关于加快公路建设的决定》精神，千方百计安排各类财政性资金，支持交通建设项目，改善我市的交通基础设施条件，提高公共服务水平。认真贯彻执行《预算法》，坚持量入为出、收支平衡原则，确保了本届政府最后一年全市财政收支平衡。
（三）按照公共财政的要求，全面深化财政改革。
2005年，进一步推进和完善了各项财政改革。一是全面推进了县级政法部门经费保障机制改革。按照省委关于建立县级公安机关经费保障机制的要求，结合我市实际，从2005年起，对县级公安、法院、检察、司法等政法部门的经费实行财政保障，为政法部门履行工作职责，有效打击各种犯罪，全力维护社会稳定提供了物质基础，初步实现了政法部门满意、党委政府满意和人民群众满意。二是进一步规范和完善了部门预算管理。按照实事求是的原则，对部门的公用经费系数进行了调整，以保证各部门的正常运转。完善了项目编制程序，统一了项目支出类别和标准，细化了项目具体支出，使项目预算编制更加科学合理。三是积极推进国库集中支付制度改革。重点对区县实行国库支付制度改革开展督促检查，进一步扩大集中支付范围，全年全市实现直接支付17.13亿元，授权支付13.66亿元。四是进一步扩大了政府采购规模和范围。2005年，全市政府采购金额2.06亿元，比上年增长35.01%，节约资金2540万元，资金节约率为10.85%。五是推进了国有资产管理体制改革，重点是完善机关事业单位办公用房体制改革，加大了办公用房调配力度，推行办公用房物业管理试点工作。
（四）切实加强了财政监管，财经秩序开始好转。
开展了财政资金的专项检查，有效防止了挤占、挪用现象的发生。对国债资金、粮食直补资金、农业综合开发资金、扶贫资金等进行了专项检查，对查出的各种问题按规定进行了纠正。同时，加强了财政内部审计工作。加强对二级单位的财务监管，财经秩序得到整顿。针对实行会计集中核算后，单位财务管理有所弱化的现象，市级开展了对二级单位的财务大检查，检查出公款私存、私设小金库、隐匿截留财政收入等违纪违规行为金额达795万元，对发现的问题进行了认真查处和纠正。按照市委和市人大常委会的要求，加大了财政周转金回收处置力度，取得了明显的效果，2005年超额完成了当年财政周转金回收处置任务。加强了财政投资评审工作。建立了财政性基建项目评审专家库，实行三级审核，评审质量得到提高。2005年，完成评审项目263个，评审金额6.05亿元，审减金额0.67亿元，审减率11%。按照市委、市政府的统一部署，开展了川信乐办、某信托的关闭清算和某大厦的资产处置工作，既保证了国有资产不被侵占和流失，又维护了社会稳定。
从总体上看，尽管去年我市财政收入实现了再升位目标，财政保障能力有所增强，财政管理水平有所提高，但仍然存在一些突出矛盾和问题。主要表现在：一是虽然财政收入增长较快，但支出压力大，收支矛盾仍然十分突出。二是财政支出特别是维护稳定支出压力巨大。近年来，由于我市企业破产转制、经营城市拆迁安置，各种社会不稳定的因素多，维护社会稳定的任务重，各级财政用于稳定方面的支出压力不断增大。三是财政负债仍然沉重，财政风险仍未得到有效控制和释放。四是财政支出绩效评价体系尚未建立，财政资金的效益还未得到充分发挥。五是财经秩序仍未根本好转，一些部门和单位逃避财政监管，转移收支，私设小金库，造成国有资产流失等违反财经纪律的现象仍时有发生。对这些问题，各级人大及其常委会历来都非常重视和关心，并多次提出许多好的建议和意见，我们将在今后的财政工作中认真研究，并不断加以解决。
三、关于2006年财政预算草案。
根据省政府《关于编制2006年财政收支预算的通知》要求，以及市委、市政府对今后五年的经济工作和2006年全市财政经济工作的总体部署，我市2006年财政收支预算安排的指导思想和总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大和十六届三中、四中全会精神以及市委关于我市财政工作的各项方针和指示，按照“五个统筹”和中央关于实行稳健财政政策的要求，坚持科学的发展观，扎实推进新型工业化和城镇化进程，促进我市经济发展；加强收入征管，严格依法治税，完善收入激励机制，保持财政收入的增长势头；坚持立党为公，执政为民，认真为民理财，调整财政支出结构，保障重点支出需要；继续深化各项财政改革，探索建立财政预算绩效评价体系，保证财政资金高效运转；进一步加强财政监管，从严查处各种违反财经纪律的行为，有效预防会计信息失真和国有资产流失，为全市经济和社会事业的发展创造良好环境。
（一）2006年全市财政预算草案。
根据上述指导思想和总体要求，结合我市2006年经济增长目标，2006年全市财政预算的初步安排是：全市地方财政一般预算收入预算拟安排为106600万元，同口径比2005年增长12%。加上预计省对我市的税收返还收入、省各项补助收入，减去应上解省的支出，全市2006年可用财力为210070万元，相应安排一般预算支出210070万元，同口径比2005年增长9.50%。全市算总帐，当年财政收支平衡。
以上全市2006年财政预算草案，是根据2005年全市财政预算执行情况代编的，待各级政府预算编制完成并经同级人代会批准之后，我们将汇总情况报市人大常委会备案。
（二）市级财政预算草案。
下面着重报告2006年市级财政收支预算草案：
根据财政收入要与国内生产总值增长基本同步的'总要求，2006年市级地方财政一般预算收入拟安排为40620万元，同口径比预算基数增加4353万元，增长12%。主要收入项目的安排情况是：
――增值税6006万元，增长14.02%；
――营业税10600万元，增长14.54%；
――企业所得税3410万元，增长16.06%；
――个人所得税2150万元，增长14.17%；
――城市维护建设税4710万元，增长14.06%；
――行政性收费收入5612万元，同口径增长1.65%。
以上地方财政一般预算收入40620万元，加上省补助全市收入、区县上解收入，减去全市上解省支出、补助区县支出后，2006年市级可用财力为46936万元。按照《中华人民共和国预算法》的规定和市级的实际情况，2006年市级财政一般预算支出安排为46936万元，比2005年支出预算基数42820万元增加4116万元，增长9.61%。结合部门预算的编制原则，一般预算支出安排的主要项目是：
――科技三项费用470万元，增长17.50%；
――农业支出1893万元，增长11.03%；
――林业支出428万元，增长10.88%；
――水利和气象支出700万元，增长11.11%；
――文体广播事业费2531万元，增长10.81%；
――教育支出4936万元，增长10.18%；
――医疗卫生支出2514万元，增长10.02%；
――抚恤和社会福利救济910万元，增长10.44%；
――社会保障补助支出2210万元，增长10.50%；
――行政管理费6780万元，增长10.06%；
――公检法司支出9563万元，增长10.64%；
――总预备费500万元。
2006年市级基金预算收入拟安排为8683万元，相应安排基金预算支出8683万元。
以上市级财政预算草案，请予审查批准。
同时，将市法院、市计委、市农业局、市民政局、市粮食局等五个部门2006年的部门预算草案提请审议，为加强和完善市级部门综合预算管理工作积累经验。
四、关于2006年的财政工作。
今后五年，是新一届政府带领全市人民奋力推进某经济社会可持续发展的关键五年。在未来五年中，全市各级财政部门要牢固树立服务意识，为全市经济发展大局服务，为各部门经费保障工作服务，为基层、为广大人民群众服务。要紧紧围绕市委的各项重大决策开展财政工作，按照市委确定的未来五年工作重点，调整工作思路，改进工作方法，优化支出结构，为市委的重大决策和战略目标的实现提供坚强的财力保障。要不断提高财政部门和财政系统的执行力，加强财政干部队伍的素质建设，确保各级党委、政府的重大决策和各项法律法规得到认真的贯彻和落实，做到政令畅通。
未来五年，我市财政工作要认真贯彻落实党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想，认真抓好收入征管，确保全市财政收入的稳定增长；保障重点支出，提高我市经济发展能力和构建和谐社会的能力；推进财政改革，逐步完善社会主义公共财政体制；强化财政监管，为经济发展和社会进步创造良好的财政经济环境。
2006年是新一届政府的开局之年。各级财政部门要以贯彻十六届四中全会精神为契机，认真贯彻执行稳健的财政政策，改革创新，服务全局，不断提高财政系统理财能力，为市委、市政府各项决策提供强有力的财力保障，促进我市经济和各项社会事业的健康和谐发展。我们主要做好以下工作：
（一）抓发展、促增收，确保财政收入的持续增长。
认真贯彻落实中央稳健的财政政策，抓住中央继续实施西部大开发的有利时机，协助有关部门积极争取国债项目和资金，支持我市基础设施建设和生态环境保护等重点建设项目，促进全市经济和社会事业协调发展。认真落实好市委、市政府确定的支持四大支柱产业发展的财税政策，合理使用好技改贴息资金、项目补助资金、工业发展资金、科技三项费用等用于经济发展的财政资金，支持支柱产业和重点税源企业的技术改造和发展，促进产业结构的优化升级，推进新型工业化进程。继续完善国有土地经营收支计划，严格实行国有土地收入“收支两条线”的管理办法，实现政府对土地收益的统一安排使用。通过市场化手段多渠道筹集经营城市资金，支持城市基础设施和市政公用设施建设，切实推进城镇化进程。认真按照市委关于加快我市公路建设的要求，继续加大对公路建设的财政投入，支持改善我市交通环境，为经济发展创造良好的基础条件。积极支持建设“中国第一山”工作，促进我市旅游业的快速发展。按照统筹城乡协调发展的要求，进一步加大公共财政服务农村的力度，继续增加对农业和农村的投入，不断改善农业生产条件和农村的基础设施条件，促进农民增收；要进一步深化农村税费改革，认真贯彻执行省委、省政府今年免征农业税及附加的政策和确保国家粮食生产安全的补贴政策，减轻农民负担，增加农民收入。进一步加大对民族区县和困难区县财政转移支付力度，搞好对区县的资金调度，大力支持县域经济发展，增强县级经济实力。
在促进全市经济持续健康发展的基础上，要切实加强财政收入征管，使经济增长成果在财政收入上得到充分体现，确保财政收入保持相应的增长势头。要继续对财政收入任务实行目标管理，强化各区县和市级征管部门的责任意识。各级税务部门要不断完善征管措施，进一步强化税收征管，严格依法治税，严厉打击偷、逃、骗税行为，确保税收性收入的快速增长。要认真贯彻执行中央关于收支两条线的有关政策和加强非税收入管理的有关规定，认真研究非税收入面临的新情况、新问题，保持非税收入的持续增长。认真组织实施国有资产经营预算和国有土地经营预算，加大国有资产的经营力度和国有土地出让收入的管理力度，确保国有资产经营收益和国有土地收入及时、足额入库。
（二）调结构、保重点，增强财政保障能力和构建和谐社会的能力。
要不断提高财政的保障能力，优先保障机关事业单位职工工资发放和基层政权正常运转的资金需要，为各级机关事业单位履行职能提供财政资金保证。要进一步加大对教育、科学、文化、卫生等社会事业的投入，按照法定增长要求安排好支出预算。要进一步增加对义务教育的投入，认真研究和制定实行“一费制”收费后造成教育经费不足的配套保障措施，按照生均公用经费标准安排学校公用经费，不断提高对教育的保障水平。要继续加大对科技的投入，安排好科技三项费、科普经费，促进我市科技创新和科技成果的转化。按照十六届四中全会关于不断提高建设社会主义先进文化能力的要求，增加对文化事业的投入，不断丰富我市人民群众的文化生活。要加快我市公共卫生体系的建设，重点增加对突发性公共卫生事件、艾滋病防治和妇幼保健等涉及人民群众公共健康安全的投入，不断提高我市公共卫生服务水平。抓好峨眉山市新型农村合作医疗试点工作，探索建立科学规范的农村合作医疗机制。要从统筹城乡协调发展的高度，将财政对社会公共服务领域的投入资金重点向农村倾斜，不断缩小城乡之间公共服务水平的差距。
要继续安排好社会稳定资金，切实维护社会稳定，努力构建社会主义和谐社会。一是要继续落实就业和再就业的各项财税政策，发挥好财政资金的导向作用，引导社会各方面支持下岗失业人员再就业工作。多渠道向上争取资金，加大农民工技能培训力度，全面提高农民工素质，促进农村劳动力转移。二是要完善社会保障筹资机制，加大“两金”征缴力度，增加预算安排，搞好资金调度，及时拨付资金。三是要关心困难群体的生活，抓好企业下岗职工基本生活费、离退休人员养老金、城镇居民最低生活保障资金以及失业人员救济金的发放工作，安排好涉及社会稳定的各项资金，为维护全市社会稳定提供有力的财政保障，不断提高我市构建和谐社会的能力。要积极向上争取资金，解决好企业军转干部的生活困难问题。要探索建立失地无业农民的养老保险等社会保障机制，切实关心失地无业农民的生产生活困难问题。要按照国务院的统一部署和要求，积极筹措资金，解决好各级政府工程欠款造成的拖欠农民工工资问题。
（三）抓难点、求实效，继续深化各项财政改革。
要按照建立社会主义公共财政体制的要求，抓难点，求实效，继续深化各项财政改革。一是要进一步完善市县财政体制，理顺各级政府的财权与事权，建立增收节支激励约束机制，调动区县的积极性，促进市县共同发展。二是要探索建立财政预算绩效评价体系。要针对长期以来财政工作中存在的重支出、轻管理的问题，加强对支出的追踪问效，探索建立财政预算绩效评价体系，2006年在教育和政法部门的项目支出上尝试进行绩效评价考核，2006年在市级部门全面推行，以提高政府公共支出的效率。三是要完善部门预算，规范项目预算管理办法，提高部门预算编制的科学性，逐步将各部门的预算提交人民代表大会审议，增强预算的公开性和透明度。四是要进一步完善国库集中支付改革，简化支付流程，扩大支付范围。五是要深化县级政法经费保障机制改革，认真研究区县建立政法经费保障机制后出现的新情况、新问题，确保政法保障资金及时到位，同时督促政法部门依法行政。六是要继续推进国有资产管理体制改革，加强国有资产经营收支管理，继续抓好行政事业单位国有资产的统管工作，有效预防国有资产流失。
（四）抓监管、重查处，全面整顿财经秩序。
要针对当前财务和国资管理中存在的问题，举一反三，切实加强财政国资监管，彻底改变“重支出、轻监管”的状况，认真查处各类违反财经纪律的行为，整顿我市的财经秩序。要立足收入抓监管，开展对税收优惠政策的清理，继续抓好财政收入入库情况和收支两条线政策执行情况的专项检查，严厉查处各类混级混库、私设小金库和擅自出台税收优惠政策等行为；要认真贯彻执行关于加强非税收入管理的有关规定，严格执行收支两条线改革，从今年起将大佛景区和峨眉山景区门票收入全面纳入市级财政专户管理。要立足支出抓监管，加强对财政大额资金使用的管理，搞好大额资金使用的监督，推进财政支出的科学决策和民主决策；发挥财政监督的作用，加强对社保资金、国债资金、农业资金等专项资金的监督检查，严厉查处各类挤占挪用等违法乱纪行为；抓好对行政事业单位的财务监管，重点加强对二级单位的财务检查，进一步扩大财务检查范围，防止会计信息失真和各类腐败行为的发生；继续加大财政周转金回收处置力度，基本完成市级到期财政周转金回收处置工作；搞好财政投资评审工作，努力使财政性投资项目全部纳入评审范围，并不断提高投资评审质量和效率。要立足改革抓监管，不断提高财政改革的执行力，对各单位、各部门执行财政改革的情况进行监督检查，坚决打击各类不执行财政改革政策、逃避财政监管的行为。围绕国资工作抓监管，在加强国有资产管理，促进国有资产保值增值的同时，重视财政性资金投入项目形成的国有资产监管工作，努力维护国有资产安全，防止国有资产流失。加强对政府举债的监管和控制，严格执行政府举债审批制度，从严控制新增负债，对历史性政府负债要认真研究，落实还款来源，有计划、有步骤的进行消化，有效化解财政风险。
各级财政部门要严格执行《预算法》，主动接受各级人大及其常委会的监督，认真听取人大代表对财政工作的建议和意见，不断增强财政的民主决策水平。同时，要自觉接受审计部门对财政收支的监督，加强对查处问题的整改，不断提高依法理财水平。各级财政部门也要加强内部审计，认真按照有关规定开展内部检查，防患于未然。
各位代表，实现今后五年财政经济发展目标和全面完成2006年的各项财政工作，任务十分艰巨。我们将在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督下，进一步解放思想，转变理财观念，将思想和行动统一到党的十六届四中全会精神上来，以“三个代表”重要思想统领财政工作，认真贯彻执行人民代表大会作出的决议，立足现实，着眼长远，求真务实，开拓创新，在财政工作中坚持权为民所用，情为民所系，利为民所谋，坚持依法理财、科学理财、“阳光”理财，提高理财水平，为建立透明、廉洁和高效的财政运行机制，促进全市经济社会的全面协调发展而努力奋斗。
宁波市江北区财政预算执行情况报告
根据江北教育事业发展需要，经江北区人事局核准，江北区教育局面向社会公开招聘事业编制教师。现将有关事项公告如下：
一、招聘岗位及数量。
共招聘48名，初中语文2名，初中英语1名，初中数学2名，初中体育1名，初中社会2名，初中美术1名，初中科学3名，初中音乐1名，初中计算机1名，科研1名（需教育管理类研究生）；小学语文10名，小学数学7名，小学英语2名，小学音乐5名，小学体育5名，小学科学1名，小学计算机2名，小学美术1名。
二、招聘条件及范围。
（一）基本条件：政治素质好，热爱教育事业，品行端正，遵纪守法，有较强的工作责任心和事业心。具有与招聘岗位相适应的职业道德素质、专业知识水平、较强的工作能力和心理素质。有良好的团队合作精神，身心健康。
（二）招聘范围：符合以下条件之一的全日制应届毕业生（或符合第6条）。
1、专业对口的硕士研究生及以上学历的毕业生。
3、宁波市生源师范类浙师大、宁大、杭师大毕业生；
5、江北区生源专业对口的普通高校本科毕业生；
6、在江北区内学校任教半年以上的-届本科毕业生（获得宁波市教坛新秀、宁波市学科骨干的不受毕业届数的限制，但必须在40周岁以下）。
三、招聘原则及办法。
（一）招聘工作遵循公开、公平、公正和择优录用原则。
（二）区教育局对报名人员进行资格审查。
（三）区教育局组织对应聘人员进行相应的考核。
考核分两个环节，先进行笔试（满分100分），再进行面试（满分100分）。笔试结束后，根据笔试的成绩（成绩低于60分自行淘汰），按招聘岗位数1∶3的比例，确定参加面试人员；面试结束后，根据笔试、面试两项总成绩，笔试成绩按40％计入总成绩，面试成绩按60％计入总成绩。按招聘岗位数从高分到低分（每个岗位备份1人）确定参加体检人员名单，体检标准及办法参照教师资格认定。
考虑体育专业学科的特殊性，先进行体育基本技能测试（不记总分），合格者再参加笔试和面试，程序参照上述环节。
（四）体检合格人员由教育局组织考核，考核参照《浙江省公务员录用考察工作细则》进行，考核结束后，在考核合格者中确定拟录用人员名单。拟录用人员名单在江北区教育网和宁波经贸人才网上公示7个工作日，无异议的办理录用相关手续。
（五）因应聘人员体检、考核不合格，造成名额空缺不再替补。
（六）符合报名条件的应聘人数不足1∶3的招聘岗位，则由区教育局报区人事局，确定是否继续招聘、减少招聘岗位数或取消招聘。
四、报名办法及要求。
（一）报名时间：201月9日―10日（上午8∶30―11：00，下午1：30---4：30）。
（二）报名地点：江北区教育局人事科204室报名（江北大吉巷22号，白沙公园对面）为简化报名流程，请预先填报好《江北区教育局招聘事业编制教师登记表》（见附件），并将近期免冠正面一寸照片1张粘贴在报名登记表上。
五、其他事项。
（一）应聘人员所提供的材料必须真实，如有作假，一经查实，取消应聘或录用资格。
（二）在划定是否为本区域生源时，以入学时户口所在地为准。
（三）应聘人员体检、考核不合格，公示有异议并经核实的'，不予录用。
（四）未取得毕业证书或本科生未取得学位证书的应聘人员，不予录用。
（五）被录用人员须与应聘单位签订一年期聘用合同，合同期满经考核不合格的，单位不再继续聘用。
（六）《江北区教育局招聘事业编制教师登记表》，经资格审查后符合条件的应聘人员准考证，届时可在江北教育网上下载。考试的具体时间另行通知，详见江北区教育网。
（七）本简章由宁波市江北区教育局负责解释。
咨询电话：江北区教育局：87668723宫老师。
附件1：报名材料清单：
（1）身份证原件及复印件；
（2）户口本原件或户籍证明(要求能证明生源地)及复印件；
（3）学生成绩单复印并要求盖有学校公章。
（4）荣誉证书原件及复印件；
（5）自荐材料一份；
（6）一寸免冠彩照2张；
（7）其他能证明符合报名条件的原件及复印件或相关证明材料。
经资格审查后符合条件的应聘人员名单、考试时间、考试地点等具体事宜将在江北教育网上公布，请报考人员及时关注。应聘者的所有资料恕不奉还。
河西区19月份财政预算执行情况报告
10。
月
25。
日在区十六届。
人大常委会第。
44。
次会议上。
河西区财政局局长。
主任、各位副主任、各位委员：
2016。
1
区十六届人大七次会议审议通过的河西区。
2016。
年公共财政收入预算为。
977904。
万元，同比增长。
15%。
月份完成区级财政收入。
691455。
万元，完成预算的。
70.7%。
同比增长。
20.02%。
2
月份财政收入运行特点。
“营改增”等减税降费政策，依法加强税收征管，各月财政收入增幅均保持在。
20%。
以上。
二是税收收入保持稳定。
1
至
9
月份，税收收入。
564316。
万元，同比增长。
19.21%。
税收收入占区级财政收入的。
81.61%,。
财政收入结构健康可持续。
三是我区房地产业在。
但
土地契税截至目前入库。
6500。
万元，较去年减少。
89801。
万元。
区十六届人大七次会议审议通过的河西区财政支出预算为。
864774。
万元。
1
至
9
月份，完成财政支出。
532965。
万元，完成预算的。
62%。
同比增长。
21.14%。
其中与人民群众生活直接相关的医疗卫生、社会保障和就业等民生领域支出。
106889。
万元，完成预算的。
85.88%。
同比增长。
22.27%。
虽然今年。
1
至
9
15%。
以上的奋斗目标，我们拟采取以下措施：
1
紧盯大项目，以加快大项目好项目建设为载体，努力扩大财政增收基础。积极开展综合性服务，全面掌握大项目建设和经营情况，制定有针对性措施，确保经济发展成果及时反映为财政增收。
2
加强税收征管工作。为确保全年目标任务顺利完成，进一步加强区内固有税源监督与管理，结合实际情况，将收入指标分解细化到人，确保按时间进度完成收入任务。
3
加强宏观经济走势研判，全面掌握企业经营变化情况，把握组织收入工作的主动权。分行业分企业进行纳税情况比对分析，对税负过轻财务税收指标不匹配和纳税异常的企业进行重点筛查。同时创新方式方法，做好个体工商户楼宇经济大型卖场二手房交易和电子商务等新兴业态的税收征管，挖掘税源潜力。
4
加大稽查力度，提高稽查质量。实施稽查科学选案，开展对重点税源企业检查，增加稽查工作的针对性和实效性。健全稽查工作制度，建立考核和监督机制，提高稽查案件的数量和质量，增强稽查的打击震慑力度，防止偷漏税行为。
5
密切关注“营改增”社会舆情，加强“营改增”试点情况跟踪分析，着重分析增值税和营业税改征增值税变化情况，变化趋势及重点企业试点运行情况。
方正县年财政预算执行情况和年财政预算草案报告
各位代表：
2012年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，认真执行县十六届人大一次会议关于财政预算报告的决议，实现了财政收入稳定增长，确保了财政收支平衡。
（一）财政收入完成情况。
3、财政总收入完成150564万元（地方公共财政预算收入、基金收入与上级各项补助收入之和）。
（二）财政支出完成情况。
1、公共财政预算支出完成122945万元，同比增长21%;。
2、上解支出完成1530万元；
3、财政总支出完成150564万元，完成调整后预算的100%。
（三）基金预算收支完成情况。
1、全年县本级基金收入完成13163万元，完成预算的220.8%；
2、上级补助基金收入12926万元。
3、全年基金总支出完成26089万元，完成调整后预算的100%。
二、2012年财政主要工作。
过去的一年，我们紧紧围绕“三大工程、五大战略”部署，充分发挥财政支撑引导作用，努力挖掘增收潜力，重点保障民生支出，稳妥推进财政改革，促进了经济社会协调发展。
（一）组织收入、对上争取双轮驱动，财政收支再攀新高。
认真落实招商引资优惠政策，主动帮助企业争取专项资金，支持税务采取科技治税等手段，确保了财政收入实现稳定增长。全口径公共财政预算收入和县本级公共财政预算收入分别达到43088万元和29198万元，同比分别增长30.4%和28.2%。为弥补自身财力不足，实施对上争取奖励办法，增强了全县各部门争取资金的主动性，全年争取上级补助收入63661万元，比去年增加18581万元，增幅41.2%，有力支撑了全县经济发展。
（二）财政引导支撑作用越加凸显，重点项目建设得到保障。
加强与市民营企业担保中心合作，为10户企业协调财政担保贷款3500万元；积极与省开发银行沟通联系，协调5000万元政策性贷款支持重点项目建设；兑现招商引资优惠政策，冠强led、天地药业、大昌肉鸡等项目顺利推进；发挥财政杠杆作用，为企业争取财政贴息、技术改造、节能减排等资金2852万元，助推企业提档升级。
（三）财政公共属性获得充分发挥，民生支出全面落实。
以年初承诺的“10件实事”为投入重点，统筹调度，科学安排，全年投入民生方面的资金占总支出的24.14%。一是投入4000万元建设鸡讷路支线、拓宽森林公园旅游专线32公里。二是安排财政担保基金200万元为下岗失业人员和妇女提供贴息贷款1133万元。三是投入170万元启动高龄老人补贴工作。四是投入756万元新建会发镇幼儿园和县特殊教育学校。五是投入660万元新建120急救指挥中心；统筹安排资金，启动中医院移址新建工程。六是公职人员人均月工资上调280元。七是一次性投入匹配资金375万元启动住房公积金制度。八是争取资金4000万元配建经济适用房120套、廉租房80套，改造农村泥草房和困难家庭住房1809栋。九是投资450万元解决15个屯的居民饮水安全问题。十是安排资金290万元提高乡村两级经费标准。
（四）各项机制体制改革稳步推进，财政管理更加科学。
一是实施国库集中支付制度改革，建立了国库单一账户体系，撤销会计集中核算中心用于财政性资金支付的实有资金账户。二是建立财政投融资中心，配备了专职人员，共评审项目11个，审减率达到16.4%，节约财政资金403万元。三是完善财政同步监督机制，对财政资金从预算、执行到使用结果进行了及时有效的全过程监督。四是政府采购得到新加强，通过规模和集中采购，节约资金219万元，节约率16%。五是深入推进部门预算改革，使其逐步进入了规范化轨道，启动了公务卡制度改革，实现了公务消费公开透明。
过去的一年，财政工作取得了一定成绩，但也存在一些问题亟待解决。一是缺少税源型项目，规模纳税企业较少；二是争取资金单兵作战，部门之间协作力度不大；三是财政刚性支出过快，项目资金投入较为分散；四是个别单位财经纪律意识淡薄，执行财务制度随意性较大。
2013年财政工作将按照县十五届三次全委（扩大）会议和十六届人大二次会议的要求，以“三大工程、五大战略”为主线，构建“对上争取、科学投入、融资保障”三项机制，加强财源建设，加大民生投入，加快改革步伐，推进财政科学化、精细化管理，为建设现代中等城市提供强有力的财力保障。财政主要预期目标为：全口径公共财政预算收入预计实现50413万元，地方公共财政预算收入预计实现34162万元，分别增长17%。
（一）突出抓好财源建设，加快形成财政增长的内动力。
重点扶持开发区建设，发挥国有资产经营公司作用，跟进区内基础设施建设；落实政府承诺的招商政策，按照企业缴纳的税费额度，以奖励方式补偿企业建设；跟踪国家财政政策，为企业争取贷款贴息、技术改造、产业升级等扶持资金；包装硅材料、新能源、绿色食品等优势项目，力争纳入省市财源项目库，争取上级财政扶持。
（二）积极发挥财政支撑作用，推动“新战略”加快实施。
按照“三大工程”和“五大战略”要求，努力发挥财政职能，集中优势财力，捆绑同类资金，确保重点项目和重点产业顺利实施。一是加大基础设施投入，重点推进道路、“三供两治”和农田水利等基础设施建设；二是加大重点产业投入，围绕硅材料、新能源、绿色食品三大产业，特别是肉鸡养殖、食用菌园区、水稻园区等进行重点投入；三是加大民生项目投入，围绕县政府承诺的10件实事重点安排资金。
（三）健全完善投融资机制，保障各项建设资金需求。
一是完善对上争取机制。科学确定指标，对达标的给予重奖，对未达标的进行严罚，努力形成全县上下齐心合力对上争取资金的良好态势。二是建立科学投入机制。改变以往的现金直投方式，通过以奖代补、贴息放贷、周转扶持等方式，鼓励产业和项目发展，发挥资金最大效益。三是建立融资保障机制。多渠道筹措发展资金，重点加强与省市财政担保公司合作，探索建立担保分公司，为我县提供规模贷款；积极与国家开发银行沟通协调，做大国有资产经营公司平台，争取更多的政策性贷款；鼓励县内商业银行放低对地方放贷门槛，为经济发展注入新活力。
（四）加快推进财政精细化管理，促进财政工作科学规范运转。
把改革作为发展动力，不断完善管理机制，向管理要效益、要效率，推进财政工作科学化和精细化管理。深化国库集中支付制度改革，规范国库集中支付运行制度；完善行政事业单位资产管理制度，促进国有资产管理规范化；建立科学有效的投资评审机制，最大限度节约财政资金；严格部门预算管理制度，增加政府支出透明度；加强财政收支监督检查，确保财政资金高效廉洁使用。
上半年财政预算执行情况工作调查报告上半年财政预算执行情况调研报告
（20xx年8月6日在市七届人大常委会第xx次会议上）。
市人大常委会调查组。
市人大常委会：
根据市人大常委会监督工作计划和主任会议安排，207月中旬，市人大常委会调研组在常委会主任王长镜、副主任杨开明同志的带领下，对全市上半年预算执行情况进行了调查，分别听取了市财政局、国税局、地税局工作情况汇报。现将调查的情况报告如下：
1.收入目标计划完成较好。从1—6月，全市财政总收入完成243765万元，占预算454900万元的53.59%，同比增长19.01%。全市地方一般公共预算收入完成216119万元，占预算400000万元的54.03%，同比增长20.29%.
2.收入质量不断提升。税收收入占财政总收入比重达到68.22%。主体税收呈上升趋势。其中，增值税同比增长26.29%，营业税同比增长70.38%，企业所得税收同比增长4.18%，个人所得税同比增长4.32%。
3.支出保持正常水平。1—6月，全市实现地方一般公共预算支出244083万元，占预算407100万元的59.96%，同比增长7.93%。教育、科技、农业、医疗卫生、社会保障等重点支出得到较好保障，“三公”经费得到较好控制。上半年全市“三公”经费支出640万元，同比下降28%。。
4.政府性基金预算收支下降。1—6月，全市政府性基金收入完成1221万元，占预算40000万元的3.05%，同比下降92.63%，减收原因主要是国有土地使用权出让收入大幅下降；支出8706万元，占预算40000万元的21.7%。
5.社会保险基金预算收支完成情况比较正常。1—6月，全市社会保险基金收入完成64210万元，占预算91078万元的70.5%，同比增长9.71%；支出40895万元，占预算76135万元的53.71%，同比增长16.02%。
6.国有资本经营收支预算主要在下半年执行。
二、存在的主要问题。
虽然上半年预算执行情况较好，但也存在一些问题和困难，主要是：财政收入增长的后劲仍然不足，收入质量有待进一步提高；支出结构有待进一步优化，收支平衡的压力进一步加大；财政资金监管有待进一步加强防范和化解财政风险的任务仍然很重；财税改革的任务繁重而艰巨。对此，市政府及财税部门要高度重视，逐步加以解决。
三、意见建议。
1.进一步加大税源培植的力度。要认真研究国家宏观经济政策，不断完善招商引资的措施，采取得力措施推进企业转型升级，继续大力培植骨干税源，切实加大对小微企业发展的支持力度，加大对上争取扶持企业发展政策的'力度，努力培植新的增长点，为财政收入提供更加稳定的税源。
2.进一步加大财税征管的力度。要根据发展形势和产业调整情况，掌握税源变动趋势，强化收入分析、预测和管控。要依法征收，强化征管，加强稽查，做到应收尽收。要加大协税的力度，调动部门乡镇协税的积极性。要提高财政收入质量，减少一次性收入，增加财政的可用财力。
3.进一步强化预算约束。要严格预算支出，坚持“先有预算，后有支出”的原则，没有预算不得支出，严控超预算支出。要确保教育、科技、农业、医疗卫生和社会保障预算等重点支出。要勤俭节约，严控机关运转经费、“三公”经费和楼堂馆所等基本建设支出。要严肃财经纪律，加大财政监管和审计的力度，及时查处和纠正违反财政纪律和规定的行为。
4.要进一步加大财税改革的力度。要深入贯彻和实施《预算法》，深化预算制度改革，完善预算体系，优化资源配置，推进预算的法制化管理。要深化政府采购、国有资产管理、财政投资评估等改革。要加强预算的精细化管理，深入推行预算绩效管理，提高财政预算资金的使用效益。要加大政府债务资金的监管力度，防范和化解债务风险。要加大财政专项资金的整合力度，提高专项资金的使用绩效。要加强对中央、省财税改革信息的掌握政策研究，做好财政基础工作，积极应对新一轮财政体制改革。
四、关于预算调整草案的初步审查意见。
1.预算调整草案调增上级补助收入30500万元。主要来源是中央、省、2015年上半年增加的一般转移支付补助收入，同时调整一般公用预算支出30500万元。其收支方案符合《预算法》和省财政厅相关文件规定，预算工作委员会表示同意。建议本次会议审查批准。
2.省财政厅核定转贷我市2015年地方政府债券资金额度为49500万元，其调整一般公共预算收支方案，符合《预算法》和省财政厅相关文件的规定，预算工作委员会表示同意建议本次会议审查批准。
依兰县年财政预算执行情况和年财政预算草案报告
各位代表：
2003年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大依法监督下，紧紧围绕全县经济发展总体思路，服从服务于改革、发展、稳定的大局，开拓进取，扎实工作，克服各种减收增支等不利因素的影响，在上级财政部门的大力支持下，通过全县各条战线的共同努力，超额完成了年度预算任务。
2003年财政总收入完成14，244万元，为年预算的109.6%，增长31.2%。其中：上划中央“四税”收入完成3,323万元，为年预算的114%，增长39.6%；一般预算收入完成10,341万元，为年预算的100.4%，增长21.1%；基金预算收入完成580万元，为年预算的322%，增长222%。全县财政总支出完成26,453万元，其中本级支出完成22,504万元，为年预算的112.7%，增长17.2%。2003年财政预算执行结果为：按现行财政体制计算，加减省、市各项结算补助及上解支出，当年预算超收超支、收支平衡。
纵观过去的一年，全县财政工作是在十分困难的情况下进行的。一方面减收因素不断出现。一是“非典”时期，国家出台了减免部分税费政策，使工商税收和行政事业性收费受到影响；二是受自然灾害和政策性减税的影响，农业税减收1，400万元；三是落实再就业减免税费优惠政策，减少财政收入280万元。另一方面财政支出大幅度增长。一是在财力相当紧张的情况下，多方筹措资金，全部兑现了拖欠行政事业单位职工93年至95年18个月套改工资，恢复了工资福利部分，落实正常的晋级工资，增加支出3，000万元。二是年度内退伍兵安置和师范类大中专毕业生分配，加大了财政负担；三是落实农村税费改革政策，增加对乡镇转移支付补助216万元；四是防治“非典”增加支出200万元。为克服各种困难，确保财政收支平衡，县委县政府高度重视财政工作，采取了一系列积极有效的措施，消化了各种减收因素给财政收入带来的不利影响，超额完成了年初确定的工作目标。县主要领导带领财政部门积极跑省进市，千方百计地争取省市财政在资金上的支持，全年累计比去年多争取资金3，000多万元，有力地缓解了财政资金紧张的状况；财政支出体现了突出重点、有保有压的原则，将有限的财力优先用于发放职工工资以及改革发展和维护社会稳定方面的重点支出。
2003年，全县财政在减收增支因素较多和资金供求矛盾突出的情况下，预算执行能取得这样的结果，是来之不易的。这是县委加强对财税工作领导的结果，是人大依法监督的结果，是国民经济各部门通力协作、大力支持的结果，也是财税部门认真落实财税政策、改进和加强财税管理、千方百计挖潜增收、竭尽全力确保平衡的结果。
（一）强化财税征管，确保应收尽收。
不断加强与税务等有关部门的协调配合，加大力度落实税收任务，为财政收入大幅度增长，奠定了坚实的基础。加大收入征管力度，不断健全和完善财税征管手段，保证税收征管有序进行，确保财政收入均衡入库。加强对行政事业性收费、政府性基金等非税收入的收支管理，强化预算外资金的统筹工作力度，有效缓解财政资金紧张状况。在全县各条战线及财税部门的共同努力下，财政总收入完成14，244万元，比同期增加3，387万元，增长31.2%，超额完成当年预算任务。
（二）突出工作重点，努力实现四个确保目标。
采取切实可行的措施，维护社会稳定。一是确保行政事业单位职工工资及时足额发放。全面落实工资政策，提高工资水平。年初以来，我们坚持集中财力保工资的原则，及时足额发放了职工工资，没有出现拖欠工资现象。全面兑现工资政策，行政事业单位职工人均工资从2002年年末的780元，增长到2003年年末的990元，平均增长210元，增长了27%。并首次兑现了年末一次性奖金，职工工资水平在全市位居第二位。采取有效措施，多方筹措资金，扭转多年来工资发放不及时的局面。同时对上划到县的乡镇教师工资、卫生院及防疫人员工资、乡镇公安干警工资做到了和县直单位同步发放；二是确保国有企业离退休人员基本养老金按时足额发放。2003年全县养老保险费收入2,847万元，收缴率达到100%，养老金支出2，320万元，社会化发放率达到100%；三是确保下岗职工生活费按时足额发放，保证财政承担的资金及时足额到位。四是确保城镇居民最低生活保障资金按时足额发放，全年低保费支出394万元。
（三）优化支出结构，努力确保重点支出。
继续坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，坚持适度从紧的财政政策，压缩行政经费，削减弹性支出。净化财政供养范围，清理出不应由财政继续供养的人员530人，每年为财政节约资金341万元。在确保工资性支出和社会保障支出的前提下，对民政抚恤、教育、市政、环卫、交通、支农、政法部门等项资金优先解决。其中市政建设安排资金2，000多万元，优化了投资环境；安排政法部门经费1，490万元，保障了社会安定；安排通乡公路匹配资金640万元，促进了城乡协调发展。
（四）积极推进财政改革，努力提高公共财政管理水平。
一是实行零基预算，减少不合理经费支出。在保证各部门正常经费需求的前提下，按照统一的定额，结合财政承受能力，对各部门经费指标重新进行核定；二是加强财政收支监管，全面推进国库集中收付制度改革，纳入集中核算的行政事业单位已达到148户。通过实际运行，各单位财务管理进一步规范，不合理开支明显减少；三是切实抓好部门预算试点工作。选择有代表性的单位作为部门预算试点单位，不断完善部门预算的编制方法，规范预算编制；四是采取有效措施，积极推进政府采购工作。加大《政府采购法》宣传力度，进一步扩大了政府采购范围，努力规范政府采购行为，提高财政资金的使用效益。五是进一步完善乡镇财政体制，增强乡镇财政实力。理顺了县乡分配关系，规范了县乡财政收支范围，有效缓解了乡镇财政收支矛盾。六是积极完善农村税费改革，努力实现“三个确保”。继续加大农村税费改革宣传力度，确保各项政策落实到位，增加对乡镇转移支付资金补助，维护农村社会稳定。
（五）加强财源建设步伐，促进县域经济发展。
充分利用国家扶持东北老工业基地改造和省政府加快县级财源建设发展的有利契机，把财源建设作为全年重点工作来抓。根据全县国民经济发展的总体布局和经济战略调整的重点，结合县乡地域和资源优势，因地制宜，统筹规划，确立以工业财源为骨干，农业财源为基础，第三产业等新兴财源体系为重点，用好用足省市关于财源建设的各项优惠政策，加快财源建设步伐，为财政收入的稳定增长奠定坚实基础。
（六）加强财政监督管理，规范财经秩序。
一是强化财政监督职能，规范非税收入“收支两条线”管理。有效规范执收执罚行为，促进预算内外资金的有机结合，增强政府宏观调控能力。二是加强会计管理，规范财务基础工作。深入开展《会计法》执法专项检查，规范会计秩序，提高会计信息质量，重点检查了25户，对违纪行为进行了严肃处理。三是开展财政专项资金检查，加大监督处罚力度，规范资金的使用，提高财政资金投资效益。
各位代表，2003年全县财政预算执行情况从总体看是好的，取得了很大成绩，但也存在一些不容忽视的问题。一是全县财政收入虽然增长较大，但与不断增长的支出需求仍有较大差距，收支矛盾依然相当突出。二是财政收入结构不尽合理，地方财政可用财力所占比重偏低。三是虽然行政单位机构改革成效明显，但财政供养人员有增无减，财政负担难以减轻。四是县乡两级财政债务依存度过高，偿债压力不断加重，债务风险不容忽视。五是财政收入缺乏持续增长的后劲，难以保证长期增长的势头。这些问题应引起重视，要采取切实有力措施，认真加以解决。
二、2004年预算（草案）。
2004年是贯彻落实党的“十六大”精神，全面建设小康社会的重要一年。国家加大对东北老工业基地和粮食主产区的扶持力度，对全县经济发展将起到积极的促进作用和深远影响。我们要抢抓机遇，攻坚克难，乘势而上，为财政形势根本好转继续努力。
2004年全县财政工作和预算安排总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的“十六大”和中央经济工作会议精神，按照县委“发挥优势、用足外力、打造精品、全民创业、追赶富县、立标发展”的总体要求和县政府的工作布署，严格收入管理，确保财政收入稳定增长；支持企业改革和经济发展，狠抓财源建设；调整和优化支出结构，努力保证工资性支出和重点支出的需要；深化财政改革，整顿财经秩序，不断推进依法理财。为全县经济社会协调发展，全面建设小康社会而奋斗。
按照上述指导思想和2004年全县国民经济发展规划，全县财政总收入安排17,100万元，比上年增长20.4%。按现行财政体制计算，加减省市对我县各项结算补助及专项上解，当年可用财力22,086万元。根据以收定支的原则，全县财政支出安排22,086万元。收支相抵当年预算安排是收支平衡的。
三、积极开拓，艰苦奋斗，确保圆满完成2004年财政预算任务。
为确保全县财政预算任务的完成，按着县委的要求和本次会议提出的工作任务，2004年要抓好以下重点工作：
（一）努力增收节支，确保预算收支平衡。
一方面加强收入征管，确保收入稳定增长。一是加大税收征管力度，密切与税务部门的协调与配合，落实人代会确定的收入任务。认真研究国家税收政策和我县经济结构变化对财政收入的影响，加强对收入执行情况的动态分析与检查，及时发现和解决存在的问题。二是加强对重点税源的分析和预测，全面掌握重点税源的动态，确保收入及时足额入库。三是坚持依法治税。严禁越权减免、违规减免、先征后返、异地交税等方式偷逃税款，加强税收征管，规范税收秩序。四是加强农业税和非税收入的征管，规范征管手段，努力增加财政收入。另一方面要坚持量力而行，大力压缩弹性支出。继续坚持“量入为出、开源节流”的原则和适度从紧的财政政策，大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事情的优良传统，切实贯彻“两个务必”要求，在保证重点支出的同时，强化支出管理，调整支出结构，减少弹性支出。使财政支出控制在财力允许的范围内，确保当年预算的收支平衡。
（二）发挥财政职能作用，支持经济发展。
2004年要充分发挥财政资金的引导作用，为县域经济发展服务。一是抓住国家支持东北老工业基地发展和省政府加快县乡财源建设的有利契机，用好用足各项财政政策，建立有前途、有活力的后续财源体系，促进财政收入总量增加，实现全县经济跨越式发展。采取多元化的扶持方式，对确实可行的企业或项目，采取招商引资的办法，通过财政贴息、贷款担保、政府委托出资人参股注资或政府无偿投入以及奖励招商引资中介人等多种方式予以扶持；二是支持国有企业深化改革，通过落实各种优惠政策和加大社会保障力度，深化国有企业改革。三是以增加农民收入为目标，支持农业结构调整。为建设农业产业化、农产品优质化、标准化和农村城镇化建设服务。四是加大对通乡公路、旅游基础设施建设支持力度，改善投资环境。五是在财力可能的情况下，增加教育、文化等项事业的投入，培养和引进高素质人才，为全县经济建设提供人才保障。
（三）加大财政保障力度，促进社会各项事业协调发展。
按照公共财政的要求，继续大力调整财政支出结构，建立和完善公共财政体制框架。一是继续做好工资保障工作，确保县乡行政事业单位职工工资及时足额发放，维护社会稳定。二是加大对社会保障的支持力度，保证“两个确保”和“低保”所需资金。依法扩大社会保障资金的覆盖面，将符合低保条件的所有人员纳入“低保”范围，努力做到应保尽保。加强对就业市场建设和社区服务业的支持，全面落实支持再就业的各项财税政策；三是巩固农村税费改革成果，采取有效措施，努力实现“三个确保”；四是坚持“两个务必”，树立过紧日子思想，保证党政机关正常运转；五是多方筹措资金，保证农业、教育、卫生、政法等项重点支出的适度增长，促进各项社会事业的发展。
（四）加大财政改革力度，创新财政管理机制。
一是全面推行部门预算编制,进一步规范预算编制行为，提高财政资金使用效益。二是继续完善国库集中收付制度，推进乡镇国库集中收付制度改革。三是继续深化“收支两条线”改革，加强财政综合预算管理，加快预算外资金全部纳入部门预算管理的步伐。四是贯彻实施《政府采购法》，逐步推行政府采购制度。扩大采购规模，规范采购行为，节约财政支出。五是全面落实农村税费改革政策，切实减轻农民负担，保证乡村两级组织正常运转。
（五）坚持依法理财，强化财政监督管理。
一是加强财政监督机构和制度建设，形成内部监督与对外监督相结合，检查处理与追踪问效相结合，贯穿财政资金运行全过程的财政监督工作机制。二是深入开展财政法制宣传教育，全面提升财政干部和财务人员的责任意识、法律意识和综合素质，不断提高依法理财的水平和能力，切实把依法行政、依法理财落到实处。三是强化财政执法监督检查的工作力度，加强执法检查和会计管理力度。继续开展对重点行业、重点资金、重点项目和专项资金的监督检查，严肃查处违法违纪行为。
各位代表，完成2004年预算的任务十分繁重和艰巨，机遇与挑战并存，希望与困难同在。让我们高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真落实“十六大”精神，在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，加强与各界人士的联系，充分调动和发挥各方面的积极因素，统一思想，坚定信心，锐意改革，扎实工作，为全面完成本次会议确定的各项财政工作任务而努力奋斗。
襄阳市财政预算执行情况报告
一、推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。
围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化;规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。20xx年，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1%。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。
按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，20xx年，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的不确定因素较多，20xx年财政收支矛盾将更为突出。
建议20xx年财政收支预算安排。
(一)收入计划。
20xx年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%;企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7%;地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%;基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。
20xx年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%;非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：
1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。
2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。
3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。
4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。
5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。
6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。
(二)支出安排。
1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。
2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8%。
3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。
4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。
5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。
6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际际增长10.1%。
7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。
8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。
9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。
10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。
11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。
12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。
13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。
14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。
15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。
各位代表，20xx年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成20xx年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗!
上半年财政预算执行情况报告
各位代表：
我受区政府委托，向大会报告我区2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
2015年是“十二五”规划的收官之年，也是全面深化财税体制改革的关键之年。今年以来，全区财政系统围绕“把握‘新常态’、收官‘十二五’”主题，以新《预算法》为导向，积极创新工作思路，全面履行财政职能，统筹推进各项改革，全力发挥在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的作用，圆满完成年度各项目标任务，全区财政预算执行情况总体良好，继续实现收支平衡。
2015年全区完成一般公共预算收入1211348万元，为预算的100.2%，比上年增长9.2%，税比为91.4%。其中：税收收入完成1106973万元(国税完成314236万元，地税完成792737万元)，为预算的100%，比上年增长9%;非税收入完成104375万元，为预算的102.9%，比上年增长12.1%。全区完成一般公共预算支出970916万元，为年度预算的94.2%，比上年增长17.6%。其中：民生支出为714241万元，比上年增长19.5%，占一般公共预算支出比重为73.5%。
2015年区本级完成一般公共预算收入66974万元，为预算的98%，比上年增长21.7%。区三届人大四次会议通过的2015年区本级一般公共预算支出为334510万元，剔除转移支付加上动用上年结转及上级追加调整后的区本级一般公共预算支出为418577万元。执行结果，区本级完成一般公共财政预算支出358896万元，为年度预算的85.7%，比上年增长15.7%。从支出科目分：
一般公共服务支出67721万元，为年度预算的99.6%，比上年增长32.9%。主要由于工商质监等部门管理体制调整，2015年起经费纳入区级预算，支出7847万元，另新增地税局置换办公用房相关资金3804万元。
国防支出855万元，为年度预算的100%，比上年下降97.1%。主要由于2015年拨付人防建设经费较上年减少26892万元。
公共安全支出13775万元，为年度预算的98.5%，比上年增长2.2%。
教育支出39690万元，为年度预算的68.5%，比上年下降5.7%。主要由于对东山实验小学和甪直高中的基建补助2014年在区本级列支，2015年改为指标下达至乡镇。
科学技术支出6503万元，为年度预算的86.3%，比上年增长219.6%。主要由于2015年区级加快了对科技和人才经费的拨付进度。
文化体育与传媒支出6074万元，为年度预算的91.9%，比上年增长10.5%。
社会保障和就业支出42484万元，为年度预算的94.7%，比上年增长99.5%。主要由于2015年区级城乡居民医疗保险金调整支出渠道，由土地基金调整为预算内安排，增加支出14625万元。
医疗卫生与计划生育支出28998万元，为年度预算的95.2%，比上年增长3.1%。
节能环保支出36010万元，为年度预算的66.6%，比上年增长79.5%。主要由于2015年拨付太湖水污染治理经费20463万元，较上年增加10881万元，另拨付新能源汽车市场补贴4409万元。
城乡社区支出10275万元，为年度预算的96.9%，比上年下降65.4%。主要由于2014年拨付园博园变更注册资金20000万元，2015年无此项支出。
农林水支出29255万元，为年度预算的74.3%，比上年增长36.3%。主要由于2015年防洪保安资金6174万元由专户转入预算内拨付。
交通运输支出22134万元，为年度预算的100%，比上年增长65.4%。主要由于2015年在预算内支付省道以上交通工程款及bt回购款16000万元。
资源勘探信息等支出2612万元，为年度预算的72.5%，比上年增长10.2%。
商业服务业等支出27815万元，为年度预算的93.4%，比上年增长158.5%。主要由于2014年全国土地审计整改时，对旅游发展专项资金的支付渠道进行了调整。
金融支出410万元，为年度预算的77.4%，比上年下降59.4%。主要由于2014年拨付区金控公司金融业发展专项资金500万元，2015年无此项支出。
援助其他地区支出4622万元，为年度预算的100%，比上年增长8%。
国土海洋气象等支出4501万元，为年度预算的81.8%，比上年增长9.3%。
住房保障支出10042万元，为年度预算的77.9%，比上年增长62.5%。主要由于2015年区级单位调增了公积金缴费基数。
粮油物资储备支出3143万元，为年度预算的95.4%，比上年增长3.4%。
国债还本付息支出1827万元，为年度预算的100%，比上年增长82.1%。主要由于2015年拨付地方政府债券利息增加824万元。
其他支出150万元，为年度预算的100%，比上年增长18.5%。
2.区本级财力平衡情况。
根据现行财政体制结算，2015年区本级可支配财力为456233万元(含上级转移支付未下达分配至乡镇金额)，当年区本级一般公共预算支出为358896万元，归还转贷地方政府债券本金10000万元，增设预算稳定调节基金22000万元，结余为65337万元，其中：结转下年支出59681万元，净结余5656万元。
度假区完成一般公共预算收入34981万元，为预算的113.7%，比上年增长15.4%，可支配财力为24827万元，完成一般公共预算支出24827万元，为年度预算的100%，比上年增长19.1%，收支平衡。
开发区完成一般公共预算收入486353万元，为预算的103.3%，比上年增长13%，可支配财力为311443万元，完成一般公共预算支出311443万元，为年度预算的100%，比上年增长23.7%，收支平衡。
城区完成一般公共预算收入147830万元，为预算的92%，比上年下降1.5%，可支配财力为47400万元，完成一般公共预算支出47400万元，为年度预算的100%，比上年增长4.7%，收支平衡。